A. ÉVES MÉRLEG "A" típus

2016. 06. 08.

Elektronikus Beszámoló Portál

Igazságügyi Minisztérium Céginformációs és az Elektronikus Cégeljárásban Közreműködő Szolgálat 1055 Budapest, Kossuth tér 4.

15EB01 Cégadatok (A) Cég neve:

Comitatus BAZ. Megyei Önkormányzati KFT.

Cégjegyzékszáma:

0509021357

Székhelye:

3530 Miskolc Mindszent tér 1.

Adószáma:

23183845205

KSH jelzőszáma:

23183845682011305

(B) Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve:

Fodor Attila

BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa:

ÉVES BESZÁMOLÓ

Benyújtás oka:

ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ

Cég üzleti évének mérlegfordulónapja:

2015.12.31.

Beszámolási időszak kezdete és vége:

2015.01.01. 2015.12.31.

Pénzegység és pénznem:

EZER HUF

Beszámoló elfogadásának időpontja:

2016.05.23.

Legfőbb szerv határozatának száma:

358/2016.(05.23.) sz.

Mérleg választott típusa:

A típus

Eredménykimutatás költségeljárása:

Összköltség eljárással

Megküldésre kerülő dokumentumok:

Kiegészítő melléklet Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közhasznúsági melléklet

(D) A cég könyvvizsgálatra kötelezette:

IGEN

Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve:

Vámosi János

(E) Kelt:

Miskolc, 2016.05.24.

15EB01/A Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: ÉVES MÉRLEG "A" típus

http://ebeszamolo.im.gov.hu/oldal/kereses_merleg_urlap?b=0CV6Tn%2fnSaJkxQsMUOIGvw%3d%3d&so=1&c=EWnQ8HppGsLY3BSr0lzzzQ%3d%3d

1/6

2016. 06. 08.


Eszközök (aktívák)

Cégnév: Comitatus BAZ. Megyei Önkormányzati KFT.

Cégjegyzékszám: 0509021357

KSH szám: 23183845682011305

Pénzegység: EZER HUF

Beszámolási időszak: 2015.01.01. 2015.12.31.

Tétel (sor) megnevezés

Előző év

1 A. Befektetett eszközök (02+10+18 sor)

Módosítás

Tárgyév

46923

46690

100

50

100

50

2 I. Immateriális javak (03 09 sorok) 3 1. Alapításátszervezés aktivált értéke 4 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 3. Vagyoni értékű jogok 6 4. Szellemi termékek 7 5. Üzleti vagy cégérték 8 6. Immateriális javakra adott előlegek 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10

II. Tárgyi eszközök (11 17 sorok)

11

1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

12

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek

13

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

14

4. Tenyészállatok

15

5. Beruházások, felújítások

16

6. Beruházásokra adott előlegek

17

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

18

III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 26 sorok)

46823

46640

19

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

22404

21762

20

2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21

3. Egyéb tartós részesedés

22

4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23

5. Egyéb tartósan adott kölcsön

24

6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25

7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

24419

24878

26

8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák)



KSH szám: 23183845682011305




27

B. Forgóeszközök (28+35+43+49 sorok)

28

I. Készletek (29 34 sorok)

29

1. Anyagok

30

2. Befejezetlen termelés és félkész termékek

31

3. Növendék, hízó és egyéb állatok

32

4. Késztermékek

33

5. Áruk

34

6. Készletekre adott előlegek

Előző év 4788

Módosítás

Tárgyév 6479


2/6

2016. 06. 08.


35

II. Követelések (36 42 sorok)

4692

5909

36

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

37

2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

4265

5877

38

3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

39

4. Váltókövetelések

40

5. Egyéb követelések

427

32

41

6. Követelések értékelési különbözete

42

7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

43

III. Értékpapírok (44 48 sorok)

470

44

1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban

470

45

2. Egyéb részesedés

46

3. Saját részvények, saját üzletrészek

47

4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

48

5. Értékpapírok értékelési különbözete

49

IV. Pénzeszközök (50 51 sorok)

96

100

50

1. Pénztár, csekkek

17

12

51

2. Bankbetétek

79

88

52

C. Aktív időbeli elhatárolások (53 55 sorok)

53

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása

54

2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

55

3. Halasztott ráfordítások

56

Eszközök összesen (01+27+52 sor)

