ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL), LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR), RASIO BEBAN OPERASIONAL TERHADAP PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO) DAN TINGKAT SUKU BUNGA KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS PERUSAHAAN PERBANKAN DI INDONESIA ANALYSIS OF THE EFFECT OF CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL), LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR), RATIO OF OPERATING INCOME OPERATING EXPENSES AGAINST (BOPO), AND THE LOAN INTEREST RATE TO THE BANKING PROFITABILITY IN INDONESIA
SKRIPSI
Oleh SUPRIYANTO 20080420092
FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH YOGYAKARTA 2013
ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL), LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR), RASIO BEBAN OPERASIONAL TERHADAP PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO) DAN TINGKAT SUKU BUNGA KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS PERUSAHAAN PERBANKAN DI INDONESIA ANALYSIS OF THE EFFECT OF CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL), LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR), RATIO OF OPERATING INCOME OPERATING EXPENSES AGAINST (BOPO), AND THE LOAN INTEREST RATE TO THE BANKING PROFITABILITY IN INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan Guna Memenuhi Persyaratan Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Pada Fakultas Ekonomi Program Studi Akutansi Universitas Muhammadiyah Yogyakarta
Oleh SUPRIYANTO 20080420092 FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH YOGYAKARTA 2013
SKRIP PSI
ANAL LISIS PEN NGARUH CAPITAL C ADEQUAC A Y RATIO (C CAR), NON N PERFOR RMING LO OAN (NPL)), LOAN TO O DEPOSIT T RATIO (L LDR), RA ASIO BEBAN N OPERASIONAL TE ERHADAP P PENDAPATAN OPERASION NAL (BO OPO) DAN N TINGKAT T SUKU BUNGA KR REDIT TER RHADAP PROF FITABILIT TAS PERU USAHAAN N PERBANK KAN DI IN NDONESIA A
ANALY YSIS OF TH HE EFFEC CT OF CAP PITAL ADE EQUACY R RATIO (CAR R), NON PERFORMI P MING LOAN N (NPL), LO OAN TO DE EPOSIT RA ATIO (LDR R), RATIO O OF OPER RATING IN NCOME OP PERATING G EXPENSE ES AGAINS NST (BO OPO), AND D THE LOA AN INTERE EST RATE TO THE B BANKING PROFITA ABILITY IN INDONE ESIA
Diajukan Oleh ANTO SUPRIYA 20080420 0092
Telah diseetujui Dosenn Pembimbiing Pembimbiing
W S.E.,M.Si.,A Akt. Harjanti Widiastuti NIK : 197730616 20055012001
2 Tanggal, 27 Maret 2013
SKRIP PSI
ANAL LISIS PEN NGARUH CAPITAL C ADEQUAC A Y RATIO (C CAR), NON N PERFOR RMING LO OAN (NPL)), LOAN TO O DEPOSIT T RATIO (L LDR), RA ASIO BEBAN N OPERASIONAL TE ERHADAP P PENDAPATAN OPERASION NAL (BO OPO) DAN N TINGKAT T SUKU BUNGA KR REDIT TER RHADAP PROF FITABILIT TAS PERU USAHAAN N PERBANK KAN DI IN NDONESIA A
Diajukan Oleh SUPRIYA ANTO 20080420 0092
Skripsi inni Telah Dippertahankann dan Disah hkan di depaan Dewan P Penguji Prog gram Studi Akkutansi Fak kultas Ekonoomi U Universitas Muhammaadiyah Yogyyakarta Taanggal 22 April A 2013 Yang terdiri dari
Erni Suryandari F, S.E., M..Si K Ketua Tim Penguji P
Peni Muggraheni, S.E E., Akt. Anggota Tim T Penguji
Drs. Anttariksa Bud di L, MBA.., Akt Angggota Tim Peenguji
Mengetaahui Dekkan Fakultass Ekonomi U Universitas Muhammaadiyah Yogyyakarta
Dr. Naano Prawotto, SE., M.S Si. NIK: 143 3 046
PERNYATAAN Dengan ini saya, Nama
: Supriyanto
Nomor Mahasiswa
: 20080420092
Menyatakan bahwa skripsi ini dengan judul: “ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL), LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR),
RASIO BEBAN OPERASIONAL
TERHADAP PENDAPATAN OPERASIONAL (BOPO) DAN TINGKAT SUKU BUNGA KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS PERUSAHAAN PERBANKAN DI INDONESIA”, tidak terdapat karya yang pernah diajukan untuk memperoleh gelar kesarjanaan disuatu Perguruan Tinggi, dan sepanjang pengetahuan saya juga tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis diacu dalam naskah ini dan disebutkan dalam daftar pustaka. Apabila ternyata dalam skripsi ini diketahui terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain maka saya bersedia karya tersebut dibatalkan.
