9HQAYZ. Jaarverslag Stichting Instrumentenfonds Koninklijk Conservatorium Den Haag

29583672/RO/as/9HQAYZ

Jaarverslag 2013 Stichting Instrumentenfonds Koninklijk Conservatorium Den Haag

Inhoudsopgave Jaarverslag 1 2 3 4 5 6 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 7 7.1 7.2 7.3 8

Algemeen Leningen Bruikleeninstrumenten voor het KC Het belegde vermogen De uitkomsten van het jaar 2013

1 1 2 2 3

Jaarrekening 2013 Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten over 2013 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Specificatie van posten op de balans Specificatie van posten op de staat van baten en lasten Bijlagen Beleggingsportefeuille 2013 Leningenoverzicht 31 december 2013 Instrumenten in bruikleen bij het KC 31 december 2013 Samenstellingsverklaring

Totaal aantal pagina’s in dit rapport: 22

5 6 7 8 12

1

Stichting Instrumentenfonds Koninklijk Conservatorium Den Haag

1

Algemeen

Bij de statutenwijziging van 19 maart 2007 is ten aanzien van het bestuur van de stichting bepaald dat het bestuur bestaat uit tenminste vijf personen, van wie er tenminste twee als medewerker aan het Koninklijk Conservatorium zijn verbonden. De leden van het bestuur worden benoemd voor een periode van drie jaar door het bestuur. In beginsel zijn de bestuursleden onbeperkt herbenoembaar. Aan het begin van het verslagjaar 2013 was de samenstelling van het bestuur als volgt:

Voorzitter: Secretaris: Penningmeester: Leden:

mevrouw mr. C.G.M. van Rijnberk de heer J.P.M. van Bilsen de heer J.G.P.M. Helderman mevrouw mr. A.J.J.G. Schijns de heer J.D. Walta

In functie sinds

Herbenoembaar

1-4-2005 1-1-2004 23-1-2012 1-5-2005 1-2-2008

1-4-2014 1-1-2016 1-1-2015 1-5-2014 1-2-2014

Volgens de statuten behoort het bestuur van de stichting uit tenminste vijf personen te bestaan. Aan die eis wordt voldaan. De drie bestuursleden die in 2014 herbenoembaar waren, zijn inmiddels in 2014 herbenoemd. Het bestuur heeft in het verslagjaar vijf maal vergaderd en wel op 18 februari, 6 mei, 8 juli, 7 oktober en 9 december. In de vergaderingen is aandacht besteed aan de bruikleenovereenkomst voor het gebruik van het instrumentarium in het bezit van het Instrumentenfonds, de leenovereenkomst, aanvragen voor leningen, ruimere leenmogelijkheden, het financieel beheer, de aan- en verkoop van bruikleeninstrumenten en het vermogensbeheer.

2

Leningen

In 2013 zijn 9 nieuwe leningen verstrekt voor totaal € 30.868. De aflossingen bedroegen € 29.070. Voor 3 leningen is de restantschuld van € 2.771 afgeboekt ten laste van de voorziening voor oninbare posten. Deze voorziening bedraagt ultimo 2013 € 24.840 ofwel 34% van de uitstaande vorderingen. Per 31 december 2013 zijn er 53 leningen met een restantvordering van totaal € 72.943.

2


3

Bruikleeninstrumenten voor het KC

In 2013 is het volgende instrument aangeschaft: € – – – – – – – – – –

2 piano’s 1 altviool 3 dwarsfluiten 3 klarinetten 1 luit 3 hobo’s 1 hoorn 1 hoorn 2 barokhobo’s 1 Fagonello

8.000 3.040 1.662 3.885 4.200 7.656 870 259 3.050 3.388 36.010

Na de jaarlijkse afschrijving, € 11.660, bedraagt de boekwaarde per 31 december 2013 € 157.249. Op 26 mei 2012 is de bruikleenovereenkomst met het Koninklijk Conservatorium getekend. In bijlage 7.3 is een overzicht opgenomen van de aan het Conservatorium in bruikleen verstrekte instrumenten.

4

Het belegde vermogen

Het jaar 2013 was, evenals in 2012, een voordelig jaar voor de beleggingen van de stichting. De beleggingen zijn in beheer bij ABN-AMRO Bank. Door stijgende beurskoersen werd een positief resultaat op waardeverschillen van € 35.400 behaald. Aan obligatierente en dividend op aandelen werd € 33.800 ontvangen. De beleggingsportefeuille is ultimo 2013 als volgt samengesteld: x € 1.000 – Aandelen – Vastrentende waarden – Alternatieve beleggingen

In bijlage 7.1 is de beleggingsportefeuille gespecificeerd.

