7. sz. Melléklet
1
A Számviteli és beszámolási tevékenység folyamatának leírása
Fsz 1
2
3
4
5
6
A tevékenység (folyamatelem) megnevezés lényege dokumentuma Bizonylatok átvétele A pü-i és bérszámfejtő Eredeti bizonyl. pü-től, bérszámfejt. rendsz. feldolg. bizonylatok papíros átvétele adathordozón
Felelős személyek készíti jóváhagyja Számv.csop. kijelölt dolgozója
Feldolg. adatok átvétele pü-i, eszk. és bérszámf.rendszből Kontírozás felülvizsg. SAP rend. automatikus
A pü-i és bérszámf. rendsz. Floppy lemez feldolg. elektronikus adatok átvétele
Számv.csop. kijelölt dolgozója
A pü. eszk. és bér rendsz. végrehajtott kontírozás ellenőrzése
Eredeti bizonyl. rávezetve
Kontírozó könyvelő
Számvit.cs. vez
A kont. kiegészítése a funkc. fkv-i számlákkal automat. Bizonylatok gyűjtőzése
A funkcionális könyvelés elvégzése automatikusan
Eredeti bizonyl. rávezetve
Kontírozó könyvelő
Számvit.cs. vez
Az összeszerelt, érvényesített és lekönyvelt bizl. gyűjtőbe helyezése (B,P,V)
Eredeti bizonylatok
Kontírozó könyvelő
Vegyes bizonylatok és ei-ok dokumentumai
A vegyes és előir. Napló könyvelendő bizonyl. átvétele, ill. előállítása
Papíros alapú eredeti bizonylatok
Számv.csop. kijelölt dolgozója
Határidő Pü-i és bér feldolg-t követően azonnal
Jogsza-bály
Megjegyzés
Számv.tv és Korm.belső szab., bizonyl. rend
Kontírozást megelőzően
Y biz. És az elektr.adat átvételét követően A kontírozás felülvizsgálatát követően Jóváhagyást követően azonnal
Számv.tv Korm. és belső szab. Számv.tv Korm. és belső szab. Belső szab. Bizonyl. rend.von. előírás
Az eredeti bizonyl., való összevet. együtt történik
A bizonyl. a napi ptr.jel. és a bankkivonat rendjének megfelelően kell tárolni
A gazdasági esemény jellegétől függően
1
7. sz. Melléklet
2
7
Könyvelési utasítás előállítása
A vegyes könyvelési utasítás okmányának kitöltése, a fkv-i szla. meghatározása
Papíros alapú dokumentum
Kontírozó könyvelő
Számvit.cs. vez
Az esemény jellegétől függő
Számv.tv Korm. Belső szab.
8
Leltárak az egyes mérlegtételekről
A beszámolási időszakokhoz igazodó leltárak elkészítése
Anyaggazd. Pénzügyi o. Bérszámfejt
Osztályveze tők, Gazd. Ig.
Beszámoláskor
Belső szabályzatok Szánv.lelt
9
Feladások a leltárállományokról
Az egyes leltárakból könyvelési feladás készül
Papíros alapú leltár, mely gépi támogatással készül Papíros alapú átirat
Befektetette seszközök nyilvántartó ja
Oszt. vezetők
Beszámolóhoz igazodva
Belső szabályzat
Az eredeti leltárak a beszámoló mellett a gazdig. őrzi
10
Feladás az értékcsökkenésről SAP n.évente aut.
Az amortizáció ¼ éves könyveléséhez szüks. feladás elk. és könyvelése
Papíros alapú adatszolgáltatás
Gazd. Ig.
Beszámolóhoz igazodva
11
Költségfelosztás
A közvetett költségek felosztásának elkész. és könyvelése
Papíros alapú mellékszámítás
Számvit.cs. vez
SAP-ban automatikusan
Havi zárások SAPban aut.
Az adott időszakhoz tartozó Gépi állapot valamennyi gazd. esemény rögz.elvégzése
Beszámolóhoz igazodva, legalább n.évente Minden hó 10.