Yogyakarta, Maret 2013
Supriyanto
MOTTO
“Bertakwalah pada Allah maka Allah akan mengajarimu. Sesungguhnya Allah Maha Mengetahui segala sesuatu.” (Al-Baqarah 282)
“Aku mengamati semua sahabat, dan tidak menemukan sahabat yang lebih baik daripada menjaga lidah. Saya memikirkan tentang semua pakaian, tetapi tidak menemukan pakaian yang lebih baik daripada takwa. Aku merenungkan tentang segala jenis amal baik, namun tidak mendapatkan yang lebih baik daripada memberi nasihat baik. Aku mencari segala bentuk rezki, tapi tidak menemukan rezki yang lebih baik daripada sabar”. (Umar bin Kattab)
“Jika seseorang belum menemukan sesuatu untuk diperjuangkan hingga akhir hayatnya, maka kehidupannya tidak berharga”. (Martin Luther King)
“Mereka berkata bahwa setiap orang membutuhkan tiga hal yang akan membuat mereka berbahagia di dunia ini, yaitu; seseorang untuk dicintai, sesuatu untuk dilakukan, dan sesuatu untuk diharapkan”. (Tom Bodett)
Kupersembahkan karya kecil ini kepada: Kedua Orang Tua ku Tersayang Japar Usnah
Adikku Muhammad Mufit
Saudara-saudaraku
Sahabatku Aditya Wardana Adityo Darmawan Arseno Setyo Nugroho Athar Beni Mandala Putra Erlangga Aditya Muhammad Syaiful Bahri Ridho Al Chivalry Satriya Widodo
Teman-temanku
INTISARI
Penelitian ini dilakukan untuk menganalisis pengaruh variabel Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Rasio Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (Bopo), dan tingkat suku bunga kredit terhadap Profitabilitas perusahaan perbankan di Indonesia. Teknik sampling yang digunakan adalah purposive sampling dengan kriteria bank umum swasta nasional devisa di Indonesia yang menyajikan laporan keuangan lengkap periode tahun 2009-2011. Diperoleh jumlah sampel sebanyak 21 perusahaan dari 34 bank umum swasta nasional devisa di Indonesia periode tahun 2009-2011. Teknik analisis yang digunakan adalah regresi berganda, Hasil penelitian menemukan bukti empiris bahwa Rasio Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (Bopo) dan Non Performing Loan (NPL) berpengaruh negatif signifikan terhadap Profitabilitas, Loan to Deposit Ratio (LDR) tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas, Temuan lain bahwa Capital Adequacy Ratio (CAR) dan tingkat suku bunga kredit berpengaruh positif signifikan terhadap profitabilitas.
Kata Kunci: Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Rasio Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (Bopo), tingkat suku bunga kredit dan profitabilitas.