In %

326 604 78

32 60 8

1.008

100

3


5

De uitkomsten van het jaar 2013

5.1

De ontwikkeling van de vermogenspositie

(x € 1.000)

2013

2012

2011

2010

Instrumenten Leningen Af: voorziening oninbaarheid Effecten Geldmiddelen Overlopende activa/passiva

157,3 72,9 (24,8) 1.008,3 250,4 4,2

132,9 73,9 (24,6) 1.043,1 167,2 13,0

137,2 76,5 (32,2) 1.023,4 111,8 9,7

90,6 84,2 (32,3) 1.177,3 41,2 0,3

Eigen vermogen

1.468,3

1.405,5

1.326,4

1.361,3

5.2

Ultimo

De ontwikkeling van de baten en lasten

(x € 1.000)

2013

2012

2011

Baten Inkomsten effecten Overige baten

33,8 19,8

45,4 2,2

46,3 7,0

48,3 1,6

Totaal baten

53,6

47,6

53,3

49,9

Lasten Kosten Afschrijving en onderhoud instrumenten Mutatie voorziening debiteuren

13,3 11,7 2,4

17,1 14,3 (6,4)

12,6 16,3 –

14,2 12,0 –

Totaal lasten

27,4

25,0

28,9

26,2

Batig exploitatiesaldo Koersresultaten effecten

26,2 35,5

22,6 58,1

24,4 (60,9)

23,7 33,7

Batig saldo

61,7

80,7

(36,5)

57,4

5.3

2010

Nadere toelichting op het beeld van de jaarrekening 2013

Het jaar 2013 toont een positief beeld. De effectenportefeuille heeft in dit jaar een winst laten zien door de stijgende beurskoersen. Het exploitatie resultaat exclusief waardeverschillen effecten was licht hoger dan vorig jaar mede door een eenmalige bate van de verkoop van een viool.

4


Het resultaat is hierna samengevat: 2013

2012

€

€

Normaal jaarresultaat Koersresultaat effecten

26.200 35.500

22.600 58.100

Totaal resultaat 2013

61.700

80.700

Het eigen vermogen van het fonds steeg met € 62.800 tot € 1.468.300.

Den Haag, 12 mei 2014 Het bestuur.

5


6

Jaarrekening 2013

6.1 Balans per 31 december 2013 2013 €

2012 €

€

€

A c t i v a Vaste activa Materiële vaste activa – Bruikleeninstrumenten (na afschrijving) Financiële vaste activa – Leningen (na aftrek voorziening) – Effecten

157.249

48.103 1.008.281

132.900

49.291 1.403.117 1.056.384

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Geldmiddelen

17.587 250.444

Totaal activa

1.092.408

23.253 167.264 268.031

190.517

1.481.664

1.415.825

P a s s i v a Eigen vermogen Vermogen Instrumentenfonds Vermogen Nicolaïfonds Vermogen Cuypersfonds Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva

1.429.455 29.334 9.467

1.367.761 28.521 9.205 1.468.256

1.405.487

13.408

10.338

1.481.664

1.415.825

6


6.2 Staat van baten en lasten over 2013 2013 € Baten Inkomsten uit effecten Overige baten

€

33.815 19.804

Totaal baten

Lasten Algemene kosten Rentetoerekening fondsen Aanmoedigingsprijzen Kosten effecten Kosten Afschrijving instrumenten

2012 €

€

45.432 2.157 53.619

47.589

9.889 1.076 600 1.803

11.413 1.358 2.100 2.192

13.368 11.660

17.092 14.300

Totaal lasten

25.028

31.392

Saldo baten en lasten

28.591

16.197

Mutatie voorziening debiteuren

(2.386)

6.397

Batig saldo exclusief koersresultaat effecten

26.205

22.623

Voordelig koersresultaat effecten

35.489

58.090

Resultaat

61.694

80.713

7


6.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Materiële vaste activa (instrumenten) De grondslag voor de waardering van aangeschafte bruikleeninstrumenten is ingaande 2008 aangepast. Voor alle gekochte instrumenten geldt de regel dat deze in het jaar van levering worden geactiveerd in de balans en gedurende de geschatte levensduur tot het bedrag van de geschatte restwaarde worden afgeschreven ten laste van de staat van baten en lasten.

Leningen De leningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. De voorziening voor oninbaarheid is in de balans in mindering gebracht op de post leningen. De voorziening voor oninbaarheid wordt als volgt bepaald: — leningen waarop in het boekjaar niet is afgelost, worden volledig voorzien — leningen waarop in het boekjaar voor minder dan 25% van het beginsaldo van het boekjaar is afgelost, worden voor 75% van het eindsaldo boekjaar voorzien.

