Výroční zpráva 2014 5. Významné položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty 5.1. Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek:
Pořizovací hodnota
Zřizovací výdaje
Software
Software do 60 TCZK
Audiovizuální díla
Pořízení nehmot. majetku
Celkem
PS 1. 1. 2014
0
1 938
212
478
0
2 628
Přeúčtování
0
0
0
0
0
0
Přírůstky
0
0
0
0
0
0
Úbytky
0
0
0
0
0
0
KS 31. 12. 2014
0
1 938
212
478
0
2 628
Oprávky
Zřizovací výdaje
Software
Software do 60 TCZK
Audiovizuální díla
Pořízení nehmot. majetku
Celkem
PS 1. 1. 2014
0
1 722
204
293
0
2 219
Přeúčtování
0
0
0
0
0
0
Odpisy
0
186
8
73
0
267
Oprávky k úbytkům
0
0
0
0
0
0
KS 31. 12. 2014
0
1 908
212
366
0
2 486
Opravné položky
Zřizovací výdaje
Software
Software do 60 TCZK
Audiovizuální díla
Pořízení nehmot. majetku
Celkem
PS 1. 1. 2014
0
0
0
0
0
0
Tvorba
0
0
0
0
0
0
Rozpouštění
0
0
0
0
0
0
KS 31. 12. 2014
0
0
0
0
0
0
PS netto
0
216
8
184
0
408
KS netto
0
30
0
112
0
142
b) Dlouhodobý hmotný majetek:
Stroje a přístroje
Stroje a přístroje do 40 TCZK
Dopravní prostředky
Malé sběrné nádoby
Dlouh. zálohy
Celkem
Pořizovací hodnota
Stavby
Kontejnery
PS 1.1.2014
0
23 141
1 537
1 459
1 985
2 925
0
31 047
Přeúčtování
0
0
0
0
0
0
0
0
Přírůstky
50
2 050
0
164
0
0
0
2 264
Úbytky
0
-468
0
-157
0
0
0
-625
KS 31.12.2014
50
24 724
1 537
1 466
1 985
2 925
0
32 687
Oprávky
Stavby
Kontejnery
Stroje a přístroje
Stroje a přístroje do 40 TCZK
Dopravní prostředky
Malé sběrné nádoby
Dlouh. zálohy
Celkem
PS 1.1.2014
0
19 004
1 350
1 249
562
1 752
0
23 917
Přeúčtování
0
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy
6
1 457
145
138
397
547
0
2 690
Oprávky k úbytkům
0
-460
0
-157
0
0
0
-617
KS 31.12.2014
6
20 001
1 495
1 230
959
2 299
0
25 990
Opravné položky
Stavby
Kontejnery
Stroje a přístroje
Stroje a přístroje do 40 TCZK
Dopravní prostředky
Malé sběrné nádoby
Dlouh. zálohy
Celkem
PS 1.1.2014
0
0
0
0
0
0
0
0
Tvorba
0
0
0
0
0
0
0
0
Rozpuštění
0
0
0
0
0
0
0
0
KS 31.12.2014
0
0
0
0
0
0
0
0
PS netto
0
4 138
187
209
1 423
1 173
0
7 130
KS netto
44
4 723
42
236
1 026
626
0
6 697
c) Finanční pronájmy: Společnost neměla v běžném ani v minulém účetním období uzavřeny smlouvy o finančním pronájmu. d) Operativní pronájmy: Společnost má pronajaty skladové a kancelářské prostory na dobu určitou do 31. prosince 2020 s možností předčasného ukončení k 31.12.2016 a k 31.12.2018. Celkové roční náklady týkající se tohoto pronájmu k 31. prosinci 2014 činily 1 654 tis. Kč (předch. rok - 1 265 tis. Kč). e) Zatížení majetku zástavním právem nebo věcným břemenem, cizí majetek: Majetek společnosti nebyl v běžném ani v minulém účetním období zatížený zástavním právem nebo věcným břemenem.