ABSTRACT
This research aims to examine the influence of the variable Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Ratio of Operating Income Operating Expenses Against (BOPO) and Loan Interest Rate to the Banking Profitability in Indonesia. Sampling technique used is purposive sampling with criteria as foreign exchange national private bank in Indonesia who provide complete financial report period of year 2009- 2011. Analysis technique used is doubled regression, The results of research found empirical evidence that Ratio of Operating Income Operating Expenses Against (Bopo) and Non Performing Loan (NPL) have negative significant effect to profitability, Loan to Deposit Ratio (LDR) has unsignificant effect to profitability, Another finding is that the Capital Adequacy Ratio (CAR) and the loan interest rate have significant positive effect to profitability.
Keywords: Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Ratio of Operating Income Operating Expenses Against (Bopo), Loan Interest Rate and profitability.
KA ATA PENG GANTAR
Assalamu’alaikum Wr. W Wb
S Segala puji bagi b allah SWT S yang telah t membberikan kem mudahan, rah hmat, dan hidayyah-Nya, sehingga peenulis dapaat menyelesaikan pennyusunan sk kripsi dengan juddul:
“ANALIS SIS PENGA ARUH CAR R, NPL, LD DR, BOPO O DAN TIN NGKAT SU UKU BUNG GA KREDIT TERHA ADAP PRO OFITABILIITAS PER RUSAHAAN N PERBAN NKAN DI INDONESI I IA”.
S Skripsi ini disusun untuk u mem menuhi salahh satu perrsyaratan dalam d memperolleh gelar saarjana padaa Fakultas Ekonomi E U Universitas Muhammadiyah Yogyakartta. Penulis mengambiil topik inii dengan harapan h dappat membeerikan masukan bagi masyaarakat dalaam pengam mbilan kepuutusan invesstasi yang baik. Sebagai bahan info formasi dallam memb buat kebijaakan sehub ubungan deengan perbankann dan membberikan ide pengemban p ngan bagi peeneliti selanj njutnya.
P Penyelesaian n skripsi inni tidak terrlepas dari bimbingann dan duku ungan berbagai pihak. Oleh karena itu i pada keesemapatann ini penuliis mengucaapkan terima kassih yang sebbesar-besarnnya kepada : 1.
Keduaa orang tuaaku yang kusayangi k yang y telah memberikan m n doa, sem mangat dan msukan m dalaam penulisann skripsi inii.
2.
Bapak Dr. Nano Prawoto, SE.,M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Yogyakarta.
3.
Ibu Harjanti Widiastuti S.E.,M.Si.,Akt selaku Dosen Pembimbing Skripsi dengan penuh kesabaran memberikan pimbingan dan pengarahan selama proses menyelesaiakan skripsi.
4.
Bapak Alex Murtin, S.E.,M.Si.,Akt selaku Dosen Pembimbing Akademik.
5.
Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Yogyakarta yang membimbing penulis selama menempuh studi.
6.
Bapak dan Ibu Karyawan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Yogyakarta yang membantu penulis selama menempuh studi.
7.
Sahabat –sahabat dan teman-teman serta semua pihak yang telah memberikan dukungan, bantuan, kemudahan, dan semangat kepada penulis dalam proses penyelesaian skripsi ini. Penulis menyadari bahwa banyak kekurangan dalam penyusunan skripsi
ini, sehingga saran dan kritik sangat penulis harapkan untuk kesempurnaan skripsi ini.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb
Yogyakarta, April 2013
Penulis
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ....................................................................................... i HALAMAN PERSETUJUAN DOSEN PEMBIMBING ........................ ....... ii HALAMAN PENGESAHAN ......................................................................... iii HALAMAN PERNYATAAN ......................................................................... iv HALAMAN MOTTO ....................................................................................... v HALAMAN PERSEMBAHAN ...................................................................... vi INTISARI ........................................................................................................ viii ABSTRAK ....................................................................................................... ix KATA PENGANTAR ..................................................................................... x DAFTAR ISI .................................................................................................... xii DAFTAR TABEL ............................................................................................ xv DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... xvi BAB I PENDAHULUAN................................................................................ 1 A. Latar Belakang Penelitian .................................................................. 2 B. Rumusan Masalah .............................................................................. 7 C. Tujuan Penelitian ................................................................................ 7 D. Manfaat Penelitian .............................................................................. 8 BAB II TINJAUAN PUSTAKA ..................................................................... 9 A. Landasan Teori ................................................................................... 9 1.