51711

53169

ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák)



KSH szám: 23183845682011305




Előző év

Módosítás

Tárgyév

57

D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67 sorok)

45851

46610

58

I. Jegyzett tőke

58190

58190

59

ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

60

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke ()

61

III. Tőketartalék

62

IV. Eredménytartalék

37175

36758

63

V. Lekötött tartalék

64

VI. Értékelési tartalék ( 65 66 sorok)

24419

24878

65

1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

24419

24878

66

2. Valós értékelés értékelési tartaléka

67

VII. Mérleg szerinti eredmény

417

300

68

E. Céltartalékok (69 71 sorok)

69

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

70

2. Céltartalék a jövőbeni költségekre

71

3. Egyéb céltartalék

72

F. Kötelezettségek (73+77+86 sorok)

5555

6270


3/6

2016. 06. 08.


73

I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 76 sorok)

74

1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

75

2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

76

3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

77

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 85 sorok)

78

1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

79

2. Átváltoztatható kötvények

80

3. Tartozások kötvénykibocsátásból

81

4. Beruházási és fejlesztési hitelek

82

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek

83

6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

84

7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

85

8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák)



KSH szám: 23183845682011305




Előző év

86

III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és 89 97 sorok)

87

1. Rövid lejáratú kölcsönök

88

ebből: az átváltoztatható kötvények

89

2. Rövid lejáratú hitelek

90

3. Vevőktől kapott előlegek

91

4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

92

5. Váltótartozások

93

6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

94

7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

95

8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

96

9. Kötelezettségek értékelési különbözete

97

10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

98

G. Passzív időbeli elhatárolások (99 101 sorok)

99

1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása

100 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

Módosítás

Tárgyév

5555

6270

76

76

2100

2100

3379

4094

305

289

305

289

51711

53169

101 3. Halasztott bevételek 102 Források összesen (57+68+72+98 sorok) EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)

Cégnév: Comitatus BAZ. Megyei Önkormányzati KFT. KSH szám: 23183845682011305

Cégjegyzékszám: 0509021357 Pénzegység: EZER HUF



4/6

2016. 06. 08.



Előző év

1 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele

Módosítás

Tárgyév

27926

29404

27926

29404

12

8

20

8

1822

3503

162

238

2004

3749

18644

18940

20

245

4957

5071

23621

24256

11

50

1707

688

595

669

1

1

1

1

2 02. Exportértékesítés nettó árbevétele 3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 4 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 5 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) 7 III. Egyéb bevételek 8 Ebből: visszaírt értékvesztés 9 05. Anyagköltség 10

06. Igénybe vett szolgáltatások értéke

11

07. Egyéb szolgáltatások értéke

12

08. Eladott áruk beszerzési értéke

13

09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

14

IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09)

15

10. Bérköltség

16

11. Személyi jellegű egyéb kifizetések

17

12. Bérjárulékok

18

V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)

19

VI. Értékcsökkenési leírás

20

VII. Egyéb ráfordítások

21

Ebből: értékvesztés

22

A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III IVVVIVII)

23

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés

24

Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott

25

14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége

26


27

15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége

28


29

16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

30


31

17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

32

Ebből: értékelési különbözet

33

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)



KSH szám: 23183845682011305




Előző év

Módosítás

Tárgyév

34

18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

35

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

36

19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

155

139

37

Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott

155

139


5/6

2016. 06. 08.


38

20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

39

21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

40

Ebből: értékelési különbözet

41

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+20+21)

42

B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIIIIX)

43

C. Szokásos vállalkozási eredmény (+A+B)

44

X. Rendkívüli bevételek

45

XI. Rendkívüli ráfordítások

46

D. Rendkívüli eredmény (XXI)

47

E. Adózás előtti eredmény (+C+D)

48

XII. Adófizetési kötelezettség

49

F. Adózott eredmény (+EXII)

50

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

51

23. Jóváhagyott osztalék, részesedés

52

G. Mérleg szerinti eredmény (+F+2223)

32

172

123

311

122

310

473

359

473

359

56

59

417

300

417

300


6/6

Comitatus Borsod-Abauj-Zemplén Megyei Önkormányzati Kft. Cégjegyzékszám: 05-09-021357

Kiegészítő melléklet a Comitatus Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Kft. 2015. évi beszámolójához

Miskolc, 2016. május 04. .