Belső szabályzat
12
Pü. Anyaggazd Bérszámfjet. Kijel. dolg. Controlling csop. kijelölt munkatársa Könyvelők
Számv. politika
A szgép aut.elvégzi, főkönyvi kerül kinyomtatásra
Számvit.cs. vez
Egyidőben történik a bizok öasszeszerelése és gyűjtőbe helyezése, vmint az adatok rögzítése a számítógépen
2
7. sz. Melléklet 13
Naplók, fkv-i kivonatok és pf.-i kimutatás
Különféle állapotú és tartalmú lekérdezések a gépi áll-ból
14
Utólagos ellenőrzés
Az egyes könyvelési tételek Vegyes és főkönyvi számlák könyvelési forgalmának utólagos ell. utasítások
15
16
17
BESZÁMOLÁS RENDJE Beszámoló Az időszaki és év végi jelentések beszámolónak megfelelő táblák lekérdezése a könyvelés lezártát követően Ellenőrzés K 11-el Beszámolójelentések belső összefüggéseinek ellenőrzése K 11 szoftverrel Megbízhatósági ell. Az intézményi beszámolók adatainak megbízhatósági ellenőrzése a pénzügyi osztállyal
Kinyomtatott gépi táblák
Számvit.cs. vez.
Pü. és számvit. ov.
Számvit.cs. vez.
Pü. és számvit. ov.
Kinyomtatott beszámoló táblák, floppy
Számvit.cs. vez
Gazd.ig.
Hibalista
Számvit.cs. vez
Ellenőrzési jelentés
Belső ellenőr
Havonta, a besz.hoz igazodóan és szüks. szerint Próbaszerűen esetenként
Számv. politika
Beszámolóhoz igazodóan
249/2000. Korm.
Beszámoló jel. elkészültét követően Ellenőrzési megbízás szerint
PM útmutató
Számv. politika
Korm. r.
3
A gyűjtőzés a belső iratkezelési rend szerint Hiba kockázatának jelentkezése esetén gyanús szokásostól eltérő egyenlegek ¼ éves, féléves, éves változüóadatta rtalom. Eltérés esetén hiba okát ki kell deríteni Külön módszertan szerint
3
7. sz. Melléklet
4
4
7. sz. Melléklet
5
292/2009 Korm. Rendelet alapján 292/2009 Korm. Rendelet alapján
5
7. sz. Melléklet
6
6
7. sz. Melléklet
7
7
7. sz. Melléklet
8
8
7. sz. Melléklet
9
Az anyaggazdálkodás (beszerzés, átvétel, kiadás) folyamatának leírása
Fsz 1
megnevezés Szakmai anyagok beszerzése
2
Tisztítószerek, irodaszerek egyéb anyagok, munkaruha, védőruha, textiliák beszerzése
3
4
5
A tevékenység (folyamatelem) lényege dokumentuma Fekvő osztályok és Megrendelés, járóbeteg szakrendelések papíros alapú igénylése alapján a havi beszerzői keret függvényében kerül beszerzésre Az intézet működéséhez szükséges anyagok beszerzése az osztályok által leadott igénylések alapján figyelemmel a beszerzői és felhasználói keretre
Felelős személyek készíti jóváhagyja Anyaggazd. Főigazgató, raktárkezelő gazdig.
Határidő
Megjegyzés
Eseti
Megrendelés, papíros alapú
Anyaggazd. raktárkezelő.
Főigazgató, gazdig
Eseti
Befektetett eszközök A működést segítő orvos beszerzése szakmai és egyéb eszközök beszerzése
Megrendelés papíros alapú
Főigazgató, gazdig.
Eseti
Befektetett eszközök A befektetett eszközök nyilvántartása állományba vétele, aktiválása A megrendelt A megrendelt anyagok anyagok beszállítása szállító által kiállított, árú az intézet területére kisérő bizonylata
Állományba vételi, üzembe helyezési bizonylat Szállítólevél, számla
Műszak, műszerész, informatika eszköznyilván tartó Eszk.nyilván tartó, raktáros A szállító képviselője
Jogszabály
Műszak, műszerész, informatika Raktáros
9
7. sz. Melléklet 10 6
A beérkezett anyagok bevételezése raktárba
SAP rendszerben készített dokumentum. A ténylegesen beérkezett, mennyiségileg és minőségileg átvett árut rögzíti a rendszerben, szállítólevél alapján.
Anyagbevételi bizonylat, papíros alapú
raktáros
Anyaggazd. csop.vez.
