perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PD. BPR BKK KARANGMALANG KABUPATEN SRAGEN ( Tahun 2010 – 2012 )
Skripsi Diajukan Untuk Melengkapi dan Memenuhi Syarat-syarat Untuk Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta
Disusun Oleh : Danang Novianto Setyo Nugroho NIM : F1110007
FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA commit to user
2013
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ABSTRAK ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PD. BPR BKK KARANGMALANG KABUPATEN SRAGEN ( Tahun 2010 – 2012 )
DANANG NOVIANTO SETYO NUGROHO F 1110007
Industri perbankan di Indonesia sangat penting peranannya dalam pembangunan perekonomian, terutama dalam menyediakan dana bagi dunia usaha. Selain itu, perbankan dibutuhkan karena mempunyai fungsi yang sangat mendukung bagi pertumbuhan perekonomian. Oleh karena itu diperlukan bank yang sehat yang bisa memenuhi ketentuan - ketentuan sesuai dengan standar Bank Indonesia. Kesehatan suatu bank sangat bergantung pada kegiatan operasionalnya. Tujuan dari penulisan skripsi ini adalah untuk mengetahui kondisi tingkat kesehatan bank PD. BPR BKK Karangmalang kabupaten Sragen tergolong sehat, kurang sehat ataupun tidak sehat. Tempat pelaksanaan penelitian berada di PD. BPR BKK Karangmalang Kabupaten Sragen. Untuk memperoleh data yang diperlukan dalam penyusunan skripsi ini digunakan beberapa metode analisis pengumpulan data antara lain : metode observasi, metode wawancara, metode dokumentasi, metode studi pustaka. Jenis data dalam penelitian ini menggunakan data primer dan data sekunder. Hasil analisis tingkat kesehatan bank menggunakan metode CAMEL. Dalam analisis ini terdapat kesimpulan bahwa tingkat kondisi kesehatan bank PD. BPR BKK Karangmalang Kabupaten Sragen tergolong dalam kondisi sehat. Kondisi CAR periode tahun 2010-2012 sebesar 21,9% (2010), 20,99% (2011) dan 26,49% (2012).Kondisi KAP periode tahun 2010-2012 sebesar 4,16% (2010), 3,57% (2011) dan 2,67% (2012). Dalam penilaian faktor manajemen sebesar 87 (2010), 91 (2011), 94 (2012). Untuk rentabilitas periode 2010-2012 didasarkan pada ROA dan BOPO tergolong sehat. Untuk aspek likuiditas berdasar cash ratio sebesar 27,67% (2010), 33,06 (2011), 37,51(2012). Sedangkan untuk rasio LDR sebesar 90,28% (2010), 89,09 (tahun 2011), dan 76,5% (2012).
Kata kunci : Tingkat Kesehatan Bank, CAMEL. commit to user ii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
HALAMAN PERSERTUJUAN
Skripsi dengan Judul :
ANALISIS T INGKAT KESEHATAN BANK PADA PD. BPR BKK KARANGMALANG KABUPATEN SRAGEN ( Tahun 2010 – 2012 )
Surakarta, Juli 2013 Disetujui dan diterima oleh Pembimbing
Riwi Sumantyo SE, MM NIP. 19710412994021001 commit to user iii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
HALAMAN PENGESAHAN
Telah disetujui dan diterima baik oleh tim penguji skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret guna melengkapi tugas-tugas dan memenuhi syarat-syarat untuk memperoleh gelar sarjana Jurusan Ekonomi Pembangunan.
Surakarta, Juli 2013 Tim Penguji Skripsi 1. Suryanto, SE, M.Si
Sebagai ketua
(…………...)
NIP. 197501222008121002 Sebagai Pembimbing (…………...)
2. Riwi Sumantyo, SE, MM NIP. 19710412994021001 3. Yogi Pasca Pratama, SE, M.E
Sebagai Anggota
NIP. 198502102010121003
commit to user iv
(…………...)