Fodor Attila ügyvezető

1


I. Általános rész 1. A társaság főbb adatai Neve: Címe: KSH száma: Adószáma:

Comitatus Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Kft. 3530. Miskolc, Mindszent tér l. sz. 23183845-6820-113-05 23183845-2-05

Cgj. Száma:

05-09-021357

A társaság alapítója 100 %-ban a BAZ Megyei Önkormányzat ( 3525. Miskolc, Városház tér l.sz.) Az alapítás ideje: 2011. március 01. 2012. január 01 naptól 100%-ban közvetlen tulajdonos a Magyar Állam. A tulajdonosi jogok gyakorlója a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. vagyonkezelői jogok és ebből eredően a tagsági jogok gyakorlója a megyei önkormányzatok konszolidációjáról, a megyei önkormányzati intézmények és a Fővárosi Önkormányzat egyes egészségügyi intézményeinek átvételéről szóló 2011.évi CLIV. Törvény alapján: Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Intézményfenntartó Központ (3527.Miskolc, Selyemrét u. l.sz.) volt 2013. március 29. napjáig. 2013. március 30. napjától a társasági részesedés tulajdonosi joggyakorlója a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. A társaság törzstőkéje 58.190 EFt, mely összeg 2.000 EFt készpénzből és 56.190 EFt nem pénzbeli hozzájárulásból tevődik össze. A társaság egyszemélyes, a társaság törzstőkéje megegyezik a tag törzsbetétjének összegével. Az alapító annak érdekében, hogy gazdasági, üzleti céljait megvalósítsa, a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvényben foglalt előírások alapján elismert vállalatcsoport létrehozását határozta el a Comitatus Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Kft, mint uralkodó tag részvételével. A beszámolási év fordulónapján az elismert vállalatcsoport a Comitatus Borsod-AbaújZemplén Megyei Önkormányzati Kft, mint uralkodó társaságból az alábbi leányvállalatokból áll: Neve: Címe: KSH száma: Adószáma:

Nemzetközi Kereskedelmi Központ Kft. 3530 Miskolc, Mindszent tér l. sz. 10593141-6820-113-05 10593141-2-05

Cégjegyzék száma:

05-09-001371 2


Jegyzett tőke összege: Saját tőke összege: Tartalékok összege: Mérleg szerinti eredmény összege

30.000 E Ft 46 640 E Ft 16 181 E Ft 459 E Ft

Az adatok a 2015. évi – alapító által elfogadott – beszámoló adatait tartalmazza.

Neve: Címe: KSH száma: Adószáma:

Általános Vagyonkezelő Kft. 3530 Miskolc, Mindszent tér l.sz. 10717178-8121-113-05 10717178-2-05

Cégjegyzék száma: Jegyzett tőke összege: Saját tőke összege: Tartalékok összege: Mérleg szerinti eredmény összege

05-09-001917 500 E Ft 187 E Ft 143 E Ft -456 E Ft

A társaság a fenti leányvállalatokban 100%-os üzletrész tulajdonnal, közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkezik. Az éves beszámoló aláírására jogosult és kötelezett: Név: Fodor Attila cím: 3528. Miskolc, Martin Károly út 17. Társaságunknál az üzleti évről készített éves beszámoló könyvvizsgálatát a Prime Audit Kft. (Cg: 05-09-011480) részéről Vámosi János (005919. sz. alatt bejegyzett) könyvvizsgáló végezte el. Az érvényes könyvvizsgálat díja 150.000.- Ft + ÁFA, egyéb díjazásban nem részesült a könyvvizsgáló. Vállalkozásunkra vonatkozik a számviteli törvény 151 §. (1) bekezdés szerinti kötelezettség, mely szerint a könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Neve: Tóth Lászlóné Lakcíme: 3534 Miskolc, Benedek út 7. 2/2. aki mérlegképes könyvelői képesítéssel rendelkezik és szerepel a Pénzügyminisztérium nyilvántartásában a 116883 regisztrációs számon. 3


2. A társaság tevékenységi köre A társaság fő tevékenysége: 68.20 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése

II. Számviteli politika főbb vonásai 1. A számviteli politika célja, számviteli alapelvek érvényesülése: - Beszámoló formája: - Könyvvezetés módja: - Eredmény kimutatás formája: - Mérlegkészítés napja:

Éves beszámoló Kettős könyvvitel „A” típusú eredmény kimutatás (összköltség eljárással) A tárgyévet követő március 30.