5.2. Drobný hmotný a nehmotný majetek nevykázaný v rozvaze V souladu s účetními postupy popsanými v bodě 2(a), účtovala obchodní korporace drobný hmotný a nehmotný majetek do nákladů v roce jejich pořízení. Celková kumulovaná pořizovací hodnota drobného hmotného a nehmotného majetku v operativní evidenci je následující:
Zůstatek k 31.12. 2014
2013
Drobný hmotný majetek
529
511
Drobný nehmotný majetek (software)
78
45
Celkem
607
556
5.3. Finanční majetek Společnost neměla v běžném ani v minulém účetním období v evidenci žádný krátkodobý ani dlouhodobý finanční majetek, kromě peněžních prostředků.
5.4. Zásoby Společnost neevidovala v běžném ani v minulém účetním období žádné zásoby.
5.5. Pohledávky a závazky a) Pohledávky z obchodního styku: Krátkodobé pohledávky z obchodního styku činí 10 835 tis. Kč (předch. rok – 17 993 tis. Kč), ze kterých 189 tis. Kč (předch. rok - 146 tis. Kč) představují pohledávky 180 dní po lhůtě splatnosti. Opravná položka k pochybným pohledávkám k 31. prosinci 2014 činila 177 tis. Kč (předch. rok 142 tis. Kč).
b) Pohledávky oceněné reálnou hodnotou: Společnost nemá žádné pohledávky k obchodování, tudíž neprovedla jejich přecenění na reálnou hodnotu. c) Dlouhodobé pohledávky: Dlouhodobé pohledávky ve výši 540 tis. Kč (předch. rok – 535 tis. Kč) představují zejména deposita ve výši 511 tis. Kč složená v souladu s nájemní smlouvou. Tato deposita mají splatnost 31.12.2020. d) Jiné pohledávky: Jiné krátkodobé pohledávky ve výši 2 tis. Kč (předch. rok – 2 557 tis. Kč) tvoří pohledávky za zaměstnanci. V minulém roce bylo účtováno převykázání dosud nenárokovaného DPH ve výši 2 555 tis. Kč, v letošním roce nebylo převykazováno z důvodu nevýznamnosti této položky. e) Závazky z obchodního styku: Krátkodobé obchodní závazky činí 4 253 tis. Kč (předch. rok – 17 382 tis. Kč), ze kterých 6 tis. Kč (předch. rok – 54 tis. Kč) představují závazky 180 dní po lhůtě splatnosti. f) Dlouhodobé závazky: Společnost neměla v běžném ani v minulém účetním období žádné dlouhodobé závazky. g) Pohledávky / závazky z titulu pojistného na sociální a zdravotní pojištění: Pohledávka + / závazek -
31. 12. 2014
31. 12. 2013
Sociální zabezpečení
-148
-178
Zdravotní pojištění
-69
-77
Celkem
-217
-255
h) Daňové pohledávky / závazky: Pohledávka + / závazek -
31. 12. 2014
31. 12. 2013
Silniční daň
0
-6
Daň z převodu nemovitostí
0
0
Daň z nemovitostí
0
0
Daň spotřební
0
0
DPH
501
-136
Daň z mezd
-77
-113
Daň z příjmů splatná
211
132*
Daň darovací
0
0
Celkem
635
-123
* Na řádku 054 Rozvahy: Stát – daňové pohledávky je k 31.12.2013 výše záloh na daň z příjmu právnických osob ponížena o Rezervu na daň z příjmu v plné výši, zaplacené zálohy k 31.12.2013 činí 395 tis. Kč. V roce 2014 společnost neúčtuje o Rezervě na daň z příjmu. Společnost neměla v běžném ani v minulém účetním období daňové nedoplatky u místně příslušného správce daně.
5.6. Dohadné účty aktivní Společnost neměla v běžném ani v minulém účetním období dohadné účty aktivní.
5.7. Dohadné účty pasivní Dohadné účty pasivní ve výši 1 444 tis. Kč (předch. rok – 1 151 tis. Kč) tvoří zejména odhad nevyúčtovaných refundací nárokovaných účastníky kolektivního systému a třetími stranami vyvážejícími svítidla a světelné zdroje z České republiky.
5.8. Ostatní aktiva Příjmy příštích období ve výši 171 tis. Kč (předch. rok – 238 tis. Kč) zahrnují především úroky z termínovaného vkladu a dále konsolidační hlášení za rok 2014 a zúčtované refundace.
