a Növekedési Hitelprogram lízing lehetőségei

a Növekedési Hitelprogram lízing lehetőségei

lízing – a figyelem központjában 1. 2. 3. 4.

mi történik a lízing piacon? miért érdemes lízingelni? lízing a K&H-ban milyen egyedi megoldásokat kínál a K&H lízing?  NHP – Növekedési Hitelprogram  FVM kamattámogatás  NHP plusz – FVM kamattámogatással  EXIM



lízingpiac: válság utáni stagnálás, majd lassú növekedés 2008 után a válság hatására lízingpiac is visszaesett (1200 helyett 4-500 Mrd Ft új kihelyezés évente) 2012 – lassú növekedés kezdődött 2013-ban már közel 700 Mrd Ft új finanszírozás 35 ezer új szerződés évente az NHP és az alacsonyabb alapkamat pozitív hatása a 2014 év végi számokban lesz látható

az NHP aránya folyamatosan nő a lízing finanszírozásban is 2014 II. félév, milliárd Ft

Forrás: Lízingszövetség

kihívásokban nem volt hiány, de a jövő egyre biztatóbb új Ptk. szabályozás 2014. március 15-től – a lízing fogalma pontosításra került Hitelbiztosítéki nyilvántartó rendszer (HBNY) bevezetése minden lízingszerződést regisztrálni kell

NHP kibővítése – idén már lízingben is elérhető az új EU támogatási ciklusban várhatóan a pénzügyi lízing egyenrangú lesz a hitellel

NHP meghosszabbítása? EXIM konstrukciók az export tevékenységet folytató vállalkozásoknak (EUR alapon)



a lízing minden eszközfinanszírozási igényre megoldás lehet mikor? gép, berendezés, személyautó vagy haszongépjármű beszerzéséhez miért? kedvező induló önrész átlátható finanszírozás nem kell számolni a közjegyzői okiratba foglalás költségével a lízingtárgy önmagában is megfelelő fedezetet biztosít egyes konstrukcióknál ÁFA előny realizálható a tartós bérlet mérlegen kívüli finanszírozás



miért a K&H lízing? a K&H csoport stabil és tőkeerős anyavállalati háttérrel rendelkezik integrált lízing szervezet (2013) – ‘egyablakos’ ügyfélkiszolgálás lízing szakmai támogatással országos lefedettség elismert piaci tapasztalat folyamatos termékfejlesztés jelenleg kezelt portfólió: 50MRD HUF új kihelyezések: 12 MRD HUF új szerződések száma: 1000 10

lízingelhető eszközök köre finanszírozható eszközök • • • •

személy- és kishaszon-gépjárművek tehergépjárművek, nyergesvontatók és pótkocsik (~truck) targoncák önjáró mezőgazdasági gépek (traktorok, kombájnok és kapcsolódó adapterek)

11

lízingelhető eszközök köre korlátozottan finanszírozható eszközök • elsődleges termelő tevékenységhez kapcsolódó gépek, berendezések (pl. műanyag-, fa-, fémipar, telepített mezőgazdasági gépek stb.) • építőipari gépek • orvosi műszerek, berendezések

12

a lízing finanszírozás többféle konstrukciót foglal magában

pénzügyi lízing

operatív lízing = tartós bérlet

zártvégű

„sima bérlet”

nyíltvégű

bérlet teljes körű szolgáltatással

pénzügyi lízing - a tulajdonszerzés, mint lehetőség a pénzügyi lízing az a tevékenység, amelynek során a lízingbeadó a lízingtárgy tulajdonjogát a lízingbevevő megbízása szerint abból a célból szerzi meg, hogy azt a lízingbevevő határozott idejű használatába adja

pénzügyi lízing zártvégű

nyíltvégű

operatív lízing – az eszköz tartós használata az operatív lízing: speciális finanszírozási konstrukció, amely során a bérbeadó a tárgyi eszközt tartós, egy évnél hosszabb, határozott futamidőre bérbe adja a bérlő részére

operatív lízing = tartós bérlet „sima bérlet” bérlet teljes körű szolgáltatással

a K&H által kínált lízing finanszírozási konstrukciók igazodnak a vállalkozás igényeihez zártvégű pénzügyi lízing

