3)

ALLAM I SZAMVEVOSZEK

JELENTES Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzata penzugyi helyzetenek ellenorzeserol (43/3) 1129

2011. december

Szamvevoi Iroda

Iktat6szam: V-3032-13/2011. Temaszam: 1015 Vizsgalat-azonosft6 szam: V056046 Az ellenorzest felugyelte: Dr. Varga Sandor szamvevo igazgat6-helyettes Az ellenorzest vezette: Renko Zsuzsanna szamvevo tanacsos Az ellenorzest vegeztek: Kersmajer A.gota szamvevo tanacsos

Laki Dora szamvevo tanacsos

Vida Laszlo szamvevo tanacsos

A temahoz kapcsolodo eddig keszitett szamvevoszeki jelentes:

sorszama

cime

Jelentes a Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzata gazdalkodasi rendszerenek 2010. evi ellenorzeserol

Jelenteseink az OrszaggyUles szamft6gepes ha16zatan es az Interneten a www.asz.hu cfmen is olvashat6ak.

1033

,

TARTALOM,EGYZEK

BEVEZETES

7

I. OSSZEGZO MEGALLAPITAsOK, JAVASLATOK

18

II. RESZLETES MEGALLAPITAsOK

29

1. Az Onkormanyzat kotelezo es onkent vallalt feladatai

29

2. A penzugyi egyensulyi helyzet alakulasa 2.1. A mukodesi es a felhalmozasi egyensuly alakulasa 2.2. Az Onkormanyzat beveteleinek alakulasa 2.3. Az Onkormanyzat kiadasainak alakulasa

36 36 43 47

3. Kotelezettsegek bemutatasa 3.1. A penzintezetel<, fele fenna1l6 kotelezettsegek alakulasa 3.2. Szallft6k fele fenna1l6 kotelezettsegek alakulasa 3.3. Egyeb kotelezettsegek alakulasa

55 55 60 61

4. A penzugyi egyensuly megteremtese erdekeben hozott intezkedesek

66

5. A helyi onkormanyzatok gazdalkodasi rendszerenek 2009. evi ellenorzese saran a penzugyi egyensuly javitasara tett szabalyszerusegi es celszerusegi javaslatok hasznosulasa

69

1

MELLEKLETEK

2

1. szamu

Hiany/tobblet az Onkormanyzat zarszamadasi rendeleteiben

2. szamu

Kimutatas az Onkormanyzat 2007-2010. evi beveteleinek es kiadasainak alakulasar6l

3.a szamu

Az Onkormanyzat 2007-2010. evekben megva16sitott, 2010. december 31ig befejezett fejlesztesei forrasosszeteteleral

3.b szamu

Az Onkormanyzat 1010. december 31-en folyamatban leva fejlesztesi feladataihoz kapcso16d6 kotelezettsegeinek osszegzeseral

3.c szamu

Az Onkormanyzat 2010. december 31-en folyamatban leva fejlesztesi feladataihoz kapcso16d6 2010. evet koveta kotelezettseg-vallalasainak oszszegzeseral

3.d szamu

Az Onkormanyzat beadott, elbiralas alatti palyazati forrasb6l megva16su16 fejleszteseihez kapcso16d6 kotelezettseg-vallalasainak osszegzeseral

4. szamu

Az onkormanyzati feladatok ell6.tasaban reszt veva gazdasagi tarsasagokr61

5. szamu

Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzat Polgarmesterenek eszreveteIe

6. szamu

Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzat Polgarmesterenek eszrevetelere adott valasz

ROVIDITESEK JEGYZEKE Torvenyek Aht. Asz tv.

Htv.

Otv. Szamv. tv. Rendeletek Ahsz.

SzMSz

2007. evi koltsegvetesi rendelet 2007. evi zarszamadasi rendelet 2008. evi koltsegvetesi rendelet 2008. evi zarszamadasi rendelet 2009. evi koltsegvetesi rendelet 2009. evi zarszamadasi rendelet 2010. evi koltsegvetesi rendelet 2010. evi zarszamadasi rendelet 2011. evi koltsegvetesi rendelet

az allamhaztartasrol szolo 1992. evi XXXVIII. tOrveny az Allami Szamvevoszekrol szolo 1989. evi XXXVIII. tOrveny (2011. julius 1-jetol az Allami Szamvevoszekrol szolo 2011. LXVI. tOrveny) A helyi onkormanyzatok es szerveik, a koztarsasagi megbfzottak, valamint egyes centralis alarendeltsegu szervek feladat- es hataskoreirol szolo 1991. evi XX. tOrveny a helyi onkormanyzatokrol szolo 1990. evi LXV. tOrveny a szamvitelrol sz610 2000. evi c. tOrveny az allamhaztartas szervezetei beszamolasi es konyvvezetesi kotelezettsegenek saj6tossagairol szolo 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet Bekescsaba Megyei Jogu Varos bnkormanyzat KozgyUlesenek 4/2007. (11.19.) onkormanyzati rendelete a KozgyUles Szervezeti es Mukodesi Szabalyzatarol Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzatanak 6/2007. (II. 15.) szamu rendelete a 2007. evi koltsegvetesrol Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzatanak 22/2008. (IV. 28.) szamu rendelete a 2007. evi koltsegvetes vegrehajtasarol Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzatanak 10/2008. (III. 3.) szamu rendelete a 2008. evi koltsegvetesrol Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzatanak 13/2009. (IV. 6.) szamu rendelete a 2008. evi koltsegvetesrol Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzatanak 6/2009. (II. 23.) szamu rendelete a 2009. evi koltsegvetesrol Bekescsaba Megyei Jogu Varos bnkormanyzatanak 14/2010. (V. 31.) szamu rendelete a 2009. evi kOltsegvetesrol Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzatanak 1/2010. (1.25.) szamu rendelete a 2010. evi koltsegvetesrol Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzatanak 10/2011. (V. 2.) szamu rendelete a 2010. evi koltsegvetesrol Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzatanak 4/2011. (II. 28.) szamu rendelete a 2008. evi koltsegvetesrol

3

Szoroviditesek Ufa

APEH

Asz BM BMV Zrt. BEKSZI BUBOR OAOP EOP hiany/egyenleg

Uni6s m6dszertan szerinti maastrichti kriteriumoknak megfelelo szamftas szerinti hiany/egyenleg

NFU

Nemzeti Fejlesztesi Ugyn6kseg

EU GOP jegyzo

Eur6pai Uni6 brutt6 hazai termek Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzat jegyzoje

KEOP Korhaz K6zgyules

K6rnyezet es Energia Operativ Program

KSH LIBOR

Rethy Pal K6rhaz Rendelointezet Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzatanak K6zgyulese K6zponti Statisztikai Hivatal Londoni bankk6zi, referenda jellegu kfnalati kamatlab (London Interbank Offered Rate)

NAV

Nemzeti ad6- es Vamhivatal

Nkft. NGM OEP polgarmester

Nonprofit Korlatolt Felelossegu Tarsasag Nemzetgazdasagi Miniszterium Orszagos Egeszsegbiztosftasi Penztar Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzatanak polgarmestere Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzatanak Polgarmesteri Hivatala Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzata Polgarmesteri Hivatalanak Szervezeti es Muk6desi Szabalyzata (j6vahagyta a polgarmester es a jegyzo, hatalyos 2007. majus I-tol) Szemelyi j6vedelemad6 Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzata Polgarmesteri Hivatalanak Strategiai es Fejlesztesi Osztalya Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzata Polgarmesteri Hivatalanak Szodalpolitikai Osztalya UMFT Tarsadalmi Megujulas Operativ Program Bekescsaba es Tersege T6bbcelu Onkormanyzati Kistersegi Tarsulas

Polgarmesteri hivatal Polgarmesteri hivatal SzMSz-e

szja STRAFO Szocialpolitikai osztaly TAMOP Tarsulas

4

altalanos forgalmi ado Ado- es Penztigyi Ellenorzesi Hivatal Allami Szamvevoszek Beltigyminiszteriurn Bekes Megyei Vfzmuvek Zrt. Bekes Megyei Szakkepzo Intezet Budapesti Bankk6zi Forint Hitelkamatlab, a bankok k6z6tti hitelnyujtasra hasznalt referenciakamat Del-alf6ldi Operativ Program

nop nSZK Hizolt6sag UMFT VAK Zrt. Varosiizemeltetesi osztaly

UMFT Tarsadalmi Infrastrukrura Operativ Program Kozep-bekesi Tersegi Integralt Szakkepz6 Kozpont Kozponti Intezmeny Hivatasos 6nkormanyzati Tuzolt6 Parancsnoksag 'OJ Magyarorszag Fejlesztesi Terv Vagyonkeze16 Zrt. "Bekescsaba Megyei Jogu Yaros 6nkormanyzata Polgarmesteri Hivatalanak Varosiizemeltetesi Osztalya

5

,

,ELENTES

Bekescsaba Megyei ,ogo Voros Onkormonyzata penzugyi helyzetenek ellenorzeserol

BEVEZETES Az Allami Szamvevaszek 2011. evtal ervenyes strategiaja lij iranyt szabott a helyi onkormanyzatok gazdalkodasanak ellenarzeseben is. Az Asz - kl1ldetese es jovakepe szerint - szilard szakmai alapokra tamaszkodva ertekteremta ellenarzeseivel es helyzetelemzeseivel az allamhaztartas egeszeben, fgy a helyi onkormanyzati alrendszerben is ela kfvanja segfteni a kozpenzek es a kozvagyon szabalyos, gazdasagos, hatekony es eredmenyes hasznosftasat. Ennek reszekent - a 2010. evi allamhaztartasi hiany alakulasanak osszetevoire is figyelemmel folyamatban van az onkormanyzati alrendszer penzo.gyi helyzetelemzese. Az NGM 2011 aprilisaban kozzetett adatai szerine a 2010. evi 1036,2 milliard Ft osszegu, 3,8%-os EDP (maastrichti kriteriumok szerinti, Tlilzott Hiany Eljaras kereteben kimutatott) hianycel nem volt tarthato, az onkormanyzati alrendszer tervezettet meghalado hianya miatt a GDP aranyaban kifejezett allamhaztartasi hiany 4,2%-ra emelkedett. Az onkormanyzatok 2010 elsa harom negyedevi koltsegvetesi jelentese szerinti penzforgalmi hiany 97 milliard Ft-os osszege nem indokolta az onkormanyzati alrendszer 190 milliard Ft-ra becsl1lt hianyanak 2010. evi vegi fell1lvizsgalatat. A helyi onkormanyzatok 2011. januari gyorsjelentese alapjan a penzforgalmi hiany mar 247,7 milliard Ft-ot tett ki. Az alrendszer hianya fgy a tervezett O,7%-kal szemben magasabb, O,9%-os szinten realizalodott. Az 57,7 milliard Ft hianytObblet alakulasaban - a Tajekoztato szerint - az iparuzesi ado elmaradasa, a gepjarmuado, az illetekek es mas bevetelek tervezettnel alacsonyabb osszegben valo teljesl1lese volt a meghatarozo. Magyarorszag a Szell Kalman TervcelkitUzesei alapjan 2 aktualizalt Konvergencia Programjaban a kozeptavli (2011-2015. evek) koltsegvetesi palya kijelOlese

NGM Teijekoztateis Magyarorszeig Struktureilis Reformprogramjeinak vegrehajteiseir61 (2011. eiprilis 1). A Teijekoztat6 evente ket alkalommal - eiprilis es okt6ber h6napban jelenik meg. 2 Az eillamheiztarteis 2011. evi egyenlege - a magein nyugdijpenzteirakb61 az eillami nyugdijpillerbe val6 visszateres egyszeri vagyonhateisa kovetkezteben - 4%-os tObbletet mutatna. A SzeIl Keilmein Tervben foglalt egyszeri intezkedesek - a MAv, a BKV ad6sseigrendezese, a PPP projektek kiveilteisa - osszessegeben a GDP 2%-eival csokkentik a veirhat6 tObblet merteket. 1

7

BEVEZETES

soran 2011-re a kormanyzati szektor EDP modszertan szerinti egyenleget + 2%ban jelolte meg. Az egyenlegcel megfogalmazasakor az onkormanyzati alrendszer tervezett hianyat a 2011. evi koltsegvetesben szerepla 0,3%-kal szemben 0,5%-os aranyban hataroztak meg 3 • A hianycelok meghatarozasa jelzi, hogy az onkormanyzati alrendszerben 2011-ben fokozott figyelmet kell fordftani a penzugyi egyensulyi helyzet alakulasara. Az allamhaztartas helyi szintjen a 23 megyei jogu varosi onkormanyzatnak az altaluk ellatott kozszolgaltatasok volumenere valo tekintettel kiemelt szerepe van, e telepUlesek nepessege osszessegeben meghaladja a ketmillio fat 4 • A telepUlesek nepesseget az alabbi diagram szemlelteti: Megyei jogu varosok nepessege 2010. januar 1. 250000 - , - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - , 200000

-j-----------------------ru

150000

-j---------------------f1-l

100000 + - - - - - - - - - - - - - - - " . - ; H 50000

10 lakossag szaml

-j------,..,---r-r......--n--n--n-n-J

O+'-'.,.-L-'.-'-'-.-'-'--,L-L,-'-'-,w.-.........,-J-L,-J-Lr'-'-r'-'-r-'-'--r'--'-;r'--'-;--'--'-;....u...,--'-'-T-'-'-r--'-'-T-'-'-;-.........L..L

, ,0 . ~~ e;.~ oc, c,'b- ~e,' f>~' ~ '0'0 ~'b-'00 ~ oA'b- (fr e;.~ ~ ~'et~'b- '0' 'vc, '00 (}v e,~

1l

c,1J>..".~'I;~~. ~~~~'V 0 ~p~ ,c,1/ vc,'b' oc,~~"b-~ j,,(y~ $' '0~ ,±-e,,§' 0~ «'0 j"e,~~ ,e,v 0""ef~'0.~~"b-e,>:-'b-v~ ~e,c, e,1,+-'0C, ~~1F'b' C:J o~J;.~Le,v~ l$ C:J Q~ Cj ",,0 Q" ~e,

-<:-b?$

~'b'

~
01/,*'0 ... ~~ j"e, 0

A megyei jogu varosi onkormanyzatok 5 koteleza feladatellatasat tabblepcsas tarvenyi elafrasok hatarozzak meg. A feladatokra vonatkozo szabalyozas elsa szintjet az btv. 6 , a masodik szintet a hataskorf, a harmadik szintet a tovabbi agazati, szakmai (egyebek mellett az oktatasi, egeszsegugyi, szocialis es egyeb agazati feladatok ellatasanak szakmai szabalyait rogzfta) tarvenyek adjak.

3 A Magyar Koztarsasag 2011. evi koltsegveteser61 sz616 2010. evi CLXIX. tbrveny Altalanos indoklasanak III. fejezete, valamint Magyarorsza~ Konvergencia Programja 2011-2015. (2011. aprilis) Tablazatok resz, 2. tablazat Allamhaztartas osszefogla16 adatai szerint.

A megyei jogu varosok nepesseget a 4/2011. (I. 31.) NGM rendelet 1. sz. mellekleteben foglalt 2010. januar 1-i adatok alapjan vetttik figyelembe. 5 Az Otv. 61. § (1) bekezdese alapjan a megyeszekhely varos a tbrveny erejenel fogva megyei jogu, ugyanakkor az Orszaggyules az otvenezernel nagyobb nepessegu varosokat a kepvise16testtilet kerelmere megyei jogu varossa nyilvanfthatja. Ez ut6bbi korbe 5 varos tartozik, koztiltik 2 (H6dmez6vasarhely, Dunaujvaros) nepessege 2010. januar I-ere mar otvenezer f6 ala csokkent. 6 az Otv. 8. es 61. §-aban foglaltak szerint 7 a Htv. 4

8

BEVEZETES

A megyei jogu varosi onkormanyzatok - az Otv-bol kozvetlenUl levezetheto telepUlesi feladatok mellett korzeti kozszolgaltatasokat is ellatnak. A megyei jogu varosi dm elsosorban tobblet kotelezettsegekkel jar, a megyei jogu varosnak onmaganak kell gondoskodnia mindazokrol a feladatokrol, amelyek mas telepUlesi onkormanyzatok eseteben a megyei onkormanyzat feladatat kepezik. Ide sorolhato tobbek kozt a kozepfoku oktatasi intezmenyek fenntartasa, a kozmuvelodesi, konyvtciri es leveltari szolgaltatcis, a tarsadalombiztosftas finanszfrozasa mellett a korhazi es a rendelointezeti szakellatas, a szocialis es egyes gyermekvedelmi feladatok ellatasa. Ezeket a feladatokat (intezmenyeket) a megyei jogu varos - mas varosoktol elteroen - nem adhatja at a megyei onkormanyzatnak, azonban az Otv. lehetoseget biztosft arra, hogy a megyei onkormanyzattal megallapodjek a feladatellatas megosztasaban. Az onkormanyzat, fgy a megyei jogu varos is, maga hatarozza meg, hogy - a lakossag igenyei alapjan, anyagi lehetosegei fuggvenyeben - mely feladatokat, milyen mertekben es modon, mely szervezeti keretek kozt lat el. A szervezetalakitas szabadsaga a megyei jogu varosok eseteben azzal jart, hogy mind a kotelezo kozszolgaltatasoknal (kUlonosen a telepUlesuzemeltetes, vagyongazdalkodas), mind pedig az onkent vallalt feladataik ellatasaban - elsosorban a sport es kulturalis szolgaltatcisok terUletein - a gazdasagi tarsasagok kiemelt fontossagu szerephez jutottak. Ily modon a gazdalkodas, a penzugyi helyzet kockazatai kozvetlenUl kikerUltek ugyan az onkormanyzati alrendszerbol, azonban serUlhet az ellatasi felelosseg figyelemmel kfserese es ervenyesftese, a kozpenzek felhasznalasanak transzparenciaja. Mindezek egyUttveve - a beszamolok konszolidalasanak hianyaban - novelik a megyei jogu varosok penzugyi helyzetenek megfteleseben rejlo kockazatokat. Az attekintett idoszakban az onkormanyzati feladatok ellatasanak keretet biztosfto forrasszabalyozas elvei lenyegesen nem valtoztak. A megyei jogu varosok onkormanyzatainak mozgasteret, az onkormanyzatok feladatellatasra vonatkozo donteseit a kozponti koltsegvetestol valo fuggoseg mellett jelentosen befolyasolja a helyi ad6kivetesi jog gyakorlasa8 • A helyi adak rendszere a kozszolgaltatasok finanszfrozasahoz szukseges forrasok megteremtesenek, bovftesenek eszkoze, amely a gazdasagi valsag, a jogszabalyi kornyezet, az adopolitika valtozasa, az adohatosagok tevekenysege kovetkezteben differencialtan erinti a telepUlesi onkormanyzatokat9 • A telepUlesi onkormanyzatok sajat folyo beveteleinek kereteben elszamolt, kulonbozo jogdmeken kivetett helyi ad6k - iparuzesi ado, epftmeny es telekado, idegenforgalmi ado, vallalkozok es maganszemelyek kommunalis adoja 2007-2010 kozott eltero modon emelkedtek. A helyi adokbol szarmazo bevetelek realizalt osszege orszagos szinten 2007-2009 kozott folyamatosan, 505,3 milliard Ft-rol 566,3 milliard Ft-ra emelkedett, majd a gazdasagi valsag hatasai kovetkezteben 2010-re 542,6 milliard Ft-ra esett vissza. A helyi adak reszesedese

a helyi adokrol szo10 1990. evi c. tOrveny szabalyai szerint 9 Az Allami Szamvev6szek 2010 decembereben kozzetett 1031. szamu jelenteseben ertekelte a helyi adok rendszereben a hatekonysag es az eredmenyesseg ervenyestileset.

8

9

BEVEZETES

az onkormanyzatok saj6t foly6 bevetelein belul 2007-2010 kozott 2,5 szazalekponttal csokkene o. A megyei jogu varosok sajat foly6 bevetele 2007-ben 191,5 milliard Ft volt, 2008-ban 223,1, 2009-ben 225,4, 2010-ben 223,5 milliard Ft-ot tett ki. A helyi ad6bevetelekbol va16 reszesedesuk 2007-ben 110,5 milliard Ft (21,9%), 2008ban 128,3 milliard Ft (23,2%), 2009-ben 124,4 milliard Ft (22%), 2010-ben 118,7 milliard Ft (reszaranya a 2007. evivel azonosan 21,9 %) volt. E realizalt ad6bevetelek a megyei jogu varosok saj6t foly6 beveteleinek 2007-ben 57,7, 2008-ban 57,5, 2009-ben 55,2, 2010-ben 53,1 %-at jelentettek. A helyi ad6bevetelek 2007-rol 2010-re kimutatott 4,6 szazalekpontos csokkenese annak ellenere kovetkezett be, hogy a megyei jogu varosok saj6t foly6 bevetele 2010-ben 16,7%-kal haladta meg a 2007. evit. A helyi ad6kon bellil a telepulesek gazdasagi helyzetenek egyik fokmeroje az elert helyi ipariizesi ad6bevetel, amely a megyei jogu varosok koreben eroteljes - a telepUles nagysagrendtol is fuggo l l - kUlonbsegeket mutat. A helyi ipanlzesi ad6bevetel es annak egy lakosra vetltett osszegenek 2007. es 2010. evi alakulas6t az alabbi diagramok szemleltetik: A megyei jogu varosok helyi iparuzesi adobol szarmazo bevetelenek alakulasa a 2007. es a 2010. evben 16 14

c::

12

1l ~

10

'0

8

~ 'E

6 4 2 0

10 A helyi ad6 bevetelek sajOt foly6 bevetelekb61 val6 reszesedese orszagosan 2007 -ben 55,3%, 20lO-ben 52,8 % volt.

A 100 ezer f6 feletti nepessegli megyei jogu varosok esoportjaba Debreeen, Miskolc, Szeged, Pees, Gy6r, Nyiregyhaza, Keeskemet, Szekesfehervar tartozik. Nem megyeszekhely megyei jogu yaros Erd, Sopron, Nagykanizsa, Dunaujvaros, H6dmez6vasarhely. 11

10

BEVEZETES

A megyei jogu varo50k egy fore jut6 helyi iparlizesi ad6beveteleinek alakulasa a 2007. es a 2010. evekben 120 100 c

III

80

it

60


40

f

t N

20 0

f-

t-

mm-m

A megyei jogu varosi bnkormanyzatok sajat bevetelein beWI masodik legjelentosebb elem az illetekbevetel. A 2010. evben befolyt 39,2 milliard Ft illetekbevetel a 2006. evben realizalt 71,1 milliard H illetekbevetel alig tbbb mint 55%-a. A jelentos visszaesest dbntoen az ingatlanpiac stagnalasa, majd visszaesese, illetve egyes illetekkedvezmenyek bevezetese okozta. A kieso bevetelek p6tlasara az bnkormanyzati alrendszer szintjen tbrtentek intezkedesek, 2010ben 5 milliard H-ot, 2011-ben 1,2 milliard H-ot ellentetelezett a kbzponti kbltsegvetes. A megyei jogu varosok bnkormanyzatai az bnkormanyzati alrendszer szintjen realizalt illetekbevetelbol 2007-ben 13,6 milliard H-tal (23,3%-kal), 2008-ban 15,3 milliard Ft-tal (22,7%-kal), 2009-ben 12,6 milliard Ft-tal (21,5%kal), 2010-ben 7,9 milliard H-tal (20,2%-kal) reszesedtek 12 • Az bsszes befolyt illetekbevetelbol a megyei jogu varosok reszesedese 2009-rol 2010-re mindbssze 1,3 szazalekponttal csbkkent, ugyanakkor a realizalt illetekbevetel csbkkenese a 37,3%-ot (4,7 milliard H) is elerte. Az bnkormanyzati alrendszer Otengedett bevetelei kbzill a szemelyi jovedelemad6b61 va16 reszesedes makroszintl1 szabalyozasa a vizsgalt idoszakban nem valtozott. A telepillesi bnkormanyzatokat a telepillesre kimutatott szemelyi jbvedelemad6 8%-a kbzvetlenill, mig 32%-a killbn szabalyozott visszaosztasi rendben illeti meg. A visszaosztas a jbvedelem differencia16das merseklesevel parosuC rendje a lak6helyen marad6 szemelyi jbvedelemad6hoz es az ipanlzesi ad6-erokepesseghez 13 igazodik, annak reszletszabalyait a mindenkori kbltsegvetesi tbrveny 4. szamu melleklete hatarozza meg. A jbvedelemdifferencia16das

12 Az illetekek kivetesenek es beszedesenek joga 2006. december 31-ig a megyei bnkormanyzatok feladata volt, amelyet a 2007. evt61 az APEH (2011. januar 1-jet61 NAV) vett at. Az bnkormanyzati illetekreszesedesi szabalyok valtozatlanok maradtak, azonban az illetekbeszedes kbltsegeit az bnkormanyzatok illetekbeveteleib61 atlagos (a megyei jogu varosoknal 8,5%-os) kulcsot alkalmazva vontak Ie.

13 Az ipanlzesi ad6er6-kepesseg egy potencialis, atlagos er6feszftes mellett elerhet6 (a teleptilesi bnkormanyzat ipanlzesi ad6el6leget meghataroz6 ad6alap l,4%-anak megfelel6en szamftott) bevetel.

11

BEVEZETES

szabalyai ketiranyuak, a kiegeszftes es a visszatartas felteteleit egyarant meghataroztak: • Amennyiben az onkormanyzatot kozvetlenUl megilleto szemelyi jovedelemado bevetel es a szamftott ipanlzesi adoero-kepesseg egylittesen szamftott, egy fOre jute osszege nem erte el a telepUles meretehez kapcsolodoan az evenkenti szabalyozas szerinti valtozo osszeget, a koltsegvetes a reszesedesttelepUles nagysag szerint elteroen meghataro2Ott szintig - kiegeszftette l4 • A kiegeszftes fajlagos osszege 2007-2010 kozott 37 500 Ft-rol 48010 H-ra (10510 Ft-tal, 28%-kal) emelkedett. Az elozoeken illl a jovedelem differencialodas szabalyozasa egyes tersegi (kozepiskolai, szakiskolai, szakkepzo intezmenyi, kollegiumi) feladatok ell6.tasanak fiiggvenyeben tovabbi kiegeszfto hozzajarulast biztosftott. • Amennyiben az egy fOre szamftott szemelyi jovedelemado es az ipanlzesi adoero-kepesseg egylittes osszege a telepUles nagysagrendjehez rendelt ertekhatart tObb mint 25%-kal (2010-tol 20%-kal) meghaladta, az egy fore juto osszeg savonkent differencialt modon 15 visszavonasra kerlilt az onkormanyzatot megilleto normatfv allami hozzajarulas osszegebol. Az onkormanyzatok szemelyi jovedelemado bevetele 2007-ben 494,3 milliard H, 2008-ban 558,6 milliard Ft, 2009-ben 639,5 milliard Ft, 2010-ben 681,2 milliard Ft volt, az idoszak alatt osszegeben 186,9 milliard Ft-tal, 37,8%kal emelkedett, mikozben az szja bevetel atengedett beveteleken beli.ili reszesedese 1,8 szazalekponttal emelkedett. A megyei jogu varosok onkormanyzatainak szemelyi jovedelemado reszesedese az alrendszer atengedett szemelyi jovedelemado beveteleibol 2007-ben 77,6 milliard Ft-ot (15J%-ot), 2008-ban 105,4 milliard Ft-ot (18,9%-ot), 2009ben 122,9 milliard Ft-ot (19,2%-ot), 2010-ben 136,6 milliard Ft-ot (20,l%-ot) tett ki. A realizalt szja bevetel a megyei jogu varosoknal az idoszak alatt folyamatosan emelkedett, a 2010-ben realizalt adobevetel 59,0 milliard Ft-tal (76%) volt magasabb a 2007. evinel, az 6.tengedett beveteleken bellili reszesedese 2010-re 5,1 szazalekponttal haladta meg a 2007. evi reszaranyt l6 • A reszesedes alapjaul s2Olgalo szja telepUlesenkent eltero, az egy adozora jute szja 2009. evi adatait17 a kovetkezo abra szemlelteti.

14 A megyei jogu varosok eseteben a javedelemklilanbsegek merseklesenel figyelembe veend6 lakosonkenti ertekhatar 2007-ben 37 500 H, 2008-ban 42385 H, 2009-ben 45 933 H, 201O-ben 48 010 H volt. 15 A savos ertekhatar 201O-t61 20%-os intervallumonkent, 120% felett a visszatartast 25%-tol 90%-os mertekig ragziti. Amennyiben a teleptiles nagysagrendhez rendelt ertekhatar asszege az ankormanyzatnal eleri vagy meghaladja a 200%-ot, az egy f6re juto asszeg 90%-a levonasra kertil. Az ertekhatar savjai 2010 el6tt 25%-os leptekuek voltak, a levonasi aranyok az ellen6rzatt id6szakban nem valtoztak. 16 E bevetelek a megyei jogu varosok
12

BEVEZETES

Egy ad6z6ra jut6 szemelyi jovedelemad6 osszege a 2009. evben 600,-------------------------, 500 - j - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - = - = - I c:

ell

400 - j - - - - - - - - - - - - - - = - - = - - = - - = - - r l - - r l - - n - - - r l - - - l

Li:

...

300

N

200

.Q

Ql Ql

-'----"---I

100

Az Otengedett bevetelek masodik legjelent6sebb eleme a gepjarmiiado, amelynek beveteli szabalyozasa az elIen6rzbtt id6szakban nem valtozott, az adobevetel teljes bsszege az bnkormanyzatot illeti meg. A gepjarmuado alapjOt, merteket l8 es egyes mentessegi kategoriakat erint6 modosftasok 2010. januar 1-t6l kbvetkeztek be, amelyek az egyes adotetelek eseteben atlagosan 15%-os emelkedessel jartak. A gepjarmuado beszedeseb6l szarmazo bevetel az bnkormanyzati alrendszer szintjen 2007-ben 62,4 milliard Ft, 2008-ban 65,7 milliard Ft, 2009-ben 63,8 milliard Ft, 2010-ben 71,1 milliard Ft volt, az adobevetel egesze 2007-hez kepest 8,7 milliard Ft-tal, 13,9%-kal emelkedett. A gepjarmu-adoztatas szabalyainak valtozasa 2010-ben 7,3 milliard Ft tbbbletet eredmenyezett. A megyei jogu varosok gepjarmuado bevetele a 2007. evi 14,0 milliard Ft-rol 2010-re IS,S milliard Ft-ra, 10,7%kal emelkedett. A bevetelnbvekedes bsszegeb6l 1,4 milliard Ft a 2010. evi adozasi szabalyok kbvetkezmenye. A megyei jogu varosok bnkormanyzatai 2007-2010 kbzbtt rendelkezesre alIa forrasainak alakulasOt a kbvetkez6 abra szemlelteti:

A gepjarmliadorol szo10 1991. evi LXXXII. tbrveny 7. § (1) bekezdeseben foglalt adomertekek valtozasa.

18

13

BEVEZETES

A megyei jogu vclrosok beveteleinek alakulasa (milliard Ft) (2007-2010. ) 800,------------------------, 700 + - - - - - - - - - - - - - - - - - - i i i i i i i 600 Sajat foly6 bevetelek 500

o Atengedelt bevetelek

400

[] Allam hozzajarulasok es tarrogatasok o Felhalrrozasi es t6kejellegu bevetelek [] Allarmaztartason beluli atutalasok [] Egyeb

300 200 100 +---+""""""i'jQ,...-+-----t-.uri---j

o

+-,--'------'---------r---'-------'--------,----'-----'-~,_____---l.-----l.-_____1

2007. evi teljesites 2008. evi teljesites

2009. evi

teljes~es

2010. evi

teljes~es

A megyei jogu varosok sajat foly6 beveteleinek - amelyek f6bb elemei: a helyi ad6k, az illetekbevetelek, az intezmenyi terftesi dfjak, a kamatbevetelek reszaranya a 2007. evi osszbevetelen (608 milliard Ft) beWl 32% volt. A 2010. evi osszbevetel 693 milliard Ft-os osszegeb61 a sajat foly6 bevetelek aranya mikozben osszege 2007 -r61 2010-re 32 milliard Ft-tal emelkedett - nem valto20tt. Az atengedett bevetelek, amelyek a megyei jogu varosok onkormanyzatainal dont6en a szemelyi jovedelemad6 es a gepjarmuad6 reszesedest jelenti, az osszbevetelen beWl a 2007. evi 92 milliard Ft-r6l (15%) 152 milliard Ft-ra n6tt, reszesedese 7 szazalekponttal emelkedett. A 60 milliard Ft-os novekedesb6l 59 milliard Ft-ot az szja reszesedes emelkedese okozott. Az allami hozzajarulasok es tamogatasok - amelyek f6bb elemei: f6kent

az ellatotti letszamhoz kot6d6 normatfv allami hozzajarulasok, kozpontosftott e16iranyzatok - a 2007. evi 159 milliard Ft-r61 (26%-os reszaranyr6l) 2010-re 87 milliard Ft-ra (13%-os reszaranyra) estek vissza. A felhalmozasi es tokejellegu bevetelek - targyi eszkozok (ingatlanok es ing6sagok), fOld es immaterialis javak, reszesedesek ertekesftese, ED-t61 atvett penzeszkozok - a 2007. evi 62 milliard Ft-r6l (10%-os reszaranyr61) 2010-re 81 milliard Ft-ra (12%-os reszaranyra) emelkedtek. Az allamhaztartason bellili atutalasok reszesedese 2007-ben 38 milliard Ft volt. 2010. ev vegere 8 milliard FHal csokkent, reszaranya 6%-r61 2010-ben 4%-ra valtozott. Ez a beveteli kateg6ria tartalmazza az Egeszsegbiztosftasi Alapt61 es mas elktilonftett allami penzalapokt61 atvett forrasokat. A 2010-ben e cfmen elszamolt bevetel a megyei jogu varosoknal 22 milliard Ft-ot tett ki. Az egyeb, penzmaradvanyb61, vallalkozasi bevetelekb61, allamhaztartason kfvulr61 szarmaz6 atutalasokb61, a hitelekb61, a hosszu es rovid lejararu ertekpa-

14

BEVEZETES

pirok ertekesiteseb61 szarmaz6 bevetelek reszesedese a 2007-2010. evek viszony1ataban 11%-ro1 17%-ra eme1kedett. Ez utobbiak 2010. evi beszamo1o szerinti osszevont te1jesitese 119 milliard Ft vo1t19 • Mindezeket figye1embe veve a megyei jogu varosok 2007. es 2010. evi forrasoszszetete1enek megosz1as6t az alabbi abra szem1e1teti:

A megyei jogu varosok 2007. es 2010. evi forrasOsszetetele

o sajat f oly6 bevatelek

11%

o atengedelt bevatelek o allani hozzajarulasok as tarrogatasok o f elhalrrozasl as t6kejellegu bevatelek II allarrnaztartason belOli atulalasok o egyab bevatelek

2007. evl

2010. evi

Az onkormanyzati alrendszer penzugyi helyzetertekelese soran uj elemzesi modszereket alkalmaz az ellenorzes. A hagyomanyos koltsegvetesi szerkezet he1yett az onkormanyzat penzugyi he1yzetet a eLF modszerrel mutatjuk be, ame1ynek lenyeget es szamitasanak modszeret a 2.1. pontban, es a jelentes 2. szamu mellekleteben ismertetjuk reszletesen. Az uj modszereken alapulo helyzetertekeles fontossag6t az adja, hogy a helyi onkormanyzatok brutto adossagallomanya 20 a 2010. evi koltsegvetesi beszamolo alapjan 1248 milliard Ft-ot tett ki. Az adossagallomany koncentraltsagat jelzi 21 , hogy ebb61 a 23 megyei jogu yaros reszesedese 338 milliard Ft volt, amely a fOvarosi es kerUleti onkormanyzatok adossaganak figyelmen kivUl hagyasaval szamitott 2010. evi 977 milliard Ft osszegu brutto ad6ssagallomany 34,6%-6t jelentette. Az adossagallomany tobb mint fele - 501 milliard Ft - a 19 megyei onkormanyzatnal es a 23 megyei jogu varosnal jelentkezett.

19 Az egyeb bevetelek osszege 2007-2010 kozott elter6 m6don valtozott, 2007-ben 65 milliard H, 2008-ban 68 milliard H volt, 2009-ben 46 milliard H-ra esett vissza, majd 201O-ben tbbb mint ket es felszeresere, 119 milliard Ft-ra emelkedett. 20 A brutt6 ad6ssagallomany 2010. ev vegi osszege magaban foglalja a fejlesztesi es a mukodesi celli kotvenykibocsatasok, a beruhazasi es fejlesztesi hitelek, a mukodesi celli hosszli lejaratli hitelek, a rovid lejararu hitelek, valt6tartozasok miatti kotelezettsegek teljes (20ll-ben, illetve az azt koveto evekben esectekes) allomanyat. 21 A megyei jogli varosok ad6ssagallomanya osszegeben ugyan elmarad az egyeb varosok osszesitett ad6ssag6t6l [(ez ut6bbiak reszesedese 382,6 milliard H (39,2%)], azonban az egyeb varosok szama 304. A f6varosi es a kenlleti onkormanyzatok nelktili ad6ssagallomanyb6l a 19 megyei onkormanyzat 163 milliard Ft-tal (16,8%-kal), mig a nagykozsegek, kozsegek egytittesen 93 milliard Ft-tal (9,5%-kal) reszesednek.