Társaságunk számviteli politikájának fő célja, a számvitelről szóló 2000. évi C. törvényben (a továbbiakban: Számv.tv.) meghatározott előírások alkalmazásának szabályozása a megbízható és valós kép kialakítása érdekében. A Comitatus Kft anyavállalatnak minősül ezért éves beszámolóra kötelezett a Szvt. 9.§ (3) bekezdése alapján. Összevont (konszolidált) éves beszámolót nem készít, mivel a 117. § (1) bekezdésben meghatározott határértékeket az előző évek beszámoló adatai nem haladják meg, így mentesül az összevont ( konszolidált) éves beszámoló készítése alól. Az információ áramlás során a számviteli nyilvántartás és könyvelés a folyamatok igényeihez alakított, a beruházási-, eszközgazdálkodási-, pénzügyi-, munkaügyi analitikai rend a főkönyvi elszámolásokkal összehangolt. A napi forgalom megfigyelése, rögzítése számítógépes program keretében történik, amely a bevitt adatok zárt feldolgozását biztosítja. Bejövő/ kimenő bizonylataink szabályosak, teljes körűségük megfigyelt, feldolgozásuk üzleti könyveink analitikáiban, a pénzügyi- számviteli folyamatainkban feldolgozott. A vitás tételek és rendezésük elhatároltak, kezeltek. Az értékcsökkenés elszámolásának módszere: A vállalkozás lineárisan, a bruttó érték után – összhangban a társasági adótörvény által meghatározott kulcsokkal - számolja el az értékcsökkenést. Az 100 e Ft egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök aktiválásakor egy összegben költségként kerülnek elszámolásra. Számviteli alapelvek: A számvitel rögzített politikán, kialakított számlarenden alapul, amely a cég egyedi sajátosságait figyelembe véve megfelel az éves zárás alapjaként. A számviteli elvek magvalósulása kontrollált, az éves zárást analitikai egyezőség, leltározás támasztja alá a jelentés szerinti tartalomban. Jelentős összegű hibák értelmezése: Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében az ellenőrzések során – ugyanazon évet érintően – megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő 4


értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérleg főösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot.

III. Mérleghez kapcsoló kiegészítések Eszközök alakulása Hiv. Megnevezés A. Befektetett eszközök B. Forgóeszközök C. Aktív időbeli elhatolások Összesen:

Nyitó 46.923 4.788 51.711

Záró 46.690 6.479 53.169

Változás eFt - 233 1.691 1.458

1. Befektetett pénzügyi eszközök Megnevezés Tartós részesedés NKK. KFT. ÁVK. KFT. Részesedések értékhelyesbítése Értékhelyesbítés NKK. KFT. Értékvesztés és visszaírás Értékvesztés elszámolása visszaírása ÁVK. Átsorolás forgóeszközök közé