Effecten Alle effecten, bestaande uit aandelen, aandelenfondsen in vastrentende waarden en obligaties, worden gewaardeerd tegen beurswaarde. Aan- en verkoopkosten aandelen verhogen de kostprijs respectievelijk verlagen de opbrengst bij verkoop. Voor obligaties en andere vastrentende waarden vormt dit een kostenpost.

Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Grondslagen van resultaatbepaling De baten en lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Opbrengsten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Eventuele schenkingen uit nalatenschappen e.d. worden op kasbasis verantwoord. De stichting heeft geen personeel in dienst.

8


6.4 Specificatie van posten op de balans Bruikleeninstrumenten De samenstelling van deze post is:

(x € 1.000)

Boekwaarde 1-1-2013

Investering 2013

Afschrijving 2013

Boekwaarde 31-12-2013

Nog af te schrijven 2014 e.v.

Restwaarde

Geactiveerde instrumenten Steinway-vleugel McNulty fortepiano Adams Classic Paukenset

11,4 10,0 3,0

– – –

11,4 10,0 3,0

– – –

11,4 10,0 3,0

Klavecimbel: (naar Couchet)

10,0

–

10,0

–

10,0

Aanschaffingen 2009 5 barokstrijkstokken 3 tardinofluiten 1 altviool (Tsjechisch)

2,0 1,0 1,0

1,0 – –

1,0 1,0 1,0

– – –

1,0 1,0 1,0

Aanschaffingen 2010 6 trombones 1 kistorgel

14,4 13,9

1,9 1,8

12,5 12,1

1 x 1,9 + 1 x 1,0 1 x 1,8 + 1 x 1,3

9,6 9,0

Aanschaffingen 2011 1 contrabas trombone 3 baroktrompetten 1 basklarinet 1 celesta

10,3 8,7 6,3 31,3

1,1 0,9 0,6 1,6

9,2 7,8 5,7 29,7

7 x 1,1 7 x 0,9 7 x ,06 17 x 1,6

1,5 1,5 1,5 2,5

Aanschaffingen 2012 1 bassethoorn

9,6

0,9

9,2

8 x 0,9

1,5

8,0 3,0 1,7 3,9 4,2 7,6 0,9 0,3 3,1 3,4

0,4 0,1 0,2 0,1 – 0,1 0,4 0,3 0,2 0,1

7,6 2,9 1,5 3,8 4,2 7,5 0,5 – 2,9 3,3

9 x 0,4 7 x 0,25 5 x 0,2 9 x 0,25 9 x 0,3 9 x 0,5 – – 7 x 0,2 9 x 0,2

4,0 1,0 0,5 1,5 1,5 3,0 0,5 – 1,5 1,5

36,1

11,7

157,3

Aanschaffingen 2013 2 piano’s 1 altviool 3 dwarsfluiten 3 klarinetten 1 luit 3 hobo’s 1 hoorn 1 hoorn 2 barokhobo’s 1 Fagonello 132,9

77,8

79,5

9


€

Leningen Mutatieoverzicht 2013 Balanswaarde leningen 1 januari 2013 Nieuwe leningen in 2013

56 posten 9 posten

73.916 30.868 104.784 (29.070)

Aflossingen in 2013 Afgeboekte vorderingen in 2013

3 posten

Stand relatiestatistiek 31 december 2013 Totale voorziening debiteuren 31 december 2013

53 posten

Balanswaarde 2013 leningen

75.714 (2.771) 72.943 (24.840) 48.103

Een specificatie van de uitstaande leningen per debiteur is opgenomen in de bijlage 7.2. 2013 is het eerste na zeven jaar, waarin het totaal van de verstrekte leningen groter is dan het bedrag van de aflossingen.

Beschikbare voorziening dubieuze debiteuren De voorziening dubieuze debiteuren geeft in 2013 het volgende beeld: € Saldo per 1 januari 2013 Ontvangst afgeboekte lening Afboekingen in 2013

24.625 600 (2.771)

Toevoeging

22.454 2.386

Voorziening 31 december 2013

24.840

Effecten Overeenkomstig de jaarlijkse fondsenopgave van ABN-AMRO Bank wordt de portefeuille ingedeeld in drie onderscheiden categorieën, te weten: — aandelen : niet vastrentend — vastrentende waarden : obligaties en vastrentende aandelen — alternatieve beleggingen : voor het IF beleggingsfondsen in onroerend goed

10


De mutaties in 2013 zijn als volgt (x € 1.000):

Balanswaarde 1 januari 2013 Mutaties 2012: Bij: aankopen Af: verkopen uitlotingen Boekwaarde 31 december 2013 Gerealiseerde en ongerealiseerde resultaten 2013, voordelig Balanswaarde 31 december 2013 volgens opgave ABN-AMRO Bank In procenten totale portefeuille

Aandelen

Vastrentende waarden

291,1

683,0

69,0

104,8 (104,1) –

– – (71,0)

– – –

104,8 (104,1) (71,0)

291,8

612,0

69,0

972,8

9,1

35,4

34,6

Alternatieve beleggingen

(8,3)

Totaal 1.043,1

326,4

603,7

78,1

1.008,2

32,4

59,9

7,7

100,0

Het verschil tussen de balanswaarde vastrentende waarden (€ 603.700) en de waarde in de in bijlage 7.1 opgenomen specificatie van de effecten (€ 616.500) betreft de overlopende rente per 31 december 2013.