15

BEVEZETES

A megyei jogu varosok 338 milliard Ft-os ad6ssagallomanyab61 175 milliard Ft (51,8%) a nyolc legnagyobb, 100 ezer fo feletti nepessegu varos tartozasa. Az ot nem megyeszekhely megyei jogu varos brutt6 ad6ssagallomanya 70 milliard Ft-ot (20,7%-ot), az elozo ket csoportba nem tartoz6 tovabbi 10 megyei jogu varos ad6ssaga 93 milliard Ft-ot (27,5%-ot) tett ki. A megyei jogli varosok 2010. av vagi brutto adossagallomanya (milliard Ft-ban)

70

175

o

100 ezer f6 feletti nepessegU megyei jogu varosok

o

100 ezer f6 alatti nepessegU megyei jogu varosok

o

Nem megyeszekhely megyei jogu varosok

A merlegben kimutatott brutt6 ad6ssagallomany mellett az onkormanyzatok szamara az eszkozallomany muszaki allapotanak megorzese is kotelezettsegekkel jar. Az elhaszna16dott eszkozok p6tlasara forrast biztosft6 amortizaci6s (felujftasi) alar kepzesenek 22 elmaradasa maga utan vonhatja a feladatellatast kiszolga16 targyi eszkozok allaganak eroteljes romlasat. Emellett a 2007-2013as idoszakra meghirdetett, vissza nem terftendo EU-s fejlesztesi forrasokhoz va16 hozzajutas lehetosege felerosftette az onkormanyzati alrendszer fejlesztesi igenyeit, amelyek a felhalmozasi koltsegvetesi hiany folyamatos emelkedesen tul - QZ eloirt jovobeni fenntartasi kotelezettseg miatt - tovabb terhelhetik az onkormanyzatok koltsegvetesee 3 • Az

Asz a 2011. evi ellenorzesi terveben 43. szamu, az Onkormanyzatok gaz-

dalkodasi rendszerenek ellenorzese reszekent egy idoben, egymassal parhuzamosan tekinti
Ene a jelenlegi szabalyozasi kbrnyezetben nem kbtelezi semmilyen elofras az bnkormanyzatokat. 23 Az Allami Szamvevoszek 2011 juniusaban kbzzetett 1108. szamu, a helyi bnkormanyzatok fejlesztesi celu t6mogat6si rendszerenek ellenorzeserol sz616 jelenteseben feltarta a fejlesztesi folyamatok problemait. A helyi bnkormanyzatok elsosorban azokat a fejleszteseket val6sftottak meg, amelyekhez tamogat6st lehetett igenyelni. A fejlesztesi celok kbztil a magasabb tamogatas intenzitasu palyazatokat reszesftettek elonyben. A fejlesztessel megval6sul6 letesftmenyek jbvobeli tizemeltetesenek v6rhat6 r6fordftasait az bnkormanyzatok 71,9%-a nem merte tel. 22

16

BEVEZETES

he1yzetere tekintette1 az onkormanyzatok penzugyi he1yzetet, illetve az ezze1 osszefuggo korabbi Asz javas1atok megva16sftasat mutatja be. Az ellenorzes a 2007. januar 1. - 2010. december 31. kozotti idoszakot oleli fel. A vizsga1at jogszaba1yi a1apjat az Allami Szamvevoszekro1 sz616 1989. evi XXXVIII. torveny 2. § (3), (5), (6) es (9) bekezdesei24, az Otv. 92. § (1) bekezdese, az Aht. 104. § (3), es 120/A. § (1) bekezdese e10frasai kepezik.

24

2011. julius I-jet61 az AUami Szamvev6szekr61 szo10 2011. evi LXVI. tbrveny 5. § (2)(5) bekezdesei

17

T. OSSZEGZO MEGALLAPfTAsOK, /AVASLATOK

..

,

"

"

I. OSSZEGZO MEGALLAPITASOK, JAVASLATOK Az Onkormanyzat - adatszolgaltatasa szerint - a targyev K6rhaz ne1kiili muk6desi k61tsegvetesi kiadasaib61 (19894 milli6 Ft) 19008 milli6 Ft-ot (96%) a k6telezo fe1adatok, 826 milli6 Ft-ot (4%) az 6nkent valla1t fe1adatok ellatasara forditott. A kotelezo es onkent vallalt feladatok reszaranyanak megallapitasa az Onkormanyzat SzMSz szerinti besoro1asanak megfe1e1oen kesziilt. Az Onkormanyzat a szelektiv hulladekkezelest,- gazda1kodast, a temetkezesi szolgaltatast, a varosfej1esztesi es egyeb tevekenysegeket (pI. egyes szocialis es gyermekvede1mi ellatasok, egyes sporttamogatasok es egyeb tamogatasok stb.) tekinti 6nkent vallalt feladatanak. Az Onkormanyzat feladatellatasanak szervezeti struktlirajat a k6vetkezo abra szemlelteti:

I I I

I I

INrtzMENY

I Ktizoktatas

Szocicilis eUcitas

2

EgeszsegUgy

I

KultlirQ, sport

I

Tiizolt6sag

1

Igazgata.s

I 2

Egyeb

'-.... GAZDASAGI TARSASAG

I

29

~r

(

KOTELEZOFELADATOK /'

ONKORMA.NYZAT

I

I

I ONKtNTvAllALHELADATOK

/

I I

INTEZMENY

I

IViz- .. csatornaszoIg. IVagyongazdaIkodas

'"

I

GAZOASAGI TARSASAG

I

\

IKulhira, sport

I

I

Ktizoktatas

I

I I

I

SzociciUs ellatcis

2

I

I

I

EgeszsiigUgy

I

Kultl1ra, sport

I

20

EgeszsegUgy Temetkezesi szolg.

2

Vorosfejlesztesi tev. Szelektlv huJladekkez.,azd. KultUra, sport

I

V411alkoz6i Centrum

1

1

I I

Az Onkormanyzat feladatait 2010. december 31-en (a Po1garmesteri hivatalla1 egyutt) 37 k6ltsegvetesi szervvel es kilenc 25% feletti tulajdoni hanyadu gazdasagi tarsasagava1, tovabba harom - az 6nkormanyzatt61 tu1ajdonosi szempontb61 fuggetlen gazdasagi tarsasag k6zremuk6desevel latta ei. Az intezmenyszervezeti 6.ta1akftasok es intezmenyi 6sszevonasok k6vetkezteben a fe1adatellatas telephelyeinek szama a 2006. evi 115-ro1 2010-re 96-re cs6kkent. Az Onkormanyzat muk6desi kiadasokra 2010-ben 15502 milli6 Ft-ot fordftott, ame1y 2374 milli6 Ft-tal (18%-ka1) haladta meg a 2007. evi r6.forditasokat. A muk6desi kiadasok 57%-at az intezmenyi k6rben realiza1tak. E kiadasok fedezeteiil szolga16 beveteli forrasok 2007. es 2010. evekben jellemzo 6sszesftett aranyait a k6vetkezo abra szemlelteti:

18

I. OSSZECZO MECALIAP[TAsOK, JAVASLATOK

2010.ev

2007.ev Inlezrroe..,; sajill Inlezrneno,i saja! be\elel

bewlel 17.0%

22%

6nk><miinyzali

~

lamcgalas

tam:>galas 27%

25,0%

Allam

6nk><minyzati

~roz~~::'[jas

/

hozzcij
51%

Az egyes kozszolgaltatasok feladatell6tasaban reszvev6 agazati intezmenycsoportok forrasosszetetelenek beveteli jogcfmenkenti alakulas6t a kovetkez6 abra szemlelteti:

7000

1733

6000 I---

t - - - - 1926

,....,..... 5000 I---

598

I--

845

o

4000 f-----

3000 f-----

I---

o Intazmanyi sajat bevatel

4765 2000 f-----

I - - - 4097

1000 f--

f---

-

909 114

2007. av

I

2010. av

Kozoktalas

2007.av

o Allani larmgalas

356

483 788

o

6nkorrmnyzati larmgatas

I

-

2010.av

Szocialis as gyerrrekj61ali

187

~

272

348

2007.av

I

~ 382 2010. av

Egyab (kozrrilveI6das, sport, igazgalas)

Az bnkormanyzat az 6ttekintett id6szakban korhaz fenntartasarol is gondoskodott. A Korhaz szamara osszesen 346 millio Ft tamogatast biztosftott, amelyb61 mukodesi celra 288 millio Ft-ot, fejlesztesi celra 58 millio Ft-ot adtak at. A mukodesi t6mogatasok teljes egeszeben a kozponti koltsegvetesb61 szarmazo (berpolitikai intezkedesek) tamogat6s tovabbadasa volt. A fejlesztesi tamogatasok a Korhaz gep-muszer beszerzeseihez kapcsolodtak. Az bnkormanyzat negy gazdasagi tarsasagbaD rendelkezik kizarolagos tu-

lajdonnal, egy gazdasagi tarsasagban 75% feletti, kett6 gazdasagi tarsasagban 51-75% kozotti, kett6ben 26-50% kozotti tulajdoni hanyaddal. A gazdasagi tarsasagok a kotelez6 feladatok kozill a vagyonkezeles valamint a vfz- es szennyvfzelvezetes biztosftasaban kaptak szerepet. A gazdasagi tarsasagok mukodesilkhoz a 2010. evben osszesen 311,4 millio Ft rendszeres mukodesi, 10,9 millio Ft eseti mukodesi es 24,6 millio Ft fejlesztesi celU, penzeszkozt kaptak az bn-

19

I. 6SSZEGZO MEGALLAPfTASOK, jAVASLATOK

kormanyzatt61. Az atvett muk6desi celu penzeszk6z6k 47%-at (151,1 milli6 Hot) a sportegyesUletet muk6dtet6 tarsasag kapta, azonban ez az 6sszeg az Onkormanyzat penzugyi egyensulyi helyzetet nem veszelyeztette. A tarsasagok penzugyi helyzete stabil. Az Onkormanyzat 25%-ot meghalad6 tulajdoni hanyadaban a1l6 kilenc gazdasagi tarsasag k6zul kett6 25 esetben voltalacsonyabb a sajat t6ke, mint a jegyzett t6ke. A 2007-2010. evekben az Onkormanyzat folyo koltsegvetesi egyenlege, muk6desi j6vedelme pozitfv volt 26 • A 2007-2009. evekben a muk6desi megtakarftasok fedezni tudtak a targyevben jelentkez6 tarlesztesi k6telezettsegeket, fgy az Onkormanyzat penzugyi kapacitcisa (netto mukodesi jovedelme) is pozitfv erteku volt. A 2010. evben a penzugyi kapacitas negatfvva valt (9 milli6 H), mivel a keletkezett csekely 6sszegu muk6desi megtakarftas (234 milli6 H) a 243 milli6 H t6ketarlesztesi k6telezettseg 3,7%-ara mar nem nyujtott fedezetet. A 2010. evi penzugyi kapacitas 2007-hez viszonyftott romlasat a muk6desi j6vedelem 63/0%-os cs6kkenese okozta, melyet nem tudott ellensulyozni a t6ket6rlesztesi k6telezettsegek 22,5%-os cs6kkenese. A mukodesi jovedelem cs6kkeneset az eredmenyezte, hogy a foly6 bevetelek novekedese (10,8%) elmaradt a foly6 kiadasok n6vekedeset61 (13/5%). A eLF m6dszer alapjan az Onkormanyzat ad6ssagszolgalatanak, valamint fejlesztesi kiadasainak fedezete - a 2010. evivel azonos 6sszegu muk6desi j6vedelem kepz6dese mellett - tovabbi kuls6 forrasok bevonasa nelkUl nem latszik biztosftottnak. MukOdesi jovedelem, te5ketOrlesztes, penzugyi kapacitas

milli6A

1400 1 200 1000

800

400 200

314

-200

2007

2008

netto mukOdesi jovedelem ..... tc5ketorlesztes

2009

2010

-+- mUkOdesi jovedelem

A 2007-2010. evekben az Onkormanyzat felhalmozcisi kOitsegvetesenek egyenlege folyamatosan negatfv 6sszegu volt, amely 2007-2010. k6z6tt 6sszesen 7020 milli6 H felhalmozasi forrashianyt okozott. A penzugyi egyensuly fenntartasa kuls6 forrasok bevonasaval volt biztosfthat6. A 2007-2010. evekben 1170 milli6 H hitelt tarlesztett az Onkormanyzat. Az

25

Az egyik gazdasagi tarsasag vegelszamolas alatt all.

2007-ben a foly6 kiadasok 3,60/0-at (633 milli6 Ft-ot), 2008-ban 6,30/0-at (1192 milli6 Ft-ot), 2009-ben 4,80/0-at (909 milli6 Ft-ot), a 20lO-ben l,20/0-at (234 milli6 Ft-ot) tette ki a pozitiv mukbdesi jbvedelem.

26

20

I. OSSZECZO MECALLAP!rAsOK, /AVASLATOK

adoss6.gszolg6.lat, tov6.bb6. a felhalmoz6.si forr6.shi6.ny 2007-2010. kozott 8190 millio Ft-ot tett ki, amelyre az id6szakban kepz6d6 2968 millio Ft mukodesi megtakarft6.s (mukodesi jovedelem), valamint a 2007. janu6.r I-jen rendelkezesre 6.110 1135 millio Ft penzkeszlet szolg6.lt fedezerul. A tov6.bbi penzeszkozoket 450 millio Ft fejlesztesi celli hitel felvetelevel, tov6.bb6. 4000 millio Ft kotveny kibocs6.t6.s6.val teremtettek meg. A kialakult penziigyi helyzet pozitiv netto mukodesi jovedelmet eredmenyezo gazdalkodas mellett teszi elkeriilhetove tovabbi kiilso forrasok bevonasat, az eladosodas novekedeset. A vizsg6.lt id6szakban Onkorm6.nyzatn6.l helyi iparuzesi ado, epftmenyado, v6.11alkozok kommun6.lis adoja, vendegejszak6.k ut6.ni idegenforgalmi ado volt meg6.11apftva. A helyi adokbol es potIekokbol sz6.rmazo bevetelek ar6.nya 2007-2010 kozott 14% koriil mozgott a folyo (mukodesi) bevetelekben. A helyi ado bevetel a 2007. evi 2545 millio Ft-rol 2010. evben 2590 millio Ft-ra (2%kal, 45 millio FHal) n6tt. A helyi adobevetelek tobb mint h6.romnegyed reszet (89-90%) az iparuzesi ado tette ki, amelynek merteke a helyi adokrol szolo tOrvenyben rogzftett maxim6.lis mertekben keriilt meg6.11apft6.sra. A helyi adak novekedeset az iparuzesi ado 14 millio Ft-os, a kommun6.lis ado 22 millio Ft-os es az epftmenyado 7 millio Ft-os novekedese okozta. Uj helyi adonemet a vizsg6.lt id6szakban az Onkorm6.nyzat nem vetett ki. A befejezett fejlesztesek jelent6s reszet penzintezeti forr6.sokbol finanszfrozt6.k. A 2007-2010. evek id6szak6.ban 10 149 millio Ft erteku fejlesztes es fellijft6.s forr6.sa 2215 millio Ft kotvenyb61 sz6.rmazo bevetel (22%), valamint 450 millio Ft hitelfelvetel (4%) volt. A 2010. december 31-en folyamatban levo fejlesztesi feladatok vegrehajt6.s6.ra 4784 millio Ft kiad6.st teljesftettek, amelyre a kotveny beveteleb6l 1003 millio Ft-ot (21 %), fordftottak. Az Onkorm6.nyzat 2010. december 31-en a folyamatban levo fejlesztesi feladatok kotelezettseg-vallalasainak osszege 20520 millio Ft volt. Ennek forr6.sakent 13 986 millio Ft EU-s forr6.st (68%), 2083 millio Ft hazai t6.mogat6.st (10%), 2165 millio Ft kotvenyforr6.st (11 %), 303 millio Ft hitelt (1 %), illetve 1983 millio Ft (10%) saj6.t bevetelt terveznek felhaszn6.1ni. A 2010. december 31. utani kotelezettseg-vallalasok forrasosszetetele 10%

10,0%

1% 11 %

0 Sajat bel.l9tel

o Hitel o K6Mny EU-s tamogatas

o Hazai

tamogatas

21

I. 6SSZEGZO MEGALLAP!TAsOK, JAVASLATOK

A benyUjtott, de tamogatasi szerzodessel meg nem rendelkezo kilenc palyazat 3246 milli6 forint tervezett kiadasahoz 2090 milli6 Ft (64%) tamogatasra nyujtott be palyazatot az Onkormanyzat. A teljes bekenllesi koltseg (3246 milli6 Ft) 1%-a (46 milli6 Ft) volt a 2010. december 31-ig teljesitett kiadas, mig 99%-a (3200 milli6 Ft) a 2010. ev utanra vallalt kotelezettseg. Ennek a kotelezettsegnek varhat6an a 63%-a (2005 milli6 Ft) EU-s tamogatas, 14 milli6 Ft kotvenyforras, 34%-a (1094 milli6 Ft) hitel, 3%-a (85 milli6 Ft) hazai tamogatas, mig 2 milli6 Ft a sajat bevetel. A folyamatban lev6, valamint a benyujtott, de tamogatasi szerz6dessel meg nem rendelkez6 fejlesztesi feladatokhoz tovabbi 4000 milli6 Ft kUls6 forras (kotveny kibocsatas, fejlesztesi hitel felvetel) bevonasa sztikseges. Az Onkormanyzat merleg szerinti penzintezeti kotelezettsege a 2006. ev veger6l a 2010. ev vegere, 1780 milli6 Ft-r6l 7973 milli6 Ft-ra n6tt, amelyb6l az arfolyamvaltozas miatti kUlonbozet 2269 milli6 Ft volt. A fenna1l6 penzintezeti kotelezettsegek egy kotveny kibocsatasb6l, hat hosszu lejaratu hitel felveteleb6l, egy egyszeri likvid hitel es a foly6szamlahitel igenybeveteleb6l keletkeztek. A Kozgyules a 2011-2014. evekre sz6l6 gazdasagi programban foglalt tobb eves fejlesztesi kotelezettsegek finanszirozasa celjab6l tovabbi 2000 milli6 Ft kotveny kibocsatasarol es 2000 milli6 Ft fejlesztesi hitel felvetelerol dontott 2011. majus 27-en. A kotvenyt 2011 juliusaban bocsatjak ki, a hitelt - a kozbeszerzesi eljaras lefolytatasat kovet6en - varhat6an 2011 okt6bereben fogja igenybe venni az Onkormanyzat. Az Onkormanyzat kotelezettsegvallalasaira kozgyulesi dontes alapjan kertilt sor, azonban az e16terjesztesekben nem mutattak be a visszafizetes forrasait, a kamatkockazatot es - a devizaalapukotelezettsegeket erint6 - arfolyamkockazatot. Az Onkormanyzat a kotvenyt az eves koltsegvetesekben tervezett beruhazasok es felujftasok finanszirozasa celjab6l bocsatotta ki. Harom fejlesztesi hitelb6l szinten az eves koltsegvetesekben tervezett beruhazasokat es felujitasokat finanszirozta, kett6 hitelb6l oktatasi intezmenyek felujitasahoz biztositott oner6t, egy hitel pedig az Arpad Ftird6 tulajdonjoganak atvetelehez kapcsol6dott, mivel az Onkormanyzat atvallalta a BMV Zrt. Arpad Ftird6 rekonstrukci6jara felvett hitelb6l a meg fenna1l6 kotelezettseget. Az Onkormanyzat a devizaban fenna1l6 szerz6deskori/kibocsataskori 7322 ezer EUR, 27478 ezer CHF penzintezeti kotelezettsegeib6l 3039 ezer EUR t6ket torlesztett, valamint 812 ezer EUR es 1485 ezer CHF kamatot fizetett meg 2010. december 31-ig. A HUF-ban fenna1l6 szerz6deskori 568 milli6 Ft kotelezettsegb6l 133 milli6 Ft t6ket torlesztettek es 72 milli6 Ft kamatfizetest teljesftettek 2010. december 31-ig. Az Onkormanyzat a kotveny kibocsatasab6l szarmaz6 bevetel 80%-at, a hitelek igenybeveteleb6l szarmaz6 forrasokat teljes egeszeben a 2010. ev vegeig a celoknak megfele16en felhasznalta. A 2007-2010 evekben atmenetileg szabad penzeszkozeib6l 1046 milli6 Ft kamatbevetelt realizalt, melyb6l 841 milli6 Ft szarmazott a kotvenybevetelek befekteteseb6l, melyb6l 318 milli6 Ft-ot a kotvenyek kamatfizetesere fordftottak. A banki befolyas nem jelentett kockazatot az Onkormanyzat szamara, mivel a kibocsatott kotveny le-

22

I. OSSZECZO MECALLAP[TAsOK, JAVASLATOK

jegyzese (27478 ezer CHF), illetve a hat fennallo fejlesztesi hitelb61 (268 millio Ft, 7322 ezer EUR) harom folyosftasa (157 millio Ft, 2700 ezer EUR) nem a szamlavezet6 penzintezet altaI t6rtent. A pozitiv el6jelU folyo k6ltsegvetesi egyenleg ellenere az Onkormanyzat folyoszamlahitel felvetelere kenyszeriilt, az atmeneti likviditasi problemak kezelese, valamint fejlesztesi kiadasai finanszirozasa miatt. A folyoszamlahitel napi 6tlagos allomanya a 2007-2010. evek k6z6tt tObb mint ketszeresere n6tt. A 2010. evben egy honapban munkaberhitel felvetelere is sZiikseg volt, tovabba az ev vegen haromhavi futamid6re 300 millio Ft likvid hitel felvetelere is sor keriilt. A folyoszeimlahitel igenybevetele a 2007-2010. evekben az alabbiak szerint alakult: milli6 H-ban Megnevezes KeretOsszeQ ianuar l-ien Atlaaos naDi allomanv Folv6szamlahitellel zart naDok szama (naD) 2010. december 31-i eQvenlea (allomanv)

2007. ev

2008. ev

2009. ev

2010.ev

800 38 126

800 50 143

500 18 102

500 81 184 213

x

x

x

A likviditas biztositasa az Onkormanyzatnak 27 millio Ft kamatkiadast okozott. Az Onkormanyzat 2010. ev vegi szeillitoi tartozeisa 543 millio Ft, melyb61 a lejart tartozas 187 millio Ft volt. A lejart tartozasok 19%-a (36 millio Ft) meghaladta a 91 napot. Az Onkormanyzat intezmenyeinel a 60 napot meghalado, szallftok fele fennallo kotelezettsegek miatt - a helyi 6nkormanyzatok adossagrendezesi eljarasarol szolo 1996. evi XXV. tOrvenyben foglaltak ellenere - a Polgarmester nem kezdemenyezett adossagrendezesi eljarast. Az Onkormanyzat a vfzik6zmu tarsulat es egy gazdasagi tarsasaga reszere fejlesztesi hitelek igenybevetelehez keszfizeto kezesseget veillalt 456 millio Ft 6sszegben. A 2010. ev vegere kezesseggel kapcsolatos k6telezettseg 33 millio Ft-ra csokkent. A gazdasagi tarssagok reszere nem nyujtott kolcsont az Onkormanyzat. A K6zgyUles a fejlesztesi hitelek biztosftekakent 41 millio Ft szamviteli nyilvantartas szerinti netto erteku ingatlanra jarult hozza jelzeilogjog alapftasahoz es bejegyzesehez. A jelzalogszerz6desekkel erintett ingatlanok a forgalomkepes ingatlanok 2%-at jelentik. Korl6tozottan forgalomkepes ingatlanokra is tOrtent jelzalogjog bejegyzes, mely az Otv-ben foglaltakkal ellentetes.

23

1. OSSZEGZO MEGALLAPfrAsOK, JAVASLATOK

Az Onkormanyzat egyes kotelezettsegeinek 2010. december 31-i allomany6t es varhat6 alakulas6t a kotelezettsegek lejarataig a kovetkez6 tablazat szemlelteti: AUomciny 2010. dec. 31-en

Megnevezes

HUf·ban (mUli6 flban)

Devizaban (eze DevizaEUR-banI ezer CHf-ben)

nem

Varhato kiitelezettseg" 2011· 2013.evekben HUf·ban (mUli6 fl· ban)

Deviz6ban

(ezer EUR-ban, ezer CHf.ben)

Deviza~

nem

Varhato kiitelezettseg" 2014. evet kovetoen HUf·ban (milli6 fl· ban)

Deviuiban (eze DevizaEUR-ban, ezer CHf·ben)

nem

PenzJntezetl kotelezettlegek Hossszu Ie' MotU hitelek

133

HossszU le"arotU hitelek Ketvenv (Bekescsaba 2028) folVOsz6mlahitei Egyeb lilcvid hitel/ek Penzlntfizetl kliteleutbegek Dan.e.en HUF·boD:

4334 27478 213 300 646

HUf EUR CHf HUf HUf HUF

119 2351 2035 213 300 632

HUf EUR CHf HUf HUf

34

HUF

34

2183 29366

HUf EUR CHf

HUF

Penzintbetl ktiteJez.eltlegek auzeaen CHF-ben:

27478

CHF

2035

CHF

29366

CHF

Penzlnlezeti ktitelez.ett.egek lisue-en EUR·ban:

4334

EUR

2351

EUR

2183

EUR

Biztolitekok Kezesseg

Biztositekok osszeleD:

SzaUit6i tartozQl Egyeb kotelezett.egek ogeros vegzesse elart oe K1 oem nzetett kotelezettsegekt 11

33 33

HUf HUF

543

HUF

1

HUf

543

1

HUF

HUf

A peres eJjQrQsokra vonatkozQ odatok Q 2011. jl1niusi tiHapotot tiikrOzik

.. A varhoto hosszU lejarotli penzintezeti kotelezettsegek tortalmazzak az utoIs6 komatfizetesi kondid6 figyelembevetelevel a fizetendo kamatot is.

Az Onkormanyzatnak penzintezetekkel szemben fennci1l6 kotelezettsege a 2010. ev 'vegen 646 milli6 Ft es 4 334 ezer EUR es 27 478 ezer CHF volt. Ezek varhat6 kotelezettsege (t6ke, kamat es egyeb koltseg) a legut6bbi kamatfizetes feltetelei alapjan a 2011. evt6l 666 milli6 Ft, 4 534 ezer EUR, tovabba 31401 ezer CHF. Az Onkormanyzatnak a 2011. evben szallit6i tartoz6.sok rendezese, valamint joger6s vegzessel lezart, de ki nem fizetett kOtelezettsegek cimen 544 milli6 Ft fizetesi kotelezettsege keletkezett. A kezessegvallalasaib6l ad6d6an 33 milli6 Ft osszegu terhe jelentkezhet, amennyiben az erintett tarsasag es a vizikozmu tarsulat a kotelezettsegeiket nem teljesitik. A v6.rhat6 kotelezettsegek finanszirozasi forrasait nem szamszerusitette az Onkorm6.nyzat. A 2011-2013. evekben vcirhat6 osszes kotelezettseg teljesitesere figyelembe veheto 679 milli6 Ft merlegben kimutatott kovetelesallom6.ny, 1896 milli6 Ft forgalomkepes ingatlanvagyon, melyb6l41 milli6 Ft penzintezeti kotelezettsegekhez kapcso16d6an jelzaloggal terhelt. A 2014. evet koveto kotelezettsegekre - az Onkormanyzat tajekoztatasa szerint - figyelembe vehetoek Jla mindenkori koltsegvetesi rendeletekben megtervezett onkormanyzati sajat bevetelek Jl . A CLF m6dszer szerint a mukodesi jovedelem, azonban a mutatkoz6 tendencia (2010. evi 234 milli6 Ft) alapjan nem nyujt fedezetet az onkormanyzati kotelezettsegek biztositasara. Az Onkormanyzat minositett tobbsegi tulajdonu tcirsascigai egyes kotelezettsegeinek 2010. december 31-i allomanyat es varhat6 alakul6.s6.t a kotelezettsegek lejarataig a kovetkez6 tablazat mutatja be:

24

I. OSSZEGZO MEGALLAP[TAsOK, JAVASLATOK

Allomciny 2010. dec.31-en

Megnevezes Penzlntezetl k6lelezettseaek HossszU lel6.ral1l hllellek Penzlnlezetl k6lelezettsegek 6nzesen, Szcillil61lartoz6s

HUf-ban (mUl16 ftbanI

Devlz
33 33 79

Devlza~

nem HUf HUF HUF

Varhato kotelezettseg' 2011· 2013. evekben

Vcirhato kotelezettseg' 2014. evet kovetoen

HUf-ban (mIll16ftbanI

HUf-ban (mIll16ftbanI

48 48

79

Deviz
Devlzo-

nem HUf BUF BUF

8 8

Devlzdban (6sszege)

Devlza·

nem HUf BUF

, A varhal6 penzlnlezell k6telezettsegek lartalmazz6k az utols6 kamal\lzetesl kondld6 flgyelembev!televel a flzetendo kamatolls, lov
megk6t61116 mUII6 ft-os hltelszerzodes alapl
Az onkormanyzati kotelezettsegek novekedese mellett a min6sitett tObbsegi tulajdonli tarsasagok kotelezettsegei is befolyasolhatjak az Onkormanyzat penzugyi egyenslily
25

I. OSSZEGZO MEGALLAP[rAsOK, JAVASLATOK

aranya alapvetoen nem befolyasolta az Onkormanyzat mukodesenek biztonsagat. A gazdasagi tarsasagok altaI ell6.tott feladatstrukrura letisztitott, 6.tl6.thato, a mukodesi kockazatot nem novelte. A vizsgalt idoszakban az Onkormanyzat felhalmozasi beveteleinek es kiadasainak egyenlege hianyt mutatott, ennek forrasat a penzmaradvany igenybeveteIe, a kotvenykibocs6.tas es hitelfelvetel biztositotta. A fejlesztesi celli kotelezettsegvallalasok jovoben teljesitendo kifizetesei tekinteteben a 2010. evi negativ netto mukodesi jovedelem a felhalmozasi kockazatot noveli. A Kozgyules 2011. evben tovabbi ki.i.lso forras bevonasarol dontOtt annak erdekeben, hogy a fejlesztesi celli kotelezettsegvallalasok jovoben teljesitendo kifizeteseire a fedezet biztositva legyen, ami szinten felhalmozasi kockazatot jelentett. A penzintezeti es egyeb kotelezetlsegek teljesitesenek kockazatat novelte, hogy a 2010. december 31-en fennallo kotelezettsegek visszafizetesenek fedezetet a sajat bevetelben jeloltek meg, azonban nem szamszenlsitettek annak forrasait. A kockazatot csokkentheti, hogy az Onkormanyzat 2010. evi kovetelesallomanya, forgalomkepes ingatlanvagyona sztikseg eseten felhasznalhato az adossagszolgalat visszafizetesere. A polgarmester tajekoztatasa szerint a helyszini ellenorzest kovetoen tett belso racionalizalasi intezkedesekbol szarmazo kozvetlen megtakarit6.s - teljes eyre szamitva - 215 milli6 H, ezen tlilmeno kozvetett megtakaritas 218 milli6 Ft. A 2012. evi koltsegvetesi koncepcio keszitesehez - az Asz ellenorzes megallapitasait es javaslatait figyelembe veve - a penztigyi egyenslily javitas6.t celzo iranyelveket hataroztak meg. Az Allami Szamvevoszekrol szolo 2011. evi LXVI. tOrveny 33. § (1) bekezdeseben foglaltak ertelmeben a jelentesben foglalt megallapitasokhoz kapcsolodo intezkedesi tervet koteles az ellenorzott szervezet vezetoje osszeallitani es azt a jelentes kezhezveteletol szamitott harmine napon beWl az Asz reszere megki.i.ldeni. Amennyiben az intezkedesi tervet hataridoben nem ktildi meg a szervezet, vagy az tovabbra sem elfogadhato, az Asz elnoke a hivatkozott tOrveny 33. § (3) bekezdes a)-b) pontjaiban foglaltakat ervenyesitheti. Az ellenorzes intezkedest igenylo javaslatai:

a Polgarmesternek 1.

a KozgyCiles ele terjesztendo intezkedesi terv frja elo a mCikodes penzOgyi egyensuIyanak kozep tavon torteno helyreallftasa es hosszu tavu fenntarthatosaga erdekeben - felelosok es hataridok megjel61esevel - olyan program keszfteset, amely tartalmazza az alabbiakat: a) beveteln6velo lehetosegek feltarasat, kOlonosen a penzintezeti kotelezettsegek fedezetekent megjel61t helyi ado beveteli lehetosegek meghatarozasat, szambavetelet, a berleti dfjak es a terftesi dfjak megallapftasat, felOlvizsgalatat, a k6vetelesek behajtasat, az egyeb sajatos bevetelek novelesenek lehetoseget; b) a folyamatban levo es a tervezett beruhazasok teljes korCi felOlvizsgalatat;

26

I. OSSZEGZO MEGALLAP!rAsoK, jAVASLATOK

d) az intezkedesek kovetkezteben jelentkezo penzugyi tobblet, illetve az egyszeri bevetelek tartalekba helyezeset, elkulonftett kezeleset az adossagszolgalat teljesftese erdekeben; e) az adossagszolgalat szerkezetenek attekinteset, a tamogatas elofinanszfrozas atlathatobba tetelet; f)

az intezmenyi gazdalkodas es struktura felUlvizsgalatat, atalakftasat;

g) az onkent valla It feladatok terjedelmenek, tartalmanak fellilvizsgalatat azok finanszfrozhatosaga szempontjab61, a kotelezo feladatellatas elsodlegessegenek biztosftasa erdekeben, a gazdasagi program attekintesevel osszhangban; h) az intezkedesek eredmenyei legalabb felevenkenti attekintesenek elofrasat; 2.

mutassa be felevente - a szokasos beszamolo kereteben - a KozgyCilesnek: a) az 6nkormanyzat es a minosftett t6bbsegi tulajdonu gazdasagi tarsasagai aktualis penzugyi helyzetet; b) legalabb harom eyre kitekintoen a k6telezettsegek teljes k6rere szol6 finanszfrozasi tervet, amely figyelembe veszi a kotelezettseg even belQIi es tuli felmerQleset, a forrasok szamszerCisftett megjel6lesevel; c) az 6nkormanyzat folyamatban levo es tervezett fejleszteseihez szQkseges belso es kUlso forrasok rendelkezesre allasat, es ebbol a szempontb61 ertekelje az Onkormanyzat beruhazasait;

3.

intezkedjen a beruhazasokkal letrehozott letesftmenyek mCik6dteteset es j6vobeni fenntarthatosagat biztosft6 megalapozott forrasok k61tsegvetesi rendeletekben t6rteno feltUnteteserol;

4.

mutassa be a K6zgyCilesnek evente a zarszamadasi rendelet eloterjeszteseben az ertekcsokkenes osszeget, es ezzel 6sszevetve az elhasznalodott eszk6z6k potlasara fordftott tenyleges kiadasokat, az eszk6z6k elhasznal6dasi fokanak alakulasat;

5.

mutassa be a K6zgyCilesnek a fejlesztesi tarsulasi tagsagbol, gesztorsagb61 eredo, az 6nkormanyzat penzQgyi egyensulyat befolyasolo kockazatokat, es azok mersekleset szolgalo szervezeti es egyeb intezkedeseket;

a Jegyzonek 1.

gondoskodjon, hogy a j6voben az ad6ssagot keletkezteto kotelezettsegvallalasokrol sz616 k6zgyCilesi eloterjesztesek tetelesen tartalmazzak a visszafizetes forrasait, valamint a teljes futamidore mutassak be a kamat es arfolyamkockazat varhato kihatasait;

2.

kfserje figyelemmel a j6vobeni varhato - arfolyam-, kamat- valamint visszafizetesi kockazatokat, tovabba a merlegen kfvuli tetelek (kezessegvallalas, garancia es helytallasi k6telezettsegvallalas) kockazatait, es legalabb felevente tajekoztassa a K6zgyCilest azok alakulasarol;

27

I. OSSZEGZO MEGALLAP!TAsOK, JAVASLATOK

28

3.

kfserje folyamatosan figyelemmel - a tulajdonosi jogkort gyakorl6k kozremukodesevel - a min6sftett tobbsegi tulajdonu gazdasagi tarsasagok kotelezettsegeinek alakulasat, az Onkormanyzat likviditasara, penzugyi-egyensulyi helyzetere gyakorolt hatasat;

4.

gondoskodjon az intezmenyek lejart szallft6i tartozasai okainak feltarasar61, azonnali intezkedesek megteteler61 a lejart tartozasok miel6bbi rendezese erdekeben;

5.

ervenyesftse az ad6ssagot keletkeztet6 kotelezettsegvallalasok soran az Otv. 88. § (1) bekezdes b) pontjanak el6frasat, mely szerint hitel, kotveny fedezeteul az Onkormanyzat torzsvagyona nem hasznalhat6k tel.