7
Osztályok anyagigénylése
Készlet kivételezési jegy
főnővér
Oszt.vez. főorvos, rendelőint. vezető asszisztense
8
Anyagok kiadása raktárból
Anyagkiadási bizonylat
Raktáros
Anyaggazd.cs op.vez.
9
Éves selejtezés előkészítése
Visszavételezési bizonylat
Osztályok, raktáros
Anyaggazd.cs op.vez.
Évente
10
Raktári készletek rovancsolása
A fekvő osztályok és a rendelőintézet a havi anyagigényüket a felhasználói keretük függvényében leadják az anyaggazdálkodásra. Az anyagok kiadása a megfelelő költséghelyre a készlet kivételezési jegy alapján Osztályonként az elfekvő és elhasználódott készletek összegyűjtése és selejtezésre leadása SAP-ból nyert készletnyilvántartás egyeztetése mennyiségben a raktári készlettel.
SAP lista
Raktáros
Főkönyvi könyvelő
Negyedévente
11
Éves teljes körű leltár
Raktári készletek leltározása, munkahelyi leltárak
Leltárfelvételi ív
Leltározók
Leltárellenőr
Forduló nap: dec.31.
Selejtezési Szabályzat alapján
Leltározási Szabályzat alapján
10
7. sz. Melléklet 11
ÁHT és 292/2009 Korm.r. ÁHT és 292/2009 Korm.r.
292/2009 Korm. r. 292/2009 Korm. r. 292/2009 Korm. r. 292/2009 Korm. r.
292/2009 Korm. r. és
11
7. sz. Melléklet 12
12
7. sz. Melléklet 13
292/2009 Korm. r.
292/2009 Korm. r.
292/2009 Korm. r.
292/2009 Korm. r.
292/2009 Korm. r.
13
7. sz. Melléklet 14 A nyugdíjazás folyamatának leírása Fsz 1
2
megnevezés Munkaügyi adatok alapján egyeztetés a dolgozóval
A tevékenység (folyamatelem) lényege dokumentuma Munkaviszonyok Rendelkezésre álló egyeztetése munkaszerződések
Szolgálati idő megállapításának kérése A dolgozó írásbeli bejelentése a jogviszony megszüntetéséről A dolgozó elszámolása a munkahellyel
Igénylőlap kiadása
Nyugdíjintézeti nyomtatvány
Meghatározott időponttól a munkaviszony megszüntetése
Irásbeli felmondás
Az elszámoló lapok kiadása és igazoltatása
Elszámoló lap
5
A dolgozó járandóságának számfejtése
Bér, szabadság megváltás számfejtése, tartozások elszámolása
6
Nyugdíjazás elindítása
Nyugdíjintézet felé a kérelem elküldése
3
4
Nyugdíjigénylő lap
Felelős személyek készíti jóváhagyja Munkaügyi Munkáltatói előadó jogkört gyakorló
Munkáltatói jogkört gyakorló Munkavállal Munkáltatói ó jogkört gyakorló
Határidő A korhatárt megelőző évben
Munkaügyi ügyintéző
Munkaügyi ügyintéző
Intézeti munkahelye k felelősei
Államkincst ár
Köt.vállaló. Munkáltatói jogkört gyakorló Dolgozó, munkáltatói jogkört gyakorló
Munkaügyi ügyintéző
Jogszabály
Megjegyzés
KJT
KJT
Eseti
KJT
Munkavis zony megszűné sének napja Eseti
Eseti
14
7. sz. Melléklet 15 A bérgazdálkodás és bérszámfejtés folyamatának leírása
Fsz 1
A tevékenység (folyamatelem) megnevezés lényege Alkalmazási javaslat Új munkavisz., vagy Bérváltozás kezdemunkavisz.megszüntetés, ményezése egyéb rendszeres bért érintő változás kezdeményezése
2
Kinevezési okmány (mszerz.) vagy annak módosítása
A változásnak megfelelő okmány elkészítése
3
Munkavégzésre ir. egyéb jogviszony
Megbízási szerződés kötése
4
Teljesítés igazolás
5
Egyéb juttatás elbírálása
6
Jelenléti ív, távollét jelentés
Az egyéb jogviszony keretében kötött szerz-k teljesítésének igazolása Listák az utazási, stb. ktgtérítésről, egy havi illetményre és egyéb jutatásra való jogosultságról és annak mértékéről A bérszámfejtéshez szükséges alapvető információk forrása
7
Átadás
Az 1-6. pontokban leírt
Felelős személyek készíti jóváhagyja Munkahelyi Munkált. vezető, jogkör egyéb gyakorló érintett személy
dokumentuma Alk. javaslat, kérelem jogvisz. megszünt-re, bérváltozást engedélyező egyéb irat A változás jellegének Munkaügyi megfelelő munkaügyintéző ügyi okmány +elektr. adat Szerződés tervezet Az érintett szervezeti egység külön levél Köt. vállaló
Határidő
Jogszabály
Kjt.szerint
Kjt.