5.9. Ostatní pasiva Výdaje příštích období ve výši 217 tis. Kč (předch. rok – 4 081 tis. Kč) zahrnují především vyúčtování poradenských služeb za rok 2014, vyúčtování elektřiny a příspěvků za sběr v roce 2014.
5.10. Zaměstnanci a vedoucí pracovníci a) Informace o zaměstnancích a vedoucích pracovnících:
31. 12. 2014
Počet zaměstnanců
Mzdové náklady
Sociální a zdravotní pojištění
Ostatní sociální náklady
Osobní náklady celkem
Zaměstnanci
8
4 510
1 605
400
6 515
Členové řídících orgánů
1
1 240
431
48
1 719
Celkem
9
5 750
2 036
448
8 234
31. 12. 2013
Počet zaměstnanců
Mzdové náklady
Sociální a zdravotní pojištění
Ostatní sociální náklady
Osobní náklady celkem
Zaměstnanci
8
5 164
1 800
391
7 355
Členové řídících orgánů
1
1 147
352
45
1 544
Celkem
9
6 311
2 152
436
8 899
b) Odměny a zápůjčky členům statutárních a dozorčích orgánů: Společnost poskytla v aktuálním roce odměnu členům orgánů společnosti ve výši 24 tis. Kč (předch. rok – 24 tis. Kč). Společnost v běžném ani v minulém účetním období neposkytla zápůjčky členům statutárních a dozorčích orgánů. Jednatelům společnosti jsou k dispozici služební vozidla. Členům dozorčí rady se hradí cestovní náklady spojené s účastí na jednáních dozorčí rady a valné hromady, případně dalších důležitých jednáních (letenky, hotely, pronájmy vozidel apod.).
5.11. Opravné položky Společnost eviduje opravné položky k pohledávkám ve výši 177 tis. Kč (předch. rok – 142 tis. Kč).
5.12. Vlastní kapitál Přehled o změnách vlastního kapitálu je uveden jako samostatný výkaz účetní závěrky. Na základě valné hromady konané dne 9. června 2014 byla schválena účetní závěrka roku 2013 a hospodářský výsledek ve výši 0 tis. Kč. Dne 10. března 2014 rozhodla valná hromada společnosti o následujících skutečnostech: ● ● ●
●
schválení mezitímní účetní závěrky společnosti za období od 1. ledna 2013 do 30. září 2013, zrušení rezervního fondu a jeho převedení do rezerv pro plnění elektroodpadových povinností, rozdělení uvolněného obchodního podílu po společnosti NARVA B.E.L./ČR s.r.o. na 3 samostatné podíly, které byly odkoupeny mateřskými společnostmi stávajících společníků, resp. v jednom případě stávajícím společníkem společnosti, viz bod 1, schválení nového znění společenské smlouvy, které reflektuje změny zákonných norem (Občanský zákoník, Zákon o obchodních korporacích) a změny v rozdělení obchodních podílů.
5.13. Rezervy Společnost eviduje rezervu na budoucí náklady spojené se zpětným odběrem, svozem, recyklací a likvidací svítidel a světelných zařízení a budoucími náklady spojenými s provozováním kolektivního systému ve výši 321 828 tis. Kč (předchozí období 321 600 tis. Kč). Společnost vykazuje rezervu na budoucí likvidaci elektrozařízení, která se skládá z části na likvidaci světelných zdrojů a z části na likvidaci svítidel, a jejíž výše je určována kalkulačním modelem. Pro světelné zdroje je použit podrobný model specifikovaný výše. Kalkulaci výše rezervy pro sortiment svítidel nebylo možno vzhledem k velmi dlouhému životnímu cyklu, sekundárnímu využívání a nejasné legislativě provést spolehlivě s dostatečnou přesností. I přesto je velmi pravděpodobné, že stávající výše rezervy na svítidla nepřevyšuje potenciální budoucí závazky Společnosti na sběr a likvidaci svítidel, která budou uvedena na trh v ČR v následujících obdobích. Zároveň výši rezervy na recyklaci světelných zdrojů významně ovlivňuje: ●
životnost světelných zdrojů - je určována na základě zkušeností obdobných kolektivních systémů v Evropské unii,
●
●
odhad podílu kolektivního systému EKOLAMP na likvidaci elektroodpadu v České republice - jsou použity optimistický a pesimistický scénář vývoje podílu a specifikace nákladů na likvidaci - alternativně je kalkulováno na úrovni pouze přímých nákladů, nebo na úrovni celkových nákladů, které navíc od přímých nákladů zahrnují i režijní náklady nutné pro organizování sběru elektroodpadu a náklady na marketing.