II. RESZLETES MECALLAP[rASOK

"

,

,

II. RESZLETES MEGALLAPITASOK 1.

Az ONKORMANYZAT KOTELEZO ES ONKENT VALLALT FELADATAI Az Onkormanyzat 2010. evi beszamol6jab61 keszitett kimutatas szerint a 19894 milli6 Ft miikodesi celli koltsegvetesi kiadasb61 19068 milli6 Ft-ot (96%-ot) a kotelezo feladatok, 826 milli6 Ft-ot (4%-ot) az onkent vallalt feladatok ell6tasara forditott 27 • A 2011. evi tervadatok alapjan az onkent vallalt feladatokra 725 milli6 Ft (a 2010. evi tenyleges adatnal 101 milli6 Ft-tal kevesebb) jut, amelya 16 313 milli6 Ft osszegu osszes koltsegvetesi kiadas 4%a. Ez aranyaban megegyezik a 2010. evadataval. A 2010. evi mukodesi kiadasok kotelez6 feladatonkenti megoszlas6t es azok finanszirozasi aranyait28 az alabbi tablazat29 mutatja be: Az Onkormanyzat 2010. evi mukodesi kiadasai es finanszirozasi aranyai fobb t--

fllcitott feladat 1 6vodak 2 Altalanos iskolak 3 Glmnaziumok

Szakkozeplskolak, szakkepzQ 4 intez-menyek 5 Kollegiumok

Miiktldesi Ktltelezo Allami Intezmenyi I OnkornulnyBevetel kiadcis feladat tcimogatcis sajcit zati tlsszesen tlsszesen reszarcinya reszarcinya bevetel tcimogatcis (milli6 Ft) (milli6 Ft) 0/0 0/0 reszarcinva reszarcinva

810

100

818

55

2007

100

2083

614

99

628

2642

95

554

98

1375 0

5

40

52

9

39

67

9

24

2764

64

17

19

576

66

19

15

93 0

1380 0

8 0

66 0

26 0

333

93

333

2

50

48

0 0 43 392 8769

0 0 100 100 97

0 0 42 407 9029

0 0 7 92 51

0 0 15 24 22

0 0 78 -16 27

6733

87

9143

18

82

0

15502

93

18172

34

53

13

Szocialls Intezmenyek 6

7 Gvermekl6letllntezmenvek Kozmuvel6desllntezmenyek 8

9 Sportletesitmenyek 19azgatasi intezmenyek "EQveb Intezmenvek Hivatasos Tuzolt6saa Intezmenvek osszesen Polgarmesterl Hlvatalban kezelt feladatok mukodesl 14 kladasal Miiktldesi kiadci15 sok tlsszesen 10 11 12 13

Az intezmenyi - kotelezo - feladatok mukodesi kiadasa 2010-ben 8769 milli6 Ft osszegu volt, amely az osszes miikodesi kiadas 57%-at tette

A kotelez6 es onkent vallalt feladatok besorolasa az bnkormanyzat dontese alapjan tortent. 28 Az bnkormanyzat a kozoktatasi, szocialis, 9yermekj61eti intezmenyeknel sajOt bevetelkent mutatta ki az etkeztetes teritesi dijat. 29 A tablazat mukodesi kiadas osszesen es bevetelek osszesen adata elter a eLF modell azonos tartalmu adatat61, mivel nem tartalmazZQ a K6rhaz, tovabba a forditott Qfa es a felhalmozasi kamatkiadasok adatait. 27

29

II. RESZLETES MECALLAP[rAsOK

ki. A Polgarmesteri hivatalban ellatott k6telez6 feladatok 6733 millio Ft-ot kepviseltek, amely az 6sszes muk6desi kiadas 43%-volt.

Az intezmenyek muk6dtetesehez az 6nkormanyzat 2409 millio Ft tcimogatassal (amely az intezmenyek bevetelenek 13%-a) jarult hozza. Az intezmenyi feladatokon beWI a k6zoktatcisi feladatokra forditott 6627 millio Ft az osszes muk6desi kiadas 43%-clt tette ki, a muk6deshez az 6nkormanyzat a feladatra kapott allami tcimogatason feliil tovabbi 1926 millio Ft tamogatast nyujtott30, amely a k6zoktatcisi intezmenyek osszes bevetelenek 28%-a volt.

A kozoktatasban megfigyelhet6 az onkormanyzati tamogatasok osszegenek novekedese3 t, mely az allami finanszirozas fokozatos kivonasanak kovetkezmenye. A 2011. eyre mar az agazat 1809 millio Ft-os, 31%-os tamogatasat tervezte az 6nkormanyzat. Kozmiivelodesi feladatokra 2010-ben 333 millio Ft-ot, az osszes muk6desi kiadas 2%-atforditottak, amelyhez 159 millio Ft muk6desi tamogatast nyujtott az 6nkormanyzat, az agazat bevetelenek 48%-clt (szemben a 2007. evi 71 %-os tamogatasi arannyal). A k6zmuvel6desi intezmenyeknel az allami hozzajarulasok trendje szinten csokkeno, a 2008. evi 8482 millio Ft-rol (4%) 2010ben 5934 milli~ Ft-ra (2%) csokkent, azonban az intezmenyi sajat bevetelek fedeztek a kies6 allami tamogatasokat, es a kies6 onkormanyzati tamogatasokat is. A 2010. evben a szocialis intezmenyek kiadasaira forditott 1375 millio Ft az 6sszes mukodesi kiadas 9%-a, mig az 6nkormanyzat tamogatasa 356,2 millio Ft, 26% volt az agazat osszes bevetelen beWl. Az agazat finanszirozasaban az intezmenyi sajat bevetelek novekedese (aranyaban 54%-rol 66%-ra) fedezte az allami hozzajarulasok (aranyaban 13%-rol 8%-ra) es az onkormanyzati tamogatasok (aranyaban 33%-roI26%-ra) csokkeneset.

Az egyeb32 intezmenyi feladatellatasra a 2010. evben forditott 43 millio Ft az osszes muk6desi kiadas 0,3%-a, ezeknek a feladatoknak a kiadasait 32,6 millio Ft-tal, 78%-ban az Onkormanyzat fedezte. A Tiizolt6sogra a 2010. evben forditott 392 millio Ft az osszes mukodesi kiados 30/0-at tette ki, amelyhez az Onkormanyzat gyakorlatilag nem nylijtott tamogatast. Az allami hozzajarulas es az intezmenyi sajat bevetel min-

Az 6vodai feladatokhoz 326 milli6 Ft (40%-os), az altalanos iskolai feladatokhoz 817 milli6 Ft, (39%-os), a gimnaziumoknak 152 milli6 Ft (24%-os), a szakk6zepiskolaknak, szakkepz6 intezmenyeknek 541 milli6 Ft (20%-os), a kollegiumi feladatok ellatasahoz 89 milli6 Ft, (15%-os) muk6desi tamogatast nyujtott az bnkormanyzat. 31 2007-ben 1733,5 milli6 Ft (24%) volt az 6nkormanyzat tamogatasa, mely 201O-re 1926 milli6 Ft-ra (28%) n6tt. 32 Az egyeb intezmenytfpusba a ktil6nb6z6 evekben az 6vodai Gazdasagi Ellat6 Szervezet, a K6zep-bekesi TISZK es a Bekescsabai Tanulasi Kepesseget Vizsga16 Szakert6i es Rehabilitaci6s Bizottsag volt besorolva. 30

30

II. RESZLETES MECALLAP!TAsOK

den evben fedezte a kiadasokat, sot minden evben jelentos penzmaradvannyal zart az intezmeny. A 2010. evi 18 172 milli6 Ft osszegu osszes mukodesi bevetelbop3 53%-ot ert el az intezmenyek 9533 milli6 Ft osszegu sajat bevetele, tovabba 6230 milli6 Ft (34%) volt az altaluk ellatott feladatokhoz kapcso16d6 allami hozzajarulas, tovabbi 2409 milli6 Ft-ot (13%) az onkormanyzati tamogatas tett ki. A vizsgalt evek soran osszessegeben folyamatosan csokkent az cillami hozzcijcirulcisok arcinya a feladatellatashoz. Amig 2007-ben a felsorolt intezmenyek beveteleibol 6465 milli6 Ft, 42%-os reszarany szarmazott allami hozzajarulasb61, addig ez az ertek 2010-re 6230 milli6 Ft-ra 34%-os reszaranyra csokkent, mely 8 szazalekpontos csokkenest jelent. Az onkormcinyzati tcimogatcisok arcinya ket szazalekpontos csokkenest jelez (15%-r61 13%-ra csokkent), bar nominalertekben 2342 milli6 Ft-r61 2410 milli6 Ft-ra novekedett az onkormanyzati tamogatas. Az intezmenyek sajcit beveteleik novelt~se­ re kepesek voltak, melynek kovetkezteben a 2007. evi 6761,3 milli6 Ft-os 43%-os reszaranyt (az osszes mukodesi bevetelbol) 9532,7 milli6 Ft-ra, 53%-ra tudtak novelni. Az attekintett idoszakban az ovodcik kiveteleveP4 az ellcitotti letszcim evente csokkent, az osszes ellatott szama a 2007. evrol a 2010. eyre 15574 fOrol 14 767 fOre, 807 fovel (5%-kal) csokkent. Az altalanos iskolaknal 430 fOs (9%-os), a gimnaziumoknal 227 fOs (13%-os), a kollegiumokban 173 fos (12%os) csokkenes kovetkezett be, mig a szakkozepiskolaknal es szakkepzo intezmenyeknel egy fOs csokkenessel, az 6vodaknal negy fOs novekedessel gyakorlatilag valtozatlan maradt az ellatotti letszam. A szocialis agazatban 20 fOs (11 %-os) ellatotti letszam novekedes keriilt figyelembevetelre 35 a fajlagos ertekek szamitasa soran. Az onkormanyzati intezmenyek fajlagos kiadcisai - a kollegiumok kivetelevel - az attekintett idoszakban a 2008. evi novekedes utan csokkenesbe fordultak at, mely az ellatotti letszam csokkenese mellett csak gazdasagosabb feladatellatassal va16sulhatott meg. Az 6vod6.kban 20lO-ben 463 ezer Ft volt a fajlagos kiad6.s, amelya 2007. evinek 94%-a volt. Az 6.ltal6.nos iskol6.kban a 20lO. evi 489 ezer Ft-os fajIagos kiad6.s azonos volt a b6.zis ev fajlagos kiad6.s6.val. A gimn6.ziumok fajlagos kiad6.sa 406 ezer Ft-r61 400 ezer Ft-ra (2%-kal), a szakkozepiskol6.k es szakkepz6 intezmenyek fajlagos kiad6.sa 453 ezer Ft-r61 hatezer Ft-tal, 447 ezer Ft-ra (1 %-kal) csokkent. A kollegiumokban 371 ezer Ft-r61 436 ezer Ft-ra (17%-kal) n6ttek a fajlagos kiad6.-

33 Az elemi besz6.mol6 mukodesi bevetel adata es a eLF foly6 bevetel adata az 6.fa viszszaterUles teljes osszegevel, valamint az Onkorm6.nyzat 6.ltal fejlesztesi kamatnak min6sitett kamatbevetel osszegevel, tov6.bb6. a koveteles elengedes miatt elsz6.molt bevetel figyelmen kivUI hagy6.sa miatt ter el egym6.st61. 34 A novekedes az 6vod6.kban is minim6.lis (0,2%) volt, es csak a 20lO. evben kovetkezett be. 35 A szoci6.lis 6.gazat ell6.totti letsz6.m adat6.b61 levon6.sba kerUlt az Egyesitett Szoci6.lis Otthonok 446 fos letsz6.ma, mivel a feladatot 2007. m6.rcius 31-i d6.tummal az onkorm6.nyzat 6.tadta.

31

II. RESZLETES MECALLAP[rASOK

sok, mely egyreszt a kollegisto.k letszo.mo.nak 12%-os csbkkenesevel filggbtt bssze, mo.sreszt a kollegiumok fogyaszt6i kosaro.nak szerkezete (az energia o.rak emelkedesere a bentlako.sos intezmenyek erzekenyebbek, ez egyeb intezmenyeknel) befolyasolta. A szocialis agazaton beWI a bblcs6dei tevekenyseg 36 fajlagos kiado.sai 2008-ra 872 ezer Ft-r61 5,6%-kal, 921 ezer Ft-ra nbvekedtek, majd a vizsgalt tovo.bbi ket evben cSbkkentek. 2010-ben 821 ezer Ft-os ertekevel a 2007. evi bo.zishoz kepest 6%-os csbkkenes volt szo.mszenlsfthet6.

A Korhaz finanszirozasaban a hatalyos vonatkoz6 jogforrasoknak megfeleloen az OEP tamogatas jatszik meghataroz6 szerepet, mivel az intezmeny mukodesi beveteleinek 91-95%-a, 2007-ben 2663,7 milli6 Ft, 2010-ben 2830,1 milli6 Ft szarmazotf 7 az egeszsegbiztosft6 penztart61 az attekintett id6szakban. Az intezmeny, ha kismertekben is, de folyamatosan novelni tudta beveteleit, igy 107 milli6r61 111 milli6 Ft-a n6ttek a sajat bevetelei 2007 es 2010 kozott, ami 4%-os novekedest jelentett

Az Onkormanyzat - az Otv-ben, a Htv.-ben es az agazati szakmai torvenyekben meghatarozott - kotelez6 feladatainak ellatasara az intezmenyek es gazdasagi tarsasagok alapit6 okirataibcm, illetve tarsasagi szerz6deseiben, a tobbcelli tarsulassal kotott tarsulasi megallapodasban, civil szervezetekkel, gazdalkod6 szervezetekkel feladat-ellatasra kotOtt megallapodasokban gondoskodott. Az Onkormanyzat SzMSz-enek 2. szamli fUggelekeben hatarozta meg onkent vallalt feladatainak koret, amelyekkel kapcsolatban evente, koltsegvetesi rendeleteiben dontOtt arr6l, hogy mely feladathoz mennyi forrast tud hozzarendelni. Az Onkormanyzat kotelezo es onkent vallalt feladatait 2010. december 31en 37 koltsegvetesi szervvel (Polgarmesteri hivatallal egyutt) es kilenc gazdasagi tarsasaggal latta el. A koltsegvetesi szervek kozUl 25 ona1I6an mukod6 es gazdalkod6 tovabba 12 ona1l6an mukod6 koltsegvetesi szerv, alapit6 okirataik szerint osszesen 96 telephelyen miikodtek. 38 Az igazgatasi feladatokat a PoIgo.rmesteri hivatal latta el. Kbzoktatasi feladatokat 29 intezmeny, 68 telephelyen 1o.tott el, ebb61 kilenc 6voda 18 telephellyel, 10 o.ltalo.nos iskola 15 telephellyel, nyolc kbzepiskola 39 23 telephellyel, egy kollegiurn, het telephellyel 40, egy fogyatekos oktato.si es egyeb szakert6i tevekenysegeket

36 A szocialis o.gazatban szerepel a bblcs6de, a gyermekelelmezesi intezmeny, tovo.bbo. az alapellatas (ved6n6i szolgo.lat, fogorvosi ello.tas, mely tevekenyseg egy reszet az OU finanszfrozza) is, eppen ezert fajlagos kiado.sok szamftasara nem kerillt sor, mivel az adatok leszurese a bblcs6dei ello.tasra jelent6s tbbbletmunko.t okozott volna, mely nem lett volna aro.nyban a nyert adat hasznosso.go.val. 37 Az bsszegek csak a fekv6beteg ello.to.sra vonatkoz6ak. 38

2007 januo.rjo.ban 30 bno.ll6an gazdo.lkod6 es 17 reszben bno.ll6 intezmenye volt, melyek 115 telephelyen mukbdtek. Kilenc gazdaso.gi to.rsasaga 24 telephelyen vegzett tevekenyseget. 39 Egy - a Belvo.rosi Altalo.nos Iskola es Gimno.zium - az altalanos iskolo.k kbzbtt kerillt szo.mbavetelre. 40 A kollegiumok kbzill ho.rom a kbzepiskolo.k kbzbtt kerillt felsorolo.sra, mivel bsszevono.sra kerilltek, de a telephelyek szo.maban az bsszes kollegiumkent mukbd6 epilletet szo.mba vettilk.

32

II. RESZLETES MEcALLAP!rAsOK

ellato intezmeny, nyolc telephellyel. Az egeszsegugyben harom intezmeny mukodott negy telephellyel, ket szocialis intezmeny 16 telephellyel, egy kulturalis intezmeny hat telephellyel, egy sport tevekenyseget ellato szervezet ket telephellyel es kilenc egyeb intezmeny 28 telephellyel mukodott, az onkormanyzati feladatellatasban. Az onkormanyzati intezmenyek szama 2007-r61 2010-re 47-r61 37-re, az intezmenyek telephelyeinek szama 115-r61 96-ra csokkent, mig a gazdasagi t6rsasagok szama mindvegig 9 volt, de a feladatellatas soran hasznalt telephelyeik szama 24-r61 29-re novekedett. fgy osszessegeben a feladat ell6tasaban resztvev6 szervezetek szama 56-rol 46-ra lO-el, a telephelyeik szama 139-r61 125re, 14-el csokkent.

Az allamhaztartason kivuli szervezetek (egyhazak, egyeb civil szervezetek) reszere a vizsgalattal attekintett id6szakban feladatatadas nem tortent, de onkent vallalt feladatai kereteben az Onkormanyzat tamogatasban reszesitett egyhazat es civil szervezeteket. Az Onkormanyzat 100%-os tulajdonaban negy gazdasagi tarsasag van. Tobbsegi reszesedessel (65-99%-ig terjed6en) tovabbi harom gazdasagi tarsasagban rendelkezik, melyek kozU! egy ceg vegelszamolas6.t hataroztak el. Egy tarsasagban 50% a tulajdoni hanyada. Ezeken kivU! het gazdasagi tarsasagban van meg kisebbsegi reszesedese. A vizsgalt id6szakban ket tobbsegi tulajdomi gazdasagi tarsasag szunt meg vegelszamolassal. A megyei jogu yaros szamara meghatarozott kotelez6 feladatok ellatas6.t reszben tulajdonaban 0.116 gazdasagi tarasagaival, reszben kozszolgaltatasi szerz6des kereteben biztositja az Onkormanyzat. Kotelezo feladatot lot el a 100%-os onkormanyzati tulajdonban lev6 VAK Zrt. Feladata az onkormanyzati tulajdonu ingatlanok uzemeltetese, karbantartasa, valamint a varosban mukod6 parkolasi rendszer uzemeltetese, ezeken kivU! onkent vallalt feladatkent mukodteti a fUrd6t. Az bnkormanyzat 100%-os tulajdonaban van az Arpad FUrd6 Vizgyogyaszati Kft, melynek f6 tevekenysege az egyeb human egeszsegugyi ellat6s, balneologiai kezelesek biztosftasa. A varoskozpontok rehabilitaciojara kiirt palyazat kotelezettsegkent el6irta, hogy a megvalositasra kerUl6 varos rehabilitacios beavatkozasokat a megyei jogu varosoknak varosfejleszt6 tarsasag kozremukodesevel kell teljesiteni. Ennek erdekeben alapitottak a 100%-os onkormanyzati tulajdonu Bekescsabai Varosfejlesztesi Kft-t. A tarsasag feladata a varosfejlesztesi projekt menedzselese es a megvalositas eredmenyekent hasznalatba vett letesitmenyek uzemelesenek nyomon kovetese. A Bekescsabai Vallalkozoi Centrum Kft. f6 tevekenysege inkubatorhaz mukodtetes, a kis- es kozepvallalkozasok mukodesi felteteleinek biztosit6sa, tovabba az bnkormanyzat Vallalkozasfejlesztesi Celel6iranyzatanak palyaztat6sa es ertekelese. Az bnkormanyzat 98,53%-os Wbbsegi reszesedesevel mukodik a Bekescsaba 1912 El6re Kft. Alaptevekenysege a feln6tt labdarugo csapat, valamint a n6i kezilabda csapat mukodtetese es az utanpotlas neveles.

33

II. RESZLETES MECMLAPfrAsoK

Az bnkormanyzat tu1ajdoni hanyada 70% a Bekescsabai Recycling Sze1ektfv Hu11adekkeze16 es Beruhazo Kft-ben, a fennmarado 30% gazdasagi tarsasagok tu1ajdonaban all. A tarsasag tevekenysege a nem vesze1yes hulladek keze1esere es arta1mat1anftasara iranyult, azonban megallapodasok hianyaban a tevekenyseg nem indu1t be, ezert 2011. majusaban a tarsasag vege1szamo1asaro1 dontottek. A Bekes Megyei Temetkezesi Kft. temetkezest es ehhez kapcso10do szolg6.ltatasokat nyujt. Tu1ajdonosai Bekescsaba Megyei Jogu Varos 65%-ban, Bekes Megye bnkormanyzata 35%-ban. A Csabai Fog1a1koz6.s Egeszsegtigyi Kft fog1a1kozas egeszsegtigyi szolg6.1tato tevekenyseget vegez. Az bnkormanyzat es korhaza 50-50%-ban tu1ajdonosa a Kftnek.

A vfzszolgaltatas es szennyvfz-elvezetes kotelezo feladatot a BMV Zrt. biztosftja, amelyben 2010. evben Bekescsaba varosnak 32,96% tulajdoni hanyada volt, tovabbi tulajdonosok: Bekes Megyei bnkormanyzat es 67 Bekes megyei telepules onkormanyzata. A BMV Zrt. lOO%-ban tulajdonosa a Vilatir Kft-nek, mely villamosipari es elektronikai tevekenyseget, valamint szamviteli tevekenyseget es tanacsadast vegez. A Vilatir Kft lOO%-ban tulajdonosa a folyadekszallftasra szolga16 kozmuepftesi tevekenyseget vegzo Uviep Kft-nek. A kapcsolt vallalkozasok a vfzszolgaltatasban kozvetlenill nem vesznek reszt. A BMV Zrt. mukodesehez nem kapott onkormanyzati tamogatast. Egyeb gazdasdgi tarsasagokban is rendelkezik kisebbsegi tulajdonresszel az bnkormanyzat, melyek az onkent vallalt feladatok ellatasaban vesznek reszt. A vizsgalat idejen egy tarsasag vonatkozasaban hatarozta el a Kozgyules a vegelszamolast, atszervezes vagy csodeljcircis alatt nern cillt egyetlen tcirsascig sern. Az egyeb kotelezo feladatokat szerzodeses formaban biztosftja a varos. A hulladekkezelesi kozszolgaltatast a TAPPE Hulladekgazdalkodasi Kft, a helyi tomegkozlekedest a Koros Volan Zrt., a kotelezo kemenysepro-ipari kozszolgaltatast a Bekes Megyei Tuzelestechnikai Kft latja el. A feladat ellatasahoz a Koros Volan Zrt. reszesult onkormanyzati tamogatasban. A gazdasagi tarsasagok altaI ellatott kozszolgciltatcisok dijcinak rnegcillapitcisa a szolgaltatasi szerzodesekben meghatarozottak szerint, rendeletben tOrtent. Hat6sagi maximalt aras szolgaltatas az iv6vfz szolgaltatas es a szennyvfz-elvezetes dfja, valamint a menetrend szerinti helyi aut6busz kozlekedes dfja. Nem hat6sagi aras kozszolgaltatasok a hulladekkezeles, a kotelezo kemenysepro-ipari kozszolgaltatas, a temetkezesi szolgaltatas, a parkolasi es a kozterillet hasznalati dfjak, amelyek megallapftasa onkormanyzati rendelettel tortent. A helyi kozlekedes dfjanak emelesekor a KozgyUles figyelemmel volt a lakossag teherbfr6 kepessegere, fgy a szolgaltat6 altaI kerelmezettnel alacsonyabb dfjemelest alkalmazott, melyet bevetelkieses tamogatasakent reszben finanszfrozott. Az bnkormanyzat 25%-ot meghalad6 tulajdoni reszesedesevel mukodo kilenc tarsasagb61 hemel meghaladta a sajat toke a jegyzett toke nagysagat, ket - onkent vallalt feladatot ellat6 - tarsasag vonatkozasaban kevesebb volt a saj6.t toke, mint a jegyzett toke, a reszletes adatokat a 4. szamu melleklet tartalmaz-

34

II. RESZLETES MECMLAP!rAsOK

za. T6keemelesre 2007-2010. kazatt harom tarsasag vonatkozasaban kerUlt sor. A sportegyesUleteket mukadtet6 tarsasag jegyzett t6kejet 2 milli6 Ft-tal, a VAK Zrt. jegyzett t6kejet 74 milli6 Ft-tal, a BMV Zrt. jegyzett t6kejet 400 milli6 Ft-tal emelte meg az bnkormanyzat a vizsgalt id6szakban. A katelez6 es ankent vallalt feladatot is ellat6 VAK Zrt. feladatellcltashoz rendeIt nett6 vagyona 748 milli6 Ft-r61 1675 milli6 Ft-ra n6tt. A BMV Zrt. katelez6 feladatellcltashoz rendelt vagyona 1440 milli6 Ft-os erteken alIt a vizsgalt id6szakban. A feladatellatashoz rendelt vagyon uzemeltetesre cltadasa a BMV Zrt. vonatkozasaban uzemeltetesi szerz6des, a VAK Zrt. eseteben megbfzasi szerz6des kereteben tartent. A feladatatvetelekre, atadasokra es az intezmenyszerkezetet erint6 valtoztatasokra, feladat kiszervezesre az attekintett id6szakban, tobb lt~pcsoben is sor kerult. • A KazgyUles 2007-ben egyreszt a Polgarmesteri hivatal atszervezeserol, masreszt takarltasi tevekenysegenek kiszervezeser61 dantatt, melyeknek kiadascsakkent6 hatasa a vizsgalat evek alatt egyuttesen, 176,5 milli6 Ft volt. • Az Egyesftett Szocialis Intezmeny es a Csabai Eletfa Kht. Kistersegi Tarsulas reszere tarten6 cltadasar61 szinten 2007-ben szUletett dantes. A ket szocialis ellato szer-vezet feladat atadasa nyoman a vizsgalt evek alatt - az bnkormanyzat kimutatasa szerint - egyenlegeben 585,3 milli6 Ft kiadascsakkent6 megtakarftas keletkezett. • Intezmenyi integraciokr61 harom egymast kavet6 evben is dantatt a KazgyUles, mely intezkedesei nyoman a vizsgalt evek alatt - az bnkormanyzat kimutatasa szerint - asszesen 319,6 milli6 Ftmegtakarftas keletkezett. 2007-ben harom anall6an gazdalkod6 kozoktatasi intezmeny asszevonasar61 dantOttek, valamint harom reszben anall6an es egy anall6an gazdalkod6 kollegium kazoktatasi intezmenyekbe tOrten6 integralasar61 is hatclroztak. A 2008. evben tovabbi ket anall6an gazdalkod6 kazoktatasi intezmeny asszevonasar6l, majd 2009-ben hat kulturalis intezmenyuk egy Kulturalis Kazpontba tOrten6 integralasar61 hataroztak. • Az bnkormanyzat 2009. majus I-jet61 atvette az A.rpad fiirdot a BMV Zrt-t61. 2009-ben 92,6 milli6 Ft kiadast es 12 milli6 Ft bevetelt, 2010-ben 125,1 milli6 Ft kiadast es 18 milli6 Ft bevetelt, a ket ev alatt asszesen 217,7 milli6 Ft kiadast es 30 milli6 Ft bevetelt, egyenlegeben 187,7 milli6 Ft plusz kiadast eredmenyezett a fUrd6 uzemeltetese, az bnkormanyzat elszamolasai szerint. A feladatatvetelek, atadasok es az intezmenyszerkezetet erinto valtoztatasok, feladat kiszervezesek tobbsegeben celszeruek voltak, mivel - az ankormanyzat kimutatasinak tanusaga szerint - egyenlegukben kiadas megtakaritasokat eredmenyeztek, asszessegeben 893,7 millio ft-os nagysagrendben. A vesztesegesen mukad6 Arpad Furd6 atveteler61 az bnkormanyzat azert dantOtt, mert Icltogat6 kazansegenek kazel 90%-a bekescsabai lakos. A vfzszolgaltat6 BMV Zrt-ben a fUrd6 vesztesege befolyasolta a vfzdfj merteket, amelyet a megye lakosai serelmeztek.

35

II. RESZLETES MEGALLAPfTASOK

2.

A PENZUGYI EGYENSULYI HELYZET ALAKULAsA

2.1.

A mukodesi es a felhalmozasi egyensuly alakulasa A hagyomanyos koltsegvetesi szerkezet helyett az Onkormanyzat penzugyi helyzetet a eLF modszerrel mutatjuk be, amelyben jobban elkii16ntilnek a vagyonnal kapcsolatos bevetelek es kiadasok az onkormanyzati feladatokkal kapcsolatos kozvetlen mukodtetesi bevetelektol es kiadasoktol. A modszer kovetkezetesen elktiloniti a folyo es a felhalmozasi koltsegvetes beveteleit es kiadasait, azok koltsegvetesi egyenlegeit. A sajat folyo bevetelek, valamint a sajat felhalmozasi bevetelek nem tartalmazzak az elozo evi penzmaradvanyok felhasznalasabol szarmazo penzforgalom nelkuli beveteleket41 • A folyo koltsegvetes egyenlege, a mukodesi jovedelem megmutatja, hogyaz Onkormanyzat eves folyo bevetele fedezetet biztosit-e a kotelezo es onkent vallalt feladatellatashoz kapcsolodo eves folyo kiadasara. A mukodesi jovedelem negativ erteke penzugyileg fenntarthatatlan helyzetet jelez. A mutato pozitiv erteke tObbletet mutat, amely forrasul szolgalhat az Onkormanyzat fenncillo kotelezettsegei megfizetesehez, valamint fejleszteseihez. A felhalmozasi koltsegvetes pozitiv erteke felhalmozasi tObbletet mutat, amely a jovobeni fejlesztesek forras6t biztosithatja. Amennyiben a folyo koltsegvetesi hiany finanszirozasa a felhalmozasi tObbletbol tOrtenik, ez szukebb ertelemben vagyonfelelesnek tekintheto. Amennyiben a felhalmozasi koltsegvetes megtakaritasa fejlesztesi celu hitelek, kotvenyek adossagszolgalatat finanszirozza, az, valtozatlan vagyontomeg mellett, a korabban megelolegezett tokebevetelek valos realizaciojanak tekintheto. A felhalmozasi deficit altaI generalt finanszirozasi igeny onmagaban nem jar penzugyi kockazattal, a penzugyileg fenntarthato beruhazasokhoz kapcsolodo kotelezettsegvallalas (adossagszolgalat) prudens koltsegvetesi gazdalkodassal teljesitheto. A modszer a penzugyi kapacitas fogalmat helyezi a kozeppontba. Az ados hitelfelveteli kepessege, hosszu tavu fizetokepessege vagy bonitasa a penzo.gyi kapacitassal, ezen bellil is a netto mukodesi jovedelemmel jellemezheto. A netto mukodesi jovedelem negativ erteke az egyes koltsegvetesi evekben jelentkezo adossagszolgalat tlilzott mertekere utal 42 • A netto mukodesi jovedelem negativ ertekenek felhalmozasi tObbletbol, vagy tovabbi hitelbol tOrteno finanszirozasa penzugyileg nem fenntarthato gazdalkodast vetit elore. A pozitiv erteket mutato netto mukodesi jovedelem fejlesztesi kiadasok fedezetet biztosithatja, illetve a folyamatosan, evenkent kepzodo pozitiv netto mukodesi jovedelembol meghatarozhato a jovoben vallalhato, teljesitheto eves adossagszolgalat, ily modon az a hitelosszeg, amely - a tObbi tenyezot, feltetelt adottnak tekintve visszafizetesi kockazat nelktil felveheto.

A k61tsegvetesi evekben kialaku16 hiany finanszfrozasa az elozo evekben kepzett tartalekok felhasznalasaval is tortenhet. 42 Kiveve, ha annak finanszfrozasara a korabbi evekben kepzett tartalekok fedezetet nyujtanak. 41

36

II. RESZLETES MEcALLAP!TAsOK

A CLF m6dszer alapjan a penzugyi kapacit6s merteke az bnkormanyzat ossze-

vont, nett6sftott, a kozponti informaci6s rendszerbe a MAK-on kereszrulleadott eves koltsegvetesi beszamo16janak 80-as urlapjaban szerepeltetett adatok alapjan kerult meghatarozasra. eLF modszer szerinti onkormcinyzati adatok ezer Ft Mel!nevezes Folv6 bevetelek Folv6 kiadasok Mii'ktidesi itivedelem Nett6 muktidesi jtivedelem =mu'ktidesi litivedelem - to'kettirlesztes Felhalmozasi bevetelek Felhalmozasi kiadasok Felhalmozasi kOltsegvetes egyenlege Finanszirozasi muveletek nelkiili (GFS) pozici6=mu'ktidesi jtivedelem+felhalmozasi ktiltsel!vetes el!venlel!e Finanszirozasi muveletek el!venlel!e Tarl!vevi penzul!vi pozici6 valtozas Egyeb taiekoztat6 adatok Osszes ktitelezettseg ev vegi allomanya* -ebbol rtivid leiaratu Foly6szamlahitel napi atlagos allomanva** Likvidhitel napi atlal!os allomanva** Munkaberhitel napi atlagos allomanya** Finanszirozasba vonhat6 eszktiztik: Tart6s hitelviszonyt megtestesito ertekoaoirok ev vel!i allomanva Hosszu lejaratu bankbetetek ev vegi allomanva Ertekoaoirok ev vel!i allomanva Penzeszktiztik (idegen penzeszktiztik nelkiil) ev vegi allomanya

2007

2008

2009

2010

18219968 17586602 633366

20103624 18911 658 1 191966

19931494 19022765 908729

20195939 19961671 234268

319362

884210

603309

-9025

1 366623 2809625 -1443002

889987 2605484 -1 715497

1 881 193 2648819 -767626

3871203 6965265 -3094062

-809636

-523531

141 103

-2859794

791472 -18 164

2047956 1524425

1657027 1 798 130

102008 -275778E

2731 981 1081 844

6892 612 1 264401

7397390 1078162

8794654 1575989

37659

49723

17947

81322

0 0 1 713 718

0 0 4839690

0 0 4513929

411C 23089 168206E

196421

131 637

74077

C

0

0

0

C

400000

2066331

0

C

1 117 297

2641 722

4439852

168206E

* Az osszes kote1ezettseget a passziv penzUgyi e1szamo1asok nelkUl vettUk figyelembe, mert a passzivak a penzmaradvany-elszamo1as tetelei koze tartoznak. **A fo1y6szamIa-, likvid- es munkaberhitel atlagos aI10manyat 365 napos nevez6ve1 szarmtottuk.

A beveteli es kiadasi jogcfmek reszletes adatait a jelentes 2. szamu melleklete

mutatja be. A ClF m6dszer szerint figyelembe vett foly6 es felhalmozasi bevetelek es kiadasok alakulas
37

II. RESZLETES MECALLAP!rAsOK

bnkormanyzati Tarsulas - dbntoen mukbdesi bevetelekbol es kiadasokb61 al16 - adatait is tartalmazzak43 • A vizsgalt idoszakban az Onkormanyzat foly6 koltsegvetesi egyenlege, mukodesi jovedelme pozitiv osszegu volt, melynek alakulasM a kbvetkezo abra szemlelteti: Mlik6desi j6vedelem

milli6A

25000

20000

I

633

I

~I--

...co

~

..,a>

0 N

N

15000 -

~

..,. 0 ...

... N

a>

...

,..m ...

co

Lili:J

N

r---

...

ta 0

a>

co

... a>

0 N

... Gl

la>B

...

-

10000 -

-

5000 -

-

o 2007

2008

1

2009

0 Foly6 bevetelek 0 Foly6 kiadasok

2010

I

A foly6 koltsegvetes egyenlege (a mukbdesi forrastbbblet) a 2007. evben a foly6 kiadasok 3,6%-M (633 milli6 Ft-ot), a 2008. evben 6,3%-at (1192 milli6 Ft-ot), a 2009. evben 4,8%-M (909 milli6 Ft-ot), a 2010. evben l,2%-at (234 milIi6 Ft-ot) jelentette. A vizsgalt idoszakban a mukbdesi jbvedelem 2968 milli6 Ft tbbbletet mutatott, amely forrasaul szolgalhatott az bnkormanyzat fenna1l6 t6ketbrlesztesi kbtelezettsegeinek teljesftesehez, valamint a 2007-2009. evek felhalmozasi kiadasainak finanszfrozasahoz is. A 2010. evben keIetkezett mukbdesi jbvedelem a 243 milli6 Ft toketbrlesztesi kbtelezettseg 3,7%-ara (9 milli6 Ftra) mar nem nyujtott fedezetet. A pozitfv eIojelU foIy6 kbltsegvetesi egyenleg ellenere az bnkormanyzat foly6szamlahitel feivetelere kenyszenllt egyreszt az atmeneti likviditasi problemak kezelese, masreszt fejIesztesi kiadasai finanszfrozasa miatt. A foIy6szamlahitel napi Miagos allomanya a 2007-2010. evek kbzbtt tbbb mint ketszeresere nott (38 milli6 Ft-r61 81 milli6 Ft-ra). A 2010. evben egy h6napban munkaberhitel feivetelere is sZl1kseg volt, melynek napi Miagos allomanya 23 milli6 Ft volt, tovabba 2010. december vegen a paIyazati forrasok megelolegezese ceIjab61, haromhavi futamidore 300 milli6 Ft likvid hitel feivetelere is sor kerl1lt, napi Mlagos allomanya 4 milli6 Ft volt. 44

A 2010. evben beveteli fOosszege 17 milli6 H, kiad6si f6dsszege 2 mUli6 H volt. 44 A foly6sz6mla-, likvid- es munkaberhitel napi 6tlagos 611om6nyM 365 napos nevezovel sz6mftottuk ki.