2013

2012

€

€

Vorderingen en overlopende activa Overlopende obligatierente Overlopende rente spaarrekening Te vorderen dividendbelasting

12.830 – 4.757

16.305 475 6.473

17.587

23.253

De vordering dividendbelasting per 31 december 2013 betreft de in 2013 en 2012 ingehouden belasting op ontvangen dividenden.

11


2013

2012

€

€

208.390 42.054

105.708 61.556

250.444

167.264

Geldmiddelen Charitas spaarrekening Bestuursrekening

De geldmiddelen zijn ondergebracht bij ABN-AMRO.

Eigen vermogen De mutaties in het vermogen van de drie fondsen zijn in de volgende opstelling opgenomen.

Stand 1 januari 2013 Mutaties 2013: Prijzentoekenning Rente-bijschrijving Resultaat 2013 Totaal eigen vermogen 31 december 2013

Instrumentenfonds

Nicolaïfonds

Cuypersfonds

Totaal

€

€

€

€

1.367.761

28.521

9.205

1.405.487

– –

– 813

– 262

– 1.075 1.406.562 61.694

61.694 1.429.455

29.334

9.467

1.468.256

2013

2012

€

€

5.750 6.400 870 388

3.100 – – 238

13.408

3.338

–

7.000

13.408

10.338

Kortlopende schulden en overlopende passiva Taxatie accountantskosten 2013/2012 respectievelijk 2012 Administratiekosten Koninklijk Conservatorium Nog te betalen Diverse kosten Totaal te betalen kosten Nog te betalen op verstrekte lening Totaal kortlopende schulden

12


6.5 Specificatie van posten op de staat van baten en lasten 2013

2012

€

€

Inkomsten uit effecten Ontvangen obligatierente Mutatie vordering 31 december 2013

26.485 (3.476)

29.456 (3.040)

Totaal obligatierente

23.009

26.416

Totaal dividend

10.806

19.016

33.815

45.432

2.904 16.000 900

2.157 – –

19.804

2.157

6.400 2.650 600 – – 239

6.354 3.100 – 350 1.172 438

9.889

11.413

1.315 97 391

836 757 597

1.803

2.192

11.660

14.300

Overige baten Rente bankrekeningen Verkoop viool Diversen

Algemene kosten Administratiekosten (KC) Accountantskosten Waardebonnen Onderhoud instrumenten Afboeken transistoria Overige

Kosten effecten Bewaarloon Aan- en verkoopkosten effecten Transactieprovisie

Afschrijving instrumenten Afschrijving

Ernst & Young Accountants LLP Wassenaarseweg 80 2596 CZ Den Haag Postbus 90636 2509 LP Den Haag

8

Tel: +31 88 407 10 00 Fax: +31 88 407 41 87 ey.com

Samenstellingsverklaring

Aan: het bestuur van de Stichting Instrumentenfonds van het Koninklijk Conservatorium

Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van de Stichting Instrumentenfonds van het Koninklijk Conservatorium te Den Haag bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting samengesteld.

Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de Stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting.

Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken.

Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen zoals uiteengezet in paragraaf 6.3 van de toelichting van de jaarrekening.

Den Haag, 19 mei 2014

Ernst & Young Accountants LLP

H. de Wilde RA

Ernst & Young Accountants LLP is een limited liability partnership opgericht naar het recht van Engeland en Wales en geregistreerd bij Companies House onder registratienummer OC335594. In relatie tot Ernst & Young Accountants LLP wordt de term partner gebruikt voor een (vertegenwoordiger van een) vennoot van Ernst & Young Accountants LLP. Ernst & Young Accountants LLP is statutair gevestigd te Lambeth Palace Road 1, London SE1 7EU, Verenigd Koninkrijk, heeft haar hoofdvestiging aan Boompjes 258, 3011 XZ Rotterdam, Nederland en is geregistreerd bij de Kamer van Koophandel Rotterdam onder nummer 24432944. Op onze werkzaamheden zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van de aansprakelijkheid is opgenomen.

9HQAYZ. Jaarverslag Stichting Instrumentenfonds Koninklijk Conservatorium Den Haag

Recommend Documents