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
MOTTO
Jadilah seperti pohon yang lebat buahnya, tumbuh di tepi jalan, dilempar buahnya dengan batu tetapi tetap dibalas dengan buah (Abu bakar as siddiq)
Sepiro Gedene Sengsoro Yen Ditompo Among Dadi Cobo (Falsafah SH Terate)
Berani Karena Benar, Takut Karena Salah (Penulis)
janganlah iri dengan apa yang di dapat oleh orang lain, karena kitapun bisa mendapatkannya pula (penulis)
commit to user v
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
PERSEMBAHAN Alloh SWT Rahmat, rizki dan anugerah dari-Nya
Bapak Dan Ibu Tercinta Ridho alloh hanya karena ridhomu, keajaiban ini hanya karena do’amu surgaku di bawah telapak kaki ibuku
Novita Sari, Adikku Sayang Keberhasilanmu merupakan harapanku
Keluargaku Nasehat kalian membangkitkan kesadaranku
Alm. Nenek Terimakasih nek akan nasehatmu, kau temani aku hingga aku selesai
Firsa Kusnul Khotimah Canda tawamu menentramkan hatiku, motivasi darimu membangkitkan semangatku,
Teman-Temanku Pengalamanku bersama kalian memberiku banyak manfaat dalam kehidupanku
Almameterku Ilmu yang kudapat sangat berharga bagiku commit to user vi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
KATA PENGANTAR
Segala puji syukur penulis panjatkan kehadirat Alloh SWT atas segala rahmat dan karuniaNYA sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PD. BPR BKK KARANGMALANG KABUPATEN SRAGEN ( Tahun 2010 – 2012 )”. Skripsi ini disusun dengan maksud
memenuhi persyaratan untuk
mencapai gelar Sarjana Ekonomi pada Jurusan Ekonomi Pembangunan fakultas ekonomi Universitas Sebelas Maret. Tanpa adanya bantuan dari semua pihak, rasanya penyelesaian Skripsi ini kurang bisa diharapkan menuju kesempurnaan. Untuk itu, pada kesempatan ini penulis mengucapkan rasa terima kasih dan penghargaan yang setinggi-tingginya, penulis sampaikan kepada yang terhormat: 1. Dr. Wisnu Untoro, MS selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret. 2. Supriyono, SE, Msi selaku Ketua Jurusan Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi Universitas Sebelas Maret Surakarta. 3. Riwi Sumantyo, SE, MM Sebagai dosen pembimbing yang telah memberikan bimbingan dan pengarahan kepada penulis sehingga penulis bisa sukses menyelesaikan Skripsi ini. 4. Supardi, SE, MM sebagai direktur utama dan Raji, SE, MM sebagai to user direktur pemasaran yang commit telah memberikan kesempatan kepada penulis vii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
untuk melakukan penelitian di PD. BPR BKK Karangmalang Kabupaten Sragen. 5. Bapak dan Ibu pegawai PD. BPR BKK Karangmalang Kabupaten Sragen. 6. Orangtua saya yang saya hormati dan sayangi. 7. Novita Sari Adikku,,yang selalu menghiburku. 8. “My Soulmate”
yang selalu mendukung dan memberi semangat
kepadaku. 9. Teman-teman kos saya Sukro, Baku dan Cahyo beserta anak-anak Ekonomi Pembangunan 2010 yang telah memberi dorongan moril dan spiritual kepada saya. Thank’s guys,,. Penulis menyadari bahwa penulisan Skripsi ini masih jauh dari sempurna. Untuk itu, penulis sangat mengharapkan kritik dan saran demi perbaikan dan kesempurnaan karya ini. Akhirnya, penulis berharap semoga karya sederhana ini dapat bermanfaat bagi semua pihak yang membutuhkan.