nyíltvégű pénzügyi lízing

operatív lízing (bérlet) és bérlet teljes körű finanszírozással

tulajdonos

lízingbeadó

lízingbeadó

bérbeadó

aktiválás

lízingbevevő

lízingbevevő

bérbeadó

ÉCS elszámolás

lízingbevevő

lízingbevevő

bérbeadó

törlesztések

tőke + kamat

tőke + kamat + tőkerészre jutó ÁFA

bérleti díj + ÁFA

tőke: kötelezettség csökken kamat: költség

tőke: kötelezettség csökken kamat: költség

Költség

kötelezettség

kötelezettség

-

önerő vetítési alapja

termelőeszköz és haszongépjármű esetében az a nettó bekerülési érték de személygépjármű a bruttó bekerülési érték.

minden eszköz esetében a nettó bekerülési érték.

-

önerő és a vetítési alap

a tényleges finanszírozási összeg és a nettó/bruttó beszerzési érték különbözete

a tényleges finanszírozási összeg és a nettó beszerzési érték különbözete

-

törlesztés elszámolás a lízingbevevőnél tőketartozás nyilvántartása


ÁFA

maradványérték eszköz tulajdonjoga


operatív lízing (bérlet) és bérlet teljes körű finanszírozással)

termelőeszköz, az önerő ÁFA részét a futamidő bérleti díj fizetésekor a bérleti haszongépjármű esetén a megkezdése előtt, a tőkerészletek díjra eső ÁFA-t fizeti meg a beszerzési ár teljes ÁFA részét ÁFA részét a futamidő alatt fizeti bérlő, mely termelőeszközök, a futamidő megkezdése előtt az meg lízingbevevő haszongépjárművek esetén önerővel egyidejűleg fizeti meg termelőeszköz, haszongépjármű visszaigényelhető, a lízingbevevő, az ÁFA esetén az önerő/tőkerészletek ÁFA- személygépjármű esetén a visszaigényelhető, ját visszaigényelheti, céges használat arányában Személygépjármű esetén személygépjármű esetén az önerő igényelhető vissza lízingbevevő az ÁFA-t nem és tőkerészek ÁFA-ja a céges igényelheti vissza. használat arányában igényelhető vissza ---

futamidőtől és eszköztől függően

futamidőtől és eszköztől függően

automatikus tulajdonátszállás a futamidő végén

lízingbevevőnek vételi vagy vevőkijelölési joga van, amennyiben nem él vele, az eszköz tulajdonjoga a lízingbeadónál marad és harmadik fél részére szabadon értékesítheti

bérlő az eszközt a futamidő végén köteles visszaszolgáltatni a bérbeadónak


maradványérték kockázat

Jellemző lízing célok

---

Kishaszon-gépjárművek, mezőgazdasági gépek, targoncák egyéb gépek, berendezések (pl. faipar, fémipar stb.)


operatív lízing (bérlet) és bérlet teljes körű finanszírozással

amennyiben a lízingbevevő él nyitott elszámolás: futamidő vételi vagy vevő kijelölési jogával, végén az eszköz értékesítési a tulajdonjogot az előre ára < vagy > a meghatározott maradványérték maradványértéknél, a megfizetésével szerezheti meg , különbözet az ügyféllel így maradványérték kockázat elszámolásra kerül nincs. Amennyiben nem él ezen Zárt elszámolás: jogokkal és az eszköz nettó amennyiben az értékesítési maradványértéken visszakerül ár < vagy > a lízingbeadó könyveibe, harmadik maradványértéknél, a fél részére piaci értéken különbözet Bérbeadó értékesíthető. vesztesége vagy nyeresége

személyautó, Nagyhaszon-gépjárművek

személyautók, kishaszongépjárművek



NHP lízing – kedvezményes lehetőség az eszközberuházások finanszírozására feltételek: törvényi KKV definíciónak megfelelően új beruházások finanszírozásához eszközök: kis- és nagyhaszon-gépjárművek, mezőgazdasági gépek, berendezések, egyéb gépek (személygépjármű nem!) 2015 december 31-ig meghosszabbítva

