Výroční zpráva 2015 5. Významné položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty 5.1. Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek:
Pořizovací hodnota
Zřizovací výdaje
Software
Software do 60 TCZK
Audiovizuální díla
Pořízení nehmot. majetku
Celkem
PS 1. 1. 2015
0
1 938
212
478
0
2 628
Přeúčtování
0
0
0
0
0
0
Přírůstky
0
0
40
0
300
340
Úbytky
0
0
0
0
0
0
KS 31. 12. 2015
0
1 938
252
478
300
2 968
Oprávky
Zřizovací výdaje
Software
Software do 60 TCZK
Audiovizuální díla
Pořízení nehmot. majetku
Celkem
PS 1. 1. 2015
0
1 908
212
367
0
2 487
Přeúčtování
0
0
0
0
0
0
Odpisy
0
30
12
60
0
102
Oprávky k úbytkům
0
0
0
0
0
0
KS 31. 12. 2015
0
1 938
222
427
0
2 589
Opravné položky
Zřizovací výdaje
Software
Software do 60 TCZK
Audiovizuální díla
Pořízení nehmot. majetku
Celkem
PS 1. 1. 2015
0
0
0
0
0
0
Tvorba
0
0
0
0
0
0
Rozpouštění
0
0
0
0
0
0
KS 31. 12. 2015
0
0
0
0
0
0
PS netto
0
30
0
111
0
141
KS netto
0
0
28
51
300
379
b) Dlouhodobý hmotný majetek:
Stroje a přístroje
Stroje a přístroje do 40 TCZK
Dopravní prostředky
Malé sběrné nádoby
Dlouh. zálohy
Celkem
Pořizovací hodnota
Stavby
Kontejnery
PS 1.1.2015
50
24 724
1 537
1 466
1 985
2 925
0
32 687
Přeúčtování
0
0
0
0
0
0
0
0
Přírůstky
3 120
116
208
605
31
4 080
Úbytky
-1 777
-29
0
0
-1 806
1 645
2 590
2 956
0
34 961
KS 31.12.2015
50
26 067
1 653
Oprávky
Stavby
Kontejnery
Stroje a přístroje
Stroje a přístroje do 40 TCZK
Dopravní prostředky
Malé sběrné nádoby
Dlouh. zálohy
Celkem
PS 1.1.2015
6
20 001
1 495
1 230
959
2 299
0
25 990
Přeúčtování
0
0
0
0
0
0
0
0
Odpisy
7
1 747
36
156
447
341
Oprávky k úbytkům
0
-1 751
KS 31.12.2015
13
19 997
Opravné položky
Stavby
Kontejnery
Stroje a přístroje
Stroje a přístroje do 40 TCZK
PS 1.1.2015
0
0
0
Tvorba
0
0
Rozpuštění
0
KS 31.12.2015
2 734 -1 780
-29 2 640
0
26 944
Dopravní prostředky
Malé sběrné nádoby
Dlouh. zálohy
Celkem
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
PS netto
44
4 723
42
236
1 026
626
0
6 697
KS netto
37
6 070
122
288
1 184
316
0
8 017
1 531
1 357
1406
c) Finanční pronájmy: Společnost neměla v běžném ani v minulém účetním období uzavřeny smlouvy o finančním pronájmu. d) Operativní pronájmy: Společnost má pronajaty skladové a kancelářské prostory na dobu určitou do 31. prosince 2020 s možností předčasného ukončení k 31.12.2016 a k 31.12.2018. Celkové roční náklady týkající se tohoto pronájmu k 31. prosinci 2015 činily 1 681 tis. Kč (předch. rok – 1 654 tis. Kč). e) Zatížení majetku zástavním právem nebo věcným břemenem, cizí majetek: Majetek společnosti nebyl v běžném ani v minulém účetním období zatížený zástavním právem nebo věcným břemenem.
5.2. Drobný hmotný a nehmotný majetek nevykázaný v rozvaze V souladu s účetními postupy popsanými v bodě 2(a), účtovala společnost drobný hmotný a nehmotný majetek do nákladů v roce jejich pořízení. Celková kumulovaná pořizovací hodnota drobného hmotného a nehmotného majetku v operativní evidenci je následující: Zůstatek k 31.12. 2015
2014
Drobný hmotný majetek
588
529
Drobný nehmotný majetek (software)
115
78
Celkem
703
607
5.3. Finanční majetek Společnost neměla v běžném ani v minulém účetním období v evidenci žádný krátkodobý ani dlouhodobý finanční majetek, kromě peněžních prostředků.