Változás e Ft -183

2014.12.31. 46 823

2015.12.31. 46 640

21 762 14 633

21 762 0

0 -14 633

24 419

24 878

+ 459

13 991

14 163 -14 163

+ 172 -14 163

A Comitatus Kft. az Általános Vagyonkezelő Kft-ben lévő üzletrésze után 14.633 e Ft értékvesztést számolt el ( a Társaság felhalmozott jelentős vesztesége miatt) a 2012 üzleti év eredménye terhére. Az Általános Vagyonkezelő Kft. 2013. évi mérlege alapján 2013-ban az értékelés során a nyilvántartott értékvesztés összegéből 610 eFt visszaírásra került. A 2014. évi beszámoló készítése során rendelkezésre álló Általános Vagyonkezelő Kft. 2014.évi beszámolója alapján a Társaság piaci értéke (jegyzett tőke 500eFt, saját tőke 642eFt) magasabb, mint a Comitatus Kft. könyveiben kimutatott könyv szerinti érték, ezért a nyilvántartott értékvesztés összegéből további 32 eFt visszaírásra került. A Comitatus Kft az Általános Vagyonkezelő Kft-ben lévő üzletrészét 2016. március 31. nappal értékesítette 470 e Ft vételárért. 2015 december 31.-i fordulónapra az üzletrész könyvszerinti értéket 470 e Ft-ra módosította a társaság, emiatt tárgyévre 172 e Ft értékvesztés elszámolásra került sor. A mérlegforduló napot követően értékesítésre kerülő tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban könyvszerinti értéke 470 e Ft átvezetésre került a forgóeeszközök közé. A Comitatus Kft. 2012-től él a számviteli törvény 57.§ (5) adta lehetőséggel, melyről számviteli politikájában rendelkezett, és pénzügyi befektetéseit piaci értéken mutatja ki a mérlegben. A Comitatus Kft. pénzügyi befektetéseinek (üzletrészeinek) piaci értékelésére a tulajdonolt Társaságok saját tőke értékének, illetve annak változása figyelembe vételével, valamint jövedelmező képességének értékelése alapján kerül sor. Értékhelyesbítést kell kimutatni a 5


mérlegben a befektetésre első alkalommal akkor, ha annak piaci értéke legalább 20 %-al meghaladja a könyvszerinti értéket és tartósan nyereséges a társaság. Követő értékeléseknél már minden változás jelentősnek minősül. Ezen szabályok alapján a Nemzetközi Kereskedelmi Központ Kft. befektetésre 24.878 EFt értékhelyesbítés szerepel a mérlegben, mint pozitív értékelési tartalék. A befektetés könyv szerinti értéke a beszámolási fordulónapon: 21.762 EFt, A befektetés piaci értéke a beszámolási fordulónapon: 46.640 EFt. A befektetés piaci értéke a bázis fordulónapon: 46.181 EFt 2.Immateriális javak, tárgyieszközök (1. sz. melléklet) 3. Forgóeszközök Megnevezés Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Forgóeszközök összesen:

2014.12.31.

Tárgyév/Bázis

2015.12.31.

0 4 692 0 96 4 788

0 5 909 470 100 6 479

Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben: - leányvállalattal szembeni vevő követelés - leányvállalattal szemben kölcsön követelés összesen:

0,00% 25,94 % 0,00% 104,16% 135,32%

5 739 138 5 877

Egyéb követelések: - Következő időszakban elszámolandó áfa - Társasági adó - Nav késedelmi pótlék túlfizetés összesen:

16 14 2 32

A társaság a könyveiben lévő követelésekre tárgyévben értékvesztést nem számolt el. Értékpapírok: - Részesedés Általános Vagyonkezelő Kft-ben Pénzeszközök: - Pénztár - Bankszámla Összesen:

470

12 88 100

4. Aktív időbeli elhatárolások: Tárgyév során aktív időbeli elhatárolásra nem került sor.

6


Források alakulása

Hiv. Megnevezés D.

Saját tőke

E. F. G.

Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Összesen:

Nyitó

Záró

Változás eFt

45.851

46.610

759

0 5.555 305 51.711

0 6.270 289 53.169

0 715 -16 1.458

. 1. Saját tőke A saját tőke 2015. december 31.-i záró állománya a következő tőkeelemek változásának az eredménye: e Ft Megnevezés Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró Változás érték Jegyzett tőke 58 190 0 0 58 190 0 Jegyzett, de még be nem 0 0 0 0 0 fizetett Eredménytartalék -37 175 417 0 -36 758 417 Értékelési tartalék 24 419 459 0 24 878 459 Mérleg szerinti eredmény 417 300 -417 300 -117

2. Kötelezettségek Megnevezés Hosszúlej.kötelezettségek Rövidlej.kötelezettségek

2014.12.31. 0 5 555

2015.12.31. 0 6 270

e Ft Tárgyév/Bázisév 0 112,87 %

Nincs a társaságnak olyan kötelezettsége, melynek hátralévő futamideje több mint 5 év.