Munkáltatói jogkör gyakorló
Kjt.szerint
Kjt.
köt. vállaló jogi ellenj. pü. ellenj.
eseti
PTK vonatkozó
minden hó 10-e
belső szabályzat
Megjegyzés Fedezet vizsgálat: a bérkeret fedezetet nyújt-e a változásra Személyi anyagba kerül, érintett és MÁK megkapja
Papíros alapú listák
Munkaügyi ügyintéző, Munkahelyi vezető
Gazdasági igazgató
eseti
Kjt., belső szabályok szerint
A juttatások elektronikusan bejegyzésre kerülnek
Papíros alapú jelenléti ív
Érintett szervezeti egység
Szervez. egys.vezető
Belső szabályzat
A túlmunkákról túlóra bizonylat készül
Az eredeti
Munkaügyi
Tárgyhónapot követő 3-ig Minden
15
7. sz. Melléklet 16 bérszámfejtésre MÁK-nak
8
9
Társ.bizt. és családtámogatási ellátások bizonylatainak továbbítása a MÁK részére Változások átvez. a bérszámf. rendszeren
folyamatok során keletkezett iratok, elektronikus adatok eljuttatása a MÁK részére Valamennyi tb. és csal. támogatási ellátás bizonylatának átvétele
bizonylatok + elektronikus adatok
ügyintéző, Bérszámfejt.
hó 10-ig
Eredeti bizonylatok
társ. bizt. előadó
Minden hó 10-ig
Tényleges bérszámfejtési tevékenység
Adatrögzítést követően elektronikus adat
MÁK bérszámfejtője
MÁK csoportvezető
Minden hó 20-ig
A bérszámfejtés intézményi papíros alapanyagú szintű adatairól kontírozott összesítőt készít a gép A számfejtést követően Papíros alapú egyéni bérlapok nyomtatása adathordozó
MÁK bércsoport
MÁK csoport vezető MÁK csoport vezető
Kifizetést megelőzve
Utalványozási rend szerint
Minden hó 10.
Belső szabályzat
Elemi kv. jóváhagyását követően
Belső szabályzat
10
bérösszesítő
11
Egyéni bérlapok és csoportos átutalás listái
12
Kifizetés,átutalás
A számfejtett járandóságok kifizetése, átutalása
Papíros és elektronikus
Kijelölt munkatárs
13
Bér és mb.díj keretek megállapítása és módosítása
A keretgazdálkodás belső szabályai szerinti szem. juttatási keretek
Főigazgató keretközlő levelei
főigazgató
14
Keret nyilvántartás
A nyilvántartásban össze-
Papíros alapú
Kijelölt
MÁK bércsoport
Az átvételkor felülvizsgálat és hiánypótlás
Az egyes juttatásokat, levonásokat meghat. törvények rendeletek Könyvelők részére floppy lemezen Egyéni bérlap: kiosztva a dolgozóknak végzi: MÁV Kórház ügyint.
Számfejt. lezárultát és egyedi ell.követő
Belső
Forrásai:
16
7. sz. Melléklet 17
15
Adó és járulék bevallás elkészítése
sítődnek az egyes keret terhelő kiadások APEH-nak küldendő bevallások elkészítése
16
Adóbevallások megküldése APEHnek
17
Adatszolgáltatás a Kincstár felé (nettófinanszírozás)
18
Kifizetett pénzbeli ellátások visszaigénylése
19
Analitikák
20
utalványozás
21
átutalás
munkatárs
szabályzat
elektronikus
MÁK kij. munkatársa
A rendszeres bevallások és adatszolgáltatások megküldése
Elektronikus bevallás
MÁK kij. munkatársa
Számfejtett járandóságok után fizetendő adók és járulékok átutalásához szükséges adatok átadása MEP-nek küldendő bevallás elkészítése
elektronikus
Bércsoport kijelölt munkatársa
Papíros alapú
Társ. bizt. előadó
Főigazgató Gazdasági igazgató
Az egyes levonásokról személyre menő és intézményi összesen egyéb levonások átutalásának elrendelése
Papíros alapú feladás
Bércsoport kijelölt munkatársa Utalványozásra jogosult
Bércsop. vez. és számv.ov. Utalvány ellenjegyzője
egyéb levonások átutalása jogosultnak
Papíros, elektronikus adathordozó
A kifizetés bizonylatára tört. rávezetés
MÁK csoport vezető
Bevallási határidőktől függően Bevallási határidőktől függően Minden hó 16-ig
Minden hó 20.