5.4. Zásoby Společnost neevidovala v běžném ani v minulém účetním období žádné zásoby.
5.5. Pohledávky a závazky a) Pohledávky z obchodního styku: Krátkodobé pohledávky z obchodního styku činí 10 782 tis. Kč (předch. rok – 10 835 tis. Kč), ze kterých 130 tis. Kč (předch. rok - 189 tis. Kč) představují pohledávky 180 dní po lhůtě splatnosti. Opravná položka k pochybným pohledávkám k 31. prosinci 2015 činila 121 tis. Kč (předch. rok 177 tis. Kč).
b) Pohledávky oceněné reálnou hodnotou: Společnost nemá žádné pohledávky k obchodování, tudíž neprovedla jejich přecenění na reálnou hodnotu. c) Dlouhodobé pohledávky: Dlouhodobé pohledávky ve výši 527 tis. Kč (předch. rok – 540 tis. Kč) představují zejména deposita ve výši 497 tis. Kč (předch. rok – 511 tis. Kč) složená v souladu s nájemní smlouvou. Tato deposita mají splatnost 31.12.2020. d) Jiné pohledávky: Jiné krátkodobé pohledávky ve výši 2 tis. Kč (předch. rok – 2 tis. Kč) tvoří pohledávky za zaměstnanci. e) Závazky z obchodního styku: Krátkodobé obchodní závazky činí 6 367 tis. Kč (předch. rok – 4 253 tis. Kč), ze kterých 0 tis. Kč (předch. rok – 6 tis. Kč) představují závazky 180 dní po lhůtě splatnosti. f) Dlouhodobé závazky: Společnost neměla v běžném ani v minulém účetním období žádné dlouhodobé závazky. g) Pohledávky / závazky z titulu pojistného na sociální a zdravotní pojištění: Pohledávka + / závazek -
31. 12. 2015
31. 12. 2014
Sociální zabezpečení
-195
-148
Zdravotní pojištění
-97
-69
Celkem
-292
-217
h) Daňové pohledávky / závazky: Pohledávka + / závazek -
31. 12. 2015
31. 12. 2014
Silniční daň
0
0
Daň z převodu nemovitostí
0
0
Daň z nemovitostí
0
0
Daň spotřební
0
0
DPH
980
501
Daň z mezd
-117
-77
Daň z příjmů splatná
304
211
Daň darovací
0
0
Celkem
1 167
635
Společnost neměla v běžném ani v minulém účetním období daňové nedoplatky u místně příslušného správce daně.
5.6. Dohadné účty aktivní Společnost neměla v běžném ani v minulém účetním období dohadné účty aktivní.
5.7. Dohadné účty pasivní Dohadné účty pasivní ve výši 2 676 tis. Kč (předch. rok – 1 444 tis. Kč) tvoří zejména odhad nevyúčtovaných refundací nárokovaných účastníky kolektivního systému a třetími stranami vyvážejícími svítidla a světelné zdroje z České republiky.
5.8. Ostatní aktiva Příjmy příštích období ve výši 138 tis. Kč (předch. rok – 171 tis. Kč) zahrnují především úroky z termínovaných vkladů.
5.9. Ostatní pasiva Výdaje příštích období ve výši 263 tis. Kč (předch. rok – 217 tis. Kč) zahrnují především vyúčtování elektřiny a příspěvků za sběr v roce 2015.
5.10. Zaměstnanci a vedoucí pracovníci a) Informace o zaměstnancích a vedoucích pracovnících:
31. 12. 2015
Počet zaměstnanců
Mzdové náklady
Sociální a zdravotní pojištění
Ostatní sociální náklady
Osobní náklady celkem
Zaměstnanci
9
6 237
2 161
510
8 908
Členové řídících orgánů
1
2 078
729
30
2 837
Celkem
10
8 315
2 890
540
11 745
31. 12. 2014
Počet zaměstnanců
Mzdové náklady
Sociální a zdravotní pojištění
Ostatní sociální náklady
Osobní náklady celkem
Zaměstnanci
8
4 510
1 605
400
6 515
Členové řídících orgánů
1
1 240
431
48
1 719
Celkem
9
5 750
2 036
448
8 234
b) Odměny a zápůjčky členům statutárních a dozorčích orgánů: Společnost poskytla v aktuálním roce odměnu členům orgánů společnosti ve výši 1 471 tis. Kč (předch. rok – 24 tis. Kč). Výše odměny je obsažena v tabulce v bodě a).
Společnost v běžném ani v minulém účetním období neposkytla zápůjčky členům statutárních a dozorčích orgánů. Jednatelům společnosti jsou k dispozici služební vozidla. Členům dozorčí rady se hradí cestovní náklady spojené s účastí na jednáních dozorčí rady a valné hromady, případně dalších důležitých jednáních (letenky, hotely, pronájmy vozidel apod.).
5.11. Opravné položky Společnost eviduje opravné položky k pohledávkám ve výši 121 tis. Kč (předch. rok – 177 tis. Kč).
5.12. Vlastní kapitál Přehled o změnách vlastního kapitálu je uveden jako samostatný výkaz účetní závěrky. Na základě valné hromady konané formou per rollam v průběhu června 2015 byla schválena účetní závěrka roku 2014 a hospodářský výsledek ve výši 0 tis. Kč.
