Bevezetés előtt az új tőkeszabályozás

Bevezetés előtt az új tőkeszabályozás Jogszabályok, felügyeleti módszerek, ajánlások

Előadó: Seregdi László igazgató Szakmai fórum 2007. október 30-31.

Legfontosabb témák 1. Az új tőkeszabályozás alapelvei 2. A CRD-t implementáló hazai jogszabályok 3. Sztenderd módszert alkalmazó intézmények felkészülése

4. SREP – kis intézmények 5. Felügyeleti ajánlások, módszertani útmutatók tervezett változásai 2

Az új tőkeszabályozás alapelvei - Hitelezési, piaci és működési kockázat – választható módszerek

- 2. pillér: SREP, ICAAP - Nyilvánosságra hozatali követelmények - CRD – CEBS sztenderdek

- Arányosság elve 3

A CRD-t implementáló hazai jogszabályok I.  2000/12/EK →

2006/48/EK

a hitelintézetek tevékenységének megkezdéséről és folytatásáról

 93/6/EGK

→

2006/49/EK

a befektetési vállalkozások és hitelintézetek tőkemegfeleléséről

 2007. január 1-jétől opcionálisan alkalmazható.  2008. január 1-jétől kötelező minden tagállamban (jogtechnikai megoldás: az új rendelkezések hatályosak, de 2007. december 31-ig átmeneti rendelkezés felmentést ad)

 Jogalkotási szintek:    

Törvények Kormányrendeletek Pénzügyminiszteri rendeletek Felügyeleti ajánlások, útmutatók, vezetői körlevelek

4

A CRD-t implementáló hazai jogszabályok II. Fő rendelkezések törvényi szinten: (eltérések a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra!)  A hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. tv.  A tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. tv. (eltérések a Hpt.-től!)  A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 1999. évi CXXIV. tv.

Kormányrendeletek: (külön lesz a befektetési vállalkozásokra!)  A hitelezési kockázat kezeléséről és tőkekövetelményéről 196/2007. (VII. 30.) Kormányrendelet  A működési kockázat kezeléséről és tőkekövetelményéről 200/2007. (VII. 30.) Kormányrendelet  A hitelintézetek nyilvánosságra hozatali követelményének teljesítéséről 234/2007. (IX. 4.) Kormányrendelet

PM rendeletek: (hitelintézetekre!)  A hitelintézetek befektetési szabályzatáról 27/2007. (IX. 15.) 5

A CRD-t implementáló hazai jogszabályok III. Kormányrendeletek: (hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra közösen)

 A kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók, kockázatvállalások, a devizaárfolyam kockázat és nagykockázatok fedezetéhez szükséges tőkekövetelmény megállapításának szabályairól és a kereskedési könyv vezetésének részletes szabályairól szóló 244/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet módosítása  A partnerkockázatról szóló Kormányrendelet (a befektetési vállalkozásokra külön rendelet)

6

A CRD-t implementáló hazai jogszabályok IV.  A befektetési vállalkozásokra vonatkozó Kormány és PM rendeletek

 A 250/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól • A 23/2003. (X. 3.) PM rendelet az összevont alapú szavatoló tőke és összevont alapon számított fizetőképességi mutató számításáról

7

Sztenderd módszert alkalmazó intézmények felkészülése I. Vezetői körlevél a honlapon! Általános elvek: - sztenderd módszert alkalmazóknak is kell felkészülés - arányosság elve (kis intézmény definíció) - közös intézményvédelmi rendszer szerepe

8

Sztenderd módszert alkalmazó intézmények felkészülése II. • • • • • • • •

Irányítási rendszer és kockázatkezelés Informatikai fejlesztések Belső tőkekövetelmény számítás Nyilvánosságra hozatal Felügyeleti felülvizsgálati folyamat Kintlévőségek minősítése Felkészülés IRB alkalmazására Értelmezési kérdések 9

SREP – kis intézmények I. • Validációs Kézikönyv I–II. rész: A belső minősítési rendszerek (IRB) és a működési kockázat fejlett mérési módszereinek (AMA) bevezetéséről, értékeléséről, jóváhagyásáról

• Validációs Kézikönyv III. rész: – Hitelkockázat csökkentő technikák – Belső irányítás – Vásárolt követelések

• ICAAP Útmutató a tőkemegfelelés belső értékelési folyamatáról

• SREP Útmutató a felügyeleti felülvizsgálat és értékelési folyamatról – kis intézmények fejezet 10

SREP – kis intézmények II. Alapelvek: - Kérdőíves felmérés bevezetése - Meghatározni, melyek azok az esetek, amikor felügyeleti intézkedésre van szükség SREP keretében - A többlet tőkekövetelmény meghatározás nem kizárólagos eszköz - Nem lesz mindenki számára egyedi tőkekövetelmény - Intézkedések intézményre szabása

11

SREP – kis intézmények III.

- Környezet Vállalatirányítás Piaci megjelenés Üzleti folyamatok és tőke - Események 3 kategóriába sorolása

- 100% többlettőke lehetőség lebontása - Feltárt hiányosság, Felügyeleti intézkedés, Probléma kategória, Információ források - Kérdőív 12

Felügyeleti ajánlások, útmutatók I. • A sztenderd módszert alkalmazó intézmények felkészülési munkálatairól • Az eszközök, mérlegen kívüli tételek és a fedezetek minősítésének és értékelésének szempontjairól • A banki könyvi kamatlábkockázat kezeléséről • A hitelminősítő szervezetek nyilvántartásba vételéről • A speciális hitelek „slotting” kategóriákba sorolásának kritériumairól

13

Felügyeleti ajánlások, útmutatók II. • A hitelkockázat kezeléséről és a hitelkockázatkezelés hatékonyságának növeléséről • A befektetési szolgáltatók kockázatkezelési rendszereiről • A hitelintézetek eszköz-forrás gazdálkodásáról és a piaci kockázatok kezeléséről

• A könyvvizsgálók által a PSZÁF-nak évente készítendő külön kiegészítő jelentés szerkezetéről és tartalmáról • A pénzügyi csoportok összevont alapú irányításáról és kockázatkezeléséről