bérszámf. adatai
Adóig. eljárásról szóló tv. Adóig. eljárásról szóló tv. Adatok az adóbevallás „A” űrlapjaiból származnak Társadalom- Adatok a bizt. finanszírozási eljárásról összesítőből szóló tv. származnak
Átutalás határidejéhez igazodóan
Pü. o. kij. munkatársa
17
7. sz. Melléklet 18 Élelmezési üzem folyamatának leírása Fsz
A tevékenység (folyamatelem) megnevezés Öt hétre szóló forgó étlap
lényege Előre eltervezett étrend öt betegségre. A többi diéta ebből kerül levezetésre.
2
Alkalmazottak étlapja
Hetente készül a kórházi alkalmazottak részére
3
Megrendelés
4
Árubevételi bizonylat
5
Ételrendelések napi összesítője
SAP rendszerben készített megrendelő az élelmiszer nyersanyagok beszerzéséről. Az étlapok alapján készül, előzetes betegforgalmi kalkuláció alapján. SAP rendszerben készített dokumentum. Ténylegesen beérkezett árut rögzíti a rendszerben, szállítólevél alapján. Osztályok napi ételigénylése diéták szerint levezetve. Dietetikus összegzi.
6
Alkalmazotti étkezés Pénztárból kapott létszám alapján, ez mutatja a napi ebédigényt.
1
Felelős személyek dokumentuma Betegek és alkalmazottak heti étlapja, papíros alapú Alkalmazottak étrendje, papíros alapú Megrendelés, papíros alapú
készíti Dietetikus
jóváhagyja Dietetikus élelmezési oszt.vez.
Élelmezési oszt.vez
Határidő
Jogszabály
Szezonális
Élelmezési Szabályzat
Élelmezési oszt.vez.
Minden hét hétfő
Élelmezési Szabályzat
Élelmezési oszt.vez.
Főigazgató, gazd.ig.
Folyamatos
Élelmezési Szabályzat
Árubevételi bizonylat, papíros alapú
raktáros
Élelmezési oszt.vez.
Folyamatos
Élelmezési Szabályzat
Ételrendelések napi összesítője, papíros alapú
Dietetikus
Dietetikus
Minden nap 11,30 h-ig
Élelmezési Szabályzat
Csak erre használt füzet, papíros alapú
Pénztáros
Élelmezési oszt.vez.
Folyamatos
Élelmezési Szabályzat
Megjegy zés
18
7. sz. Melléklet 19 Éves szabadságok kiadásának folyamata Fsz 1
megnevezés Éves szabadságok megállapítása
A tevékenység (folyamatelem) lényege dokumentuma Besorolás iskolai Szabadság végzettség és szolgálati idő nyilvántartó lapok alapján
Felelős személyek készíti jóváhagyja Megbízott Munkáltatói bérszámfejt jogkört ő gyakorló
2
Szabadságolási terv elkészítése
Munkahelyenként havi bontásban
Exel tábla
Munkahelyi vezetők
3
Szabadság igénylés engedélyezése Szabadság felhasználás rögzítése Szabadság kivétel ellenőrzése
Szabadság felvezetése dátum szerint Jelenléti ívek ellenőrzése a nyilvántartó kartonnal
Szabadság nyilvántartó lap Jelenléti ív, nyilvántartó karton
Dolgozó
A kivétel határidejének betartása
Szabadságok kartonok
4
5
Dogozó, bérszámfejt ő Munkahelyi vezető
Határidő Év első hónapja
Jogszabály
Megjegyzés
KJT
Munkáltatói jogkört gyakorló Munkahelyi vezető Munkahelyi vezető
Minden év KJT febr. 15.