Pengertian Bank .......................................................................... 9
2.
Jenis – Jenis Bank ....................................................................... 9
3.
Kinerja Keuangan Dan Laporan Keuangan ................................ 13
4.
Kinerja Keuangan Perbankan ..................................................... 16
5.
Kesehatan Bank .......................................................................... 18
6. Analisis Rasio Keuangan ............................................................. 20 7. Profitabilitas ................................................................................. 24 8. Capital Adequacy Ratio (CAR) ................................................... 26 9. Non Performing Loan (NPL) ....................................................... 27 10. Loan to Deposit Ratio (LDR) ....................................................... 28 11. Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) ........................................................................................ 29 12. Suku bunga kredit ........................................................................ 30 B. Kerangka Pemikiran dan Perumusan Hipotesis..................................... 36 1.
Pengaruh CAR terhadap Profitabilitas ........................................ 36
2.
Pengaruh NPL Terhadap Profitabilitas ........................................ 37
3.
Pengaruh LDR Terhadap Profitabilitas ....................................... 38
4.
Pengaruh BOPO Terhadap Profitabilitas .................................... 39
5.
Pengaruh Suku Bunga Kredit Terhadap Profitabilitas................. 40
6.
Model Penelitian .......................................................................... 41
BAB III METODA PENELITIAN .................................................................. 42 A. Jenis dan Sumber Data .......................................................................... 42 B. Populasi dan Sampel ............................................................................. 42 C. Metoda Pengumpulan Data ................................................................... 43 D. Definisi Operasional Variabel .............................................................. 43 E. Uji Hipotesa dan Analisis Data ............................................................ 46 1.
Uji Asumsi Klasik ....................................................................... 46 a. Uji Normalitas ........................................................................ 46 b. Uji Multikolinieritas ............................................................... 47 c. Uji Heterokedastisitas ............................................................. 47 d. Uji Autokorelasi ...................................................................... 48
2.
Analisis Data ................................................................................ 49 a. Regresi Berganda .................................................................... 49
b. Uji Signifikansi nilai t ............................................................. 50 c. Uji nilai F ................................................................................ 50 d. Uji Koefisien Determinasi (Adjusted R2) ............................... 51 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ................................. 52 A. Analisis Deskriptif .............................................................................. 52 B. Hasil Pengujian Asumsi Klasik .......................................................... 53 1.
Uji Normalitas ............................................................................. 53
2.
Uji Multikolinearitas ................................................................... 54
3.
Uji Heteroskedastisitas ................................................................ 54
4.
Uji Autokorelasi .......................................................................... 55
C. Pengujian Hipotesis ............................................................................ 56 1.
Uji Signifikansi Nilai t ................................................................. 56
2.
Uji Signifikansi Nilai F ............................................................... 58
3.
Uji Koefisien Determinasi (Adjusted R-square) ......................... 58
D. Pembahasan ........................................................................................ 59 BAB V KESIMPULAN, SARAN DAN KETERBATASAN ........................ 62 A. Kesimpulan ......................................................................................... 62 B. Saran ................................................................................................... 62 C. Keterbatasan ....................................................................................... 63 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
TABEL 4.1 Proses Pemilihan Sampel ............................................................. 52 TABEL 4.2 Statistik Deskriptif ....................................................................... 52 TABEL 4.3 Uji Normalitas .............................................................................. 53 TABEL 4.4 Hasil Uji Multikolinearitas .......................................................... 54 TABEL 4.5 Hasil Uji Heteroskedastisitas ....................................................... 55 TABEL 4.6 Hasil Uji Autokorelasi ................................................................. 55 TABEL 4.7 Hasil Perhitungan Regresi ........................................................... 56
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Model Penelitian ........................................................................... 41
