ANALISIS RISIKO KEUANGAN SEBAGAI PREDIKTOR DALAM MEMPREDIKSI TINGKAT KESEHATAN USAHA BPR DI KABUPATEN BANYUMAS
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Sebagian Syarat Mencapai Derajat Sarjana S-1
Oleh: NOVI LESTARI 0702010026
PROGRAM STUDI MANAJEMEN S-1 FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO 2011
1
4
SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI Yang bertanda tangan di bawah ini, saya : Nama
: Novi Lestari
NIM
: 0702010026
Program Studi
: Manajemen S1
Fakultas
: Ekonomi
Universitas
: Muhammadiyah Purwokerto
Menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa skripsi ini adalah hasil karya saya dan bukan hasil jiplakan dari hasil karya orang lain.
Demikian pernyataan ini saya nyatakan secara jujur, dan apabila kelak dikemudian hari terbukti ada unsur penjiplakan, maka saya bersedia mempertanggungjawabkan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
Purwokerto, Maret 2011 Yang menyatakan,
Novi Lestari 0702010026
iv Analisis Risiko Keuangan..., Novi Lestari, Fak. Ekonomi UMP, 2011
5
MOTTO
Hidup adalah tantangan. Selesai dengan satu tantangan, Datang tantangan berikutnya. Tantangan itu membuat kita lebih dewasa dan bijak Walau terkadang tantangan itu membuat kita ingin menyerah……. …sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan. Maka apabila kamu telah selesai (dari suatu urusan), kerjakanlah dengan sungguh-sungguh (urusan) yang lain. (QS. Alam Nasyrah : 6-7)
…Sesungguhnya Allah tidak akan mengubah keadaan suatu kaum, sehingga mereka mengubah apa yang ada di dalam diri mereka sendiri… (QS. Ar Ra’d : 11)
v
Analisis Risiko Keuangan..., Novi Lestari, Fak. Ekonomi UMP, 2011
6
Mengalah bukan berarti kalah tapi tak selamanya harus mengalah, maka peganglah dengan teguh pendirianmu apabila hati nuranimu mengatakan bahwa hal itu pantas untuk dipertahankan.
Hidup memerlukan pengorbananan. Pengorbanan memerlukan perjuangan. Perjuangan memerlukan ketabahan. Ketabahan memerlukan keyakinan. Keyakinan pula menentukan kejayaan. Kejayaan pula akan menentukan kebahagiaan.
Doa memberikan kekuatan pada orang yang lemah, membuat orang tidak percaya menjadi percaya dan memberikan keberanian pada orang yang ketakutan Janganlah berputus asa, tetapi kalau anda sampai berada dalam keadaan putus asa,berjuanglah terus meskipun dalam keadaan putus asa. vi Analisis Risiko Keuangan..., Novi Lestari, Fak. Ekonomi UMP, 2011
7
Terimakasih Telah mengajariku membedakan yang benar dan yang salah Mendorongku untuk mempertahankan mimpi-mimpiku Menunjukkan padaku untuk tidak terpengaruh oleh rintangan Dan untuk mengubah kegundahan menjadi senyuman Telah mengatakan bahwa kalian menyayangiku Menunjukkan betapa istimewanya cinta itu Menghapuskan air mataku kala aku sedih Dan untuk menenangkanku saat aku ingin marah Telah membantu sesama dengan perbuatan baik kalian Mengajariku bahwa akupun mesti menolong sesama Memelukku di kala sunyi dan membisikkan padaku, “Aku sayang kamu” Terimakasih Keluargaku… Terimakasih ibu, bapak, serta kakek n tante ku Terimakasih my wonderful best friends Terimakasih atas segala yang kalian lakukan Entah bagaimana jadinya diriku tanpa kalian……. vii Analisis Risiko Keuangan..., Novi Lestari, Fak. Ekonomi UMP, 2011
8
PERSEMBAHAN
1. Bapak dan Ibunda tercinta yang tidak putus-putus nya memberikan doa, nasehat dan semangat buat ananda 2. Seluruh keluarga besarku yang telah memberikan doa dan dukungannya selama ini. 3. Sahabat-sahabat terbaikku ,Neni, Warti, Septi, Tono, Deni, Eka, Inung, Marchamah, makasih banget udah banyak bantuin, kasih semangat buat aku,pokoknya thanks banget. I love u all.muach...... 4. Temen-temen Manajemen 2007, ani, yati, cusmi, nanik, bunga, titin, ana, agung, edi, dimas, eka, noffri, indri, dll tetep semangat yaa. Buat Yuyie, makasih banged ya, dah jadi sahabat setia ku, selalu nemenin aku waktu bimbingan. Buat Mbak Yuni,Semangat!!! Akhirnya kita bisa wisuda bareng. 5. Temen-temen KKN Kutawis,Pak Lurah n Bu Lurah Kutawis, serta Bapak n Ibu Sekdes Kutawis. 6. mba siti makasih atas bantuannya selama ini. 7. Dan orang-orang yang membantu demi keberhasilan skripsi ini, Mas Nanank, terima kasih atas kesetiannya selama ini.