Surakarta,
Penulis
commit to user viii
Juli 2013
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL........................................................................................... i ABSTRAK ..........................................................................................................ii HALAMAN PERSETUJUAN ............................................................................iii HALAMAN PENGESAHAN ............................................................................. iv HALAMAN MOTTO .........................................................................................v HALAMAN PERSEMBAHAN .........................................................................vi KATA PENGANTAR ........................................................................................ vii DAFTAR ISI ....................................................................................................... ix DAFTAR TABEL ............................................................................................... xii DAFTAR GAMBAR .......................................................................................... xiv BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah ............................................................................1 B. Perumusan Masalah ...................................................................................6 C. Tujuan Penelitian ......................................................................................6 D. Manfaat Penelitian .....................................................................................7 BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Teori produksi ...........................................................................................8 B. Perbankan ..................................................................................................10 1. Pengertian Perbankan ............................................................................10 2. Pengertian Bank .....................................................................................10 3. Peran Bank dan Lembaga Keuangan Bukan Bank ................................13 commit to user C. Laporan Keuangan .....................................................................................15 ix
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
D. Analisis CAMEL .......................................................................................17 E. Tingkat Kesehatan Bank ............................................................................20 F. Penelitian Terdahulu ..................................................................................22 G. Kerangka Pemikiran ..................................................................................23 BAB III METODOLOGI PENELITIAN A. Ruang lingkup penelitian ...........................................................................26 B. Jenis dan Sumber Data ...............................................................................26 C. Devinisi Operasional Variabel ...................................................................28 1. Kesehatan Bank ..................................................................................... 28 2. Metode Camel ........................................................................................28 D. Metode Analisis Data ................................................................................31 1. Capital (Permodalan) .............................................................................31 2. Asset Quality (Penilaian Kualitas Aktiva Produktif).............................31 3. Management (Manajemen) ....................................................................34 4. Earning (Rentabilitas) ............................................................................35 5. Liquidity (Likuiditas).............................................................................37 BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum Perusahaan……………………………………………42 1. Gambaran Umum PD. BPR BKK Karangmalang............................. 42 2. Visi dan Misi ..................................................................................... 44 3. Struktur Organisasi PD. BPR BKK Karangmalang .......................... 45 B. Hasil Analisa Tingkat Kesehatan Bank…………………………………..49 1. Capital (Modal) .................................................................................. 49 2. Asset Quality (Penilaiancommit Kualitas Aktiva Produktif) ......................... 56 to user x
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
3. Management (Manajemen)................................................................. 66 4. Earning (Rentabilitas)......................................................................... 68 5. Liquidity (Likuiditas) ......................................................................... 74 BAB V PENUTUP.............................................................................................. 80 A. Kesimpulan ............................................................................................. 80 B. Saran ........................................................................................................ 82 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
commit to user xi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR TABEL TABEL
HALAMAN
1.1 Daftar BPR di Kabupaten Sragen ................................................................ 20 3.1 Penelitian terdahulu .................................................................................... 3.1 Bobot nilai kredit dan predikat kesehatan aktiva produktif ....................... 30 3.2 Bobot Nilai Kredit dan Predikat Kesehatan Ratio PPAYD ....................... 31 3.3 Bobot Nilai Kredit dan Predikat Kesehatan KAP ...................................... 32 3.4 Bobot Nilai Kredit dan Predikat Kesehatan Faktor Manajemen ................ 33 3.5 Bobot Nilai Kredit dan Predikat Kesehatan Rasio BOPO ......................... 35 3.6 Bobot Nilai Kredit dan Predikat Kesehatan Rasio Alat Likuid Terhadap Hutang lancar ............................................................................................. 36 3.7 Bobot Nilai Kredit dan Predikat Kesehatan Rasio Kredit Terhadap Dana Yang Diterima ............................................................................................. 37 3.8 Kategori Tingkat Kesehatan Bank ............................................................... 38 3.9 Faktor Penilaian dan Bobotnya Dalam Penilaian Kesehatan BPR .............. 38 4.1 Kapasitas Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Desember 2010 ............. 48 4.2 Kapasitas Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Desember 2011 ............. 48 4.3 Kapasitas Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Desember 2012 ............. 51 4.4 Perhitungan Kualitas Aktiva Produktif 2010 ............................................... 55 4.5 Perhitungan Kualitas Aktiva Produktif 2011 ............................................... 56 4.6 Perhitungan Kualitas Aktiva Produktif 2012 ............................................... 57 commit to user xii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
4.7 Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif ( PPAP ) Tahun 2010 ................................................................................................... 60 4.8 Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif ( PPAP ) Tahun 2011 ................................................................................................... 61 4.9 Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif ( PPAP ) Tahun 2012 ................................................................................................... 61 4.10 Penghitungan Manajemen Tahun 2010 - 2012 .......................................... 64 4.11 Penghitungan Faktor Rentabilitas Tahun 2010-2012................................. 67 4.12 Perhitungan Rata-rata Faktor Liquiditas Tahun 2010-2012........................ 72
commit to user xiii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR GAMBAR GAMBAR
HALAMAN
2.1 Skema Kerangka Pemikiran ...................................................................... 22 4.1 Bagan Struktur Organisasi ........................................................................ 43
commit to user xiv