V případech propočtu rezervy na likvidaci světelných zdrojů na úrovni celkových nákladů jsou v optimistickém i pesimistickém scénáři modelu pro výpočet rezervy na likvidaci světelných zdrojů dosahovány hodnoty, které se blíží či přesahují výši stávající zaúčtované rezervy na likvidaci elektrozařízení. Vytvořená rezerva na likvidaci elektrozařízení by měla zároveň krýt i náklady na likvidaci svítidel, které ale nejsou v kalkulaci zahrnuty. Z výše uvedených předpokladů vyplývá, že aktuální výše rezervy na budoucí likvidaci elektrozařízení (světelných zdrojů a svítidel) nemusí být v budoucnu dostatečná, a proto dochází ke každoročnímu přepočítávání odhadu výše budoucích závazků, která má rezerva pokrýt, a to v návaznosti na vývoj odhadu budoucích nákladů a výnosů.
5.14. Dlouhodobé bankovní úvěry a zápůjčky Společnost neměla v běžném ani v minulém účetním období žádné dlouhodobé bankovní úvěry a zápůjčky.
5.15. Deriváty Společnost neměla v běžném ani v minulém účetním období uzavřeny žádné derivátové obchody.
5.16. Přijaté dotace na investiční a provozní účely Společnost nepřijala v běžném ani v minulém účetním období dotace na investiční a provozní účely.
5.17. Daň z příjmů a) Splatná daň a doměrky splatné daně za minulá účetní období: Splatná daň z příjmů za zdaňovací období roku 2014 činí 137 tis. Kč (předch. rok – 262 tis. Kč). V letošním roce společnost netvořila rezervu na daň z příjmů. b) Odložená: Společnost v běžném ani v minulém účetním období neúčtovala o odložené dani.
5.18. Významné položky výkazu zisku a ztrát a) Tržby: Tržby společnosti jsou tvořeny příspěvky na zpětný odběr, recyklaci a likvidaci svítidel a světelných zdrojů. Jednotkový příspěvek na recyklaci platí všichni účastníci stejný a jeho konečná výše je odvozená od počtu kusů osvětlovacích zařízení uvedených v daném období na trh. Výše jednotkového příspěvku činí 2,50 Kč bez DPH za světelný zdroj (předch. rok – 5,21 Kč bez DPH) a 8,40 Kč bez DPH za svítidlo (předch. rok – 8,40 Kč bez DPH).
Tržby společnosti v roce 2014 činily 47 856 tis. Kč (předch. rok – 73 978 tis. Kč) a všechny byly realizovány v tuzemsku. b) Služby: Popis
2014
2013
Provoz systému
16 647
21 689
PR a marketing
2 667
13 167
Režijní náklady
13 932
18 879
Celkem
33 246
53 735
c) Ostatní provozní výnosy a ostatní provozní náklady: 2014
2013
Ostatní provozní výnosy
16
58
Ostatní provozní náklady
231
657
Ostatní provozní náklady tvoří zejména pojištění. d) Finanční výnosy a finanční náklady: 2014
2013
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
22
0
Prodané cenné papíry a podíly
-22
0
Výnosové úroky
954
1 464
Nákladové úroky
0
0
Kurzové zisky/ztráty
-69
-117
Ostatní finanční výnosy/náklady
-43
-51
Celkem
842
1 296
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů ve výši 22 tis. Kč a náklady na prodané cenné papíry a podíly ve výši 22 tis. Kč představují vypořádání uvolněného obchodního podílu po společnosti NARVA B.E.L./ČR s.r.o., jak bylo popsáno na straně 2 v odstavci Změny a dodatky v obchodním rejstříku za účetní období. e) Mimořádné výnosy a náklady: Společnost neevidovala v běžném ani v minulém účetním období žádné mimořádné výnosy ani náklady.