viii
Analisis Risiko Keuangan..., Novi Lestari, Fak. Ekonomi UMP, 2011
9
UCAPAN TERIMA KASIH Alhamdulillahirobbil’alamiin segala puji dan syukur kami panjatkan kehadirat Allah SWT atas berkat, rahamat, dan karuniaNya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul SEBAGAI
PREDIKTOR
DALAM
ANALISIS RISIKO KEUANGAN MEMPREDIKSI
TINGKAT
KESEHATAN USAHA BPR DI KABUPATEN BANYUMAS. Oleh karena itu maka pada kesempatan ini penulis mengucapkan terima kasih yang setulustulusnya kepada Ibu Naelati Tubastuvi, SE,M.Si dan Ibu Wida Purwidianti, SE,M.Sc yang telah berkenan membimbing dan mengarahkan penulis dalam penyelesaian skripsi ini. Ucapan terima kasih juga penulis sampaikan kepada yang terhormat Bapak Akhmad Darmawan, SE,M.Si, selaku penguji yang telah memberikan sumbangan pemikiran dan saran untuk kesempurnaan skripsi ini. Selain kepada beliau tersebut, penulis juga ingin menyampaikan ucapan terima kasih yang setulus-tulusnya kepada yang terhormat; 1. Rektor Universitas Muhammadiyah Purwokerto, Dr. H. Syamsuhadi Irsyad, SH,M.H. 2. Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Purwokerto, Akhmad Darmawan, SE, M.Si. 3. Herni Justiana Astuti, SE, M.Si selaku Kaprodi Manajemen S-1. 4. Hengky Widhiandono, SE, M. Si, selaku PA.
ix
Analisis Risiko Keuangan..., Novi Lestari, Fak. Ekonomi UMP, 2011
10
5. Bapak dan Ibu Dosen dan Semua Staff Karyawan TU Universitas Muhammadiyah Purwokerto yang telah membantu penulis dalam menyusun skripsi ini. 6. Bapak dan Ibunda serta seluruh keluarga tercinta. 7. Seluruh rekan-rekan dan orang-orang yang membantu demi keberhasilan skripsi ini. Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu penulis mengharapkan saran dan kritik yang bersifat membangun demi perbaikan dimasa yang akan datang. Penulis berharap skripsi ini bermanfaat bagi semua pihak yang membutuhkan Semoga Allah SWT yang akan melimpahkan RahmatNya kepada Mereka.
Purwokerto, Maret 2011
Penulis
x
Analisis Risiko Keuangan..., Novi Lestari, Fak. Ekonomi UMP, 2011
11
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL........................................................................................ HALAMAN PERSETUJUAN......................................................................... HALAMAN PENGESAHAN.......................................................................... SURAT PERNYATAAN................................................................................. MOTTO............................................................................................................ PERSEMBAHAN ............................................................................................ ABSTRAK ....................................................................................................... ABSTRACK..................................................................................................... KATA PENGANTAR...................................................................................... DAFTAR ISI .................................................................................................... DAFTAR TABEL ............................................................................................ DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... BAB I. PENDAHULUAN ............................................................................. 1.1 Latar Belakang Masalah.............................................................. 1.2 Perumusan Masalah .................................................................... 1.3 Pembatasan Masalah ................................................................... 1.4 Tujuan Penelitian ........................................................................ 1.5 Manfaat Penelitian ...................................................................... BAB II. TINJAUAN PUSTAKA .................................................................... 2.1 Pengertian Bank Perkreditan Rakyat ........................................... 2.2 Faktor- Faktor Penilaian BPR ...................................................... 2.2.1 Aspek Permodalan .............................................................. 2.2.2 Aspek Kualitas Assets......................................................... 2.2.3 Manajemen.......................................................................... 2.2.4 Faktor Rentabilitas / Earning.............................................. 2.2.5 Faktor Likuiditas ................................................................. 2.2.6 Pelaksanaan Ketentuan Lain ............................................... 2.3 Analisis Rasio Keuangan ............................................................. 1. Liquidity Risk ........................................................................... 2. Credit Risk................................................................................ 3. Solvency Risk............................................................................ 4. Interest Rate Risk ..................................................................... 5. Efficiency Risk.......................................................................... 2.4 Kerangka Pemikiran..................................................................... 2.5. Hipotesis Penelitian..................................................................... BAB III METODE PENELITIAN.................................................................. 3.1 Jenis Penelitian............................................................................. 3.2 Objek Penelitian ........................................................................... 3.3 Data yang Diperlukan .................................................................. 3.4 Populasi dan Sampel .................................................................... 3.5 Definisi Operasional..................................................................... 3.6 Metode Analisis Data................................................................... BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN .........................................................