5.13. Rezervy Společnost eviduje rezervu na budoucí náklady spojené se zpětným odběrem, svozem, recyklací a likvidací svítidel a světelných zařízení a budoucími náklady spojenými s provozováním kolektivního systému ve výši 324 034 tis. Kč (předch. rok - 321 828 tis. Kč). Společnost vykazuje rezervu na budoucí likvidaci elektrozařízení, která se skládá z části na likvidaci světelných zdrojů a z části na likvidaci svítidel, a jejíž výše je určována kalkulačním modelem. Pro světelné zdroje je použit podrobný model specifikovaný výše. Kalkulaci výše rezervy pro sortiment svítidel nebylo možno vzhledem k velmi dlouhému životnímu cyklu, sekundárnímu využívání a nejasné legislativě provést spolehlivě s dostatečnou přesností. I přesto je velmi pravděpodobné, že stávající výše rezervy na svítidla nepřevyšuje potenciální budoucí závazky Společnosti na sběr a likvidaci svítidel, která budou uvedena na trh v ČR v následujících obdobích. Zároveň výši rezervy na recyklaci světelných zdrojů významně ovlivňuje: ●
●
●
životnost světelných zdrojů - je určována na základě zkušeností obdobných kolektivních systémů v Evropské unii, odhad podílu kolektivního systému EKOLAMP na likvidaci elektroodpadu v České republice - jsou použity optimistický a pesimistický scénář vývoje podílu a specifikace nákladů na likvidaci - alternativně je kalkulováno na úrovni pouze přímých nákladů, nebo na úrovni celkových nákladů, které navíc od přímých nákladů zahrnují i režijní náklady nutné pro organizování sběru elektroodpadu a náklady na marketing.
V případech propočtu rezervy na likvidaci světelných zdrojů na úrovni celkových nákladů jsou v optimistickém i pesimistickém scénáři modelu pro výpočet rezervy na likvidaci světelných zdrojů dosahovány hodnoty, které se blíží či přesahují výši stávající zaúčtované rezervy na likvidaci elektrozařízení. Vytvořená rezerva na likvidaci elektrozařízení by měla zároveň krýt i náklady na likvidaci svítidel, které ale nejsou v kalkulaci zahrnuty. Z výše uvedených předpokladů vyplývá, že aktuální výše rezervy na budoucí likvidaci elektrozařízení (světelných zdrojů a svítidel) nemusí být v budoucnu dostatečná, a proto dochází ke každoročnímu
přepočítávání odhadu výše budoucích závazků, která má rezerva pokrýt, a to v návaznosti na vývoj odhadu budoucích nákladů a výnosů.
5.14. Dlouhodobé bankovní úvěry a zápůjčky Společnost neměla v běžném ani v minulém účetním období žádné dlouhodobé bankovní úvěry a zápůjčky.
5.15. Deriváty Společnost neměla v běžném ani v minulém účetním období uzavřeny žádné derivátové obchody.
5.16. Přijaté dotace na investiční a provozní účely Společnost nepřijala v běžném ani v minulém účetním období dotace na investiční a provozní účely.
5.17. Daň z příjmů a) Splatná daň a doměrky splatné daně za minulá účetní období: Splatná daň z příjmů za zdaňovací období roku 2015 činí 92 tis. Kč (předch. rok – 137 tis. Kč). V letošním roce společnost netvořila rezervu na daň z příjmů. Společnost neevidovala žádné doměrky splatné daně za minulá účetní období. b) Odložená: Společnost v běžném ani v minulém účetním období neúčtovala o odložené dani, pro její účtování neexistuje titul.
5.18. Významné položky výkazu zisku a ztrát a) Tržby: Tržby společnosti jsou tvořeny příspěvky na zpětný odběr, recyklaci a likvidaci svítidel a světelných zdrojů. Jednotkový příspěvek na recyklaci platí všichni účastníci stejný a jeho konečná výše je odvozená od počtu kusů osvětlovacích zařízení uvedených v daném období na trh. Výše jednotkového příspěvku činí 2,50 Kč bez DPH za světelný zdroj (předch. rok – 2,50 Kč bez DPH) a 8,40 Kč bez DPH za svítidlo (předch. rok – 8,40 Kč bez DPH). Tržby společnosti v roce 2015 činily 48 474 tis. Kč (předch. rok – 47 856 tis. Kč) a všechny byly realizovány v tuzemsku. b) Služby: Popis
2015
2014
Provoz systému
15 852
16 647
PR a marketing
1 807
2 667
Režijní náklady
12 555
13 392
Celkem
30 214
33 246
c) Ostatní provozní výnosy a ostatní provozní náklady: 2015
2014
Ostatní provozní výnosy
8
16
Ostatní provozní náklady
316
231
Ostatní provozní náklady tvoří zejména pojištění. d) Finanční výnosy a finanční náklady: 2015
2014
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
0
22
Prodané cenné papíry a podíly
0
-22
Výnosové úroky
577
954
Nákladové úroky
0
0
Kurzové zisky/ztráty
0
-69
Ostatní finanční výnosy/náklady
136
-43
Celkem
441
842
e) Mimořádné výnosy a náklady: Společnost neevidovala v běžném ani v minulém účetním období žádné mimořádné výnosy ani náklady.