Rövidlejáratú kötelezettségek Megnevezés Kötelezettségek áruszállításból és szolg. Rövidlejáratú köt.kap-

2014.12.31. 76 2 100

2015.12.31. 76 2 100

e Ft Tárgyév/Bázisév 100,00% 100,00% 7


csolt váll.szemb. Egyéb rövidlej.kötelezettségek Összesen:

3 379

4 094

121,16 %

5 555

6 270

112,87 %

Szállítói tartozás a mérlegkészítés időpontjáig rendezésre került. Rövidlejárató kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben az NKK. KFT-től kapott kölcsön összeg, melynek határidőre nem történt meg a visszafizetése, így egy évvel meghosszabításra került a kölcsön lejárat ideje. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek Megnevezés Adóhatósággal szembeni tartozás Munkavállalókkal szembeni tartozás Egyéb rövidlejáratú kötelezettség Összesen:

e Ft Tárgyév/Bázisév 125,70 %

2014.12.31. 1 564

2015.12.31. 1 966

1 031

988

95,83 %

784

1 140

145,41 %

3 379

4 094

121,16 %

A kötelezettségek között mutatja ki a társaság a tárgyévet érintő, de tárgyévet követően esedékes adók és járulékok, munkabérek összegeit, valamint a tárgyévre kibocsájtott számlák következő időszakban esedékes fizetendő áfa összegét. 3.Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolások: Megnevezés könyvvizsgálat dija kapott kölcsön kamata Összesen

2014.12.31. 150 155 305

2015.12.31. 150 139 289

e Ft Tárgyév/Bázisév 100,00 % 89,67 % 94,75 %

:

IV. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések A Comitatus Kft bevételei: Belföldi értékesítés nettó árbevétele

2014.12.31.

2015.12.31.

e Ft Tárgyév/Bázisév

8


Menedzsment díj Számviteli szolgáltatás díja Összesen:

27 686 240

29 164 240

105,34 % 100,00 %

27 926

29 404

105,29 %

Egyéb bevételek Az egyéb bevételeket a kerekítésekből eredő nyereségjellegű különbözetek adják. Pénzügyi műveletek bevételei = kapott pénzügyi kamat

1 e Ft

Rendkívűli bevételek Rendkívűli bevételek elszámolására tárgyévben nem került sor. Bevételek alakulása kapcsolt vállalkozásokkal, ezen belül leányvállalatokkal szemben. Megnevezés Értékesítés nettó árb. Egyéb bevételek Rendkívűli bevételek

2015.12.31. 29 404 8 0

Kapcsolt Ebből vállalk.elsz.összegek leányváll.elsz. 29 404 29 164 0 0 0 0

Költségek alakulása Anyagjellegű ráfordítások Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott áruk besz. Közvetített szolg. Összesen:

e Ft 2014.12.31.

2015.12.31.

Tárgyév/Bázisév

20 1 822

8 3 503

40,00 % 192,26 %

162 0 0 2 004

238 0 0 3 749

146,91 % 0 0 187,07 %

Anyagköltségként az irodai nyomtatványok beszerzésének összege merül fel. Igénybevett szolgáltatások között mutatjuk ki az ügyvédi díj ( 2.250) a számítógép rendszerfelügyeleti diját ( 324 ) munka és tűzvédelmi tanácsadás ( 720 ) könyvvizsgálat (150)valamit egyéb ki nem emelt szolgáltatások díjait. Egyéb szolgáltatások értéke tartalmazza a bankköltséget ( 176 e Ft), illetékek ( 57 e Ft), valamint a megfizetett kamarai hozzájárulás összegét ( 5 e Ft)

9


e Ft Személyi jellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű ráfordítások Bérjárulékok Összesen:

2014.12.31.

2015.12.31.

Tárgyév/Bázisév

18 644 20

18 940 245

101,58 % 1.225,00 %

4 957 23 621

5 071 24 256

102,30 % 102,69 %

e Ft Értékcsökkenési leírás Vagyonértékű jogok Egyéb berendezések,felsz. Összesen:

2014.12.31.

2015.12.31.