43

38

II. RESZLETES MEcALLAP!rAsOK

Az 6nkormanyzat kotelezettsegein belill a rovid lejaratu kotelezettsegek aranya a 2007. evben 39,6% (1082 milli6 Ft) volt. A 2008. evben a rovid lejaratu kotelezettsegek allomanya 16,9%-kal (1264 milli6 Ft-ra) novekedett, osszes kotelezettsegeken beliili aranya azonban - a hosszu lejararu kotelezettsegek kozott kimutatott kotvenykibocsMasb6l szarmaz6 tartozas miatt - 18%-ra csokkent. A 2010. evben a rovid lejaratu kotelezettsegek allomanya 46,2%-kal, 1078 milli6 Ft-r6l 1576 milli6 Ft-ra, aranya az osszes kotelezettsegeken beWl 14,6%-r6l 17,9%-ra novekedett az e16z6 evhez kepest, mivel a korabbi evekt6l elter6en az 6nkormanyzatnak december 31-en volt foly6szamla-, es likvid hiteIe. Az 6nkormanyzat 2007. december 31-en fenna1l6 penz es t6kepiaci kotelezettsege 1936 milli6 Ft-r6l tobb mint negyszeresere, 7973 milli6 Ft-ra n6tt a 2008. evi kotvenykibocsMas es az abb6l szarmaz6 kotelezettseg ev vegi ertekelese soran elszamolt arfolyamveszteseg, valamint a 2010. ev vegen fenna1l6 foly6szamla-, es likvid hitel allomany miatt. A penzintezeti kotelezettsegeken beWl a hosszu lejaratu penzintezeti kotelezettsegek a 2007. december 31-i allomanyhoz kepest 2010-re kozel 4,5-szeresere (1644 milli6 Ft-r6l 7216 milli6 Ft-ra), mig a rovid lejaratu penzintezeti kotelezettsegek allomanya tobb mint 2,5-szeresere (292 milli6 Ft-r6l 757 milli6 Ft-ra) n6tt. A szallft6k allomanya a 2007. evi 208 milli6 Ft-r6l a 2010. eyre 543 milli6 Ft-ra, ezen bell'll a lejart szallft6i tartozasallomany 14 milli6 Ft-r6l 187 milli6 Ft-ra n6tt. A 2010. evi lejart szallft6i tartozasb6l 166 milli6 Ft (89%) volt a K6rhaz tartozasa. Az 6nkormanyzat 2010. evi zar6 penzkeszlete 1682 milli6 Ft volt45 , amelynek 85,8%-a kotelezettseggel terhelt. Az 6nkormanyzat penzugyi kapacitasa a vizsgalt id6szakban osszessegeben pozitiv erteket mutatott. A nett6 miikodesi jovedelem46 erteke a foly6 koltsegvetesi pozici6 mellett az adott koltsegvetesi ev ad6ssagtorlesztesenek hatasat is tilkrozi. A 2968 milli6 Ft mukodesi jovedelemnek 39,4%-at (1170 milli6 Ft) tette ki a fejlesztesi celu hitelekhez kapcso16d6 t6ketOrlesztes, amelynek kifizeteset kovet6en 1798 milli6 Ft nett6 mukodesi jovedelme keletkezett 2007-2010 kozott az 6nkormanyzatnak. A nett6 mukodesi jovedelem - az evenkenti t6ketOrlesztest47 figyelembe veve 2007-ben 319 milli6 Ft, 2010-ben -9 milli6 Ft volt. A 2010. evi penzugyi kapacitas 2007-hez viszonyitott romlasat a mukodesi jovedelem 63,O%-os csokkenese okozta, melyet nem tudott ellensulyozni a t6ketorlesztesi kotelezettsegek 22,5%os csokkenese. A mukodesi jovedelem csokkeneset az eredmenyezte, hogy a foly6 bevetelek novekedese (10,8%) elmaradt a foly6 kiadasok novekedeset6l (13,5%).

Ebben a tcirsulcisok penzeszkoze 14 milli6 Ft volt. 46 penztigyi kapacitcis 47 Az bnkormcinyzat toketOrlesztesi kotelezettsege a 2007. evben 314 milli6 H, a 2008. evben 308 milli6 H, 2009. evben 305 milli6 H, a 2010 evben 243 milli6 H volt. 45

39

II. RESZLETES MEcALLAP!rAsOK

A eLF m6dszer alapjan az Onkormanyzat ad6ssagszolgalatanak, valamint fej-

lesztesi kiadasainak fedezete - a 2010. evivel azonos bsszegu mukbdesi jbvedelem kepzodese mellett - tovabbi kUlso forrasok bevonasa nelkUl nem 16.tszik biztosftottnak. Netto mukodesi jovedelem

millie Ft

1 500 1 000 500

31 -9

0 -500

I

2007.

2008.

Netto mukbdesi jb\€delem

2009.

2010.

= Mukbdesi jbvedelem - T6ketbrlesztes

A 2007-2010. evekben az Onkormanyzat felhalmozasi koltsegvetesenek egyenlege folyamatosan negativ osszegu volt, amely prudens kbltsegvetesi gazdalkodas es penzugyileg fenntarthat6 48 beruhazasok eseten nem jar magas penzugyi kockazattal. A felhalmozasi kbltsegvetes egyenlegenek alakulas6.t evrol eyre a kbvetkezo abm szemlelteti: Felhalmozasi koltsegvetes egyenlege

milli6R 8000

7000

1 I

j

6000 5 000 4000

I -1443 I -1715

3000

~

;::::

co C')

8 CD

2000

\I)

2

N

1 000

II) II) C')

N

!

...co

N

co

0 01

co

0 2007

o Felhalmozasi es

2008

2009

2010

tokejellegu bevetelek 0 Felhalmozasi es tokejellegu kiadasok

Az min6stil penztigyileg fenntarthat6 beruhazasnak, amelynek mukodtetesere az bnkormanyzat nett6 mukodesi jovedelme a kovetkez6 evekben is fedezetet nyujt.

48

40

II. RESZLETES MEGALLAP!rAsOK

A felhalmozasi forrashianynak a felhalmozasi es toke jellegu kiadasokhoz viszonyftott aranya 2007-ben 51,4% (1443 millio Ft), 2008-ban 65,8% (1715 millio Ft), 2009-ben 29,0% (768 millio Ft), 2010-ben 44,4% (3094 millio Ft) volt. A vizsgalt idoszakban keletkezett 7020 millio Ft felhalmozasi forrashianyra a kepzodott 1798 millio Ft netto mukodesi jovedelem, az 1135 millio Ft 2007. evi nyito penzkeszlet, a 2007. evben igenybevett 450 millio Ft fejlesztesi hitel es a forgatasi celli ertekpapfrok ertekesftesbol 419 millio Ft bevetel, a kotvenykibocsatasbol szarmazo bevetelbol felhasznalt 3218 millio Ft nylijtott fedezetet. Az Onkormanyzat 2011. evi koltsegvetesi rendeleteben - a hagyomanyos kOltsegvetesi szerkezetben - tervezett beveteleinek es kiadasainak ktilonbozete 3086 millio Ft finanszfrozasi igenyt mutat, melybol 781 millio Ft-ot az elozo evi penzmaradvany, tovabbi 2305 millio Ft-ot ktilso forras 49 igenybevetelevel terveztek finanszfrozni. Az Onkormanyzat - a fuggo, atfuto, kiegyenlfto bevetelek es kiadasok 237 millio Ft-os pozitfv egyenlege es 213 millio Ft folyoszamlahitepo mellett 1682 millio Ft penzkeszlettel zarta a 2010. evet. Az Onkormanyzat evenkenti teljes finanszfrozasi igenye51 a elF modszer szerint 2007-ben 1124 millio Ft, 2008-ban 831 millio Ft, 2009-ben 164 millio Ft, 2010-ben 3103 millio Ft volt, amelynek finanszfrozasahoz finanszfrozasi celli beveteleket (hitelfelvetel, ertekpapfr ertekesftes, kotvenykibocsatasbol szarmazo bevetel) is bevontak. Az Onkormanyzat finanszfrozasi muveletei 2007-2010. evekbeli egyenlegenek alakulasat a kovetkezo abra szemlelteti: Finanszfrozasi muveletek egyenlege millie Ft

2500 2048 2000 1 500 1 000

791

500 102 0 2007.

2008.

2009.

2010.

A finanszfrozasi tObblet azt jelzi, hogy az eves koltsegvetesek vegrehajtasa soran ktilso finanszfrozas igenybevetelere is sor kerillt. A finanszfrozasi celli mu-

Ktilso fomiskent 1851 milli6 Ft fejlesztesi celli hitel felvetelt/kbtvenykibocsatast, es 454 milli6 Ft mukbdesi celli hitel felvetelt terveztek. 50 Az bnkormanyzat foly6szamlahitel allomanya 213 milli6 Ft volt a 2010. evben. 51 a nett6 mukbdesi jbvedelem es a felhalmozasi kbltsegvetes eredoje 49

41

II. RESZLETES MECALLAP!rAsOK

veleteket a vizsg6.lt idoszakban a jelentes 2. sz6.mu mellekletenek 4.1-4.8 pontjai reszletezik. Az Onkorm6.nyzat 2007-2010. evi z6.rsz6.mad6.si rendeleteben koltsegvetesi beveteleket es kiad6.sokat a hagyom6.nyos koltsegvetesi szerkezettol elteroen mutatta be52 • Az osszes teljesftett bevetelekrol es kiad6.sokr61, a 2007-2010. evekben teljesftett tObbletroI53 a jelentes 1. sz6.mu melleklete szemlelteti. A hagyomanyos koltsegvetesi szerkezet szerinti - a finanszfrozasi bevetelek es kiadasok nelktili, valamint az elozo evi penzmaradvanyt figyelembe vevo penztigyi tObblet a 2007. evben 495 milli6 Ft, a 2008. evben 791 mUli6 Ft, a 2009. evben 3128 milli6 Ft a 2010. evben 1333 milli6 Ft volt, ezen beltil a mukodesi tObblet a 2007. evben 1143 milli6 Ft, a 2008. evben 1401 milli6 Ft a 2009. evben 2248 milli6 Ft, a 2010. evben 2597 milli6 Ft volt. Az elozo evekben keletkezett penzmaradvany igenybevetele nelktil, a 2009. ev kivetelevel a koltsegvetes vegrehajtasa hianyt mutatott.

A vizsg6.1t idoszakban a kotelezettsegek (passzfv penzugyi elsz6.mol6.sok nelkUl) 2732 milli6 Ft-r61 8795 milli6 Ft-ra emelkedtek, amely egyutt j6.rt a kamatkiad6.sok novekedesevel. A 2007-2010 kozott az Onkorm6.nyzat osszesen 621 milli6 Ft kamatot fizetett meg. Az 6.tmenetileg szabad penzeszkozein realiz6.1t hozam-, es kamatbevetel (1 666 milli6 Ft), a teljes kamatr6.fordft6.s tobb mint 2,5szereset tette ki. Az Onkorm6.nyzat kamatbeveteleinek es kamatkiad6.sainak alakul6.s6.t a kovetkezo 6.bra mutatja: Kamatbevetelek es kiadasok alakulasa

ezer Ft

1 4909751 14080581

720873

11199291

577 212 1

26549 1

n

1193971 bevetel

-

-

I

I~I

2007.

kiadas

bevetel

I

H I

2008.

+~

kiadas

. bevetel

I

I

2009.

:.:

248998

kiadas

bevetel

I

11~~ I

kiadas

2010.

Az Onkorm6.nyzat hozam-, es kamatbevetelei a 2007-2010. evekben meghaladt6.k a kamatkiad6.sokat. A 2008. es 2009. evi kamatbevetelek osszege tObb

A koltsegvetesi bevetelek es kiadasok foosszege tartalmazta a finanszfrozasi beveteleket es kiadasokat, kozttik az aktfv es passzfv penztigyi elszamolasokat is. A koltsegvetesi bevetelek es kiadasok ktilOnbozetekent jelentkezo hianyt/tObbletet, azon beltil a mukodesi, felhalmozasi hianyt/tObbletet nem mutattak be. 53 A teljesftett beveteli tObblet a 2007. evben 1286 milli6 Ft, a 2008. evben 2839 milli6 H, a 2009. evben 4785 milli6 Ft, a 2010. evben 1435 milli6 Ft volt. 52

42

II. RESZLETES MEcALLAP!rAsOK

mint haromszorosa az adott evi kamatkiadasoknak, mely a 2008. evi kotvenykibocs6tasbol szarmazo szabad forrasok befektetesenek koszonheto. A 2010. evi kamatbevetelek jelentosen csokkentek az 2008-2009. evekhez kepest, mivel a kotvenyforras felhasznalasa miatf4a finanszfrozasba bevonhato eszkozok (ertekpapfrok, penzeszkozok) allomanya a 2008. evi 4840 millio Ft-rol a 2009. evben 4514 millio Ft-ra, a 2010. evben 1682 millio Ft-ra csokkent, nem erve el a 2007. evi 1714 millio Ft zaro allomanyt sem. A 2011. eyre az Onkormanyzat a kamatkiadasok csokkenesevel szamol, a koltsegvetesi rendeletben tervezett 120 millio Ft kamatr6fordftas 7,2%-kal, 9 millio Ft-tal marad el a 2010. evi teljesftett kamatkiadasoktol55 • A 2007-2010. evek kozotti idoszakban az Onkormanyzat kiadasainak es beveteleinek fObb jogcfmek szerinti alakulasat a jelentes 2. szamu melleklete tartalmazza.

2.2.

Az Onkormanyzat beveteleinek alakulasa Az Onkormanyzat folyo mukodesi bevetelei 2010-ben 20 196 millio Ft-os osszegukkel 11%-kal haladtak meg a 2007. evi sajat mukodesi bevetelek 18220 millio Ft-os osszeget. Az Onkormanyzat 2007-201 O. evek kozott realizalt f6bb folyo (mukodesi) beveteli jogcfmeinek szamszaki adatait az alabbi tablazat reszletezi es grafikon mutatja be: Az onkorrnanyzat foly6 (rnukodesi) bevetele ezer Ft