konstrukció: nyílt és zártvégű pénzügyi lízing 24 - 72 hónap, negyedéves törlesztés kamat: fix 2,5% forint alapú finanszírozás minimum finanszírozható összeg: eszközönként 3 millió Ft



lízing FVM kamattámogatással mezőgazdasági gépek beszerzéséhez K&H mezőgazdasági gép zártvégű pénzügyi lízing lízingdíj kamattámogatás igénybevételével 114/2008. (IX.5.) FVM rendelet alapján az arra jogosult mezőgazdasági vállalkozás a fent idézett rendeletben foglaltak szerint támogatást igényelhet új mezőgazdasági gépek és berendezések zárt végű pénzügyi lízingbe vételéhez

lízing FVM kamattámogatással mezőgazdasági gépek beszerzéséhez igényelheti: a támogatásra való jogosultságát hatósági bizonyítvánnyal igazoló mezőgazdasági tevékenységet folytató mezőgazdasági vállalkozás (gazdasági társaság, egyéni vállalkozó, őstermelő és családi gazdálkodó) mezőgazdasági üzem termelői szervezet termelői csoport

új mezőgazdasági gépek és technológiai berendezések beszerzésére forint alapú futamidő: 36 - 60 hónap a lízingbevevő kötelezettséget vállal, hogy a beruházást a szerződéskötést követően legalább 5 évig rendeltetésszerűen működteti

negyedéves egyenletes vagy szezonális törlesztés

lízing FVM kamattámogatással mezőgazdasági gépek beszerzéséhez önerő: a hitelminősítés által megszabott, de minimum a beruházásra vonatkozó áfa teljes összege a lízing összege: mezőgazdasági termelő esetében legalább 2 millió forint, de legfeljebb 400 millió forint termelői szervezet és termelői csoport esetében legfeljebb 750 millió forint lehet, amely keretösszeg több

kamattámogatás: a kamattámogatás mértéke a megfizetett kamat 50%-a a lízingszerződésben maximalizált ügyleti kamat a szerződéskötéskor hatályos 3 HAVI BUBOR + 2% a kamattámogatás a kamat maradéktalan megfizetését követően, a lízingbeadó által kiállított teljesítési igazolás alapján igényelhető vissza a „Bevallás az államháztartással szembeni egyes juttatások igényléséről” című nyomtatvány felhasználásával a 10032000-01905616 számú Agrárfinanszírozás támogatása lebonyolítási számláról, az illetékes adóhatóságtól



NHP lízing plusz – kedvezményes finanszírozás kamattámogatással kombinálva miért érdemes? fix 1,25%-os ügyleti kamat érhető el, mert a teljesített 2,5%-os NHP kamatfizetés 50%-a teljesítés igazolást követően visszaigényelhető

konstrukció NHP és az FVM kamattámogatás kombinációja lízing specifikus (hitel nem lehet) zárt végű pénzügyi lízing új mezőgazdasági eszköz beszerzéséhez, a 114/2008. (IX.5.) FVM rendelet alapján arra jogosult mezőgazdasági vállalkozásoknak forint alapú finanszírozás minimum 36, maximum 60 hónap futamidő negyedéves egyenletes vagy szezonális törlesztési lehetőség



EXIM lízing - kedvezményes EUR alapú finanszírozás export tevékenységet folytató cégeknek a konstrukció kialakítása folyamatban van exportcélú lízing finanszírozás feltételek: export igazolása eszközök: szállítmányozás, élelmiszeripar, építőipar, faipar, műanyagipar, nyomda, fémipar

konstrukció: zárt és nyíltvégű pénzügyi lízing 24 - 60 hónap, havi vagy negyedéves törlesztés kamat: fix CIRR alapú (CIRR=kereskedelmi referencia kamat) EUR alapú finanszírozás minimum finanszírozás: 30.000 EUR

 lízing igény vagy lízinggel kapcsolatos kérdés esetén is forduljon banki kapcsolattartójához

köszönöm a figyelmet!

a Növekedési Hitelprogram lízing lehetőségei

Recommend Documents