Munkáltatói jogkört gyakorló
Dec. 1.
Eseti Minden hó 3-ig Mindenkor érvényes MTK szerint
19
7. sz. Melléklet 20 A házipénztári pénzkezelés folyamata
Fs z
A tevékenység (folyamatelem)
megnevezés
Felelős személyek
lényege
dokumentuma
készíti
Érvényesítés/ ellenjegyzés Gazdasági igazgató Pü.-szv.ov, csop.vez Pénzügyiszámviteli ov., csop.vez. Pénzügyiszámviteli ov., csop.vez. Pénzügyiszámviteli ov., csop.vez. Pénzügyiszámviteli ov., csop.vez. Gazd.ig.
Határidő
Jogszabály
Esetenként
Pénzkezelési Szabályzat
Folyamatos
Pénzkezelési Szabályzat
Folyamatos
Pénzkezelési Szabályzat
Folyamatos
Pénzkezelési Szabályzat
Folyamatos
Pénzkezelési Szabályzat
1
MÁK számláról készpénz felvétele
A kifizetésekhez szükséges készpénz biztosítása
Banki bizonylat
Pénztáros
2
Készpénz bevételezése Az egyszámláról felvett a házipénztárba pénz bevételezése, bizonylatok kiállítása Befizetések Befizetések számlák bevételezése alapján (ebéd, parkolás, ápolási díj, bérleti díj stb.) Házipénztári A benyújtott bizonylatok kifizetéseket megelőző alaki és tartalmi ellenőrzése ellenőrzés A teljesítés szakmai Kifizetés előtt a teljesítés igazolása, szakmai igazolása, érvényesítése, érvényesítés, utalványozás, utalványozása, ellenjegyzés ellenjegyzése A házipénztári tételek Elszámolásra utaló kontírozása főkönyvi számlák kijelölése
Pénztárbizonylat
Pénztáros
Pénztárbizonylat
Pénztáros
Kifizetés alapjául szolgáló bizonylat Alapbizonylat Pénztárbizonylat
Pénztáros
n.é
Könyvelő
n.é
Folyamatos
Pénzkezelési Szabályzat
Kifizetés teljesítése, kiadási pénztárbizonylat elkészítése
Pénztárbizonylat
Pénztáros
n.é.
Folyamatos
Pénzkezelési Szabályzat
3
4
5
6
7
A pénztárbizonylat elkészítése és a jogosult aláírása
Pénztáros
Meg jegy zés
20
7. sz. Melléklet 21 A leltározás folyamatának leírása
Fsz
1
A tevékenység (folyamatelem) megnevezés Leltározási utasítás
Felelős személyek
lényege Leltárfelelős kijelölése. A leltár kezdő és záró időpontja. Leltár fordulónapja . Leltározási körzetek, leltározók kijelölése. Megbízó levelek kiadása A leltározásban részt vevők felkészítése, tájékoztatása
dokumentuma Utasítás
készíti Gazdasági igazgató
jóváhagyja Főigazgató
Ütemterv. Megbízó levelek
Leltározás főfelelőse
Gazdasági ig. Főigazgató
Nyitó jegyzőkönyv
Leltározás főfelelőse
n.é.
Szervezeti egység leltár felelőse, leltározás főfelelőse, leltározók Leltározás főfelelőse
Leltározás főfelelőse, leltárellenőr
Leltározási Szabályzat
Leltárellenőr
Ütemterv szerint
Leltározási Szabályzat
Leltár felvételt követő 20 napon belül Leltár felvételt követő 30 napon belül
Leltározási Szabályzat
Leltározás előkészítése
3
Leltárértekezlet
4
Leltár felvétel
Leltározás ütemterv szerint
Leltárívek, kimutatások, jegyzőkönyvek
5
Leltárak leltárkörzetenkénti feldolgozása Leltáreredmény megállapítása
Leltárívek ellátása a szükséges aláírásokkal
Leltárív
Leltárívek adatainak összesítése
Záró jegyzőkönyv
Leltározás főfelelőse
Gazdasági vezető
Jegyzőkönyv
Szervezeti egység vezetője, leltározás főfelelőse
Gazdasági vezető
7
Leltáreltérés okainak Az eltérések feltárása keletkezésének vizsgálata
Jogszabály
Leltározás megkezdése előtt kb. 1 hónappal Leltár kezdés előtt 15 nap. Leltározás megkezdése kor Ütemterv szerint
2
6
Határidő
Megje gyzés
Leltározási Szabályzat Leltározási Szabályzat Leltározási Szabályzat
Leltározási Szabályzat
21
7. sz. Melléklet 22 MÁV arcképes igazolványok igénylés folyamatának leírása Fsz
A tevékenység (folyamatelem) lényege dokumentuma Iskolai végzettség Felvételi lap megállapítása, munkaviszony időtartama Arcképes igazolvány Vasútállomás Számadó Befizetési díjának befizetése pénztárába befizeti az pénztárbizonylat igazolványonkénti árat
Felelős személyek készíti jóváhagyja Munkaügy Menetkedvezményes
Arcképes igazolvány igénylése Jogosultság elbírálása
Személyre szóló adatlapok kitöltése A bekért adatok, dokumentumok érvényessége, fénykép bekérése
Dolgozó
5
Adatlapok, fényképek továbbítása
Menetkedv.