Tárgyév/Bázisév

0 11

0 50

0 454,54 %

11

50

454,54 % e Ft

Egyéb ráfordítások Késedelmi kamat Költégv.elsz.adók Önkormányz.adók

2014.12.31. 5 84 558

Behajthatatlan követ. Kerekítés Összesen:

1 059 1 1 707

Pénzügyi műveletek ráfordításai Kapcsolt vállalk.fizetett kamat Részesedések értékv. Összesen:

2014.12.31.

2015.12.31. 1 88 588

Tárgyév/Bázisév 20,00 % 104,76 % 105,37 %

0 11 688

2015.12.31.

-100,00 % 1 100,00 % 40,30 % e Ft Tárgyév/Bázisév

155

139

89,68 %

-32 123

172 311

-537,50 % 252,85 %

Rendkívűli ráfodítások A társaságnak tárgyévre vonatkozóan rendkívüli ráfordítása nem merült fel.

10


Mérlegszerinti eredmény Megnevezés Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Eredménytart.igénybevét. osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék,rész Mérlegszerinti eredmény

2014.12.31. 473 417 0

2015.12.31. 359 300 0

0 417

0 300

e Ft Tárgyév/Bázisév 75,89 % 71,94 % 0 0 71,94 %

V. Tájékoztató adatok 1.Tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók adatai: e Ft Megnevezés

Bérköltség Létszám

Szellemi állomány Fizikai állomány Állományon kívüli Összesen:

3 0 1 4

Megbízási díj

18.340 0 18.340

600 600

Személyi jellegű egyéb kifizetések 189 0 0 189

A társaság ügyvezetőjének részére kifizetett éves bruttó munkabér 8 400 e Ft, ezen felül 48 e Ft béren kívüli juttatásban részesült. A Felügyelő Bizottság tagjai tevékenységükért díjazást nem kapnak.

2. A társaság vagyoni, pénzügyi helyzetének vizsgálata tőkeszerkezeti mutatók segítségével

Befektetett eszközök aránya = Befektetett eszközök x 100 Összes eszköz Forgóeszközök aránya =

2014. év

2015. év

90,74

87,81

9,26

12,18 11


Forgóeszk.k+aktív időbeli elhatárolás x 100 Összes eszköz Tőkeerősség (saját tőke aránya) = Saját tőke Mérleg főösszege

88,66

87,66

0,01

0,64

Kötelezettségek aránya = Kötelezettségek x 100 Mérleg főösszeg

10,74

11,79

Befektetett eszközök fedezete = Saját tőke x 100 Befektetett eszközök

97,71

99,83

Likviditási mutató = Forgóeszközök x 100 Rövid lejáratú kötelezettségek

86,19

103,33

Árbevétel arányos űzleti eredmény =

2,13

2,27

Bevétel arányos adózás előtti eredmény = Adózás előtti eredmény x 100 Összes árbevétel + egyéb bevétel

1,7

1,22

Eszköz arányos jövedelmezőség = Adózás előtti eredmény x100 Eszközök összesen

0,01

0,67

Mérleg szerinti eredmény aránya a saját tőkéhez viszonyítva = Mérleg szerinti eredmény x 100 Saját tőke

Üzemi(üzleti) tevékenység eredmény x 100 Értékesítés nettó árbevétele

12


3.Társasági adó megállapításának bemutatása

e FT

Társasági adóalapot módosító tételek Adózás előtti eredmény

359

a) adóalap csökkentő tételek - adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege:

50

b) adóalap növelő tételek - számviteli törvény szerint elszámolt értékcsökkenési leírás összege: - NAV késedelmi pótlék összesen:

50 1 51

Társasági adóalap:

Jövedelem –(nyereség-) minimum megállapítása:

360

e Ft

Összes bevétel Összes bevételt csökkentő tételek együttes összege: Összes bevételt növelő tételek együttes összege: Korrigált összes bevétel:

29 413 0 0 29 413

Jövedelem-(nyereség-) minimum megállapítása:

588

A jövedelem –(nyereség-) minimum számítás alapján megállapított társasági adóalap magasabb az adózás előtti eredményt módosító tételekkel számított adóalapnál, így a társaság a magasabb összeg után fizeti meg 59 ezer Ft tárgyév i társasági adóját.