i ii iii iv v vii viii ix x xii xiii xiv 1 1 7 8 8 8 10 10 11 12 12 14 15 16 17 19 20 20 20 22 22 25 28 30 30 30 30 31 32 37 41
xi
Analisis Risiko Keuangan..., Novi Lestari, Fak. Ekonomi UMP, 2011
12
4.1 Deskripsi Data.............................................................................. 4.2 Statistik Deskripsi Data................................................................ 4.3 Pengujian Hipotesis...................................................................... 4.3.1 Pengujian Hipotesis Pertama............................................... 4.3.2 Pengujian Hipotesis Kedua ................................................. 4.3.2 Pengujian Hipotesis Ketiga ................................................. 4.4 Pembahasan.................................................................................. BAB V KESIMPULAN DAN SARAN.......................................................... 5.1 Kesimpulan ................................................................................. 5.2 Saran............................................................................................. DAFTAR STAKA LAMPIRAN
41 42 49 53 57 61 65 67 67 68
xii
Analisis Risiko Keuangan..., Novi Lestari, Fak. Ekonomi UMP, 2011
13
DAFTAR TABEL
Table 2.1 Tabel 2.2 Tabel 2.3 Tabel 4.1 Tabel 4.2 Tabel 4.3 Table 4.4 Table 4.5 Tabel 4.6 Tabel 4.7 Tabel 4.8 Tabel 4.9 Table 4.10 Tabel 4.11 Table 4.12 Tabel 4.13 Tabel 4.14 Tabel 4.15 Tabel 4.16 Tabel 4.17 Tabel 4.18 Tabel 4.19 Tabel 4.20 Tabel 4.21 Tabel 4.22
Pengklasifikasian BPR .................................................................. 15 Pengelompokkan Tingkat Kinerja BPR ........................................ 18 Faktor- faktor Penilaian Kinerja BPR ........................................... 18 Deskripsi Jumlah Data................................................................... 41 Deskripsi BPR Sehat dan BPR Cukup Sehat ................................ 41 Hasil Uji Statistik Deskriptif Hipotesis Pertama........................... 43 Hasil Uji Statistik Deskriptif Kedua.............................................. 45 Hasil Uji Statistik Deskriptif Ketiga.............................................. 47 Hasil Uji Beda Rata-Rata Bank Sehat dan Bank Cukup Sehat ..... 49 Hasil Uji Beda Bank Sehat dan Bank Cukup Sehat ...................... 51 Hasil Uji Beda Rasio Keuangan Tahun 2007................................ 53 Hasil Uji Fungsi Diskriminan........................................................ 54 Hasil Uji Wilk’s Lambda tahun 2007 ........................................... 55 Hasil Uji Group Centroid .............................................................. 55 Score Diskriminan dan Klasifikasi Perusahaan Berdasarkan Fungsi Diskriminan................................................................................... 56 Hasil Uji Beda Rasio Keuangan Tahun 2007 ............................... 57 Hasil Uji Fungsi Diskriminan ....................................................... 58 Hasil Uji Wilk’s Lambda Tahun 2008 .......................................... 59 Hasil Uji Group Centroid .............................................................. 59 Score Diskriminan dan Klasifikasi Perusahaan Berdasarkan Fungsi Diskriminan................................................................................... 60 Hasil Uji Beda Rasio Keuangan Tahun 2009 ............................... 61 Hasil Uji Wilk’s Lambda Tahun 2009 .......................................... 62 Hasil Uji Fungsi Diskriminan ....................................................... 62 Hasil Uji Group Centroid .............................................................. 63 Score Diskriminan dan Klasifikasi Perusahaan Berdasarkan Fungsi Diskriminan................................................................................... 64
xiii
Analisis Risiko Keuangan..., Novi Lestari, Fak. Ekonomi UMP, 2011
14
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 Lampiran 2 Lampiran 3 Lampiran 4 Lampiran 5 Lampiran 6
Tingkat Kesehatan Bank............................................................. Hasil Uji Statistik Deskriptif ...................................................... Hasil Uji Beda Perusahaan Sehat dan Cukup Sehat ................... Hasil Uji Hipotesis Pertama........................................................ Hasil Uji Hipotesis Kedua .......................................................... Hasil Uji Hipotesis Ketiga ..........................................................
71 169 172 175 178 181
xiv
Analisis Risiko Keuangan..., Novi Lestari, Fak. Ekonomi UMP, 2011
15
Analisis Risiko Keuangan..., Novi Lestari, Fak. Ekonomi UMP, 2011