20000000

~~~~.,

15000000

~.

::ho-1 ,.

;,~~r

~(.~ .~

10000000

5000000

0

t' .': f--------

I-

-

2007. €IV

2008.ev

2009. €IV

2010. ev

.. K61lsegvelesi lamogalas

5859856

7616287

6750286

6410398

o szja

2715339

1 675875

1 726442

1 887330

380965

399083

376048

397529

5907348

6731 230

6798713

6901 048

ala

247092

295270

648909

1 509686

lIIelekek

376717

353359

286130

155740

2732651

3032520

3344966

2934208

D GepjarmOad6

o o o o

54

~;j:

Egyeb sajal bevelel

Helyi ad6k. p6t1ekok

A kotvenyforr6.s 80%-6.t haszn6.lta fel az Onkorm6.nyzat 2010. december 31-ig.

A kamatkiad6.sok nem tartalmazz6.k az egyeb foly6 kiad6.sok kozott kimutatott realiz6.lt 6.rfolyamveszteseget, mig a kamatbevetelek magukba foglalj6.k a realiz6.lt 6.rfolyamnyereseget. A realiz6.lt 6.rfolyamveszteseg a 2007. evben 0,7 milli6 H, a 2008. evben 270 milli6 H, a 2009. evben 159 milli6 H, a 2010. evben 38 milli6 Ft. A kamatkiad6.sok es a realiz6.lt 6.rfolyamveszteseg egyuttes osszegere is fedezetet nyujtottak a hozam-, es kamatbevetelek.

55

43

II. RESZLETES MECALLAP[rAsOK

Az Onkormcmyzat koltsegvetesi tamogatasai a 2007. evi 5860 milli6 Ft-r61 2008-ra 7616 milli6 Ft-ra, 32%-kal n6ttek. A jelent6s novekedes oka, hogy 2008-t61 a koltsegvetesi tamogatasb61 finansziroztak a teljes normativ allami hozzajarulast. A koltsegvetesi tamogatas osszege 2008-r61 2009-re 6750 milli6 Ft-ra, 2010-re 6410 milli6 Ft-ra csokkent, egyreszt a kozponti tamogataselosztas valtozasa, masreszt az ellatotti letszamok csokkenese kovetkezteben. Az ingadozasok ellenere, a vizsgalt evek alatt 2010-re 9%-os novekedes kovetkezett be, a 2007. evhez viszonyitva. Az atengedett szja osszege a 2007. evr61 a 2008. eyre 38%-kal, 1039 milli6 Fttal csokkent, mivel 2008-t61 a koltsegvetesi tOrveny alapjan csokkent az atengedett szja osszege, mert a Tuzolt6sag altaI ellatott feladatok es a korabbi evekben szja-b61 finanszirozott normativ hozzajarulasok kikerultek az atengedett szja osszegeb61. Az Onkormanyzat az e16z6 evihez kepest 2009-ben 3%-kal (50 milli6 Ft-tal), 2010-ben tovabbi 9%-kal (161 milli6 Ft-tal) kapott tObb atengedett szja-t. A kedvez6 valtozast a novekv6 iparuzesi ad6er6-kepesseg es lakhelyen marad6 szja (8%) osszege, valamint az igy novekv6 szja kiegeszites okozta. A 2009. evben kezd6dott kedvez6 valtozas ellenere is lenyegesen, 828 milli6 Ft-tal realizaltak kevesebb atengedett szja-t az Onkormanyzatnal, mint 2007ben. A gepjarmoad6b61 szarmaz6 bevetel a 2007. evi 381 milli6 Ft-r61 2010-re 4%-kal, 397 milli6 Ft-ra emelkedett, a foly6 beveteleken bellili reszaranya a vizsgalattal erintett evekben 2% korUl mozgott. Az Onkormanyzat egyeb sajat foly6 bevetelei a vizsgalt id6szakban folya-

matosan novekedtek. A 2007. evi 5907 milli6 Ft-r61 2010-re 6901 milli6 Ft-ra emelkedett osszeguk, reszaranyuk 32%-r61 34%-ra n6tt. Az egyeb sajat foly6 bevetelek meghataroz6 tenyez6je az intezmenyi mukodesi bevetel, melyek folyamatosan novekedni tudtak. Az ofa bevetelek osszege 2007-r61 2010-re meghatszoroz6dott, mivel a 247 milli6 Ft-os 2007. evi ertek 2010-re 1510 milli6 Ft-ra novekedett. E kiemelked6 novekedesben meghatQroz6 szerepe van az ugynevezett forditott Manak56 • A 2009. es 2010. evi jelent6s novekedest (2009-ben az 2007. evi osszegnek a 2,6szereset realizaltak), egyertelmuen a beruhazasok expanzi6ja okozta. Megnovekedett nagysagrendjevel a foly6 bevetelek mind magasabb hanyadat kepviselte az Ma, 1,4%-r61 7,5%-ra novekedve. Az Onkormanyzat egyeb sajat bevetelein bellil az illetekbevetelek a 2007. evi 377 milli6 Ft-r61 2010-re 221 milli6 Ft-tal, 156 milli6 Ft-ra, 59%-kal csokkentek. A befolyt illetekbevetelek - az ingatlanpiac visszaesese es egyes illetekkedvezmenyek bevezetese kovetkezteben - csokkentek ilyen drasztikusnak mondhat6 mertekben. A csokkenes uteme gyorsu16 volt, 6-19-45%-os merteket ert el a vizsgalt evek kozott, igy a foly6 mukodesi bevetelekb61 va16 reszesedese es egyben jelent6sege fokozatosan - 2007-ben 2,1 %-ra, 2008-ban 1,8%-ra, 2009ben 1,4%-ra, 2010-ben O,8%-ra - csokkent.

Az 6.fa tOrveny 2008-t61 vezette be a forditott 6.fa elszamolasi szabalyt, es az Onkormanyzatnal a 2010. evben mar 506 milli6 Ft-ot tett ki a forditott 6.fa osszege.

56

44

II. RESZLETES MEcALLAP!TAsOK

Az Onkormanyzat a 2007-2010. evekben negy helyi adonemet (helyi ipanlzesi ad6, epftmenyad6, a vallalkoz6k kommunalis ad6ja es az idegenforgalmi ad6) alkalmazotl. A helyi ad6kb61 es p6tlekokb61 szarmaz6 bevetelek aranya 2007-2010 kbzbtt 13-14% kbzbtt mozgott a foly6 (mukbdesi) bevetelekben. A helyi ad6bevetelek a 2007. evrol 2010. eyre 2%-kal, 45 milli6 Ft-tal nbvekedtek, mely nbvekedesbol a vallalkoz6k kommunalis ad6jab61 szarmazott 49%, az iparuzesi ad6b61 30%, az epftmeny ad6b61 14% es az idegenforgalmi ad6b617%. Az ad6bevetelek alakulas6t a kbvetkezo grafikon szemlelteti: Helyi adak alakulasa 2007-2010.

'1 100% "30,0 800/<,

/

0,3 394

220,6./ -

226,9

,

227,1 1/ -

a

ff} -

--

/

--

--

-------,

/

2007

IparOzesi ad6

p

~

200/<

o

3,4

2,8 219,3 /1-- 52,0

../1--

-

,/ ,/ ,/

600/<

00/<

0,3 52 ,6

milli6Ft

2008

0 Ep~menyad6

2009

Kommunalis ad6

2010

IS Idegenforgalmi ad6

Az ad6bevetelek bsszetetelet tekintve az ipariizesi ado tette ki minden evben

az bsszes ad6bevetel 89-90%-6t, bsszege a vizsgalt evekben minimalis aranyu elmozdulasokkal alakult. Az ad6nemben a vizsgalt evek soran valtozas nem volt, a maximalis ad6merteket (2%) alkalmaztak a vizsgalt evek soran. Az epitmenyado 8-9% kbzbtti reszaranyt kepviselt az bsszes ad6bevetelbol. Ennel az ad6nemnel is minimalis elmozdulasok (-3-t61 +4%-ig) voltak csupan, a vizsgalt evekben. Az epftmenyad6 vonatkozasaban, az ad6rendeletben 2008ban tbrtentek valtozasok. 57

A kommunalis ado reszaranya az bsszes ad6b61 csupan 1-2% kbzbtt mozgott a vizsgalt evekben, ezert ez az ad6nem nem meghataroz6. Az ad6 mertekeben valtozas58 2008-ban tbrtent. Az idegenforgalmi ado 0,01-0,1% kbzbtti arannyal reszesedett csupan az

ad6kb61 szarmaz6 bevetelek kbzl1l. A 2010. evben elert 3,4 milli6 Ft bevetel 8,5-

2007-ben a kovetkezo epftesi adotetelek voltak hatalyban: a bankszektorban es a szorakoztato agazatban 900 Ft/m2 , irodai celli eptiletek utan beltertileten 300, ktiltertileten 150 Ft/m 2, egyeb celli hasznosft6.s eseten belvarosban 300, beltertileten ISO, ktiltertileten 50 Ft/m 2 • 2008-ban az epftesi ado tetelei - a tevekenyseg agazat6.t6l/tfpus6.t6l ftiggetlentil - a kovetkezok szerint alakultak: belvarosban 600, beltertileten 250, ktiltertileten 50 Ft/m 2 •

57

2007-ben 2000 Ft/fo, 2008-t6l 2500 Ft/fo vallalkozasok kommunalis ad6jat kellett fizetnie a vallalkozasoknak, az atlagos allomanyi letszam utan.

56

45

II. RESZLETES MEGALLAP!rAsOK

szeres novekedesnek felelt meg, de reszaranya meg is lenyegtelen, 0,1%-ot ert el csupan. Novekedesenek oka, hogy 2009-ben az ad6tetelt duplajara emeltek (100,- Ft/vendegejszakar61 200 Ft/vendegejszakara emeltek fel az ad6 osszeget), tovabb a korabbi mentessegek megszl1ntetesre kerl1ltek. Az Onkormanyzat 2007-2010 kozott osztalekrol nem mondott Ie es nem kapott a gazdasagi tarsasagokban lev6 reszesedese utan. A nyereseges tarsasagok ad6zas utani eredmenyl1ket eredmenytartalekba helyeztek. A gazdasagi tarsasagoknal ingatlanhasznosftasb61 es parkol6 l1zemeltetesb61 kepz6dott arbevetel 2007. evben 595 milli6 Ft, 2010-ben 656 milli6 Ft, 10%-kal n6tt. Az Onkormanyzat altaI a tarsasag reszere 2007-ben biztosftott fejlesztesi celli penzeszkoz6.tadas az arbevetel 1%-a, a 2010. evi mukodesi es fejlesztesi celli penzeszkozatadas az arbevetel 15%-a. A tarsasagok arbevetelet vizsgalva az iv6vfz szolgaltatas arbevetele 2007. evben 4400 milli6 Ft, 2010. evben 5900 milli6 Ft volt, ami 33%-os emelkedest mutat. A helyi tomegkozlekedest mukodtet6 tObbsegi allami tulajdonli gazdasagi tarsasag Bekescsaban elert 2009. evi nett6 arbevetele 358 milli6 Ft, az onkormanyzati tamogatas 80 milli6 Ft, az arbevetel 22%-a volt. A 2010. evi nett6 arbevetele 348 milli6 Ft, az onkormanyzati tamogatas 87 milli6 Ft, az arbevetel 25%-a. Az Onkormanyzat felhalmozasi bevetelei a vizsgalt id6szakban a kovetkez6keppen alakultak: ezer Ft Megnevezes

Targyi eszk6z ertekesftes Eqyeb saiat tekebevetel Allamhaztartason belOlrel kapott tamoqatas EU-t61 es kOlf61drei kapott tamoqatasok Allamhaztartason kfvOlrel kaoott tamoaatas Osszes felhalmozasi bevetel

2007.ev 2008.ev 2009.ev 2010.ev teny teny teny teny 35137 6992 6594 6839 473498 295567 511 899 433096 632880 366480 335506 2800198 0 0 0 0 631 070 225108 220948 1 027194 1 366623 889987 1 881 193 3871 203

A vizsgalt evekben a felhalmozasi bevetelek a 2007. evi 1367 millio Ft-r61 2oo8-ban 35%-kal, 890 milli6 Ft-ra csokkentek, 2009-ben 991 milli6 Ft-os novekedesl1k 111%-os emelkedesnek felelt meg. 2010-ben tovabbi - ugrasszeru novekedes kovetkezett be, mivel ertekl1k elerte a 3871 milli6 Ft-ot, s ez az el6z6 evhez kepest 105%-os novekedes volt. A 2010/2007-es novekedesi rata 283%-ot kepviselt. A felhalmozasi bevetelek legnagyobb hanyada - 2007-ben 46%-a, 2010-ben 72%-a - az allamhaztartason bell1lr61 kapott tamogatasokb61 szarmazott59 • Az allamhaztartason kfvl1lr61 kapott tamogatasok aranya 16-55%-

Az intezmenyek felhalmozasi tamogatasain kivtil - melyekre a vizsgalat negy eveben 746,1 milli6 Ft MmogaMs erkezett es amelyek koztil a legnagyobb a K6rhaz Siirgossegi oszMlyanak fejlesztesere (181,6 milli6 Ft) es a 2. szamu Altalanos Iskola rekonstrukci6ara (156,5 milli6 Ft) kapott tamogatas volt - a legjelentosebb tamogatott beruhazasok a kovetkezok voltak: szennyvizhal6zat epftes (2360,S milli6 Ft), buszpalyaudvar felujitas (118,7 milli6 Ft), piaccsarnok epites (54,2 milli6 Ft), utfelujitasok (35,1 milli6 Ft), Ibsen Palota es fesztival-szinpad letesitese (23,1 milli6 Ft). 59

46

II. RESZLETES MECALLAP!rAsOK

kozotti, az egyeb sajat tokebevetelek 11-35% kozotti es a targyi eszkoz ertekesites 0-3% kozotti reszaranyt kepviseltek, mig az EV-t61 es ki.ilfOldrol tamogatasok egyik evben sem szarmaztak. A targyi eszkozok ertekesitesebol befolyt bevetelek 2007-rol 2008-ra meredeken csokkentek, majd a tovabbi evekben a lecsokkent szinten maradtak. A 2010. evben e jogcfmen befolyt osszeg (6,8 milli6 Ft) a 2007. evinek (35,1 milli6 Ft) a 20%-at sem erte el. Az osszes felhalmozasi bevetelen bellili reszaranyuk es jelentoseglik 2,6%-r61 O,2%-ra csokkent, mely csokkenesben lenyeges szerepe van azonban az osszes felhalmozasi bevetel osszegenek kozel haromszorosra torteno novekedesenek is. Az egyeb sajat tokebevetelek - melyek osszegei 295,6-511,9 milli6 Ft kozott mozogtak - egyik fontos elemet az onkormanyzati lakasok csereje, ertekesitese jelentette, melybol 2007-ben 252 milli6 Ft, 2008-ban 98 milli6 Ft, 2009-ben 135 milli6 Ft es 2010-ben 246 milli6 Ft folyt be. Az osszes felhalmozasi beveteleken belUl az egyeb sajat tokebevetelek csokkeno - 2007-ben 35%, 2008-ban 33%, 2009-ben 27%, mig 2010-ben 11% - reszaranyt kepviseltek.

2.3..

Az Onkormanyzat kiadasainak alakulasa Az bnkormanyzat foly6 kiadasai - a K6rhaz fekvobeteg ellatasi tevekenysegere elszamolt kiadasok nelkUl60 - fobb jogcfmek szerinti bontasban a kovetkezok voltak: ezer Ft-ban Megnevezes

2007. 14548766

2008. 15632357

2009. 16058095

2010. 16802099

13 137 887 135705

13853504 96057

13763491 172 934

14336750 227968

969406 164345

1 171 847 225451

1378016 315064

1 573207 348268

0 607675

0 711 862

0 829930

0 942509

Kamatkiadasok

197386 92848

234534 169 154

233022 229898

286154 126792

Elozo evi penzmaradvany atadas

212920

341 795

513756

537382

Foly6 kiadasok Muk6desi kiadasok (kamatkiadas nelkOI) Allamhaztartason belOlre atadott penzeszk6z6k Transzferkiad asok -ebbot: vallalkozasoknak EU-nak, i1letve ki.llf6ldre maganszem elyekne k nonprofit szervezeteknek

Az Onkormanyzat folyo kiadasai 2007-ro12010-ra 15%-kal, 2253,3 millie Ft-tal, 14548,8 milli6 Ft-r61 16802,1 milli6 Ft-ra novekedtek. A kamatkiadrisok nelklili mukodesi kiadasok 13 137,9 milli6 Ft-r61 14336,8 milli6 Ft-ra, 9%-kal novekedtek, 2007-ro12010-re.

A triblazat adatai az bnkormanyzat folyo kiadasait a Korhaz fekv6beteg ellato tevekenysegenek kiadasai nelktil tartalmazzak, egyreszt mivel a Korhaz muk6desi kiadasainak finanszfrozasat nem az bnkormanyzat latja el, masreszt mert a korhaz kiadas szerkezete lenyegesen elter az egyeb 6nkormanyzati intezmenyek kiadasszerkezetet61. 60

47

II. RESZLETES MECMLAP[rAsOK

Az allamhaztartason beliilre atadott penzeszkozok 135,7 millio Ft-rol 228 millio Ft-ra, 68%-kal novekedtek, mig a transzfer kiadasok 969 millio Ft-rol 1573,2 millio Ft-ra, 62%-os novekedest mutattak. A folyo kiadasokon belUl a transzfer kiadasokba tartozo mukodesi celli penzeszkoz atadasok, a szocialpolitikai es egyeb tamogatasok, valamint az el16.tottak penzbeli juttatasai az Onkormanyzatnal az attekintett evekben a folyo kiadasok 7-9%-at tettek ki, osszegiik 2007-ben 969,4 millio Ft, 2010-ben 1573,2 millio Ft volt. MGkodesi kiadasok reszletezese Szemelyi juttatasok Munkaad6t terhel6 jarulekok Dologi kiadasok Egyeb foly6 kiadasok EI6z6 evi pm.visszafiz. + k.fele kV.-i befiz.

MCikodesi kiadasok osszesen

2007 7074688 2272162 3710585 75839 4612 13137887

2008. 7309855 2316178 3868639 357886 946 13853504

2009. 7 101 429 2122956 4202907 234568 101 631 13763491

2010. 7285398 1896898 4878790 168621 107043 14336750

A szemeIyi juttatasok es jarulekainak osszegei valtozoan alakultak, mivel 2008-ban novekedtek, 2009-ben es 2010-ben csokkentek. (A 2010. evi csokkenes annak ellenere kovetkezett be, hogy a szemelyi juttatasok kis mertekben, 3%-ka~ emelkedtek, azonban a munkaadot terhelo jarulekok csokkenese ezt meghalad6 merteku volt, mely egyiittes osszegiiket is csokkenesbe vitte at.) A szemeIyi juttatasok es azok jarulekai 2007-ben 9346,9 millio, 2008ban 9626,1 millio, 2009-ben 9224,3 millio es 2010-ben is 9182,3 millio Ft-ot tettek ki, mely osszegekkel csokkeno - 2007-ben 64%, 2008-ban 62%, 2009-ben 57%, 2010-ben 55% - reszaranyt kepviseltek a folyo kiadasokboI. Csokkeno osszegiik illetve reszaranyuk a Kozgyules altaI hatarozatban rogzitett takarekossagi intezkedesek, letszamleepitesek vegrehajtasanak kovetkezmenye volt. A dologi kiadasok novekedese volt megfigyelheto, mivel a 2007. evi 3710,6 millio Ft-rol 2010-re 4878,8 millio Ft-ra novekedett, ami 31%-os novekedest jelentett, ugyanakkor a folyo kiadasokon bellil 25-29%-os reszaranyt kepviseltek. Az egyeb folyo kiadasok 75,8-357,9 millio Ft kozotti osszegekben alakultak, O,5-2,3%-os reszaranyukkal nem meghatarozoak. Az Onkormanyzat a gazdasagi tarsasagok reszere a 2007-2010. evekben osszesen 1057 millio Ft penzeszkozt adott at, melybol 846 millio Ft-ot tett ki a mukodesi, 211 milli6 Ft-ot a fejlesztesi celli tamogatas. Az Onkormanyzat 100%-os tulajdonaban 0.110 VAK Zrt. mukodesi es fejlesztesi cel"li penzeszkozatadasban is reszesUlt. A fejlesztesi tamogatas legalacsonyabb osszege 7 millio Ft, a legmagasabb osszege 134 millio Ft volt. A vizsgalt idoszakban osszesen 211 millio Ft fejlesztesi es 92 millio Ft mukodesi celli penzeszkozatadasban reszesUlt. A fizetoparkol6 rendszert az Onkormanyzattal kotatt megbizasi szerzodes alapjan a VAK Zrt. mukodteti. A dijakat helyi rendeletben hatarozzak meg. A gazdasagi tarsasagoknak nylijtott penzeszkoz6.tadasok reszletes adatait a 4. szamu melleklet tartalmazza.

48

II. RESZLETES MEcALLAP!rAsOK

A helyi kozlekedes l1zemeltetesehez a Koros Volan Zrt. a normatfv tamogatason feWl minden evben onkormanyzati tamogatasban is reszesl1l. A szerzodes alapjan a szolgaltato akkor jogosult mukodesi tamogatasra, ha a Kozgyl.iles altaI elfogadott tarifak, a fogyasztoi arkiegeszftes es normatfv allami tamogatas nem biztosftja a szolgaltato kozszolgaltatasi feladatai teljesftese koltsegeinek es egy meltanyos nyeresegnek a fedezetet. A normatfv tamogatas osszege 2007ben 35 millio Ft, 2010-ben 30 millio Ft, a vizsgalt idoszakban osszessegeben 5 millio Ft-tal csokkent. Az onkormanyzati tamogatas ezzel szemben a 2007. evi 35 millio Ft-rol 2010. eyre 87 millio Ft-ra, 52 millio Ft-tal nott, egyl1ttes osszege a vizsgalt idoszakban 240 millio Ft volt. Az onkormanyzati tamogatas evroleyre emelkedo nagysagrendjenek oka az, hogy az eves tamogatason feWl, a Koros Volan Zrt-nel kepzodo mukodesi hianyt az bnkormanyzat soron kfvl1li tamogatasokkal koteles ellenslilyozni, a hatalyos kozszolgaltatasi szerzodes es az autobusszal vegzett menetrend szerinti szemelyszallftasrol szolo 2004. evi XXXIII. tOrveny 11. § (3)-(4) bekezdese alapjan. A tarsasagok reszere Madott penzeszkozokon be WI a legtObb penzeszkozt a sportegyestileteket mukodteto tarsasag kapta. A tarsasag mukodesehez rendszeres onkormanyzati penzeszkozMadasban reszesUl, melynek jogcfmei: alap-, eredmenyessegi, utanpotlas-nevelesi, nezoszam alapjan adhato es egyedi dontes alapjan torteno penzeszkozatadas. A penzeszkozatadas legalacsonyabb oszszege 84 millio Ft volt, legmagasabb osszege 151 millio Ft. 2007-2010. kozott osszesen 504 millio Ft penzeszkozMadasban reszestilt. Az bnkormanyzat altaI a gazdasagi tarsasagok reszere Madott mukodesi es fejlesztesi celli penzeszkozok alakulasM az alabbi abra mutatja be 2007-2010. evekben: Gazdasagi tarsasagok reszere atadott penzeszkozok milli6 Ft

400 . - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - , 350

+------------------------.=~~~_____l

300

1---------r~""I--_____;:::====;_--1

250

+-----------1

200

+----------1

150

-t-----:::-- - - - - - - j

100

+-----j

50

45 134

8

+-----1

242 164

118

O+--...1.-----'------,------L-----l.-----,------L-------.JL-_ _,------'---l-----1

2007.

o mukbdesi celra

2008.

2009.

o fejlesztesi celra

49

II. RESZLETES MEcALLAP[rAsOK

A vizsgalt idoszakban a feladatellatasban resztvevo gazdasagi tarsasagoknak nylijtott mukodesi penzeszkozatadas folyamatosan emelkedett, a 2007. evi 118 millie Ft-rel 2010. eyre 322 millie Ft_ra61 • A penzeszkoz atveteli igeny novekedeseben szerepet jatszott, hogy a valsag hatasara a sportot korabban tamogate tarsasagok vagy megszuntek, vagy a penzeszkoz6.tadasra fordithate keretlik csokkent jelentos mertekben. Mind a sport, mind a helyi kozlekedes vonatkozasaban gondot okoz az evrol-evre csokkeno allami finanszirozas. 2007-ben a mukodesi penzeszkozatadas 100%-at, 118 millie Ft-ot juttattak a sportra es a kozlekedesre, mig 2010-ben ez az osszeg 238 millie Ft volt, az osszes mukodesi celli penzeszkozatadas 73%-a. Bar a penzeszkoz6.tadas aranya csokkent, az oszszeg a vizsgalt idoszak alatt folyamatosan nott es az iden tovabbi novekedesere lehet szamftani a tarsasagok eves beszamoleiban kozolt adatok alapjan. A Kerhaz kiadasait a kovetkezo tablazat adatai62 szemleltetik: ezer Ft-ban Megnevezes Folyo kiadasok MGkOdesi kiadasok (kamatkiadas nelkOI) Transzferkiadasok -ebb61: vallalkozasoknak EU-nak, illetve kOlf61dre maganszemelyeknek nonprofit szervezeteknek Kamatkiadasok

2007. 3037836 3036681 1 155 0 0 1 155 0 0

2008. 3279301 3274010 5291 0 0 5291 0 0

2009. 2964670 2929567 35103 0 0 35072 31 0

2010. 3155848 3151 583 1 988 0 0 1 988 0 2277

A fekvobeteg ellcitcisban a transzfer es a kamatkiadasok alacsony reszaranyt kepviseltek, mivel a 2007. evi 1,2 millie Ft transzfer kiadas O,04%-ot, a 2010. evi 2,0 millie Ft O,06%-ot jelentett. Kamatkiadas csupan 2010-ben men1lt fel, 2,3 millie Ft-os osszegevel O,07%-ot jelentett az osszes folye kiadasokon beluI. A kamatkiadasok nelkUl szamba vett mukodesi kiadcisok gyakorlatilag a folyo kiadcisoknak feIeInek meg. Ezert elegseges a mukodesi kiadasok vizsg6Jatara szorftkozni. A szemeIyi juttatcisok es ezek jcirulekai a vizsgalt idoszakban alig (2%kal) novekedtek, 1306,8 millie Ft-rel 1327,3 millie Ft-ra valtoztak 2007-rol 2010-re. A mukodesi kiadasokon beltili reszaranyuk 53-58% kozott mozgott a vizsgalt evekben. A dologi kiadcisok - melyek 1203,6 -1454 millie Ft kozottiek voltak a vizsgalt evekben - a folye kiadasokbel 2007-2008-ban 42%-os, 2009-ben 41%-os, 2010-ben 46%-os aranyt kepviseltek, vagyis 15-17% kozot-

kozuti kozlekedesr61 sz616 1988. evi I. tarveny 2010. evi m6dosftasa 6ta a varakozasi dfj, a p6tdfj a varakozasi teriilet tekinteteben tulajdonosi jogot gyakor16 helyi onkormanyzatot illeti meg. A szolgaltat6 legalabb a kozszolgaltatas ellcitasahoz sztikseges koltsegekre jogosult, melyet az elszamolas j6vahagyascit kovet6en a helyi onkormanyzat reszere kiilon terft meg. Ennek alapjan a VAK Zrt. beveteleib61 citad az bnkormanyzatnak, ugyanakkor tamogatasban is reszesiil, mind mukodesre, mind pedig fejlesztesre vonatkoz6an. 62 A tablazat adatai a 80. szamu beszamo16 urlap adataib61 keszftett eLF modell adataib61 kepzettek oly m6don, hogy a k6rhaz altaI alkalmazott vetftesi alap aranyaban a fekv6beteg ellatas kiadasait tartalmazza csupan.

61A

50

II. RESZLETES MEGALLAP!rAsOK

ti arannyal voItak magasabbak, mint az egyeb onkormanyzati fenntartasu intezmenyek dologi kiadasainak aranyai, amibol ew§kelheto, hogy a fekvobeteg ellatas kiadasszerkezete eltert az egyeb intezmenyek kiadasainak szerkezetetol. Ez a fekvobeteg ellOtas magas anyagigenyessegevel is magyarazhat6, tovabba a konkret eltereseket a K6rhaz profilja is befolyasolja. A K6rhaz ot operator fekvobeteg osztallya163 es intenzfv terapias osztalylyal is rendelkezik, amely fokozza anyagigenyesseget. A vizsgalt evekben az Onkormanyzat osszesen 346 millio Ft tamogatast ny1ijtott a Korhaznak, amelybol miikodesi ceIra 288 millio Ft-ot, fejlesztesi ceIra 58 millio Ft-ot fordftottak. A mukodesre kapott tamogatasok kozpontosftott allami tamogatasnak a "cfmzetthez torteno eljuttatasOt" jelentettek, es berkompenzaci6s tetelekbo1 64 ad6dtak. A fejlesztesi celra juttatott oszszegek az ut6finanszfrozott EU-s projektek sajat eros forrasainak fedezetet kepeztek. A kovetkezo grafikon a K6rhaznak Otadott penzeszkozok alakulasat szemlelteti: K6rhaz reszere atadott penzeszkozok

200

millie Ft

23

100

158

10

-.L

25

66

50

o 2007.

2008.

o muk6desi celra

2009.

~ 2010.

0

..---4----. 2011.03.31-ig

o fejlesztesi celra

A folyo (miikodesi) es felhalmozasi kiadasok alakulasOt, a teljesftett kiadasok mukodesi es felhalmozasi felhasznalasanak aranyait az al6.bbi grafikon mutatja be:

A K6rhaz operator osztcilyai: ful-orr-gegeszet, ortopectia, sebeszet, sztileszetnogy6gyasZQt, traumatol6gia. 64 Az OIP finanszfrozasi korebol kikertilt 13. havi ber fedezetet a kozponti koltsegvetes az bnkormanyzatokon kereszttil biztosftotta 2007-2009 evek kozott. A 2011. evi osszeg a 16%-os szja ad6kulcs miatt hatranyba kertilt dolgoz6k berkompenzaci6jab61 ad6dott.

63

51

II. RESZLETES MEGALLAP!TAsOK

Onkormanyzati mukodesi es felhalmozasi kiadasok milli6A

-

30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000

Ie Felhalrrozasi (beruhazasi) Foty6 (rnJk6des i) kiadas

,A1ED

2007. kiadas

I------------

l -

_t:' ev

f'"

-

G II------------

/ / ./

-

I[J

/ / /

200B.

ev

.'

~

-

I------------

'----

2009.

ev

'---2010.

ev

2809

2605

2649

6965

17587

18912

19023

19962

~

A folyo (mukodesi) es felhalmozasi kiadasok aranyanak valtozasaban 2010-ben volt jelentosebb elmozdulas. A 2007-2009. evek 86-88%-os mukodesi kiadas aranya 2010-ben lenyegesen, 15%-kal, 74%-ra csokkent, annak ellenere, hogy nominalertekben folyamatos novekedes volt megfigyelheto. A folyo mukodesi es felhalmozasi kiadasok egyiittesen a 2007. evi 20396 millio Ft-rol 26 927 millio Ft-ra novekedtek 2010-ben, mely 32%-os novekedest jelentett. KUlOn-ktilon vizsgalva a felhalmozasi kiadasok novekedese (2809 millio Ft-rol 6965 millio Ft-ra) joval dinamikusabb, 148%-os volt, mfg a mukodesi kiadasok csupan 13,5%-kal, 17 587 millio Ft-rol, 19962 milli6 Ft-ra novekedtek. A felhalrnozasi kiadasok 4156 millio Ft-os novekedeset elsosorban a yaros 15 263 millio Ft-os csatornazasi beruhazasanak megkezdese okozta. Az Onkormanyzat altai a 2007-2010. evekben megvalositott, 2010. december 31-ig befejezett fejleszteseinek teljes koltsege 10 149 millio Ft volt. Ebbol fellijftasokra 2487 millio Ft (25%), beruhazasokra 7662 millio Ft (75%) kenllt felhasznalasra. A fejlesztesek tervadatai (10597 rnillio Ft) 448 rnilli6 FHal meghaladtak a tenyleges adatokat (10 149 millio Ft), arnely azt jelentette, hogy a fejlesztesek az eredeti tervek 96%-aban teljesultek. A kiadasok 44%-eit (4442 millio Ft) tamogatasbol finanszfroztak, ez a mutato a fellijftasi kiadasoknal 18% (455 millio Ft), mfg a beruhazasoknal 52% (3987 rnillio Ft). Ebben az idoszakban az osszes (4442 millio Ft) tamogatasbol 67%-ot (2991 rnillio Ft) tett ki a hazai tamogatas, az EU-s tamogatas 33% (1451 millio Ft) volt. A fejlesztesek finanszfrozasahoz szukseges onero (5707 rnillio Ft) 53%-ban (3042 millio Ft) sajeit bevetelbol, 8%-ban (450 millio Ft) fejlesztesi hitelbol, 39%-ban (2215 rnillio Ft) kotvenyforrasbol szarrnazott. A 2007. es 2010. evek kozott 28 utca litburkolatanak fellijftasa tOrtent meg 418 millio Ft osszegben, 174 millio forintos (42%-os) hazai tamogatassal. A 2008. evben indftott jarda fellijftasi program vegrehajtasara 595 milli6 Ft-ot fordftott az Onkormanyzat. A beruhazasi celli kiadasokhoz elnyert tamogatasok a vizsgalt idoszak elejen jellernzoen a eel es cfmzett tamogatasban reszesftett feladatok voltak. Celtamogatasban reszesult a Korhaz 369 millio Ft erteku gep- muszerbeszerzese 72%-ban 267 millio Ft osszeggel. Cfmzett tamogatassal valosult meg a Korhaz belgyogyaszati tOmbjenek rekonstrukcioja 962 millio forint koltseggel 826 millio Ft (86%) tcimogatassal, es a Szechenyi Istvan Ket tanf-

52

II. RESZLETES MECALLAP!rAsOK

tasi nyelvu Kozgazdasagi Szakkozepiskola rekonstrukci6ja 905 milli6 Ft koltseggel 825 milli6 Ft (91%) tamogatassal. A 2007. es 2010. evek kozott befejezett felujftasok 97%-ban, a beruhazasok 65%-ban az elhaszna16dott eszkozok p6tlasat szolgaltak. A folyamatban leva fejlesztesek 2010. december 31-ig teljesftett 4784 milli6 Ft bekertilesi k61tsegebal 2777 milli6 Ft-ot (58%) jelentett az EU-s tamogat
53

II. RESZLETES MEGALLAP!rAsOK

es szennyvfztelep fejlesztes jelenlegi varhat6 koltsege 15 263 milli6 Ft. A csatornazas soran jelenleg harom tevekenyseg beszerzese (beszivargas csokkentesi terv keszftese, egyeb jarmuvek beszerzese, a szennyvfztisztft6 es kapcsol6d6 letesftmenyeinek atalakftasa es b6vftese) meg nem zarult Ie. Az ellen6rzes id6pontjaig az elszamolhat6 koltsegeknek eddig 22%-at hfvtak Ie. A tamogatasi szerz6des megkoteset kovet6en az Onkormanyzat 10 alkalommal kezdemenyezett valtoztat6.st, amelyek kozUl hetet a kozremukod6 szervezet elfogadott. A nagyszamu m6dosftasi kezdemenyezes oka, hogy a kozbeszerzesi eljarasok elhuz6dtak es a megkotOtt szerz6desek m6dosftjak a tamogatasi szerz6des mellekleteit, a projekt penztigyi teljestileset. A projekt muszaki tartalom szempontjab61 a szennyvfzcsatorna hal6zat fejleszteseb61, valamint a szennyvfztisztft6 telep fejleszteseb6l, es a szennyvfziszap kelezeseb61 all. • Az "Ag6ra-Program Bekescsaba - a bekescsabai Ag6ra intezmenytfpusu multifunkcionalis kozossegi kozpont es terUleti kozmuvel6desi tanacsad6 szolgalat infrastrukturalis felteteleinek kialakftasa" targyu TIOP-1.2.1-08. szamu projekt tamogatasi szerz6desenek a megkotese 2010. marcius 22-en tOrtent. A tamogatasi szerz6des els6 m6dosftasara 2010. november 25-en kertilt sor, hatarid6 hosszabbftas es a koltsegvetesi sorok kozotti atcsoportosftas miatt. A masodik m6dosftas a helyszfni ellen6rzes id6pontjaban folyamatban volt. A projekt celja egy korszeru 6154 m 2 hasznos alaptertiletU, negyemeletes multifunkciona1is kozossegi, kozmuvel6desi intezmeny letrehozasa Bekescsaban, negy ktilonboz6 szekhelyu onkormanyzati fenntartasu intezmeny az Ifjusagi Haz es Altalanos Tarsaskor epUletebe tOrten6 integralasaval. A projekt megval6sftasanak kesztiltsegi foka megkozelft6leg lO%-os. A varhat6 beruhazasi osszkoltseg 1952 milli6 Ft, amelyb61 a tamogatas osszege 1703 milli6 Ft. A tervezett befejezesi hatarid6 2012. november 30. • A" Bekescsaba belvaros rehabilitaci6 1. litem" t6.rgyu DAOP-5.1.2./C-09-2f2010-0001 jeW palyazat6.t 2010. szeptember 30-an nyujtotta be az Onkormanyzat. A benyujtott palyazat koltsegvetesenek osszege 1977 milli6 Ft volt, amelyb61 az igenyelt tamogat6.s osszege 1130 milli6 Ft. A Regionalis Operatfv Programok Iranyft6 Hat6sag dontese szerint a megftelt tamogatas osszege 1098 milli6 Ft. A helyszfni ellen6rzes id6pontjaban volt folyamatban a palyazat m6dosftott koltsegvetesenek az osszeallftasa. A tamogat6 levelben meghat6.rozott indoklas bizonyos reszet vitatva az Onkormanyzat elt a jogorvoslati lehet6seggel es a megadott hat6.rid6n belli! kifogas6.t megkUldte az NFU Jogi F60sztalya reszere. A belvaros rehabilitaci6 meghat6.roz6 eleme a Szent Istvan ter fejlesztese, amely soran gyokeresen alakul at a forgalommal es parkolassal terhelt f6 kozlekedesi utvonalb61 latvanyossagoknak, esemenyeknek es rendezvenyeknek helyet ad6 varosi terre. A helyszfni ellen6rzes id6pontjaban a tamogatasi szerz6des mellekleteinek osszeallftasa, valamint beszerzesi folyamatok el6keszftese zajlott. A beruhazas tervezett kezdese 2011. augusztus 15.

A benyujtott, de tamogatasi szerz6dessel meg nem rendeIkez6 kilenc paIyazat 3246 milli6 forint tervezett kiadasahoz 2090 milli6 Ft (64%) tamogatasra nyujtott be paIyazatot az bnkormanyzat. A teIjes bekerUlesi koltseg (3246 milli6 Ft) 1%-a (46 milli6 Ft) volt a 2010. december 31-ig teIjesitett kiadas, mig 99%-a (3200 milli6 Ft) a 2010. ev utanra vallaIt kotelezettseg. Ennek a kotelezettsegnek a 63%-a (2005 milli6 Ft) EU-s tamogatas, 14 milli6 Ft kotvenyforras, 34%-a (1094 milli6 Ft) hiteI, 3%-a (85 milli6 Ft) hazai tamogatas, mig 2 milli6 Ft a sajOt bevetel. A teIjes bekerUlesi koltseg (3246 milli6 Ft) 88%-a (2850 milli6 Ft) az eIhaszna16dott eszkozok p6tIasOt szoigaija.

54

II. RESZLETES MEcALLAP!TAsOK

Egyik legnagyobb silllyal szerepel a Bekescsaba belvaros revitalizaci6ja I. litem projekt 2023 milli6 Ft-tal, amely tamogatasar61 a dontes megszUletett, de tamogatasi szerz6des meg nem jott letre. Szinten tamogatast nyert, de a tamogatasi szerz6des meg nem kotottek meg a Szab6 Pal Teri Altalanos Iskola epUletenergetikai fejlesztesere (294 milli6 Ft). A 2007-2010. evek kozott befejezett es a folyamatban lev6 fejlesztesek 2010. december 31-ig felmertilt kiadasa 14979 millie It volt, mig a 2010. ev utan tervezett fejlesztesi kiadasok osszege 23 720 millie ft. (3.a, 3.b, 3.c, 3.d mellekletek) A 14 979 milli6 Ft tenyleges bekerUlesi koltseg forrasa 4228 milli6 Ft (28%) EU-s tamogatas, 3428 milli6 Ft (23%) hazai tamogatas, 3218 milli6 Ft (22%) kotvenyforras, 450 milli6 Ft (3%) hitel, valamint 3655 milli6 Ft (24%) sajat bevetel. A 2010. evet kovet6 evekre tervezett 23 720 milli6 Ft fejlesztesi kiadasb61 varhat6an 15 991 milli6 Ft-ot (68%) EU-s tamogatasb6l, 2168 milli6 Ft-ot (9%) hazai tamogatasb6l, 2179 milli6 Ft-ot (9%) kotvenyforrasb6l, 1397 milli6 Ft-ot (6%) hitelb6l, mig 1985 milli6 Ft-ot (8%) sajat bevetelb61 fogja finanszirozni az 6nkormanyzat. Az 6nkormanyzat egy beruhazasi tarsulas eseteben lat el gesztori feladatokat: A szolgciltatott iv6viz minosegere vonatkoz6 hatcirertekek elocillitcisa erdekeben 2010. mcircius 16-cin megalakult a IIKozep-Bekesi Terseg" Iv6vizminoseg-javit6 bnkormcinyzati Tcirsulcis. A tcirsulcisnak jelenleg 44 teleptiles a tagja. A munkaszervezet mukodteteset es a gesztori feladatok ellcitciscit az bnkormcinyzat vegzi. A beruhcizcis kalkulcilt - mind a 44 telepiHes ellcitciscit biztosit6 - osszkOltsege abban az esetben, ha a teljes iv6viz mennyiseget magyarorszcigi iv6vizbcizisr61 nyerik, akkor 22 757 milli6 H, amelybol az bnkormcinyzatra eso kOltseg 6209 milli6 H, az onero vcirhat6 merteke 1246 milli6 Ft.

3.

KOTEI.EZETTSEGEK BEMUTATAsA

3.1.

A penzintezetek fele fenna1l6 kotelezetlsegek alakulasa Az 6nkormanyzatnak 2006. december 31-en 1780 milli6 Ft penzintezeti kotelezettseg allomanya volt, a 2010. evben 7973 milli6 Ft. A fennall6 penzintezeti kotelezettsegei hat hosszil lejararu hitel felveteleb6l, egy kotveny kibocsatasab6l, egy egyszeri likvid hitel igenybeveteleb6l, valamint a 2010. ev vegen fennall6 foly6szamlahitel allomanyb61 keletkeztek.

55

II. RESZLETES MECALLAP[rAsOK

A penzintezetekkel szemben fennaM kotelezettsegek allomanyanak alakulasa (milli6 Ft)

8000 6000 4000 2000

o

ETIu

f'"=-------r~~~~~-------,,_____-~-----,---____{'

o R6vid lejaratu k6telezetlsegek

2006.ev

2007.ev

2008.ev

2009.ev

2010.ev

335

292

276

244

757

272

1126

2269

1465

1644

5352

5189

4947

II Arfolyam valtozas

o Hosszu lejaratu k6telezetlsegek

A penzintezeti kbtelezettsegek allomanyanak 2007-2010 kbzbtti tbbb mint negyszeres, 6037 milli6 Ft bsszegu nbvekedeset dbnt6en befolyasolta, hogy az • Onkormanyzat a 2007. evben 450 milli6 Ft (1 267947 EUR) fejlesztesi celu hitelt vett fel; • 2008. julius 2-an 4000 milli6 Ft (27 478 189 CHF) bsszegben felhalmozasi celli kbtvenyt bocsatott ki; • az Arp6d FUrd6 tulajdonjoganak atvetelevel egytitt 2009. majus 1-jet61 az Onkormanyzat 6tvallalta a BMV Zrt. Arpad Ftird6 rekonstrukci6jara felvett hitelb61 a meg fenna1l6 111 milli6 Ft kbtelezettseget;

• a 2010. ev vegen 213 milli6 Ft foly6szamlahitelallomannyal rendelkezett; .. az Onkormanyzat a kbltsegvetes vegrehajtasa soran a palyazati bevetelek mege161egezese celj6b61 a 2010. ev vegen 300 milli6 Ft tovabbi likvid hitelt vett tel. Annak megfteleser61, hogy a devizaban kibocsatott kbtvenyekert es felvett hitelekert kapott forinthoz kepest a kbtvenyek visszavasarlasakor, illetve a hitelek visszafizetesekor jelentkez6 forint kbtelezettseg tbbbletkiadast (arfolyamveszteseg) vagy megtakorftast (arfolyamnyereseg) eredmenyez a futamid6 vegen, a teljes kbtelezettseg rendezeset kbvet6en lehet kepet alkotni. Mindaddig, amig tbrlesztesi kbtelezettseg nem all fenn (ttirelmi id6, morat6rium), a t6kere vonatkoztatva nem ertelmezhet6 sem az arfolyamveszteseg, sem az arfolyamnyereseg. Ugyanakkor a szamviteli szabalyok meghatarozzak, hogy az arfolyam kUlbnbbzetet ev vegen a kbtelezettsegek vagy kbvetelesek kbzbtt a kbnyvviteli merlegben nyilvan kell tortani, azonban az arfolyam ktilbnbbzet va16jaban nem realizalt.

56

II. RESZLETES MECALLAP[rAsOK

Az 6nkormanyzat penzintezeti kotelezettsegvallalasaira kozgyulesi dontes alapjan keriilt sor. Az ad6ssagot keletkeztet6 kotelezettsegvallalas fels6 hatar6.t a 2007-2010. evekben nem leptek ml, mivel a targyevi kotelezettsegvallalasoknak - a hitelfelvetelb61 es a kotvenykibocs6.tasb61 szarmaz6 kotelezettseg halasztott t6ketOrlesztese miatt - nem volt targyevet terhel6 resze 65 • A 2007-2011. evi koltsegvetesi es a 2007-2010. evi zarszamadasi rendeletek tartalmaztak az 6nkormanyzat hiteleinek es kotvenyenek evenkenti varhat6 t6ke-, es kamatfizetesi kotelezettsegeit a futamid6k vegeig. A 2009. evi Asz ellen6rzes javaslat6.t kovet6en a jegyz6 a 2010. es a 2011. evben is tajekoztatta a KozgyUlest a hoszszu lejaratu ad6ssagot keletkeztet6 kotelezettsegvallalasokb61 ad6d6 t6ke-, es kamatfizetesi kotelezettsegek visszafizetesenek felteteleir61. Az 6nkormanyzat 2010. december 31-en EUR-ban fennolle> hosszu lejaratu hitelszerz6deseinek adatait az alabbi tablazat mutatja be: Megnevezes

Szerziide.kiite. Idopontja

OsszeglOUR

Lehivasl cirfolyam

Kamat (referenda kamat+ kamatfelar)

Hosszu lelararu hltel

2005.11.02

2700108

249,99

3 hay! EURlBOR+0,3%

Hosszu lelararu hltel

2006.09.08

2827598

273,1

3 hay! EURlBOR+0,35%

Hosszu lejararu hltel

2007.08.03

1 794616

250,75

3 hay! EURIBOR+O,45%

Osszesen:

Felha.znala. celja:

A 2005. evi kiiitsegvetesl rendeletben tetvezett fellesztesek llnanszlrozasa A 2006. ev! kiiltsegvetesi rendeletben tetvezett fejlesztesek llnanszirozasa IA lUU7. evi Kiiltsegvetest rendeietben tetvezett feliesztesek llnanszlrozasa

7322322

'Az elso kamatllzetesi kiitelezettseg tokesitett iisszeget nem tartalmazza a tabMw!.

Az 6nkormanyzat az EUR-ban fenna1l6 hosszu lejaram penzintezeti kotelezett3039078 EUR t6ket tOrlesztett es segeib61 - 2010. december 31-ig 811 944 EUR kamatot fizetett meg. Az 6nkormanyzat 2010. december 31-en forintban fennolle> hitelszerz6desei (a foly6szamlahitel nelkiil) az alabbiak voltak: ezer Ft-ban Megnevezes

Szerzodesk6tes idopontja

Osszeg

Kamat (referenda kamat+ kamatfelor)

Felhasznolos celja: 'Beruh6z6s a 21.sz6zadi iskol6ba' Oktat6si intezmeny tetafelujit6sa 'Beruh6z6s a 21.sz6zadi iskol6ba' Oktatasi intezmeny felujit6sa

Hosszu lej6raru hitel

2004.04.01

46800

6 havi BUBOR+l%

Hosszu lej6raru hitel Hosszu lej6raru hitel (BMY Ztt. hitelenek atvetele)

2004.04.01

110826

6 havi BUBOR+l%

2008.12.31

110518

Lombard hitel (rovid lej6raru) Osszesen:

2010.12.23

3 havi BUBOR+2,5% Arp6d FUrda rekonstukci6 P6ly6zati bevetelek 1 havi BUBOR+l,9% megelalegezese

300000 568144

Az 6nkormanyzat a HUF-ban fenna1l6 penzintezeti kotelezettsegeib61 - 2010. december 31-ig - 133 milli6 Ft t6ket tOrlesztett es 72 milli6 Ft kamatot fizetett

A teljesitett korrigalt sajat bevetel a 2007. evi 2149 millio Ft-rol a 2010. evben 2341 millio Ft-ra nott, mig a 2011. eyre tervezett az elozo ev tenyhez kepest kis mertekben, 2305 millio Ft-ra csbkkent. 65

57

II. RESZLETES MEGMLAPfrAsOK

meg. A 300 milli6 Ft Lombard hitelt a lejaratkor, 2011. marcius 31-en visszafizettek. Az Onkormanyzat kimutatasai szerint a felvett hiteleket - a hitelceloknak megfele16en - fejlesztesi feladatainak finansziroz6.sara haszn6.1ta tel. Az Onkorm6.nyzat 2010. december 31-en CHF-ben fennallo kotvenykibocsatasanak adatait az al6.bbi tablazat mutatja be: Megnevezes 'Bekescsaba 2028' kotveny

Kibocsotos kelte 2008.07.02

Osszeg COF 27478189

Kibocsotosi orfolvam 146,74

Kamat (referenda kamat+ kamatfelor) 6 havl CHF LlBOR+1,10/0

Felhasznolos celja: Fejlesztesi feladatok finanszirozasa

Az Onkormanyzat a kotvenykibocsatasb61 ered6 kotelezettsegeb61 - 2010. december 31-ig - t6ket meg nem torlesztett66 , kamatfizetesi kotelezettsege 1 485 428 CHF volt. Az Onkormanyzat a kotvenykibocsatasb61 sz6.rmaz6 bevetel felhasznalasar61 a mindenkori zarsz6.madaskor koteles adatot szolg6.ltatni. Az elszamolasok alapjan a 4000 milli6 Ft-b61 2010. december 31-ig 3218 millio Ft hasznaltak fel - a 3.a es 3.b mellekletekben reszletezett - fejlesztesi ceIokra. Az Onkorm6.nYzat a meglev6 ad6ssag6.11om6.ny kezelesere, atalakitas6.ra nem tett intezkedest a 2007-2010. evekben. A 2007-2010. evi koltsegvetesi rendeletekben - a koltsegvetes vegrehajt6.sa, a folyamatos likvidit6.s biztosit6.sa erdekeben - a Kozgyules felhatalmazta a polgarmestert foly6sz6.mlahitel igenybevHelere. A 2010-2011. evi koltsegvetesi rendeletek munkaberhitel felvetelere vonatkoz6 felhatalmaz6.st is tartalmaztak. A folyoszamlahitel keret es az igenybevett munkaberhitel alakulasat az alabbi t6.blazat mutatja be: Megnevezes I. Folv6szamlabitel a folvosz6mlahitel kerettissze!je janu6r I-jen teljesltett kamat es eaveb ktiltsea II. Munkaber meqeloleqezesi bitel !aenvbevett hUe! tisszesen: teliesltett kamat es eaveb ktiltsea

2007. ev

2008. ev

2009.ev

2010. ev

800000 3107

800000 4896

500000 2611

500000 6474

-

-

-

286975 1697

ezer Ft-ban 2011. m6rcius 31. 800000 4116

-

-

A foly6szamlahitellel z6.rt napok szama a 2007. evi 126 napr61 2010-re 184 napra, a napi 6.tlagos 6.11omany 38 milli6 Ft-r61 tObb mint ketszeresere, 81 milli6 Ft-ra n6tt. A novekedes 2011-ben is folytat6dott, marcius 31-ig 76 nap volt sziikseg foly6sz6.mlahitelre, 194 milli6 Ft napi 6.tlaggal. Munkaberhitel felvetelere a 2010. evben egy h6napban volt sZiikseg. Az Onkorm6.nyzat - a ko-

66

58

A toke torlesztesenek kezdo idopontja: 2013. szeptember 30.

II. RESZLETES MECALLAP[TAsOK

rabbi evekt61 elter6en - foly6szamlahitellel zarta a 2010. evet, melynek allomanya 213 milli6 ft volt. 67 A foly6szamla-, es munkaberhitel kondid6i az alabbiak voltak68 : Megnevezes Kamat (referencia+ kamatfelar) Foly6szamlahitel 2007.01.01-2008.11.18. 3 havi BUBOR+O,25 % 2008.11.19-2009.11.17. 3 havi BUBOR+1,O % 2009.11.18-2011.10.14. 1 havi BUBOR+1,O% Munkaber megelolegezesi hitel 2010. ev 1 havi BUBOR+2,O%

Rendelkezesre tartasi jutalek 0,00% 0,15% 0,15% x

Az bnkormanyzatot a 2007-2010. evekben osszesen 17 milli6 Ft kamatfizetesi kotelezettseg terhelte a foly6szamla-, es munkaberhitel utan. Az alapkamat mertekenek alakulasa jelent6s hatassal van az adott devizanemben kifejezett, a teljes futamid6re szamitott, varhat6 kamatkotelezettseg nagysagara. A jelenleg fenna1l6 hosszu lejararu fejlesztesi hitelek es a kotveny eseteben a kamatfizetesi kOtelezettsegek alakulasat jelent6sen befolyasolja a referenda kamatok valtozasa, melyet az alabbi tablazat szemleltet: Megnevezes l:.URhitelek HosszU lejaratU hUel HosszU lejaratU hUel HosszU lejaratU hUel HUFhitelek HosszU lejaratU hUel HosszU lejaratU hUel HosszU lejaratU hUel CHFkotveny "Bekescsaba 2028" k6tveny

Szerzodeskotes idopontja/Kibocsatas keltje

Megnevezes

2005.11.02 2006.09.08 2007.08.03

3 hayi EURlBOR 3 hayi EURlBOR 3 hayi EURlBOR

2004.04.01 2004.04.01 2008.12.31

6 hayi BUBOR 6 hayi BUBOR 3 havi BUBOR

2008.07.02

6 havi CHF LIBOR

Valtozas Kibocsatasi! Utolso lehivasi fizeteskori (szo.zalekalapkamat% pont) 2,30 3,27 4,26

1,01 1,01 1,01