4. Tételes előírások, kiegészítések: Mérleghez kapcsolódó kiegészítések: Környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, veszélyes hulladékkal nem rendelkezik a cég. Kutatás, kísérleti fejlesztés tárgyévben nem volt. A Társaság támogatást nem vett igénybe. 2015-ben nincs olyan tétel ahol, a kötelezettség (kötvénykibocsátás miatti tartozás, egyéb kötelezettség, vagy váltótartozás) visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél. 13


5. Mérlegen kívüli tételek

Mérlegen kívüli követelésként szerepel 2012.09.29. napján az Általános Vagyonkezelő Kftnek a veszteség rendezésére adott 2.300 E Ft pótbefizetés. Függő kötelezettségek nem terhelik a társaságot. Jövőbeni kötelezettségek sem terhelik a társaságot.

14


VI .Cash Flow kimutatás ( e Ft) SZOKÁSOS TEV.-BŐL SZÁRM.PÉNZESZKÖZ VÁLT. Adózás előtti eredmény (+/-) Adózás előtti eredmény korrekciója Elszámolt amortizáció (+) Elszámolt értékvesztés és visszaírás (+/-) Céltartalék képzés (+) és felhasználás (-) különbözete Befektetett eszk. Értékesítésének eredménye (-/+) Szállítói kötelezettség változása (+/-) Kapcsolt váll-sal szembeni kötelezettség változása (+/-) Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+/-) Passzív időbeli elhatárolás változása (+/-) Vevőkövetelés változása (+/-) Kapcsolt váll-sal szembeni követelés változása (-/+) Készletek változása (-/+) Egyéb forgóeszközök (pénzeszköz nélkül) változása (-/+) Aktív időbeli elhatárolások változása (-/+) Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-) BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS Befektetett eszközök beszerzése (-) Befektetett eszközök eladása (+) Kapott osztalék, részesedés (+) PÉNZÜGYI MŰV.BŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZK.VÁLT. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+) Kötvény, hitelvisz. megtestesítő értékpapír kibocs. bevétele (+) Hitel és kölcsön felvétele (+) Egyéb váll. Kölcsön felvétele (+) Hosszú lej. Nyújtott kölcsönök, bankbetétek törlesztése, bevált. (+) Véglegesen kapott pénzeszk. (+) Részvénybevonás, tőkekivonás Kötvény és hitelviszonyt megtest.-ő értékpapír visszafizetése (-) Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-) Egyéb váll. Kölcösn visszafizetése (-) Hosszú lej. Nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-) Véglegesen átadott pénzeszköz (-) Alapítókkal szembeni ill. egyéb hosszú lej. Kötel. Változása (+/-) PÉNZESZKÖZÖK VÁLTOZÁSA (I.+II.+III. sorok)

194 473 0 11 -32 0 0 -407 0 977 -154 0 -291 0 -327 0 -56 0

4 359 0 50 172 0 0 0 0 715 -16 0 -1 612 0 395 0 -59 0

-190 -114 0 39 204 0 0 0 0 -262 138 0 -1 321 0 722 0 3 0

-100 -100 0 0

0 0 0 0

100 100 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

94

4

-90

15


1.sz. melléklet

2.Immateriális javak nettó értékének alakulása: Bruttó érték Nyitó állomány Új beszerzés Selejtezés Értékesítés Záró állomány

Alapítás,átszervezés Vagyoni aktivált értéke értékű jogok 40

Értékcsökkenés Nyitó állomány Tárgyévi értékcsökkenés Selejtezés Értékesítés Záró állomány Nettó érték

Szellemi termékek

Összesen 40

40

40

40

40

40 0

40 0

3.Tárgyi eszközök nettó értékének alakulása: Bruttó érték Nyitó állomány Új beszerzés Selejtezés Értékesítés Záró állomány

Értékcsökkenés Nyitó állomány Tárgyévi értékcsökkenés Selejtezés Értékesítés Záró állomány Nettó érték

Irodai gépek, berendezések 218

Kisértékű tárgyieszközök 99

Összesen 317

218

99

317

118 50

99

217 50

168 50

99 0

267 50

16

A. ÉVES MÉRLEG "A" típus

Recommend Documents