Eseti
6
MÁV Közp. Menetkedv. Iroda
Egybecsatolva, iktatva továbbítás a MÁV Központi Menetkedvezményi Irodába. Elbírálja a kérelem jogosságát
Pénztárbizonylat, adatlap Születési, házassági anyakönyvi kivonat, élettársi viszonyt igazoló okmány (5 év), iskolalátogatási igazolás (18 év után), gyámügyi igazolás (25 éves korig) Iktatókönyv
Új belépő esetén 1 évre. majd 1 év eltelte után végleges igazolvány kerül kiadásra
MÁV Központi Menetkedv. Iroda
Eseti
1
2
3 4
megnevezés Munkaviszony létesítése
Számadó pénztár)
Határidő
Jogszabály
Megjegyzés
Eseti
Eseti
Menetkedv.
Eseti
Menetkedv.
Eseti
22
7. sz. Melléklet 23
Fsz 7
megnevezés Munkaviszony megszűnése
A tevékenység (folyamatelem) lényege dokumentuma Az utolsó munkanapon az Nyilvántartási lap igazolványok visszaadása
Felelős személyek Határidő készíti jóváhagyja Menetkedv. Eseti
Jogszabály
Megjegyzés
23
7. sz. Melléklet 24 A selejtezés folyamat leírása
Fsz
A tevékenység (folyamatelem)
Felelős személyek
megnevezés Selejtezési ütemterv elkészítése és kiadása
lényege Időpont kijelölés, a bizottság tagjainak és ellenőrének meghatározása
dokumentuma Ütemterv
készíti Anyaggazd. csop.vez.
jóváhagyja gazdasági igazgató
2
Selejtezés előkészítése
Megrongálódott és feleslegessé vált eszközök és készletek feltárása
Írásos javaslat
Szervezeti egységek vezetői
Gazdasági igazgató
3
Az eszközök selejtezésének feltételei
Eszközök selejtezéséhez szükséges karbantartói nyilatkozat.
Nyilatkozat
Karbantartói szerviz
n.é
4
A selejtezni kívánt eszközök, készletek elkülönítése A selejtezés végrehajtása
A selejtezésre előkészített eszközöket, készleteket elkülönítetten kell tárolni. Az jegyzékek alapján a selejtezési bizottság megszemléli a az selejtezendő eszközöket, készleteket. Megállapítani a selejtezett tárgyak hasznosítási lehetőségét vagy a megsemmisítés tényét.
Selejtezési jegyzék
Anyaggazd. csop.vez.
n.é
Selejtezési jegyzőkönyv
Anyaggazd. csop.vez.
Selejtezési Bizottság
Jegyzőkönyv
Anyaggazd. csop.vez.
Selejtezési Bizottság
1
5
6
Hasznosítás
Határidő
Jogszabály
Selejtezés megkezdése előtt egy hónappal Selejtezés időpontja előtt 20 nappal Selejtezés időpontja előtt 10 nappal Selejtezés időpontja előtt Selejtezés időpontja ütemterv szerint
Selejtezési Szabályzat
Selejtezést követő 20 nappal
Selejtezési Szabályzat
Megje gyzés
Selejtezési Szabályzat
Selejtezési Szabályzat
Selejtezési Szabályzat Selejtezési Szabályzat
24