-1,29 -2,26 -3,25

11,23 11,23 10,00

5,39 5,39 5,67

-5,84 -5,84 -4,33

2,97

0,24

-2,73

A fizetett kamatok a 2007. evi 93 milli6 Ft-r61 a 2008. eyre 169 milli6 Ft-ra novekedtek, egyreszt a referenda kamatok emelkedese miatt, masreszt annak hatasara, hogy a 2007. evben felvett hitel kamatfizetesi kotelezettsege 2008. I. negyedevet61, a kotveny utani kamatfizetes a 2008. ev III. negyedevet61 megkezd6dott. A kamatkiadasok a 2009. evben - a referenda kamatok csokkenese ellenere - tovabb novekedtek 230 milli6 Ft-ra, mivel a BMV Zrt-t61 atvett hitel utani kamatfizetes a 2009. ev I. negyedevet61 esedekesse valt, valamint a kOtveny utani kamatfizetes mar eves szinten jelentkezett. A referenda kamatok

67

A napi atlagos 6.11om6.nyt 365 napos nevez6vel sz6.mitottuk ki.

68

A referenda kamatok az al6.bbiak szerint alakultak MNB BUBaR fixing (6.tlagkamat) %-ban Referencia kamat

3 havi BUBaR 1 havi BUBaR

2007. evi 2008. evi 2009. evi 2010. evi 7,75 7,83

8,87 8,75

8,64 8,66

5,5 5,47

2011.marcius 31-iq 6,03 5,94

59

II. RESZLETES MEGALLAP[TAsOK

tovabbi csokkenese kovetkezteben a 2010. evi kamatkiadasok osszege a 2008. evi szint ala, 129 milli6 Ft-ra mersek16dott. 69 Az Onkormanyzatot a HUF-ban fenna1l6 hosszu lejararn hitelei utan a 20112013. evekben 119 milli6 Ft, az EUR-ban fenna1l6 hosszu lejaratu hitelek utan 2350872 EUR, a kotvenytartozas utan 2034989 CHF t6ke-, es kamatfizetesi kotelezettseg terheli. A 2014. evet kovetoen a hosszu lejararn hitelek utan 34 milli6 Ft, illetve 2 183 193 EUR, a kotveny utan 29365878 CHF a varhat6 kotelezettseg. Az Onkormanyzat a 2008. julius 2-an kibocsatott kotveny bevetelb61 szarmaz6, atmenetileg szabad forras befekteteseb61 841 milli6 Ft hozamot, kamatbevetelt ert el, amely a kotvenyek 2011. marcius 31-ig teljesftett kamatfizetesenek (318 milli6 Ft) tObb mint 2,5-szerese. A Kozgyules a 2011-2014. evekre sz616 gazdasagi programban foglalt tObb eves fejlesztesi kotelezettsegek finanszfrozasa celjab61 tovcibbi 2000 milli6 Ft kotveny kibocscitciscirol es 2000 milli6 Ft fejlesztesi hitel felvetelerol dontott 2011. majus 27-en. A kotvenyt 2011. juliusaban bocsatjak ki, a hitelt - a kozbeszerzesi eljaras lefolytatasat kovet6en - varhat6an 2011. okt6bereben fogja igenybe venni az Onkormanyzat.

3.2.

Szallit6k fele fenna1l6 kotelezettsegek alakulasa Az Onkormanyzat osszes kotelezettsegenek 2010. december 31-i allomanya 8795 milli6 Ft, ezen beWl a szallft6i kotelezettsege nagysaga 543 milli6 Ft, a lejart tartozasok osszege 187 milli6 Ft, az osszes kotelezettseg 2%-a. Az Onkormanyzat es gazdasagi tarsasagai lejart szallft6i tartozasai es egyeb kiadas elmaradasai alakulas
Lejart szallitoi tartozas ebbOl Korhaz Egyeb kiadas elmaradas Gazdasagi tarsasagok

2009. 2010. 2008. 2007. december 31. december 31. december 31. december 31.

13 593 10609

69915

65025 48163

114669

282159 279440

62604

186895 166476

77633

Az Onkormanyzat lejart szallft6i tartozasa 14 milli6 Ft-r61 187 milli6 Ft-ra emelkedett. A 2010. december 31-en kimutatott 187 milli6 Ft lejart szallft6i tartozas 39%-a 30 nap alatti, 29%-031 es 60 nap kozotti, 13%-a 61 es 90 nap k6zotti, 19%-a 91 es 365 nap kozotti, even tuli tartozas elmaradas nem volt. Az Onkormanyzat intezmenyeinel a 60 napot meghalad6, szallft6k fele fenna1l6

A 3 havi EURIBOR eves atlagkamat a 2007. evben 4,278% a 2008. evben 4,644% a 2009. evben 1,218% a 2010. evben 0,8136%, a 6 havi BUBOR eves atlagkamat 2007. evben 7,68% a 2008. evben 8,98% a 2009. evben 8,62% a 2010. evben 5,53%, a 3 havi BUBOR eves atlagkamat a 2009. evben 8,64%, a 2010. evben 5,5% volt. A kbtveny utan fizetend6 6 havi CHF LIBOR eves atlagkamat a 2008. evi 2,69744%-r61 a 2009. evre O,46652%-ra, a 2010. eyre O,28749%-ra cSbkkent. 69

60

II. RESZLETES MEcALLAP!TAsOK

kbtelezettsegek miatt - a helyi bnkormanyzatok ad6ssagrendezesi eljarasar61 sz616 1996. evi XXV. tbrveny 5. § (2) bekezdeseben foglaltak ellenere - a Polgarmester nem kezdemenyezett ad6ssagrendezesi eljarast. A lejart szallft6i tartozas allomanya 2011. marcius 31-ere 263 milli6 Ft-ra nbvekedett, melynek 28%-a 30 nap alatti, 26%-a 31 es 60 nap kbzbtti, 17%-a 61 es 90 nap kbzbtti, 28%-a 91 es 365 nap kbzbtti es 1%-a even mIL A szallft6i tartozas emelkedeset a K6rhaz lejart szallft6i allomanyanak nagymertekl1 - 11 milli6 Ft-r61 166 milli6 Ft-ra tbrten6 - nbvekedese okozta. A 20072010. evekben az bnkormanyzati lejart szallft6i tartozas dbnt6 reszet (2007-ben 78%-at, 2008-ban 74%-6t, 2009-ben 99%-at, 2010-ben 89%-at) kepezte a K6rhaz tartozasallomanya. A lejart tartozasallomany 2009. evi kbzel hatszoros nbvekedese a teljesftmeny volumen korl6t bevezetesenek hatasara kbvetkezett be. A Korhaz mer1eg szerinti szallitoi allomanya 2,5-szeresere 132 millio Ft-ro1 335 millio Ft-ra nbvekedett 2oo7-r61 201O-re, addig a 1ejart szallitoi szamlak erteke tbbb mint a 16-szorosara 11 millio Ft-ro1 166 millio Ft-ra eme1kedett. A 1ejart szallitoi tartozasokon belil1 fokozatosan nbvekedett a regebben 1ejart szallitoi tartozasok aranya. A Korhaz je1en1eg is su1yos likviditasi prob1emakka1 ktizd, mive1 2011. marcius 31-en mar even tuli tartozasai is voltak. A lejart szallit6i tartozasok osszegenek alakulasa (ezerFt) 600000 . , - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - , 500 000

+------------7"

400 000

+-----------7

300000

+----------7

200000

+------------;;"

1 00 000

+---------===--

0}==========:-----,------.----------1

2007.ev

2008.ev

o

2009.ev

2010.ev

2011.l.n.ev

Onkormanyzat hivatala es intezmenyek 0 K6rhaz

A gazdasagi tarsasagok 2010. december 31-i lejart szallft6i tartozasallomanya harom tarsasag tartozasaib61 tev6dik bssze. A lejart szallft6i allomany 2%-a (2 milli6 Ft) kepz6dbtt az bnkormanyzat tbbbsegi tulajdonaban lev6 ket gazdasagi tarsasagnal.

3.3.

I:gyeb kotelezetlsegek alakulasa Az bnkormanyzat a vizsgalt id6szakban Iizingszerzodest nem kototl, PPP konstrukci6 kereteben fejlesztest nem hajtott vegre. Garanciavallalas ket esetben tbrtent beruhazasok finanszfrozasahoz kapcso16d6an, bsszesen 68 milli6 Ft bsszegben, amelyekb61 fizetesi kbtelezettsege nem keletkezett az bnkormanyzatnak. Garanciavallalasb61 ad6d6 kbtelezettsege 2010. december 31-en nem volt es jelenleg sincs az bnkormanyzatnak.

61

II. RESZLETES MEcALLAP[rAsOK

Kezesseget 11 esetben v6.11alt az Onkorm6.nyzat 456 milli6 H nagys6.grendben, a Bekescsabai Vizikozmu T6.rsulat szennyvizberuh6.z6.s6.hoz es a VAK Zrt. fejlesztesi hiteleihez kapcso16d6an. Kett6 kezessegvallalasb61 ad6d6an, 33 milli6 It kotelezettsege volt az Onkorm6.nyzatnak 2010. december 31en. A 2007-2011. I. negyedev vegeig az Onkorm6.nyzatn6.1 az elengedett kovetelesek brutt6 osszege 19 milli6 Ft. Az elengedett kovetelesek a jegyz6i hat6.skorbe tartoz6 ad6ztat6.si tevekenyseghez kapcso16dnak. Ebb61 az osszegb61 16 milli6 H mulaszt6.si birs6.g es kesedelmi p6tlek, mely az elengedett k6vetelesek 84,2%-a.

Az Onkorm6.nyzat intezmenyei szamara 2007-2011.1. negyedev alatt osszesen 400 milli6 It kolcsont nyUjtott, nyertes p6.1y6.zatok e16finansziroz6.s6.hoz. A tamogat6.si kolcson foly6sit6.s6.ra az adott evi koltsegvetesi rendelet es a palyalOt benyujt6.s6.r61 sz616 kozgyulesi hat6.rozat alapj6.n kerult SOL A kolcson torlesztese a palyazati t6.mogat6.s foly6sit6.s6.t kovet6en tortenik, annak titemezesehez igazod6an. A leghosszabb igenybeveteli id6tartam 1,88 ev, a legrovidebb id6tartam 0,09 ev volt. A t6.mogat6.si kolcsonb61 a vizsgalat idejen 85 milli6 Ft a visszafizetend6 6.11om6.ny. Az Onkorm6.nyzat 2008. evben paly6.zat e16finanszirozasahoz kapcso16d6an 20 milli6 Ft kolcsont nyujtott a Bekescsaba es Tersege Tobbcelu Onkorm6.nyzati Kistersegi T6.rsul6.snak, amelynek teljes osszege visszafizetesre kerUlt. Az Onkorm6.nyzat kozos kerekp6.rlit fejlesztesi paly6.lOt beruhaz6.si koltsegeinek mege161egezesehez 2010-ben kolcsont nyujtott 68 milli6 H-os nagysagrendben Bekes V6.ros Onkorm6.nylOta reszere, melyb61 2011. majus 31-i 6.11apot szerint 33 milli6 Ft meg visszafizetend6. Az Onkorm6.nyzat 2007-2011. I. negyedeveben civil szervezetek reszere 51 milli6 Ft-os nagys6.grendben nyujtott p6.1y6.zatok e16finansziroz6.s6.t szolg6.16 kolcsant. A kolcs6n foly6sit6.sa szerz6des alapj6.n, 0,5-1 ev id6tartamra tortent. A vizsg6.1at id6pontj6.ban visszafizetend6 6.11om6.ny 5 milli6 Ft. Az Onkorm6.nyzat tulajdoni reszesedesevel rendelkez6 gazdas6.gi t6.rsasagnak tagi vagy egyeb kolcsont nem nyujtott. Egyeb gazdas6.gi t6.rsas6.g reszere h6.16zat fejlesztes celj6.b61 egy alkalommal nyujtott az Onkorm6.nyzat k6lcsont 3 milli6 H-os nagys6.grendben, melynek visszafizetese a beruh6.z6.s megva16sit6.s6.t kovet6en esedekes. A vizsgalt id6szakban at ingatlant terhelt jelzalogjog es nyolc ingatlan 6.11t elidegenitesi es terhelesi tilalom alatt. A terhelesek a Szechenyi tervhez kapcso16d6 fejlesztesi hitelek (Berlak6.s-epites, IIBeruh6.z6.s a XXI. szazadi iskol6.ba Arp6.d Furd6 fejlesztese) biztositek6.ul szolg6.ltak. Ebb61 a programb61 va16sult meg harom 6voda es egy iskola fejlesztese, valamint turizmusfejlesztes es lak6park epites is. II ,

A jelz6.10ggal erintett forgalomkepes ingatlanok 2010. ev vegi nett6 erteke 41 milli6 H, mely az osszes onkorm6.nyzati forgalomkepes ingatlan nett6 ertekenek (1896 milli6 H) 2%-a. Elidegenitesi es terhelesi tilalom nyolc forgalom-

62

II. RESZLETES MEGALLAP!rASOK

kepes ingatlant terhelt, melyek nett6 erteke 448 milli6 Ft. A jelz6logjog bejegyzesek erdemben nem korl6tozz6k az Onkorm6nyzat rendelkezesi jog6t a forgalomkepes ingatlanjai felett. A jelz6loggal erintett korl6tozottan forgalomkepes ingatlanok 2010. ev vegi nett6 erteke 670 milli6 H, mely az osszes onkorm6nyzati korl6tozottan forgalomkepes ingatlan nett6 ertekenek (18 368 milli6 H) 4%-a. A korl6tozottan forgalomkepes ingatlanokra a jelz6logjog bejegyzese az Otv. 88. § (1) bekezdes b) pontj6ban foglaltakkal ellentetben tortent. A forgalomkepes es a korl6tozottan forgalomkepes ingatlanok nett6 ertekenek sz6zalekos megoszl6s6t a jelz6loggal terhelt es nem terhelt ingatlanok kozott a kovetkezo 6bra szemlelteti: Korla tozottan forgalomkepes ingatlanok netta ertekenek

Forgalomkepes ingatlanok netta ertekenek megoszlaSQ

~-r--...n!!90szlaSQ

Szabad

o Jelzaloggal terhelt

Az Onkorm6nyzat egyes kotelezettsegeinek 611om6ny6t 201 O. december 31-en es v6rhat6 alakul6s6t a kotelezettsegek lej6rat6ig a kovetkezo t6bl6zat reszletezi: Mlomciny 2010. dec. 31-en Megnevezes

HUF-ban

(millio Ftbon)

Pmrlnte.zdi ktitdezdLscgd: Ho.mzu Jc'rimru hitelek

Oevizabon

Devizo-

(&.\'0ge)

nem

133 4333992 27478189

Homzu le'rimhi hitelek Kiitvenv (Ilek"'csoba 2028)

Fot wziimlahiteJ

213 300

Egyeb bkvid hilel/ek Pinzintueti koleleulhegu ossuscn OUF·bQD:

646

Vcirhato kotelezett.eg" 2011-

Vcirhato kOlelezettseg" 2014.

evet kovetoen

2013. evekben HUF-bon (millio Ftbon)

Oeviz
119

HUF EUR CHF HUF HUF

213 300

HVF

632

2350872 2034989

Devizo· ncm

HUF-bon (millioFtbon)

HUF EUR CHF HUF HUF

34

HVF

34

Devizaban (&.\'0ge)

Devizonem

2183 193 29365878

HUF EUR CHF

HVF

cur·bm:

27478189

atF

2034 989

atF

29365878

CHF

Pttui.Dtuceti kotdttdtsigek OsSZexD EUR·ban:

4333992

[VR

2350872

[VR

2183193

[VR

Puumtudi kotdudhigek

OsSZeMD

BiztoJitikok Kezesseg

Biztositikok onzesen: Szcillitoi lartozcU [qyeb kiilelezen,eqek ogerm vcgzes.se ezart oe

kotelezet15egek·

KI

33 33 543

HUF HVF HVF

1

HUF

543

HVF

nem nzetett

1

HUF

• A peres eljrirfuokro vonotkozo odotok 02011. jUlliusi ollopotot IUkrOzik U

A vorhoto hOMzu lejorotti. pellzintezeti kotelezelllegek tortalmouak oZlilollO komoLHzete.si kondido figyelembevetelevel a fizetend6 kamatal u.

Az Onkorm6nyzatnak penzintezetekkel szemben fenn6116 kotelezettsege a 2010. ev vegen 646 milli6 H, 4 333 992 EUR es 27478 189 CHF volt. Ezek v6rhat6 kotelezettsege a 2011-2013. evekben 632 milli6 H, az EUR-ban fenn6116

63

II. RESZLETES MECALLAP!rASOK

hosszu lejararu hitelek utan 2350872 EUR, a kotvenytartozas utan 2034989 CHF. A 2014. evet kovet6en a hosszu lejararu hitelek utan 34 milli6 Ft, illetve 2 183 193 EUR, a kotveny utan 29365878 CHF a varhat6 kotelezettseg. A szallft6i tartozasok 2010. ev vegi allomanya 543 milli6 Ft-ot tett ki. A kezessegvallalasb61 ad6d6an 33 milli6 Ft kotelezettsege jelentkezhet az 6nkormanyzatnak, mig a joger6s vegzessel lezart, de ki nem fizetett kotelezettseg 1 milli6 Ft volt. A gazdasagi tarsasagok 2010. december 31-en fenna1l6 hosszu lejararu kotelezettsegeinek allomanya osszesen 128 milli6 Ft es 793503 EUR, varhat6 ad6ssagszolgalata a 2011-2013. evek kozott 140 milli6 Ft es 504 325 EUR, a 2014. evt61 a futamid6k vegeig 10 milli6 Ft es 306 894 EUR. A BMV Zrt. 2010-ben harom lizingcegge1 osszesen 28 db szerz6dest kotOtt az iv6viz es szennyvize1vezetesi szolgaltatas nyujtasahoz szukseges gepjarmuvek es munkagepek vasarlasa celjab61. A gazdasagi tarsasagok kozUl harom rende1kezik hite1ekkel: a VAK Zrt., a BMV Zrt. es a Bekes Megyei Temetkezesi Kft. A BMV Zrt. a 2008. evben vizugyi elektronikus dokumentumkeze16 rendszer bevezeteshez 304067 EUR hitelt vett fel, a lejarat id6pontja 2015. A VAK Zrt. stadion rekonstrukci6ra 84 milli6 Ft hitelt vett fel, amely 2011. III. negyedeveben lejar. A Bekes Megyei Temetkezesi Kft. jarmu beszerzesere 2009-ben vett fel 10 337 EUR nagysagrendu hitelt, mely 2013-ban jar Ie. A 2011. I. negyedeveben a VAK Zrt. ingatlan atalakitasara tovabbi 16 milli6 HUF hitelt vett fel, a lejarat id6pontja 2016.

Az 6nkormanyzat min6sftett tObbsegi tulajdonu gazdasagi tarsasagai egyes kotelezettsegeinek allomanyat 2010. december 31-en es varhat6 a1aku1asat a kote1ezettsegek 1ejarataig az alabbi tab1azat szem1e1teti: Allomany 2010. dec.31-en Megnevezes

Penzinlezeti kolelezelllleqek Hossszu lejararn hitel/ek Penzinlezeti kolelezellllegek osszesen: Szalliloi lorlozas

HUF·ban (millio Ft· ban) 33 33

79

DeviZlibon (osszege)

Vcirhnto kotelezettseg' 20112013. evekben

HUF·ban Devizo· (millioFt· nem bon) HUF HUF HUF

48 48 79

Devizaban (6sszege)

Vcirhnto kotelezettseg' 2014. evet kovetoen

HUF·ban Deviza· (millioFt· nem bon) HUF HUF HUF

8 8

DeviZliban (6sszege)

Deviza· nem HUF HUF

• Avarhoto penzilltezeti k6telezettsegek tortolmollak az utolso kamotftzetesi kondido figyelembevetelevel a fizetend6 komatotis, tovabbO a VM Zrt. altalZOl1. februarbon megk6t6tt 16 millio H·os hitelszerzOdes alapjan teljesitend6 k6telezettsegeket is.

Az 6nkormanyzat korlatlan fe1e16sseggel tartozik fe1szamolas eseten a gazdasagi tarsasagokr61 sz616 2006. evi IV. torveny 54. § (2) bekezdese alapjan, amennyiben min6sftett befolyast szerz6nek70 min6sUl, illetve a cs6deljarasr61 es felszamolasi eljarasr61 sz616 1991. evi XLIX. tOrveny 63. § (2) bekezdese alapjan a kizar61agos onkormanyzati tu1ajdonu gazdasagi tarsasag minden olyan ko-

A gazdasagi tarsasagokr61 sz616 2006. evi IV. tOrveny 52. § (2) bekezdese alapjan min6sitett tObbseget biztosit6 befolyasnak szamit, ha a min6sitett befolyasszerz6 az ellen6rzott tarsasagban - kozvetleni.il vagy kozvetve - a szavazatok legalabb 750/0-aval rendelkezik. 70

64

II. RESZLETES MECALLAP[TAsOK

telezettsegeert, amelynek kielegiteset a felszamolasi eljaras soran az ad6s tarsasag vagyona nem fedez, ha a hitelez6inek a felszamolasi eljaras soran benyujtott keresete alapjan a bir6sag - az ad6s tarsasag fele ervenyesitett tart6san hatranyos uzletpolitikajara figyelemmel - megallapitja az Onkormanyzat korlatlan es teljes fele16sseget. Felszamolas eseten a hitelez6k altaI benyujtott kereset alapjan a birosag 135 millio Ft nagysagrendben allapithat meg korlatlan es teljes felelosseget e tarsasagok hosszu lejaratu hitelei, azok kamatai, valamint szallit6i tartozasa utan. Az Onkormanyzat a 2007-2010. evekben a targyi eszkozok utan egyuttesen 5995 millio Ft ertekcsokkenest szamolt el. A 2007. evben 1155 milli6 Ft-of1, a 2008. evben 1764 milli6 Ft-ot, a 2009. evben 1451 milli6 Ft-ot, mig a 2010. evben 1625 milli6 Ft-ot. A 2007. evben a targyevben elszamolt ertekcsokkenes 33%-anak (383 milli6 Ft), a 2008. evben 27%-anak, (469 milli6 Ft), a 2009. evben 23%-anak (339 milli6 Ft), mig a 2010. evben 46%-anak (740 milli6 Ft) megfele16 osszeget aktivaltak felujitaskent. Az Onkormanyzat eszkozallomanyanak brutt6 erteke a 2007. evi 60003 milli6 Ft-r61 66 980 milli6 Ft-ra n6tt (12%-kal), mig a nett6 ertek a 2007. evi 49 308 milli6 Ft-r61 51 966 milli6 Ft-ra (5%-kal). Az onkormanyzati szintii hasznalhat6sagi fok a 2007. evi 82%-r61 negy ev alatt 4 szazalekponttal 78%-ra csokkent az egyes eszkozcsoportoknal kiilonboz6 mertekkel elszamolt amortizaci6 hatasara. Ezt nem ellensulyozta az immaterialis javak, az ingatlanok, vagyoni erteku jogok, gepek, berendezesek, felszerelesek, jarmuvek, atadott eszkozok 2007. evr61 2010. eyre folyamatosan novekv6 brutt6 erteke sem. A hasznalhat6sagi fok az immaterialis javaknal romlott a legnagyobb aranyban a negy ev alatt 56%-r61 42%-ra. A gepek, berendezesek, felszerelesek eseteben viszont 26%-r61 29%-ra, mig a jarmuvek eseteben 19%-r61 45%-ra n6tt. Az Onkormanyzat evente felmerette a karbantartasi, felujitasi szuksegletet, annak eldontese celjab61, hogy a kovetkez6 ev koltsegvetesebe a penzugyi lehet6segek figyelembevetelevel megtOrtenhessen a karbantartasi, felujitasi igenyek rangsorolasa az eszkozok elhasznalodasa erdekeben. A felujitasokra, az eszkozok p6tlasara els6sorban az intezmenyek mukod6kepessegenek biztositasa, illetve a szakhat6sagi el6irasok figyelembevetelevel keriilt sor. A 2007-2010. evek kozott penzugyileg teljesitett felhalmozasi kiadasokb61 eszkozp6tlasra (rekonstrukci6ra, felujitasra) 8468 milli6 Ft-ot forditott Onkormanyzat. A 2007-2010. evekben elszamolt 5995 milli6 Ft amortizaci6t, az eszkozok avulasat 41 %-kal haladta meg az eszkozp6tlasra forditott osszeg. A vizsgalat idejen 16 peres eljaras van folyamatban, az Onkormanyzat terhere kimutatott perertek 84 milli6 Ft es kamatai, negy eljaras joger6s dontessel lezarult, melyekb61 egy esetben keletkezett fizetesi kotelezettsege az Onkormanyzatnak, 1,3 millio Ft ertekben 2011. II. negyedeveben.

71 Az Onkorm6.nyzat 2007. evi koltsegvetesi besz6.mol6j6.nak 38. l1rlapj6.t javitani kellett.

65

II. RESZLETES MECA.LLAP[rA.SOK

A K6rhazzal szemben indftott harom muhiba perben, 38,4 milli6 H a perbeli koveteles. Az egeszsegugyi szolgaltatas soran okozott kar megterftesere sz616 kotelezo felelossegbiztosftas fedezetet biztosft az esetlegesen megallapftasra kerUlo karterftes osszegere. A peres eljarasok kozUl nagysagrendjeben kiemelkedik a Tuzolt6sag hivatasos allomanya altaI kezdemenyezett per, mely a 2004. majus 1-je es 2007. december 31-e kozotti idoszak elmaradt rulszolgalati dfjanak megfizetesere vonatkozik. A perbeli koveteles az bnkormanyzattal szemben 43,8 milli6 H es kamatai. Az bnkormanyzat tObbsegi tulajdonaban a1l6 gazdasagi tarsasagoknak a peres eljarasokb61 fizetesi kotelezettsege nem szarmazott, a folyamatban levo eljarasokban is kovetelesek jogosultjai.

4.

A PENZUGYI EGYENSULY MEGTEREMTESE ERDEKEBEN HOZOTT INTEZKEDESEK

A 2007. evi koltsegvetesi tervezes kapcsan - a kozponti forrasok szukUlese kovetkezteben - az bnkormanyzat kiadascsokkento, valamint bevetelnovelo intezkedesek megtetelere kenyszerUlt. A kiadascsokkento es bevetelnovelo intezkedesek a gazdalkodas atlathat6bba tetelet, valamint a feladatellatas szakmai szfnvonalanak javftasat celoztak. A 2007-2010. evekben az intezmenyatszervezesek, a feladatvaltozasok valamint a takarekossagi intezkedesek hatasakent egyuttesen 2714 millie> Ft kiadasi megtakaritast mutatott ki az Onkormanyzat. A 2007-2010. evek kiadascsokkento intezkedeseinek hatasat beavatkozasi teriiletenkent a kovetkezo tablazat reszletezi: ezer Ft Az ervenyesitett kiadascsokkentes teriiletei

Kozqyules mukodese Polgarmesteri hivatal mukodese bnkormanyzati intezmenyek mukodese OSSZESEN

Szemelyi juttatasok es jarulekai

Dologi, mukodesi kiadasok

Penzeszkoz

atadasok, tamogata-

Osszesen

sok

4435 336344

1000 253382

0 172 405

5435 762 131

1523226

423555

0

1 946 781

1864005

677937

172405

2714347

A kiadas megtakarftasok 72%-at az onkormanyzati intezmenyeknel, 28%-at a Polgarmesteri hivatalnal realizaltak. A Kozgyiiles miikodeseben a tiszteletdfjak csokkentese miatti megtakarftas a szemelyi juttatasoknal es jarulekainal 4 milli6 H, mfg a dologi kiadasok eseteben 1 milli6 H kiadas megtakarftast eredmenyezett. A Polgarmesteri hivatalban a szemelyi juttatasok es jarulekainak a 336 milli6 H-os csokkeneset a Polgarmesteri hivatal atszervezesevel (213 milli6 H),

66

II. RESZLETES MECALLAP[rAsOK

valamint az eves koltsegvetesi rendeletek takarekossagra vonatkozo intezkedeseivel - cafeteria csokkentes, tliloracsokkentes, megbfzasi dfjak csokkentese(123 millio Ft) biztosftottak. A dologi, mukodesi kiadasok csokkeneset (253 millio Ft) a Polgarmesteri hivatal atszervezese (37 millio Ft), a kozpontosftott beszerzes kovetkezteben (gaz es villamos energia) realizalt megtakarftas (108 millio Ft) valamint a koltsegvetesi rendeletek takarekossagra vonatkozo intezkedesei - az igenybe vett szolgaltatasok felUlvizsgalata, anyagbeszerzesek csokkentese, karbantartasi kiadasok szukftese - (108 millio Ft) jelentettek. A civil szervezetek tamogatasainak a csokkentese 172 millio Ft kiadas megtakarftast eredmenyezett. Az onkormanyzati intezmenyekneI a szemelyi juttatasok es jarulekai tekinteteben 1523 millio Ft volt a kiadas megtakarftas, amelyet egyreszt a feladatmegszuntetessel, atszervezessel jaro letszamcsokkenteseknek (1235 millio Ft), masreszt a koltsegvetesi rendeletek - a Polgarmesteri hivatalnal ismertetett - takarekossagra vonatkozo intezkedeseinek (288 millio Ft) koszonhettek. A dologi, mukodesi kiadasoknal jelentkezo 424 millio Ft-os kiadas megtakarftasbol az atszervezesek, integraciok 275 millio Ft-ot, az eredmenyes kozbeszerzesi eljarasok eredmenyekent az etkezesi terftesi dfjak 5%-os csokkenese 30 millio Ft-ot, az energiaracionalizalasi intezkedesek 10 millio Ft-ot, mfg - a Polgarmesteri hivatalnal ismertetett - takarekossagi intezkedesek 109 millio Ft-ot eredmenyeztek. A letszamcsokkento intezkedesek kovetkezteben a 2007-2010. evek kozott a Polgarmesteri hivatalban es az intezmenyeiknel osszesen 343 allashelyet szuntettek meg, amelybol 95 a kozoktatashoz, 193 a szocialis es gyermekvedelemhez, 25 az egeszsegugyhoz, mfg 30 a Polgarmesteri hivatalhoz kapcsolodott. A megszuntetett allashelyek 79%-a (271) az agazati szakmai, 15%-a (52) az intezmenyuzemelteteshez, fenntartashoz kapcsolodo, mfg 6%-a (20) ures allashely volt. A 2007-2010. evek kozott vegrehajtott letszamcsokkentes eredmenyet az alabbi tablazat szemlelteti: Az 6nkonnanyzat 2007-2010 eveket erint6 letszcimcsokkentesenek alakulasa

Megnevezes (adatok fa-ben) Meqsztintetett allashelyek szama ebbol: tires allashelyek szama szakmai allashelyek szama intezmeny-tizemeitetessel kapcsolatos allcishelyek szama 2007. januar I-jen indul61etszam 2010. december 31-en zar61etszam

Szocialis es gyermek- Egeszsegugy vedelem 95 193 25 0 0 20 48 193 0

Kozoktatas

47 1966 1871

0 403 210

5 980 955

Polgarmesteri Egyeb Osszesen hivatal 30 0 343 0 0 20 30 0 271 0 283 253

0 123 123

52 3755 3412

Az 6nkormanyzatnal a 2007-2010. evek kozott a foglalkoztatottak indulo letszama a 2007. januar 1-jei 3755 fOrol 3412 fore (343 fOvel) csokkent. A helyi szervezesi intezkedesek vegrehajtasahoz az 6nkormanyzat az attekintett idoszak alatt 480 millio Ft kozpontosftott tamogatast igenyelt es kapott. A tamogatas felhasznalasaval tartosan leepftett letszam 207 fo volt, a letszamcsokkentes 40%-ahoz (136 fo) kozponti tamogatas nem kapcsolodott. A letszamcsokkentesek utan a dolgozok nem kerultek tovabbfoglalkoztatasra az onkormanyzat tulajdonosi erdekeltsegebe tartozo gazdasagi tarsasagoknal.

67

II. RESZLETES MEcALLAP!rAsOK

Az onkormanyzat altaI a 2007-2010 kozotti idoszakban ervenyesftett bevetelnovelo intezkedesek reszletezese (ezer Ft) 2500000

30 000

2000000

214 000

o Helyi ad6emeles 334451

o Intezrnenyek sajat beveteleinek n6velese

1 500000

o Atmenetileg szabad penzeszk6z6k lek6tese. befektetese

1 000000

1595664

o Egyezseg az Invitel Zrtvel

500000

0

A bevetelnovelo intezkedesek szamszenlsftett osszegenek (2174 milli6 Ft) 90%-61 a Polgarmesteri hivatalnal mutattak ki. A Polgcirmesteri hivatalncil kimutatott 1960 milli6 Ft-b6l 334 milli6 Ft-ot jelentett az atmenetileg szabad penzeszkozok lekotese, befektetese, 1596 milli6 Ft-ot az INVITEL Zrt-vel va16 egyezseg 72 , tovabba 30 milli6 Ft-ot a 2009. evtol hatalyba lepett helyi ad6rendelet m6dosftasanak a hatasa. Az intezmenyek saj61 beveteleinek (berleti dfjak, valamint tanfolyami dfjak ernelese) a novekedese 214 rnilli6 Ft beveteli tObbletet eredrnenyezett. A 2011. evi kOltsegvetes tervszarnait alapvetoen befolyasoltak a 2009-2010. evek gazdasagi folyarnatai es rnegszorft6 intezkedesei. Ennek reszbeni ellensulyozasakent tovabbi rnukodesi kiadasokat hosszutavon csokkento, illetve beveteleket novelo intezkedesek rnegtetele valt szuksegesse.

A 2011. evi kiadciscsokkento intezkedesek eredrnenyekeppen osszesen 572 rnilli6 Ft kiadascsokkentessel szarnolnak. A kiadasi rnegtakarftasok 58%-61 az intezrnenyeknel, 25%-at a Polgarrnesteri hivatalnal, valarnint 17%-61 a KozgyUlesnel tervezik elerni. A szernelyi juttatasok es jarulekaik 350 rnilli6 Ft-os rnegtakarftasat feladatrnegszuntetessel es 61szervezessel (161 rnilli6 Ft), a tiszteletdfjak csokkentesevel (27 rnilli6 Ft), takarekossagi intezkedesek rnegtetelevel

A 715/2008. (II. 18.) szamu hatarozat alapjan a KozgyulE~s j6vahagyta az INVITEL Zrt-vel megkotend6 harom egyezsegi szerz6dest, amely osszegszerusegeben 1666 milli6 Ft koveteles megfizeteset tartalmazta, amelyb61 a 2008-2010. evekre es6 resz 1596 milli6 Ft volt. A koveteles a HUNGAROTEL Rt-vel - mint az INVlTEL Zrt. jogel6djevel - kotOtt koncesszi6s szerz6ctes be nem tartasab61 ad6dott. 72

68

II. RESZLETES MECALLAP!rAsOK

(130 milli6 Ft), valamint a gazdasagi tarsasagok egyseges iranyitasi rendszerevel (32 milli6 Ft) kivanjak elerni. A dologi, mukodesi kiadasoknal tervezett 222 milli6 Ft-os megtakarftast az e16z6ekben emlftett intezkedesek mellett (100 milli6 Ft), a kozpontositott beszerzes kovetkezteben jelentkez6 kiadasi megtakarftassal (88 milli6 Ft), valamint energiaracionalizalasi palyazatok benylijtasaval (34 milli6 Ft) terveztek elerni. A 2011. evi bevetelnovelo intezkedesek eredmenyekent 175 milli6 Ft beveteli tobblettel szamoltak, amelynek 97%-a varhat6an a Polgarmesteri hivatalban realiza16dik. A bevetelnove16 intezkedesekb61 125 milli6 Ft-ot jelent a pincek es garazsok ertekesitese, 10 milli6 Ft-ot az atmenetileg szabad penzeszkozok lekOtese, befektetese, 35 milli6 Ft-ot az Invitel Zrt-vel tOrten6 egyezseg, illetve 5 milli6 Ft-ot az intezmenyek saj6t beveteleinek varhat6 novekedese. Osszessegeben elmondhat6, hogy az Onkormcinyzat kiadciscsokkento, illetve bevetelnovelo intezkedesei - kimutatasuk szerint - mindosszesen 4888 milli6 Ft-ot eredmenyeztek a 2007-2010. kozotti evekben, valamint varhat6an 747 milli6 Ft-ot jelentenek a 2011. evben. Az Onkormanyzat koltsegvetesi tamogatasb61, atengedett bevetelekb61, es illetekekb61 szarmaz6 bevetelei a 2007. evi 9333 milli6 Ft-r61 a 2008. eyre 10045 milli6 . Ft-ra novekedtek, majd a 2009. eyre 9139 milli6 Ft-ra, a 2010. eyre 8851 milli6 Ft-ra csokkentek, mig a 2007-2010. evek kozott osszessegeben (kumulaltan) 36 milli6 Ft-tal n6ttek. A bels6 ellen6rzes a 2008. evt61 kezd6d6en az erintett koltsegvetesi szerveknel vizsgalta a kiadascsokkent6 es bevetelnove16 intezkedesek hatasait. Ezen feltil a koltsegvetes feleves es eves teljesiteser61 sz616 beszamo16kban is bemutattak az intezkedesek hatasait.

5.

A HELYI ONKORMA.NYZATOK GAZOA.LKOOA.SI RENDSZERENEK 2009. EVI ELLENORZESE SORA.N A PENZUGYI EGYENSULY JAviTA.SA.RA TETT SZASA.LYSZERUSEGI ES CELSZERUSEGI JAVASLATOK HASZNOSULA.SA

Az Asz az Onkormanyzat gazdalkodasi rendszeret a 2009. evben ellen6rizte atfog6 jelleggel. A gazdalkodasi rendszer korabbi ellen6rzese saran tett javaslatok koztil a penzugyi egyenslily javitasara vonatkozott harom szabalyszenlsegi es egy celszenlsegi javaslat. A javaslatok megva16sitasa erdekeben a KozgyUles elfogadta az Asz jelentesben foglaltak vegrehajtasara keszitett, fele16soket es hatarid6ket is tartalmaz6 intezkedesi tervet. Az ellen6rzes saran tett, a penzugyi egyenslily javftasara vonatkoz6 szabalyszerusegi es celszerusegi javaslatok 100%-6t hasznositottak. A szabalyszerusegi javaslatokra megtett intezkedesek eredmenyekeppen gondoskodtak arr61, hogy a 2010. evi koltsegvetesi rendelettervezetben a koltsegvetesi bevetelek es kiadasok ktilonbsegekent a koltsegvetesi hiany bemutatasra kertiljon es a finanszirozasi celli penzugyi muveleteket ne vegyek figyelembe koltsegvetesi hianyt m6dosft6 koltsegvetesi bevetelkent, illetve koltsegvetesi kiadaskent. Elkeszitettek a penzallomany alakulas6t bemutat6 eves likviditasi

69

II. RESZLETES MEGALLAP[rAsOK

tervet, tovabba biztositottak az EU-s forrasokkal tamogatott fejlesztesek beveteli es kiadasi e16iranyzatainak az elkil16nitett bemutatasat. A celszerusegi javaslatok hasznosulasakent a szamvev6szeki jelentesben foglaltakat megtargyalta a KozgyUles, valamint elfogadasra kerUlt intezkedesi terv a javaslatok vegrehajtasara. Budapest, 2011. december

II

/

( :

:'

:

2J .

II

,

\. ~~

Melleklet:

70

9 db

.

"'\

\ :

J

\<:~:~~:~z~:/

/~----r

Warvasovszky Tihamer alelnok

Bekescsaba Megyei Jogu varas Onkormanyzata

1. szamu melleklet

r-

I

2839

-

-

,

-

1435

4785 -

1~

I 0 CD

"lI' .... "lI'

.... .,..

"lI'

CD N

bevetel

2007 j

I

I

kiadas

2008 -----~

. _.

bevetel

._,·

0

._0

•

bevetel

kiadas

I

kiadas

2009

----- .-._--_. - --o bevetelek kiadasok 0 hiany/t6bblet I ._. '. es . _._-_ .. _._ ..... _._--------

[ ...

.... N

('I)

0

N

kiadas

__

_._

N 0

Cll)

N N

I

bevetel

It)

N

0

CD N

('I)

I

1_.

Cll)

It) It)

0 N

N

0 CD "lI'

.,..

It)

('I) G) ('I)

__

_

_

2010 I

. --_

_.

.. _

i

_-_.!

Bekescsaba Megyei Jogu varas Onkormanyzata

Kimutatas az Onkormanyzat 2007~2010. 8vi beveteleinek as kiadasainak alakulasar61

1. FOLYO KOLTSEGVETES*

2. sz. melleklel

2007. 48715U9 5 859 856 3096 459 4118640 20822 40792 2118911 1821996ll 16174 S68 135705 164345 I 608830 197 386 970561 92848 212920 17 586 602

2008. 5 72U 525 7616287 2074968 4229415 37845 82788 341796 2U 103624 17127514 96U57 225451 0 717153 234 534 1 177 138 169154 341 795 18911 6SlJ

2009. 6468218 6750286 2102633 3943624 34419 118557 513757 19931494 16693058 172 934 315064 U 865lHl2 233053 1413 119 229898 513756 19 U22 765

2010. 6390739 6410 398 2285007 4411351 22 855 139305 536 284 20195939 17 4118 333 227968 348 268 0 944497 286 154 1578919 129069 537382 19961671

633366

I 191966

9118729

234 268

5118635 5311619 11I2261 22511I8 1366623 1910462 530 114 176961 0 186 757 5331 28119 625

302559 88511II 2779811 2211948 889987 1518343 638806 164 289 0 2611 546 23511II 260548'

518493 91146 Z44 3611 11127194 1881193 1498666 5241711 314717 0 259636 516311 2648819

439935 2 81H) 198 II 63111711 3871211 49119998 1071 844 225318 II 357447 4llfl658 6965265

·1 4431H!2

·1715497

.767626

-31194062

·8119636

·523 531

141103

-2859794

4511001 314fH14 II 0 5114837 1111132 ·85352 ·2461123 791472

0 307756 4llfHIIHHI II 73819 16731164 II 134 56177 21147956

II 31154211 0 II 2123891 II -1079115 53539 16571127

513367 243293 II II 741177 II -387483 ·1453411 102008

·18164

I 524 425

I 798 130

.2757786

6. Nello mUKiidesi jiivedelem =mu'kiidesiiiivedelem (t.3.) ·loKeliirleslles (4.2+4.4) 319362 884 211I ... ~ ~ . .. ~'i:l>.~rJ ·..3mt
6033119

1.1.1. Salol miikiidtsi beyHelek 1.1.2. KOItse2yelesllJil1102a"ls 1.1.3. Aleneedell beyelelek 1.1.4. AllomhoztartAson belUirOl koooll tDmo.allisok 1.1.5. EU·toles kUlrlildrOl kaooll beyelelek 1.1.6. AllnmhoztartAson k)yUlrOl kaooll beyelelek 1.1.7. ElOroeyl penzmamdyany alyelel 1.1. Folyo bevelelek =1.J.t.+l.I.2.+I.I.3.+I.I.4.+1.1.5.+I.1.6.+I.I.7. 1.2.1. Miikiidesl kladlisok kamalklod~ok nelkUl 1.2.2. AllnmhllztartAson belUire ala doll oenzeszkozijk 1.2.3.1. ytillalkovisoknak 1.2.3.2. EU·nak IIItlyt kU(fIlldrz 1.2.3.3. matdnutmilftkntk 1.2.3.4. nonDrofil sztnozztltkntk 1.2.3. TmnszferkJadlisok (=1.2.3.1+ 1.2.3.2+1.2.3.3+1.2.3.4) 1.2.4 Kamatkladlisok 1.2.5. EI6ro eyl penzmamdyany olad~ 1.2. Folvo kiadlisok = 1.2.1.+1.2.2.+1.2.3.+1.2.4.+1.2.5. 1.3. Folyo kiillse!!vehlS e!!venle!!e MUKbDESI JbVEDELEM (1.1. • 1.2.)

2. FELHALMOZASI KOLTSEGVETES** 2.1.1. Sahill6kebeyelelek 2.1.2. AllamhDzlartAson belUlr6I kapolliomoeallisok 2.1.3. EU·161 es kUlrlildr61 kapolllomoeal~ok 2.1.4. AllomhaztartAson k)yUlr61 kapolllomoeal6s0k 2.1. FelhalmoZlisi bevelelek (=2.1.1.+2.1.2+2.1.3+2.1.4.) 2.2.1. Salol herohlluisl klad~ aroyal 2.2.2. So 01 rehi IIDsI kladas arayal 2.2.3. Allamhoztarttlson belUlre otadoll nenzeszkoz 2.2.4. EU·nak es kiilrlildnek adoll penzeszkozijk 2.2.5. AllomhDzlartlison k)yiilre odoll penzeszkozijk 2.2.6. Bereklelesl cehi reszesedesek ywrtasa 2.2. FelhalmoZlisi kiadasok (=2.2.1.+2.2.2.+2.2.3.+2.2.4.+2.2.5.+2.2.6.) 2.3. Felhalmozasi kiiltse~vetese~yenle~e (2.1. - 2.2.) 3. Finanszirozasi muvelelek nelkUli (GFS) pozicio(I.J.+2.3.) 4. Finanszirozasi muyelelek 4.1. Hitelreh·elel 4.2. Hilellorteszles 4.3. For.oflisl es bereklel"l c.hi erlekDoDlrok kibocsolliso 4.4. Foreollisl es hereklet"! c.hi crt'kDoDlrok heyaltlisa 4.5. ForeolDs! es berekld"! cehi 'rteknaDlrok erlikes'I'se 4.6. Fo..allisl es bereklelesl cehi 'rtekDoDlrok ylisort"a 4.7. E...eb nnansUroZlisi beyclelek (m••6. lilrul6. kleeyenlllo) 4.8. E....h nnanszirouisl kiodlisok (me.o.lilruI6. kle.yenlllO) 4.9.FinanszirDzasi muvelelek e~yenle~e (4.1. - 4.2.+4.3.·4.4+4.5.-4.6.+4.7.·4.8.) 5. Tar!!vevi nozicio(I.J.+ 2.3.+4.9.)

-

•

D~\~ldek~

n.:m lc!rill. 3 ki'llJ-.istlkhan

~nl j~l'-'llik n~g

a1.

llmonil.acio. a '''Jgyoni

•• O\.'\\..'t.:kkh..:n '''dg)'On mcgtn6:r~ Cs M\'rJ6ire fnnHtltdlu fUfrJsuk..

~IYZl."h ."

az cg)~nkg hduly.1sulja

{!.~~i~~~R)~l"f

7397 3911 I 078 162 466051 282159 6559484 244 IHI6 II II 17947 II II 54147 II 4513929 74077 II II 4439852

·91125 r'i''i?:t"J!!';.~*~.

8794654 1575989 542657 186895 7972831 756666 II II 81322 41111 23089 33259 II 1 6821166 II II II 16821166

3.0, uz, malh&kJet

B6kllscuuba Megyel Jagu Varos Onkormanyzuht

aAz Onkormanyzat 2007-2010 6vekban megva16sltott, 2010, december 31.lg botajczott fojleGZtusek forrasOeuzetcltol6r61 ~

Fejleszt6!ll fohtdal (bllruhazus, felujlt4ll)

Ji

Mil Illlvcziu'lc

1

.u

1 2 3 4

2 . .k Szont·GyOrgyi AJbort Glmndzium, SUkkCz6plskoill as Kollllgium oktatdsl opOlet ny1l4llZwO caorejenek n. atomo (2007. 6vl HOF C~DE 'I 6.%llttlll tamotlotott Polg6rmostorl Hlvotollolealtm6nyolnek 2007. 6v1 tolu ltAs. PolgltrmClGterl Hlvutalliltultm6nyelncla008. 6vi felulbln OkmG 'rodll Ilkad mentosltl!:sc Andrassy tit 55--57. alam oIattl Onkorm6nyzoll bJlaldonti IIIk6111pOlot felujltattO 'LKFT~2a05-lA-2 pdly61al) (Osuzos ktslbeg 102,940 oFt, 19l1lnyelt tAmoglilAs 32.375 eFt. lIoajat fom\s 70.565 eFI)

K"

BorunlizoG, fo!uJltal> tClllhllt4raZtlt

3

6

pol6nu. 12-14, alWn a!allllak6bpOlot fefUjlt61llt

9 Penza .1.llZDmutattllak6601etfelUltaSll W10tl1l1cG sl 9-11. Glom IIlattlla.k6cpOlet 10 telultDsll WllIsslcs Il12~14. $ZOm alattllak66polot 11 telO!bba BartOk B61a 67-69, IlZAm oIattllukOopOlel 12 felu IlAGQ Wba5slcll sl17-23, llZom alattllllk66pOIct 13 felultaslI TciepOl6sl Onkorm4nyzall szlt6rd burlcollrtU boltorOloll kl:lzutak bUrkolatfolujllaslI (DARFTTEUT) - Polor Jnemnlczky u., K6rh4l U. 14 ulburkolllblnak felll nalla TolopOlcll1 OnkormllnyzuU Illzlhlrd burkolull:l bc1tcrololf kozutllk burkolatfolujltosu (OARFT~ TEUT) - S2;ubaddg Iilr lltburkotatli.nak felujlt6sl1

"t

17

18

19

20

56112006. X.26. 56212008. (X,25.)

7

•

.•

Iter G

,

10

'N

11

Elt6reG

,.

TO,

T'N

13

12

14

2007

2 007

25123

25551

42'

25551

0

3D7

307

2007

2007

10000

,.677

• 677

10 677

10000

10677

6677

2008 2007

2008 2007

40000 3731

83718 3731

23716

f33718 3731

40000 3731

19651 3731

·20349

2007

2007

97124

101500

4375

100000

64749

2007

2007

24691

26366

1695

26388

2007

2006

12246

12163

-83

2007 2007

2006 2007

12559 16399

12472 29065

-87 10666

2007

2006

17639

13601

2007

2006

t9744

1483

2007

2007

19691

2006

2 008

2006

15

",

eCllm or

.

Elllir65

17

18

-I me va stott IltlJ lIZ S orr SOSllZotlltllll

,tv ,

TO,

EII6rcs

"

20

21

12623

12744

T'N

;,

121

TON

23

U-S rna Ilt II TO, Elt6rils

24

TON

2.

25

book~~I~~G JO:o~ 0

ll2alt mo a II TO, Elt6rb

2.

27

30

2'

kOlto6 bOl

tollllt

31

32

A

0

0

25551

0

0

10.

"m ,om

0 0

0 0

63718 3731

"m "m

0

12500

12500

0

A

0 0

59125

4376

A

0

17091

18786

1695

A

12163

8164

8353

10'

12472 29065

6373 12267

.572

199

22933

10666

A A

.... 036

13601

11759

9071

-2686

A

-4912

14832

13163

9653

-3310

A

22484

2593

22464

13240

15864

262'

A

41518

48416

6900

48418

27690

34560

6900

A

2007

34210

37232

3D?'

29962

7270

17105

1180

-15925

A

2006

2007

23927

31248

7319

25787

545

11964

791

2006

2007

10n4

113137

5363

13248

2691

53117

'44

2005

2007

44366

5842

14056

413 545

11077

22183

2006

2006

35133

~117

2694

75

2217

2DO

200

773

1369

595

11618

20n

J06

2007

2007

10262

15676

5515

15878

7136

2007

2007

6085

6974

."

6974

4120

2007

2007

2660

297-4

314

2974

2007

2007

262

2646

221

2007

2007

2992

3345

200

2007

3132

3893

1500

44067

44 06

0

0

32375

32375

0

101500

"m

0

0

7600

7600

0

26386

"m

0

0

4082

3810

~272

12163

"m

0 0

4166 6132

3900 6132

~26B

12472 29065

"m "m

0

5660

4530

~1

350

13601

"m

0

6581

4979

-1602

14832

"m

0

6620

5620

0

22484

"m

0

13838

13836

0

48416

"m

0

0

17105

17105

0

37232

"m

0

0

A

411712006.(1x'14,)

0

550/2005. (x'26,)

366/2006. NII.6. 2212006. (1.26,)

-31

31

0

0

0

18947

18947

·11173

0

1649

18492

A

0

0

11963

119133

0

31246

"m

-074

0

10105

10105

A

0

0

5367

5387

0

113137

"m

1394

-20789

0

34 845

34 845

0

0

22183

221B3

0

58422

"m

0

~2217

0

2100

2100

0

0

1346

1346

0

3446

"m

-165

0

7814

7814

0

0

3868

3866

0

13695

"m

0

3124

3124

0

15876

"m

2212006. (1.26,)

2212006. (1.26.)

TtllepOlbl Onkormanyzall tIlIllird burkotatU boltcrtlletl kotutuk burkolutfeluJlluoa (OARFT~ TEUT) - Szcrdaholyl u., Kazlnczy u. ulburkolatUnak fehlltUso Telepill6ll1 onkormlinyzlltl szilard burkolatU beltllrOlolf kezutok burkolatfatuJltAso (OARFTTEUn-- Kazlnczv utcuf tllmbbols0 OUelu ltan Telcpalllsi Onkormll.nYZllti IlZlldrd burkolotU bolterillell kOzulak burkolliltfeluj/l6sa (DARFT~ TeUn - Ponza tak61elep Cilburkolutanuk feIU tdsa Oocenlratizglt .tolopO!cIl! OnkormllnyzatllllZl16rd burkolalU belterOleti kl:lzutok burkolatfellljltasa" OARFT-TEUT) B6koGcsoba. Frankiln utca (Szcgf(l u, ~ Ullom u. kOZl:lttl aluku&Za) Olburkolatanak telu ItAlla Deconlrallzdlt .tolepOlolll onkormanyzall word burkolatU bcltllrQ!etl kozutok burkolalfclujltli.su" OARFT-TEUn 86kllscsabo., LCnCsCIllJ ut· Mania vtca kOZ;Olll utea Ulburkololanak relujltdn

2212006. (1.26.)

2212005. (1.26.) 3446

2212006. {1.26.)

2013

13412007. (111.29.) kOz!lY,.412007. (lV.10.)VKMB ~7138

A

0

12754

12754

0

-012

A

0

5009

5009

0

0

1965

1965

0

6 974

"m

1737

0

~1

737

A

0

2051

2051

0

0

'23

923

0

2974

"m

2848

1797

0

-1797

A

0

2018

2018

0

0

030

030

0

2M6

"m

353

3345

2068

0

-2086

0

2441

2441

0

0

904

604

0

3345

"m

561

3893

2024

0

-2024

0

2585

2565

0

0

1108

11011

0

3893

"m

134f2007, (111.29.) kOZgy., 512007. (IV.10.) VKMB

21 Deconlral!zlilt "lalopOl6Gll:lnkormanyzati szllard burkolatU beltcrOloti ktszutak burkolalfolujltAua" DARFT.TEUT) Bl1ik6scliab., Lcnc$61li "tFl:lvcnyes utca kl:l2;Otli 1. sz. ts$l1zekOtll lit ulburkclalonok tolujltlill.

134f2007. (111.29,) kOzgy.. 612007. (IV,10.)VKMB

DOC1lnlrollz61t .telepOl6111 Onkormll.nyzall szl1ard burkollltU bclterOllItI k6zubak burkolatfclujltallou" OARFT~TEUn B6kc!lCsoba, Loncll6111 utFOvenyos utca kOz61112, sz. OsszckOtO VI otburkolot4no.k felujlt4sa

13412007. (U1.29.) kOzgy., 7/2007. (IV, 10,) VKMB

Ooconlrallzllll.tolopOIl1isl Onkormanyzotl szllilrd burkololt1 bllltOrlllott kOzutak burkolottcluJ!tollooDAAFT·TEUT) B6kCocSll.ba, l.enc:lflSJ ulFtlvenyo$ utca kO%Ottl 3. s.z. Osszekilta Cit Illburkololonak fllluJU6sa

134f2007, (1U,29,)

22

23

A

kOzgy., 8/2007. (IV.10,) VKMB

24

25

TUIl 2

II t cv te TO,

68MOOS. (Xll15,)

TelcpOlbl Onkorm6nyzaU GZll6rd burkolatll berterllietl kOzutllk burkolatfcllljl16sa (DARFTTEUT) - lUilshll.:d ute. "lburkolotdnak fclUjltgs.

Oeccnlrallzdlt.tlllopQllilli Onkormanyzati 112J1Ard burkolatll blllterQleli k6zulok burkololfllluJIUiso" DARFT~rEUn Bok6scsaba, Loncslltli IltFtsvonyes olea k6zClti 4. sz. OsszokOt5 Cit lltburkoloidnok felujlt3!i1J

••

evak kczott lelOlllllett

67912005. (XII.15.)

15

"

TeN 1

Ft·b

."W-.", .

365/2006. (VII.6,)

7

•

5

I

10/2008, (1t1.3,) 65912006. X1L14, 67SJ2005. (XII. 15.)

~~~~~~o:at~~~~~:~aVltI6POIt lok66pOlclok potOn U. 6-10, sz6m olatlllak66pOlet fcltijlb1$Q

bcfc-ozl!!!lC

'"'uuo, ac. 31-lg telllllltctt

612007. (11.15.)

5 Leplllny Pl1I u. 1-3, tirslllshax. patyazatll az

,

kezdcte

31912007_ (VI.2B.)

Tolles bekcrOlesl kOlts6g

13412007. (tIl.29.) kOzgy" 9/2007 (IV,10.) VKMB

1. aldal, Oss:zcson: 4

A

DC""'''.",....... ,.,.. "'.lU" V"'U" 6 '"''''''''"'0111

J

Me nevez';lIo 2 1 OecenlTallzAll.tolopUl6I1 Onkormanyzall zu:Uord burkolatU bolterQloll ktlzulllk burkolatfolujlta5Q" OARFT·TEUT) B6k6&elUlbli. Achlm lak610lop M7 bu M17 sz. lak66pUlct kl:lZl:lttllJt ulburkolatilnak 2B folu 114sa Occontrn!ll:41t .telepal6slllnkormlinyzati Sl!llUd burkolab:l holtlltillcti kllzutak burkolnlfehijltoGu· OARFT·TEUT) B6kOscliaba, TUbor uten Utburkolaldnnk folujltisa 27 Docontrullzdlt.telepOlilGl Onkcrm4nyzati szlhird burkolabi beltetilletl kOwlak burkalatfoluJlbilluDARFT.TEUT) Sakil&elilillbll, Szig!lgoti utcs UIbLUkolllibinllk fcluJIUlsa 28 TolepOl6slllnkormdnyzatl Sl!h1td burkollllU bottoroloU kOzulllk burkolalfcluJIIWlllI (TEUT). B6kollC$oba, Snbclcs utell 6r utearu\1 29 litbutkollllldnllk felu ltl\$U TlllepOl6$1 OnkOtmMyzllll Sl!h!.rd burkolatU boltetilleti kOzulak burkolntfllhiJllba (lEUl)SllkOCClaba, K:u:Inczy lip. 20. szamll hhhoz 30 vozolO lit: ulburkolal4nok fohi It6.. TolllpOlbl Onkorml!;nyzati szilArd burkcllltU beltetillcti k6zutak burkolotfchijltblil (lEUT) ~ BilkbClloba, 4-011 Honvad IJlcIl titburkolabinak 31 fc!ulltilslJ T0lopOl6sl Onkormanyzlltl Sl!16rd burkolahi boltotililltl k6zUtak burkolnlfelujlb1lilJ (lEUT)B6kbelOllba, Frank!ln ulea (Ko!ozsv4ri u.BOln.ony.1 u. kozottl szlikaSZlJ) IJlburkolotlmak 32 felu Itasa TolcpUI6sll:lnkcrmlinyzali lllI1lltd butkclntli blllletilioti kO%U!.nk burkclalfelujltOlIll (TEUT)Bok6sclilobll, PalilZtarub:::lll101-107 SZllkasza) 33 u!burkollltdnl1k 'clO Itbl1 TIlllllpUI6sl Onkcrm4nyzati IZihtrd burkolatli bclttrOloti kOzutak burkolatfelujltl\$llI (TEUT). B6k6rocsllba, Tevan Andor utea vlhutkollitlinak 34 folu llli.slII TolopOlilGI Onkorm6nyzati bellerOlell kO%U!.ak toluJllasanak, kotSZotilslt6.s6nok, timogntl\sa (TEUT) - KorekeG GyOrgy ulea burkclalfekiJltl\1I! munk6J bUl'kolalfclliJrt4sl munkl1l

"

Telep016s1 I:InkormanyznU belblrOleti k(lzutak (olujlt4sonllk, kotSZen.1s116senok, Mmogatl\sll 36 TEUr • ClllkI utelI burkohll.folU ItDlIl munk61 Telopal611! Onkcrrnanyzall boltllrt:llcll kOzutak felujlt4dnak. kcrllletOllll6a6nok, tUmcgatasa (lEUT) ~ TOlgyfll ute. burkclllt-'elujlbllll! munkil 37 TolopOlbl Onkcrmlinyzllti boltorOloti kdzutak (lllujlt6dnllk, korszonlslt6s6nek, td.mol1l111\sil. 38 TEUn -Ihllisz utCli burkol11tfclCl lbisl munk41 TolcpOIl!s1 OnkormlJnyzati boltcr!lleti kOzulak rllluJll4sanBk, kDrszertlslt6senek, lamogllt;\$ll 39 TEUT • Or ulea burkcll1tfohi 11451 munk41 TIliopOl6s1 OnkormdnYZllti belterOleU k/lZUlnk rolujllusanak, korszorasllil1l6nlltk, tOmogllt411a (TEUT) -SZllrdllhel)'l utell CGom6pont 40 burkolattelu 11351 munkdl TclopUlbl Onkotmo.nyzllti boltorOleU kllzutak fclujlbbonuk, kcrlllorOslt6116nek. b1magBll1S11 (lEUT). V1g11SZ utcB burkolllt·'olujlt6sl munk41 41 Kdmlvoa Keleman SOt 1-42.11Z. kOzlltli szakllSZ 42 burlcclllt-feU ltisl munkal Mokry u. (hrlll: 5277) lilburkolatanak fclOJIt6sn 43 44 Mlneneuml .tl!rburkcllll 45 TIn6dlu.G1 tl'kc16 BlI1hk B. lit emdtl till' _Szomero u. k6z611 I. Olem 46 JlJrdllfelilptnsl progmm 20011. Cvi Oteme (mQ~ZlIkl 47 III~n(abrll SZIll'VDSI(JI.KIlZI u. Jz616 1IllllllitAs 48 V1Z11f1zeu,~h"6zstrekonsINl«;toJIl (~zenyvlzptlljl:kthez

..,

54 55 56 57 58

K6mlVCl~ Kch:mcn tor 1-42.az. k6~tll sze!lll:i% burkcW1111 Ibblmllnklll Blll16kBelll SZDbad: Iblcso Ktmil6g1t4:11 l&m!lll!cstek Icdll~ kon:unhllA:ll (FeIM· Vozil1k_Bilnilt_Sonlnnlnvu. Jllrdllfll!u\!bl f fem2009.·201O. Pol armell!l:rl H1vtIiai folu lianG l! Olel tekonslrukc:i6 tllrvazbe Csabll utcal /I 1011lt tolU IltIn J6zscf Alliin fl6k kOn Dr klnlnkllflsa 2 emolell hcmlokzntl n l1asz6r6k cllllra e

59 60 61 62

FlIldszlntl6s 1. emelcll nvU611l4r6k cller6 0 KOlso n IIds.zaro esere E Ololek n lIu!>ZwlI ClIerile Tnntorom klalaklfos

"

52

"

Bcruhazils. fclujlbis

,

KOz 016::.1 hl1tarOlQI

kezdeto 4

bllfo- llz6sc 5

IlC. 31.-11} lolcl'lltlllt 9

""uug.

Toljes bckcrtili:s1 kotmog TeN 1 6

Elt6r6s 8

Tilm 2 7

010. decem cr 31"" me vlll6s tott beruh

"W'·'"' . evek kOZOtl lei ollllctt

II

T,'" 11

10

t

te

IlV

Hn

Elt6rb

12

"

13412007, (1Il.29.) kOzgy., 1012007. (IV.10.) VKMB

·

14

48Be

1 s7e

3918

2242

504

2048

0

-2048

•

7371

1950

5422

3472

•

121

9661

0

2

26

•

5131

"

5131

0

26

2

•

14 00

14185

159

1416

2E

2

2009

13504

13650

156

13660

3498

26

-347

2008

2009

4618

4703

85

4703

0

26

20011

2009

361144

39543

2699

39393

0

0

2008

2007

2007

2B2s

4868

2242

2007

2007

4095

5046

950

2007

2007

3899

7371

2007

200

9540

9661

2008

2009

5"

200

200

2008

H

T'''' 15

16

"

.

BUirils 17

18

T,'" 19

'IV n Hn 20

.

orr :!lthlszet te c

to

·

E1b!tilll 21

22

T''''

"

-smoals Hn Ellores 24 25

26

T,,,,

H 28

27

.

ma a s ElIM61il 29

"

bc~r:~l~:f JO~: n k/l.11s6 hlSl 31

fo lnlt 32

0

950

950

0

4866

nom

0

2046

1277

-771

5046

nom

0

1949

1949

0

7371

nom

0

4770

4no

0

9661

nom

0

2519

2519

0

5131

nom

0

7 003

7003

0

14165

nom

13412007. (lU.29.) kl:lzgy.• 1112007. (IV.10.)VKMB 134(2007. (11I.29.) kOzgy., 12/2007. (IV.10.) VKMB 347

25712008. (IV.24.)

25812008. (IV.24.l

26012008. (IV.24.)

0

3769

3769

0

0

0

4770

4865

95

2519

2585

67

7003

713

133

A

26112008. (IV.24.)

•

0

6882

6882

0

•

0

3124

6752

3528

13650

nom

26

•

0

2309

2368

59

•

0

2309

2309

0

4703

nom

0

•

18422

21121

2699

•

0

16422

18422

0

39543

nom

6896

6895

0

7246

7215

·31

14491

nom

5633

51333

0

13409

592

-4"

11895

nom

0

3918

4049

131

0

3918

3918

0

8183

nom

0

10173

10314

141

0

10174

10174

0

21022

nom

0

80'"

8 063

0

8 445

8 442

.,

16951

nom

19689

20000

•

0

19689

19689

0

40707

nom

•

0

2949

2426

25612008. (IV.24.)

263/2008. (IV.24.) 150

302/2009. (V.14.)

" • •

200

14491

14 491

0

14491

349

380

2010

2010

12818

11 !I95

-923

11895

776

34

-434

2010

2010

7836

6163

347

8183

0

216

216

2010

2010

20347

21022

675

21022

0

534

534

2010

2010

16689

16951

62

16951

381

446

65

2010

2010

39376

40707

1329

40707

0

1018

1016

•

2010

2010

5895

"0;

·1094

480

648

76

-572

•

2010

2010

20806

21105

299

2110

0

2006 2001 209. 2'"

2007 2001 209.

25862 19595 13000 11900

25138 19595 10933 11151

25862 19595 2061 -151

669 19595

·2067 151

4474 19595 10933 11151

-25193

5fl001. 1.15.k6z hilt 4312008. IlL1B. VKMB -4312008. 11.18. VKMB

0

9

·2067 151

1fflOOII./1.24.kllznY.h -4312008.11I.11. VKMB

""

209' '008

209000

203640 10116

3640 ·28

203640 tom

16724

"'64

3 640 ·28

llI200!t. /II. 23. 6nll. Rind

209'

"" "" "" "" 2010 "" 2009

50000

:I4:l

-49657

"50' 14520

21105 14520

299

12115 3938111 61860 10250 10388 16927 10171

-965 ·58611 0 -3750

45466 14273 37483 27305

30312009. (V.14.) 305(2009. (V.14.)

30612009. (V.14.)

30712009. (V.14.) 30812009, (V. 14.)

30912009. (V. 14.)

73912009.(XII.17.) 2212006.(1.26.)

Is

49 kIIDcsol6d6 50

1;01''''

Fcjlc<csi fcladat (beruMzlI.s, fclujllas)

7J912009.lX1L17.1 52/2009. 1ll.24. VKMB 1I2OfD.n.'25. Ilnk.lllnd., Hna08. 1.24. kllz .1Int 6(2009 11.23 112010 1.25. 2012010. V1.28. 19412006. Ul. 22 2312009. (Vl.29.) lis 40(2009. X.26. 2312010. IX.27. 23(20U9. (VI. 29. 2112007. V.2.

2098

"" "" ""

""

"400

2007 2009 2010 2010. 2008

2010 2010. 2008

13100 U9/i1/i 81680 14000 10000 16927 10171

2009 2010 2009 2007.

2009 2010 2009 2007.

46466 14273 37463 26271

209'

-724 0

0

20664

'"

'"

-49657

9 0

9

12815

3660 6010 30466 14000 10000

2615 142 30466 10250 10388

10171

10171

393BlB

0 0

1026

46466 14273 37483 27305

0

0

'713

'713

0 2730S

0 26277 ..

0 0

0

21105 14520

61680 10250 10386 1B 927 10171

388

0

'" soooa

At.l~'

·985 868 0 -315 ~5

388

0 0 0 0 1026 ....." .. _ ......

0

• • •

• •

• • A

• ••• ••

•• •

0

24469

A

311

• • •

2300 21105

24469 0 0 0

10933 11151

10933 11151

0

11l327/i 10m

183276 10m

0 0

0

14520

"'OG

21105 14520

299 0

0 0

0 0 0 0 0

10140 39361/i 51414

10140 J93/i16 51414

0

0 0

0

16927

16927

0 0 0 0 0 0 0

12815 393818 61860 10250 10368 16927 10171

, on

0 0.

41'1466 14273 37483 27305

nom nom nom

0 0

0 0 0

0 0 0

46466

46466

0

0

•• • •

••

0 0 0

25138 19595 10!l33 11151

nom nom nom nom

0 0

0 0

203&40 10116

n.m ,om

0

:I4:l

, .n

0 0

21105 14520

nom nom

0 0

37483

nom

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0

2110

0 0 0 0

0

37 -463 0

4802

nom

2300 20806

299

·52

•

o • 0

10500

10 SOD

0

'on

n.m n.m

Ion Ion Ion

Inlln

B6k~SCllobll Mcgylll Jogu Vt'iros OnkormnnyzatlJ.

~,

3,1l,sz. rncllllklci

Fojlasztesl fclodat (boruhi\zu. fclujll4s) Me nevlIZesll 2 pOlotfolUjlltb t magntdlla (nyIlaU6rocsero koJl6 lum 6s afo kleoeJJZlla:r Fe u ltosok Fc a 114sok 10 mllllo FI alalti fcla lluok 5

53 64 65 66 felli ·ftisok

Beruh4ztas. telujltOll

"" ,

lilel holliroznl

2312009. (VI.29,) 40/2009. X.26. 43f2008. X1.03. 2312010.1x'27,

"

Or, Rllthy P61 K6rtu1Z~Rende!6Inte.zet 2007. 6v1 69 c6lhimo lltatt nil ·mQuer beszerzGs Or. R6thy P4I K6rhiz-Rondl:l16IntOzet, Sorglissegi Belege1l616 OllZt6/yhoz kOlllleZllcn el6lrt hcllkopblr losz41l616tosll6s llDjdt forr:bll 70 Dr, R6thy P61 K6rhdZ-RendcIOlntezeI2008. 6v1 e6lbimcgatott g6p-mOszcr baszl:l1'l.6s so.j4t torr4so. (A 85.000 aFt fcjloszt6u6hoz 63.750 oFt (75%) megltell e~ltamogatDll. sOJl1t tomb 21.250 71 oFI25%\\ SZ6ehenyi Istvan K6t To.nltAsl Nyctva KlIzgllldasagl SzakkOz6plBkolll- rakonstrukcl6ja 61 bovltllGa (Ollszesan 985,165 eFt-b61 clmzett tdmogatas 1166,648 eFt, salat fomilll 911,517 eFt EeeOL 15.000 aFt e~DE tUm.) 72 A Gerlul AltallinoGIGkolll fuluhlizl funkcloj.6nak 13 bavlt6se Ibsen Palata 6pllba mlottlspor1pdlyll 74 dt6olt65hllzhozzll Grubis Szent-Gytlrgyl Albert GlmniUlum. Szakk6zllplskola 6$ KoUl!glum tanmOholy 75 k1alaklt4slI TrctortAgoston Vl!/amos- b Fllmlpart Szakk6pz6 Iskola b Kolf6g1um tanmilhelyelnllk 76 dtolakll.:iso. "KOz6p-b6k6sl Tilr1l6gi Intagr4lt Szak~pz6 KOzpont lnfrasb'Ukturdl!ls felt6telelnek javltalOllelmO p.6JyDz:at Glljat fornlll11.nak blzto!l/laGa HEFOP1200414.1.1 (Osszeslln 921.499 eFt-bol llimogattas 1144,999 aFt, EU 6ner6alap 30,000 eFt lIa at 6nzfarrl\s 20.000 eF Fell2:tivdll Szlnpl1d 16leslteso (DAOP-2007-2.1J,C, VOfsenyk6pes turill%likDI tefm6k fojlas;zt6se paty4zat A 26.101.098 FI k6ltB6ghoz rnegllclt l.6mogabiG 13.050.549 Ft (50%), sajat forraGlo(Jfoljebb 13,050.549 Fl) 7' A1apfoka 6$ kllz6pfoku oktlltdst lnt6zm6nyck lnformatlklll tojlembe - sikerdlj nyetteG p4lYW:lll eacl6n (T10P-1.1.1J0711 A Pcdag6glal mod&Zcrtani rllformot tlimogat61ntormatlklll infrDstruktara 79 fo losztbo il izatrll bcnVllJtvD. .A Ol6ktanya lfjas.6gllnformoc!6s eG Ta.n6Cl1ad6 lradll EGZkOzfejleszt6llc" (HU~OARFTrrRFCI64813012008,pliiyWtra benylijtva. Az. 5.234.479 Ft fejlcs:ztbhllt megl14lt tamgglltis 4.187.583 Ft (80%). sajot 80 torrDs1.046.896 Fl F6nyotll KOz(lGsIIgl Hat hUeslt6li6hcz fejlflszt41l1 111 c6lu 6IUeszk6t Dlad4i!i

84 85 66

2009. 2008 2010

2009. 2008 2010

~::::t~~~~::~~~:~:: ~4a~z:I~~e;~~4se a 16vlz eSlltorna 6kol6g1al '"apotonak javltal5aINTERREG lilA I PHARE cae p6lYGzli\thoz Gaj4t forroll blztolll!olla D61-alf!lldl Rligl6 Iv6...lzmlnollllg·jl1vI16 Programjllltvez6s,;hllz lie mOk6dbllhe.z hezzD druIds Szennyvlzprojekthoz kl1pCllOl6do !v6vlth416zat fe leczt6Ge Vlztoron 6 CliO mcntol1Ol!lI11o Nagy Antal utcll. Trcfort utcll atlipllilSC, KlsllZlk utca atfeJlollZt6lle (OAOP-2007~3.1.1t8 polyazlll A bCTIJh11zlb k/llt1l6ge: 41.4B4 oFI. tlimoglll.6ll: 35,261 eF~ Clljat farras: 6.223 eft)

,

42316 12000 11309 676 705 2508107

Tim 2 7 42316 12000 11309 613103 2486839

31-lg tel et:llott

,

,

Eltcr.tl:ll

0 0 0 -65602 -Z1 Z68

5 G75 157841

I

""",-.'W.

6v.ck k6z6tt lolct:ltctt '0 42318 12000 11309 a07426 2328998

.

II t flV til Eltbr,;o 13

T'n

T'N 11 0 0 3309 239440 784656

"

0 0 0 0 0 3309 -55432 174008 569465 -215191

eccmber

" " A A A 0 0

-l mc

H,

T.

T'N

ElloriIG 17

16

0 31 147400

0 0 0 0 147369

II $ tott eru a.z " orr s ss,zcl tile K6tv n

T.N

Hn

19

'0

42316 12000

42318 12 000

0 0

310578 310576 a 1266327 1314749

0 48422

"

EIt~r,;$o

;"

21

'"'II.t mo III s Elt6r,;$o Hn 25 24

T'N 23

2G 0 0 0 0

0

16020 53503

16020 53503

o

A

0 0

~~~:~l~:~

llZll t rna lit 5 Hn E1t!re$ 29

T'N

"

27

6000 112667 403590

6000 112497 401722

ktllts6ob61

'0

0 0 OA -170 0 -1868 0

Og&ZlIDIi

yb.n a loll

32

"

42318 12000 11309 543436 2417172

n,m

'00 , ,n 0

0 2006 604/2005. (XI.17.). 18812006. (lV.13.1. 35712006. V11.6. 476/2006. (1x'14.)

2008

960 000

962 356

2356

2006

20011

156000

155557

-I"

2Q07

2009

128400

128435

35

200

2009

3500

2921

2008

2010

65000

84715

-265

2004

2007

985165

904 751

-80414

2008

200

21000

19928

55033

1156

907323

_70960

70 960

154399

0

0

0

128435

0

620

"0

A

A

0

63040

0

0

0

826000

1J2e 000

0

A

962 355

, ,n

7732

7732

A

0

0

0

117000

116666

.,32

A

155557

, ,n

40815

40815

A

0

0

0

87000

87000

0

A

A

0

0

A

0

0

0

0

63040

73316

73 316

A

39000

31157

-7843

A

0

41400

0

-41400

a

0

29210

29210

, ,n

1012008. (1l1.3.) Onk-rend•• 69012008. (XlI.18.) -579

2921

579

A

-579

0

2921

n

636(2007, (XlI.13.), 187120011. (03.27.)

0

IJ4 715

21250

0

-21250

21179

21179

0

63750

63538

-214

A

0

888683

825247

-61416

A

, 'n

20012003. (UI.27,)

895603

9148

9850

70356

·211146

A

10364

9564

21000

75

-20825

A

19958

956

0

9148

9146

A

0

904751

n'm

19 B53

19 B53

A

0

0

0

0

1992B

, ,n

0

0

19958

n'm

0

0

85763

n.m

0

0

33771

n,m

1 077920

nom

0

26101

nom

0

9 975

l[llln

9812008, (11.23.) 43812009. (VI.25,). 73712009. XlI.17. 16812006. (111.23.). 66712006. (Xn.14)

2009

2009

19000

19958

2006

2007

79880

85783

2007

200

40000

33771

2005

2008

1076499

2008

2009

2208

2010

~1

072

A

0

0

0

680

A

85783

85763

A

0

0

20000

-20000

A

13771

13771

A

0

48500

244538

198038

A

0

732

sa,

-149

A

0

9 975

,,,

A

0

A

0

19956

19000

6063

7793

77 970

79880

-6229

20000

13771

40000

1 077 920

1421

330494

747426

28400

26101

~299

28101

957G

997

,,,

9 975

957

95'

~79

505/2005. (1x'22). 9212006, (11.23.) 52312004. (IX.23.)

0

999999

833362

-186617

A

13200

13050

~150

A

30000

-30000

A

13012008. (11.28.)

12488

12468

o

0

0

A

113f2008. (11.28.)

0

180/2008. (VI1.02,) tX. K10SBlz.hlll.

112010. (1.25.) (lnk.rllnd. 61112007,(Xl.22.)

2008

2009

5971

5234

-737

5234

1'194

457

~737

2010

2010

10000

10 000

0

10 000

0

0

0

2 008

2008

22200

2220

22200

22200

22200

2006

200

20 000

17 965

-2035

4350

13615

20000

17965

2005

2007

33692

33692

0

18658

14824

33592

33692

2 008 2009

2009 2009

131000 11400

129155 11000

·1845 -100

129155 11000

3G" 400

2 017 0

200B

2008

41484

41484

0

40291

''''

6 404

2007

2007

4644

4595

0

-19

0

10000

0

0

10000

o 0

A

0

0

·2035

A

0

0

0

A

0

0

0

A A

0

127138 11000

o o

'51

A

0

0

0

-49

A

0

2544

o

4777

4777

A

o

0

5234

n.m

0

0

10000

n,m

0

0

22200

n,m

0

0

17965

n.m

0

0

3369

, ,n

0 0

0 0

129155 11000

n,m "n

0

41484

n,m

4595

n,m

A

19512005 (lV.21.)

47812005, (1X.22.)

38512007. (Vl1.16.) 574f2006. X.30. 49912007. (1X.20.)

67 B6kb· B4kl1lacsaba (kOltcrOlati unkllllz) ker6kp4rut tervez6se (GKM kazl[lked6sblztana6g1 korllkparutak IIpllcGII. leNczOGo polyGzl1t 2007. A 4.644 en· hot kladallhoz megl16lt t6mogatAG 2.100 eFt, 88 sa at (orr4G 2.544 eFt.

• ;':UUD,OCC.

TolJes bllkerOl6s1 kOllc6g Tllrv 1

60512005, (XI.17,)

n

83

batll ozclle 5

asszoun

fll loGZt66ek Or. R6thy P4I K6rhaz-Rcndcllllnl6zet belgy6gyDllZOll tOmb rekonlltnJkcl6 clrnzett os 67 e~DE blmollolmlllal Or. Rllthy Pal K6rtlliz-RendoI6Intczct 2006. 6v1 c6ltl1mogatott gep-mOllZer boszorz6s

82

kflzdllto 4

1193

317/2007 (VI.2B,)

459

-19

-184 -40

3, oldal. 6sSl11Scn: 4

0

127138 11000

2544

A A

35261

A

3S 080

-181

0

A

2100

2100

0

A

3,,0,

B6kOscsaba Megyoi Jogu Vtl:rDG Onkormanyzata

~

Flljlosztl!I!01 feladat (boruhlid.s, falLijltuti) Me noveZello

1

K"

2

Beruhl1zb, flllLijltall IAs.l hat3rozot 3

Bilk6c-BckctiCllllbli kerckpllnlt Aplb\lIo (kQlterOletlu:tkalU:) (KOZOP-2005-3,2, Ker6kp~nlt-hAf6zllt fejle5Zllll,lo ptdyazot A 160,300.000 Ft tejfed6shel: megllMI t6moSlltUs 104,805,000 Ft (65%), G:tjat fomis 55.495,000 FI, obb61 B6khscSlIbli MJV, OnkcrmanYZlltilt te

32412006, (V,22,), 7612009. (11,19,)

SZDfVasl \itl kllr6kpilrut tcrvezllsc (Kapolna u. Pcpln u. GZO.k1llll) (GKM Kerilkpli.rutok 1eJleszt6so 2006, ovl blmog:tllillban refllllsOlt A 4,920,000 Ft tellos:ztl1lshez megfl61t bimcg:lll1s 2.460,000 Ft gO 50% 110 atfnrr's 2.460.000 Fl MAV vlIsutvonal e:.liJlomas rokon:;.!rukC!Qhoz 91 ka csolQdQ lervllzbokhe% hozza wlds 92 Blllvlirllsl arkol6hazzaf ka csolatos kladas Potkerd6 20 kV.oQ$ szobadvezotek kivli.lt4sa 93 "Az elektronilrus .!inkormanyzaU lIlclgaltatDSilk mllgval6sftlisll~ GVOP -4,3,1..2004 polyazot (432,500 oFt 05~(Ilts6gQ beruhlizallhoz IgllnvolttlimogatDs (67,5%) 376.437.5 oFt, cnj4t 10mis (12,5%) 54,052.5 eFt. amoly 60%-. EU Onora Nap 32.437,4 oFt, amllit bovilt 94 Polgdnnesteri HlvatAl SZomltOg6p szoftvor 95 frissltbok2007. avl Polg6rmostert Hivatol mmlt6gl:p 6& lZoftver frillsltbek 2008. 6vi

38612008. (VL 19.)

59

;~~ri:: (~~~~,), 18612010, m,18, 612009. (fI.23,) .!ink,rend. 34512004, (V1.24,). 50012004, (1X.23,). 50112004. (1X.23,), 19012005, (IV.21,)

"S

612007(11,15,) Onlc.rllnd, 1012006. (111.3.) onkrond., 22J2001l. (lV,28,) onk.rond" 43120011, (Xl.3.) Onk,rend, Okmimylroda akad4lVffiontesltllst p6Iya.zat sal't 563(2007, (Xl,22,) rorni.sa (Az akad6lymonlesl1b tervctett kOlt:l.ego 17,000 oFt. mogit6lttumoglltlis 10.000 oFt. sallit 97 10rnb 7.000 eFL TQzolt6pnrancsnoks4g r6IU:cre g6pezlltQll, 42112005, (VlI,14.) tolOl6trll bOlllerzo!ls6hez 2005, 6v1 pl1Jyaz.athoz votralt lUlJot rllrras (20%-oa t1rtJ'illoz blztollIlOSIl)

'"

"

'vi

TGzolt6parancsnokslig reszero 2007, p4/yl12:uthoz v4nolt sulat tllrrlis (egyvfnzliJUtO g6pllirmQ, .,gy gepj6rmOfocskond6 99 beuorzl!ls6hez Hllnvedsllgt lakQSlok megvasli.rtosll

100

101 Kllzterll!etek fofmcresc ala t6rkc ktJultbll YKllrOllOk lagy Olen" ~ Sz6chonylltgetl pavllon otllplt6ae (ROP 1,1.1 Tuntztllull vOf\Zor6k fcjfosztbe pOlyt\:zuttlll tamllglltott OSSZOllon 949.767,5 oFt os::zkllltsegO boruhazus Bllkescsabot ilrlnt6 220,530 oft reszllnok. sajot forrlilli3 5,341 eFt, tamogalDs215,190 of

103 104 105 106 107 108 109 11 0 111 112 113

1012008. (1l1.3,)Onk,rond,. 2212008. (IV.211.) Onlc.rend" 43120011, X1.3. Onk,rend. 59412007, X!.22. 15012006, (Ul.23,)

5

ro

1 6

Tlln 2 7

,

Eltcrcl,l

31-19 telo9.ltctt

ro,.,

9

10

11

lI11t ov to 12

me va O!Oltolt bero

Itol

ro,.,

eltOrb 13

H'

..j

14

Eltilr60s 17

H'

15

16

18

a

." ,

38366

17321

A

a

222

A

a

A

a a a

254

A

a

2460

2682

·31238 5379

A A

a a

10225

10225

14802

1998

-1998

A

a

14802

7111176

324311

64965

32527

A

11024

12000

a

-12000

A

9869

29669

a

a

a

12

17012

309

2423

·3766

24232

3768

30000

35391

5391

35391

a

200B 2010

30000 30000

3000 27140

30000 27140

3000 16369

3000 13509

a

A

-2860

-2860

A

a

2008

220530

222 567

2037

222 0411

5340

7626

2286

A

a

6102

7697

1595

A

4920

579

5499

2005 2010

83160 21371

51922 26750

-31238 5379

2010

201

16600

141102

·19911

200

200

432500

443402

10902

2007

2007

12 000

11024

·976

200B

200B

20000

29569

2008

2008

17000

17012

2005

2006

2B 000

2007

2010

2008 2009

2006

364528

321

a

1

--3768

A

a

21625

a

·21625

11024

11024

25

21045

254

2010

2007 2010

27

2'

21

41697 26750

311393

23

20

n935 21371

2009

54'

17348

Elt6r6s

19

A

22

a

141102

o

a

a

a

a

A

283626

283826

mo

llZal

I:'

Etl6r6s

51922 26750

38393

lJ

H,

H,

27

2010

-&t ma

ro,.,

To,.,

a

21045

2009

orrllsOslllllt teo

1110

26

ro,.,

H'

27

2'

II

:> Elt6:t6$ 29

II

30

a

2460

D A

94 G09

2563

AtIlnyll:gllS bekerQI'lli kOlU:6nblli 31

JOgfllQll.fl

yb" fa lalt 3

311393

oom

5499

oom

0

51922 26750

,,,

a

14602

oom

103

0

94609

u. metl'klet

A

A

44340

nom

oom

0

a

11024

nom

a

29869

oom

17012

oom

a

20000

29669

9869

A

a

A

a

6691

6691

a

A

a

A

a

24232

24232

D

A

a

a

24232

nom

a

30000

35391

5391

A

0

a

35391

nom

0

27000 13631

27000 13631

a

A A

a a

a a

30000 27140

oom oom

a

a

a

222 567

nom

10000

a

10000

A

519

a

215190

214941

~249

A

64612007. (XlI,13,)

20011

2009

2007 2010 2008 2009 2010 2007 2009

2007 2010 2008 2009 2010 2008 2009

610

769

1595

5.0

100

76'

a

a

a

7697

nom

590

oom

550120QS(X.26,) 11312008.11.26, 101200IllU,23. llnk.r, 612009. U.23, nk.r. 112010,1.25, nk.r. Tam,Szerz, 70712006 Xl!,18

5508 286412 10000 343558 188750 49600 22778

5847 10000 343568 1Rl1750 46286 22778

-279565

5606 6847 10000 343566 168750 46288

a a a

·3314

a

a

16645 51723

a

A

10731

D

A

a

A

a a a a a a a

a

2008,

20011.

51723

51723

a

51723

2006,

10731

10731

a

10731

10731

2009.

2009,

23129

23129

2010, 2009 2010 2008 2009 2010

2010. 2010 2010 2006 2009 2010

19915 21700 12841 23400 45000 400008 1696672 8089274

19915 21776 12489 23400 45000 4000011 1 830709 7662182

-427092

10591381

10149021

-448360

a

a

D

a a

A A A A A

286412

6647

D

a a a

~279 565

a a a a

1500

a a a a

A

49600 6133

D

46286 6133

-3314

a

A

'00

oom nom Mm A A

46286 22778

'00 '00

51723

oom

a

c

a

a

D

a

a a

10731

oom

a

a

a

23129

oom

a

a

a

a a a

a a a a

19915 21176 12489

19915 21700 10672 23400 45000 400008 801 273 2598326

19915 a 21776 7. 106n 23400 D 45000 a 400008 a 715292 "ll5981 2472111 -126209

A A A A A A

116819 1826720

19915 21776 12489 23400 45000 400008 1513690 5835462

a 17260 54460 o 144 543 302600

37200 158051

a

349158 900302

102529

1984561

8164460

3382982

3041 582 -341400

o 144 514 450000

305426

o 2064100 2215051

150951

4, oldal. Olllllosen: 4

1500

a

a

a a a

a

a

A

23129

D 7.

-67 963

a a a a a a

16645

2006,

D

100

22m

43120011. IX. 3, 1312009. {IV,6,} 4012009, X.26. 1412010, (V,31,) 1412010,(V.31.) 2312010. 1)(27. 1312009,IV.6,

a

4108

10000 343568 188750

2212008. IV.28,

~352

4006

10000 343588 188750

51723

Nyomdagcp vds.6rl6s.a (Conon nyomdllgiipl 114 SZQkk6azbl hazzl< 4rul4sb61 115 S 0 al lll!: It65 1161ere l!.rO krtm:ikuckren ekTv 22J2008. IV,26. (ink. nkezel(i Zrl ttlkoemeh!Jlle 117 Va 19612009, !V,2, Onk. 118 Va onkezel6 Zrt t6keemef61le 2008, 6Vl 119 BilkbMe olVlzmCvekZrtlllll ttlkoemelbe t 60612009, X.B. 120 10 mUIl6 Ft alatt! fo lollZtllllok 5 Fe'lcsztesek tisszesen Mind6sszesen:

befe- ezl!:lIe

1 , acern er

"07·2010. cvok kozott to!csltett

538/2007, (x'18,)

102

Kclogyh4zl uti hullodlllderokO lekulllvli.cl6janak el6kelllftOso (KEOP-2.3.0 pd!yAZat, gosztor Kondoroll Nugy1
,

klIzdato

21111ti, dec.

Toljlll; bckcrQI6!Ol k01l56g

23129

23129

a a a 349158 791713

0

D

a

0

2169

1817

5769 -138 5631 1844 436 1 397 536 -446900

0

525212 505168 2104196 2589627

-446900

a

3101186 2991349

o 1891939 1451039

·352

a a a

-19044 569

a

184224 4984974

·11' 437

a

1402146

~114

oom

'00

Mm Mm oom "m

e6k61lC~llbll

McgyDl Jogu VflrOll Onkorm6nynt\l

3.b.az.mcMkhrt

Az. 6n\cQnrntnym 2010. december 31.on folyamlltblln 1M foJlombl follldllt\llhoz kopeso16d6 kotllloZiltbo/lge!nek OI&ZDQz6s6ral (A 2010. decembor 31.-19 hl1Josrtutt pOnz£lgyi lIdllt.ok lIhalwfAs:1Ir6I)

FeJllllln6111 fel:lldat (bcruh6z31. foluJrtil)

~

KOzgy016nl hlltirout

MognllVozl!so

""',, ,

,

I Felu rtAsok 1 V1zvazat4:khliI6zQt rokonmrukcl6Ja IIIzllt\vvl .oktho:t !s ol6d6 2 Vizlk6vna twl6zat folLijltisli

3 K6a KJ.raly bglckola lpllri lill bnmOholy ktl:tn1GleWllIsztD.G:II "lpari Ut Borzoonyi utca folujltlisa B6kollcsabAn4 (DAOP-3.1.1/B..{)8..2OOIJ.OO58j

Ataljllo 2001-2010. bokerill6G1 2006. dec. 31 .vak k6zl1tt k61tn.&gb61 TerJ 11 T6 ny %l ~~~~: IgtlllJOllltatt tllijulloit eszkOzp6tlaa tOfVoZlltt (a-IZ.l0·20024.2 j1"lhl1.2H2:I"z llIoltl~~OU" ki:IIdb rafOl'dltott bofoJonlllo -, .1 01 OllllZ\7g 10 5 7 9 11

Bllf\lh:l;.ull, feluJlt:ia

E

~

kozdolo

,

"''''.

,

•

112010.(1.25.)

,

2010

2012

154 000

28."

-125104

~:~008.(1:<'

2010

Hatiroutllln Ida 0

71700

47115

-24585

2010

2011

16400

0

-16400

200S

2011

135 866

10420

-125446

200S

2012

11719

1478

-10241

3065' 420339

29551 117460

145000

.""

131lJ2010 62712008 (XI.20.)k&gy. 558/2008

t . ecom

TelJes baklllilUnli kOlb6g

Sa

v

t

"T.",

~

Eltllrb

TOny

(+;-)

,•

T.",

nny

"

"

"

14

"

j

(<;-)

19

20 896

28896

154 000

100

_153900

A

47115

47115

71700

47115

·24565

A

0

0

16400

0

-16400

10420

10420

543

552

9

0

1478

1478

·1103 -302819

28999 28999

552 88461

29551 111460

15654 258291

14088 61855

-1566 -106442

A

-138662

0

5""

.".

14500

634

·13856

A

0

0

0

TIIny

Writ. (+;-)

20

"

"

287"

1\

j

23

28796

Ft·b "LGf ""UiO"

m

H~

litiS

T.",

T'ny

24

'5

i

Elt6r6s

~ "

(+;.)

25

A

0

0

0

0

,

'095

A

11719

1478

"10241

A

15000 13729

15463 41132

'53 -%4891

A

88313

.m

i

(+;-)

2.

"

30

0

0

-43915

j

Elt6r6s

Tilny

T""

0

0

47010

m

0

0 0

..

slhlllZO til a U-s

T.",

0

A

• 0 ~

j

Elt6n11

,.

Jl 12

,,0 o tlllollltBtt KOtv6n

r31

H I

til

-81540

0 0

A

'"'''

DAOP-20Q!}-3.2.1/A k6dmmU "KtIZt!slIlIlg! 703fl00J).(XI.19 k02:k:Ikad's fojloszl:61iO- elmO plilyAm Plqliz6a I B~Usaaba 6s T1n4g. Tllbb~(j Onkorm6nyzml KltUnOg 5 TlnuI... A153.662.Fl6ssl:l«llb6llafqll1~ 86k'lmlbid lwin!618.129 _Ff ll=kll/tsOgll r=:6haz IU'nyslflilmollIllAJ66.410,Fl(8S',I,).I!MforBstl.7111

0

.,

6 10 mlUI6 Ft al:lltti fulu ItilllClk 5 7 Fe u ru.lIok iSaszelsen 8 Fe lea:tt6sek Uptik Andras utc:aI burXolt csatorn;; e. II; houA 9 kapcso/6d61Jtcak e&;JpadllikalVoutti csatom:l.k mOQ6Dlt6•• DAOP521 Munkilc:1I)' M(hAly Eml6khaz (B6k6sc5:11ba. Gyul:l.1 10 Ut 5. G.um) 15kolabanU foJlosztOG8 (TIOP122)

50912009.(1)(,24 )k9y·hllt.

2010

2012

68312008.(XlI.1 .)kllY. hat

200S

2010

28850

29342

'92

11 DAOP 1.1.lIA -2009-0023 E:wdd 1p3f1111(1p

10112009.(IV,2.)

200S

2011

41458B

112141

-302445

2009

2011

106 403

728"

~581

2010

2011

138141

9200

2010

2011

437521

2010

2011

200S

200S

0 0

0

29342

10916

0

526

526

A

0

112141

0

178620

36912

·141106

A

0

0

72822

0

84697

12910

·71787

A

0

-128941

0

9200

9200

13814

B184

~5S50

A

0

220 954

·208 567

0

".954

193 900

23607

22731

.a76

A

68982

3073

-<5909

2010

294 '85

284832

-9"'"

0

284 632

276947

2011

254 000

210272

-'13729

0

210 T/2

210272

2008

2013

5639162

2660 187

-2976975

0

2660187

73023

2005

2010

'00 000

307 506

-92394

0

307506

0

2010

2010

286412

5847

-V9565

689/2008. (XU.18.). 711200!l.pl.19.j, t171l010. 111I.18.)

200S

2011

47200

49986

2786

0

49986

"

334/2009. (V.14.). 17912010.

2010

2011

34600

"590

10090

0

"1l1lO

"690

12 nOP·121·Ag6r.1l ml,lltlfunkcloni!lllG KtlzosHgl 32G12IJ08(V.22) KtIzDOnl OAOP-2009-4.1.3JB k6dnAmu ·SZoela!l1ll 649120011. n1apszolEJl\;lbtbak, gy.rmokJ61llti Dlllpolli!ltiaok eo IX22I k4zalG6gl torok InfnallrukbJr.ilJs rojlllS%tjH.- A 13 BlIlv4rOlll 61 DPbztof utcal balc:G6do fuJlItlztlnlo its r6rliholyba'lltilso e6k6acuban (OAOP-4.1.3/B 1l9-2lI09'lOO7) TIOP-2.22.{)812-21Q09.0015 R6thy Pal K6rhh-Rondlllalnt6zQt snrg~ss6gl 14 Batllglllill6 OQz;l.ly6.nak(S02) koszcrUslt6lH1

,

0 0 " 094 5095

0

o

0

0

,

,

0 88313

0 G773

130500

5704

28850

28816

.,.

B

0

174812

14135

-160731

A

0

54211

-563794

A

0

0

-11540

~124

796

0

B

51094

o

A

5095

o

A

1036

1036 A

124321

0

·1243V

C

24674

o

399 240

181549

-201691

A

....2

'073

-<5909

C

618011

0

0 0

0

108/2008.

(Um.l, 20J!2oo9.

0

0

0

24674

A

0

0

0

~~.!, :WZ010. Podsgogial m6dllzortan\ fofOllTlot tlimogllt6 3112010·P.21.j 15 Informstlklli intrasb'uktara foj!ollzhluiQ BlIk6llCSllba KrJ)' IlIkatlilban nOP-l.1.1..(l9l1-201ll..(l142 plq.w.t 16 DAOP.3.2.1·2008-001e.KlIzl185.&gl kllzl'kodl!1I11 fa !OIlZIo!iH B6k6Gcsab:\n 2. Sz. Albltlnos IlIkola infnlllltUktUrflJlInlk 17 fojltll%ttllJ. (DAOP-2001-4.2.112F') plllyDz.llt

111112008.11.28.

67269

1748

"365

"365

400 000

9009

-390991

100 000

74272

-25728

85521

0 A

0

0

0

"825

-8,

A

186331

115014

-11317

A

21399

21399

A

220 600

156506

·n092

A

480 661

'06 430

-74231

A

4044726

1908036

-2136mK:!

A

71Jn5

336 712

-3n063

0

2629

2629

0

196 099

196099

A

300000

34506

-265394

0

286412

5847

~279 5G5

B

27909

14n4

14724

o

A

54212001.[:<'18. )

11812010.(llLI8 FoJloszl6Gok: KEOP1.2012F-2008-0003 18 "B6kOaesaba Mogyol Jog(j Varas lI:tonnyvlzlhu:t1tidnllk. 6s aatom4uunllk f.lambo" -S6k6acuba MJV. IIzonnyvlztinllt:idnllk. 6,19 CllIlom:izlldnak rojlllGzlAu· proJokt olakbzlt6s. NFHoENV..vzOO5 61 KEOp·1.1.2.0·200&.(l134

0

'073

67012008, (XIL18.1 KlIZg)'01,h:l

25400

0

·25400

A

0

0

o

A

A

0

0

o

A

0

A 56112005. (:<'19.) KlIZrJ)'OI6lIl

A TlOP-11111-2OQ8-1181pll.lyli.ut 20 Plldllg.•m6ds:r:lIrt;;nl roformol t:1moglltO lnfomll.tlkullnfmlltn.lkb)raf.. lllmAllo Dr. RAthy Pul K6rhi!lz-Rondlllllinl6:r:et 2009. 6vi c6ltlimog;;lol1 g6p-mGII1.llr bo$Zanb 21 (CT/ONE0I2OO91OO1 lOfllumu ·MGkOda k6rMzak 61szokr.ndolilk agoIWJ6g0gyi g6pmOazorbollzorz6ue • tirgyu pdtyAut JamlMal KOzOllll6gi Hilz 16tlllll1611o 22

11312008.{n.28.)

9847

0

...

0

0

34600

30453

1. oldlll, 00520GOn: 2

-4141

"

A

800

0

-11 aoo

0

C

0

14586

1458G

A

0

0

" '"

14237

A

0

0

35400

35400

o

0

A

B6kOacaabli Magyol Jogu VAnl\> OnkormtnYZllI2

3.b.\>z.mon6klol

FaJloozt6111 foladat (oonlh;iz:b, flllujlb:l.sj

Bllnlhazas, fll(jJltl.$

E

1

Magnll\lozur:.o

K6zgyClOlll hatl.rou.t

kozdlrtlt

='=

,

3 2 KOrtorOlolakon lov6 s:tabadtbri $po11l6lo$11m6nyok SSQflO07. 23 foJlollZt6so,lfjUs:ligl parkok Ilttrahodaa (X.15.)

Cuny!!JtI::lI,1 MAV.-p'IYll mogvAu.nallll 2'

695/2009. (X1.1!!.), 49&'2008.

25 KOzmObonlhizbck mlattl !JtI::lI,SZ6'1llilltblHlk 200Uvtkv. klirtal;nltasl kllla litlt:\s1 klllts4aol "TalopalbluzlI4rd hullad6kllazdlilkodiill 28412010. rondllZllrok fojlOll:116GG(\'27.) (KEOP-1.1.1J1F plqiWlllll&kzltb, l.lonlui6f. piWy./ltAll 28 6uteg 4n:ZISlln Mtt6 2140232 eFt, Sllj6lri 31.323 oFt. lIbbOl BMtescuba tAN Onktxm6ny%.u.t tomolI5.110 oFl GoIZltl' a DAAEH Onk«m6ny:r:d TlnuliU) Okt6bor 6. u. Ut:lIap ilp1l6GG

3:!12010.

Pilor Jllomnlczky utc:al parkol6 6plUse

SmOaD.IUl24.

27

~.~6Ja,

2B

~~:1~

"Kor6k¢ruHllI.16z;ltl oillmok IJp!tbo 31212009. 86koscub'n" proJakt lIZ Orlllilh:i:r:l UtI kor6kpArUt iV."·) 29 61111 B6k6llf Ut - Szarvu! tit mllntl korIJkpin1t

=~z~;.(I!I.200D.(IO '9 lnIat>Nvllt'"

MelSlor utad j:lirda6pltoll (aktklromoa tui16ut I1tholyozOlIlol agyOtl)

30

4312008.11I1.18.) VKMB3J/2010 (lX.16)

torvo%Ctt bofojllzilso

Toljll5 bokllrlllllsl !ta1b6g 2000. doe. 31

lDoI~~~h2 l1-t~~~Ca.2 ~:)7:

IgtolJo:slllltt kladA. 9

I'

I'

11-14+1"'n-zv.J

6

T

6

50460

32048

~18412

0

0,

Awljlls 2007-2010. ~kDrOlial ivok k/:lZI:ltt klllts6gb61 tclJBlIltBtt ollzkllzp611b kladA. I'Dfordllott aSlzog 10 11

1I10. decomber 31-1 &\ attulvlitlll

T'N

Tl!Iny

12

13

Hit.

-g

ElI6nhl

•

(+;-)

~

T.N

nny

i

Elt6ro.

l

(+; ~)

4

5

2008

2012

2009

2010

19 sao

15500

-3900

0

'5500

0

0

2008

2011

105 200

104 36G

-834

0

'04 366

0

0

20'0

20'0

5189

2211

~2972

0

2217

2010

20'0

1248

~12

482

0

0

20'0

2011

1000c

-10000

0

2009

2011

42085

2010

2011

3SC<

2092

-39993

0

32048

32048

2092

~18

18412

5189

5874

15

14

2217

1653

-3500

412

.2972

-4221

16

1T

18

19

A

20

0

nih

0

SlllllSZlltlltolll EU... tiIm

~

(+;-)

22

2'

:ll

~

Ettirb

Tliny

T.N

23

T.N 24

1I

_

9

j

ElI6ri.

Tl!Iny

(+;-)

25

ri27

26

..m

TON

Tiny

26

29

... i

Ertar6.

j

(+;-)

31

30

o

A

0

0

19 500

15500

-3900

A

0

0

105 200

104 366

-834

A

0

0

0

0

0

0

12482

0

~12482

A

0

0

0

'0000

0

~10

000

A

0

0

0

439

439

o

A

0

3500

0

-3500

A

32048

0

A

III tclostctt KOtvtlny

32048

0

A

nzO

35772

0

-35=

0

C

0

0

pQ.G.V.e.hllt.

~;~~~g.

2010

2011

54016

54016

0

0

5401G

1F~~~l

2006

2006

163 633

163 633

0

250

'63 383

33 lalaiakoncepe!6 vO;rolujt6lla

tr~~~oa.

2008

2011

40000

7 sa,

-32412

0

7586

34 RondDzll!ll tDNok k6szltilso

SSllI2t1DJ,

,

2003

2011

36010

29345

-6'"

19559

978G

ilrlk.l'lInd.

2009

2011

17000

11 093

-500T

0

11 093

10181

:~~.~10.

2010

2010

16000

174.

"sa

0

17458

2009

2010

'5000

340

-14660

0

340

'5000

2010

20'2

0

16668

16se8

0

16586

2011

2013

52057

52057

0

0

52057

436"125 9975.99 10398238

131579 4 6S8 390 4713850

-304846 -5309509 -5612381

0 19109 4180a

4646 S81

!M8352

"735042

1 065 812

31 "KllIlItldpark aiapin1'r.l5lrukWl1I161 wrlszllkal lltnlkcl6fololl%blll" 32 J:U::a6t.rek ilpltilso (17 db)

KOzlektJdOsfejlOllllbl konc:epd6. 35 laltlpO""lrllndo%D11 tltv ka;Wtl ktl:r:lokod6s1 munkarb.z:o 36 Kultur.\lls Kl:Izpont I1lmonotl olholyoz6#o

.775

9775

A

0

504016

44241

-9775

A

0

0

74380

o

A

0

89253

89253

o

A

0

0

40000

7 sa,

-32412

A

0

0

0

32020

25355

-6'"

A

0

3990

3990

o

A

0

0

4250

·5907

A

0

6813

6813

o

A

0

0

o

A

0

'6000

17458

"sa

0

0

340

.14660

A

0

0

0

0

0

15668

16668

A

0

0

0

0

0

5206

5206

o

A

0

0

39524

3982"1

41 032

366717 1488344 1748641

S04 571

0 -59461 -a4 355

0 635644.7 8444160

0 27119122 2776595

74380

0

612009.pl.2J.)

Gyulal utan 0$ llMak kCmyozot4tM1n taltiltlJllt6 44UlOtlD. Onkorm:l.nyutllntOzmilnyok gOlllarmlkuli [VI.25.) onerglll.VllI t(l!1jna oll£tal:l.ro paly4ut a!Ok6l1zllba 31 KEOP·2Q()9..4,2.0IB k6drwimu .Holy! h5 61 hll1.oll Igl,"y klo!6g1161lO mttgUjul6 onlll'g!oJorrDlIOkkal" p:lty;iz::lt

B6k6sclIl1loba oolv.troo rahabllll3r:i6Ja II. otIIm llaJ4t 19112010. 38 (ormsa (lV.27.l (OA0?-2D07·S.1.2JC k6dldnfl.Mogyol Jogil v«o!Ok

,

.

Rothy Pal KOrhiz-RendellllntOzllt In1'r.llllruktUrarRlJtollZtdlllo 39 (TIOP·12.4m9J1 .StruktilnwM\aztlltAst bImoglll6

559(2009

11X.24.)

o ,

7027

7027

'950 1071176 1079178

'950 437419 437419

o ,

1~~uth\I.fllkY6bO!alJ.lZIlkall~lm-clmil

40

I

fc Icsn6$ek 6ssZclUm mlnd6ss:u:scn

'"

131579

61871 566433

2. olcful.tlliuullon;2

-304'"

-913 768 -1180208

0 37200 31200

,0 0

0 ..'J7200 -37200

60758 1014032: 1017 761

00758 954571 1003403

0 ..'J 588 1125 -3661165

0 -642457 0642457

ifij"SI """ar....a .;~

a~

·,

E

•

,

1!~

!"

·pll"l·.... s

-f-r

a~

• ,

a

•

c.•

I~ ~.

",,:;.'.....

. "

5~ ~

~£

, ,

"

1!. ~~

;

-f-r

,

F

1!~

~3

,...• .I"....

a

~£

·

c~

!•

!l

•

~! ~-

l

:i

UHtil. .~U~r;;'; l!

~~

~. 'ilAii

fin!

s

iW

Ii.<,

~ §

• ~

•

•

:

~

~

;

~

!i

'0

~

~

~£

• ~

.. ..•

-. ~l:

111

~.

~

~

S

'ij

~a

~

.

~G

;

~

ti'

35

;;

~

·i

:!;-j.1

1.5

~

:$

~~iiA

'...

,. -.

•

~

~

~

~

~ ~

~

:

"

~

i

~

~

•

0

~

~

~

1I11

•

a

a

•

a

a

:;;

Ii

,

. Ii

a

Ii

•

!

•

Ii

•

Ii

• I~

0000

••

q

Ii

8 •

"1'

Ii ;

a

Ii !

•• sa

Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormimyzata

3.d. melleklet

Az 6nkonnanyzat beadott, elbiralas alattl palyazatl forrasbol megvalosulo fejleszteselhez kapcsolodo k6telezettseg-vallalasalnak 6sszegzeser61 azer... Ft-ban ~

Fejlesztesi feladat (beruhazas, felujitas)

Beruhazast felujitas

E

bekerilh~sl

]a

tn

Megnevezese

1

2

3

Belvarosi Altalanos lskola es Gimnazium sportJetesitmenyeinek felujitasa (,A belQgymlnlszter 712011. (III. g.) 6M rendelele az onkonmanyzati teladalenatasl szolgA16 fejlesztesekhez kapcsol6d6 k6zpontosllott el51ranyzalb61 szarmaz6 tamC9atas llrll/hevetelimek re~!eIM fellelelelr6l' menhird na!v:'t7at 10 millie Ft alatti felu itasok(3l Fe u'itasok 6sszesen Fe lesztesek Bekescsaba belvaros revitalizaci6ja I. utem elozetes akci6terClieti terv elfogadasa. polyazalkenl benyQJlasa a DAOP-2007-5.1.21C polyazatl felhivasra. Bekescsaba belvaros revltalizaci6ja 1. Otem reszletes projekt~ dokumentacio benyujtasa a DAOP-2007-5.1.2/C palyazati felhivasra.

7412011. (111.22.) POV6iz

"SzabO Pal Teri Altalanos Iskola ep01etenergetikal fejlesztese" (KEOP-5.3.0IApalyilzati oner6 68.139.756.- FI.lgenyelllamogalas232.031.361.- Fl. tervezett 6sszes bekerGlesl k61tseg 300.169.937,- Fl)

31312009. (V.14.). 73812009. "'1117 7012010. (11.18.)

hatlirozat

3.

4. 5.

tervezett befejeuse

•

5

6

2011

2011

sl.lima

1. Felu'ltasok

2.

kozdote

k61tseg (terv)l"

K6l.gyQlesl

2010. utinra

bekerilh~sl

Teljos

~

2010. december 31-e utnni ktitelezettseg-vallalasok forrastlsszetetole

Ateljes

k61tsegb61 eszk6zp6t1as a tervezett asszeg 7

2010. dec. 31valllllt ig teljesitett klStelezotl$cg kladAs(Z) (9=10+12+14+16

:'[ SaJat bevetel

+18)

E

'ci

c

e

Hital

~

9

10

11

10000

10000

0

10000

2000

10000

10000

0

10000

2000

'ci

c

e

K6lveny

~

1Il

8

:'[

:'[

'ci

12

~

1Il

1Il

13

15

"

Hazal tamogatb

'ci

~

jogszabalyban foglalt szakmal ktivetelmeny teljesitese (igen/nem)

18

19

20

C

Igen

:!. EU-s tamogatas

'ci

E ~

:!.

1Il

16

17

C

c

e 1Il

6000

*...

44712009. (VI.25.). 43312010. (XI.24.)

2006

2013

2023305

2023305

45941

1677 364

2011

2012

293596

293596

0

2011

2012

245864

245664

2011

2012

354760

2011

2012

14775

2011

2012

40675

2011

2013

260829

260829

0

260629

1514 3235836 3245638

1514 2839903 2649903

0 45941 45941

1514 3189697 3199697

0

0

0

6000

647476

C

1129668

C

Igen

29359E

6661

C

228979

C

igen

0

245684

122942

C

122 942

C

igen

0

0

354760

16093

C

301546

C

14775

0

14775

1478

40975

12293

6.

7. Palyazat benyujlasa az Arpad Gy6gy- es SirandfOrd6 energetikai fejlesztesere (KEOP·2009-4.2.01B k6dszamu ,Helyl h6 es hQl!sllgeny klelegllese moguJul6 8. ener laforrAsokkal' nalvizat Turisztikai celLi kerekpanit kivitelezes "Hatartalanul kill ken3ken - kerllkparut hal6zat fejlesztesa l. Glem" clmu, HUROO802I146 k6dszAmu paJyazal 9. AVe2el6 Partner a Karas6k Valnve Natumark Eo esOlet. Szabadsag h€lr - BanszkJ utca csom6pontban. a Gyulai lit ~ Gozmalom ter csom6pontban as a Gyulai lit 18. szam aloW gyalogos atkelohelyen a cSlIszasgatl6 utburkolati rendszer kiepitese (.AI orszagos k6zutak alkelesi szakaszaln a forgaJom csil1apltflsara, agyalogosok v6delmenek nlivelesere, ajarmtivek sebesseganek csokkantesllre alkalmas beava~ozA",k larsfinans~rozasara. KKK·KOZL-8IZT-2010.' paiyilzal.) 10. Bekescsaban a Banszky utca ~ Derkovits sori, a Bajza utca - Arpad sori kazOO csom6pontok (ikercsom6pontok) atepitese (.Balasetveszillyes csom6pontok atepltesenek tarsfinanszlrozasara. KKK CSOM6pON 11. 2010.' palvilzal:l Bekescsaba, Belvarosi Altalanos Iskola energetikai korszerusitese (.~pOlfltenergelikai feJlesztesek megujul6 energiaforras hasznosltassal komblnatva" clmQ 12. KEOP·2011-4.9.0. k6dszamu nAI azal 13. 10 mlUl6 Ft alattl fe'lesztesek(J) ... Fc'lesztesek tisszesen: Mindosszesen:

33412010. (VI24.)

35121

C

nem

B

1329

C

1gen

B

26662

C

Igen

4412011. (11.22.) PGVBiz.

1912011. (1.28.)

29812011. (V.27.)

1. oldal, osszesen: 1

39124

0 2000

1094252 1094252

C

221705

13771 13771

1514 C 2004574 2004574

igan

C

i en

77100 85100

Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzata

4. szamu meUeklet

Az onkormanyzati feladatok ellatasaban resztvevD gazdasagi tarsasagokrol milli6 Ft-ban! a gazdasagi larsasagnak szerzodeses kolelezeUsegre, feladat ellatasi szerzodesre alapozottan az onkonminyzat k6ltsegveteseb61 nyiljtott

2010. december 31-en

Gazdasagi larsasag megnevezese

onkonminyzat onkonnanyzat

gazdasagl

tarsasaganak tulajdoni hanyada

sajat loke, Jegyzett toke aranya

kotelezo

Onkent vallalt feladathoz

feladathoz

hosszu leJaratu

hitelbol. kOlvenybiil

lejart szatHtel

Hzlngbol

felhalrnozasi tamogatas

mUk6desi tamogatas

allomanyb61

fenn II ktHelezettseg

rendell oetto vagyon

2007.

2010.

2009.

2008.

2007.

2008.

2009.

2010.

I. 100%-0$ tulajdonl hanyadCl gazdasagl tarsasagok:

0%

2%

984,00

691,00

33,00

0,00

0,19

0,00

0,00

18,00

74,36

7,24

133,51

45,20

24,66

100% 0% Centrum Kft Bekescsabai Varosfejlesztcsi 100% 0% Kft Arpad FUrdo Vizgyogyaszati 100% 0% Kft 100%-05 tulajdonl hanyadu gazdasagi tarsasagok Cisszesen II. 7S~99%-os tUlajdoni hanyadu gazdasagi tarsasagok:

2%

0,00

285,24

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

3%

0,00

0,50

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

9,50

0,00

0,00

0,00

0,00

7%

0,00

0,09

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

984,00

976,83

33,00

0,00

0,19

0,00

0,00

18,00

83,86

7,24

133,51

45,20

24,66

0

0

0

0

P

83,58

125,74

143,61

151,14

0,00

0,00

0,00

0,00

75~99%-os tulajdonl hanyadu gazdasagl tarsasagok 6sszescn

0

0

0

0

0

83,58

125,74

143,61

151,14

0,00

0,00

0,00

0,00

75% fcletti tulajdoni hanyadu gazdasligi tarsasagok tisszesen

984,00

976,83

33

0

0

83,58

125,74

161,61

235,00

7,24

133,51

45,20

24,66

Bekescsaba Vagyonkezelo Zrt

100%

Bekescsabai VaUalkoz61

Bekescsaba 1912 Elore Kft

98,53%

0%

0,66%

III. 51~74%oo()s tulajdoni hanyadu gazdasagi tarsasagok: Bekescsabai Recycling Szelektiv Hulladekkezel6 es Sakes Magyei T emetkezesi Szolnaltato Kft

70%

0%

0,60%

0

9,31

0

0,00

1,05

0

0,20

0

0

0

0

0

0

65%

0%

2%

0

0,00

1,47

0,00

0,00

0

0,00

0

0

0

0

0

0

0

9,31

1,47

0,00

1,05

0

0,20

0

0

0

0

0

0

51~74%-os

tulajdonl hanyadu gazdasagi arsasagok (Ssszoscn IV. 25-50%-
Csabai Fe lalkozaseceszseoQovi Kft Bekes Megyei Vizmuvek Zrt

50%

0%

2%

0

1,50

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

32,96%

0%

1,36%

1444,70

0,00

55,71

258,53

76,39

0

0

0

0

0

0

0

0

1444,70

1.50

55,71

258,53

76,39

0

0

0

0

0

0

0

0

25-50%-<1$ tulajdoni hanyadu galdasagi tarsasagok (Ss$zcscn V. cgyeb, k6zfeladatot 01l.6.t6 gazdasa.gi tarsasagok: TAPPE Hulladekgazdalkodasi Kft

0%

0%

0%

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

KCiros Volao Zrt

0%

0%

0%

0

0

0

0

0

34,86

37,64

79,98

67,30

0,36

0

0

0

0%

0%

0%

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

35

38

80

87

0

0

0

0

242870

98764

90,18

25853

77 64

11844

16358

24159

32230

7,60

13351

45,20

24,66

Bakes Megyei TOzelestechnikal Kft cgyeb, kozfeladatot ollata gazdasagi tilrsasagok 6sszcson Osszesen

1, olda!, osszesen: 1

...... - , I"\)f;

BEKESCSABA MEGYEIIOGU VAROS

Ikt.sz.: Vlll. 344-3/2011.

POLG.4RMESTERE

OgyinMz6nk: Tame Stuber

Eva

Bikescsaba, Szent Istwin ter 7.

Ogyintezojiik: Renko Zsuzsanna

Telefax: (66) 523-804 E-mail: [email protected]

Postacim: 5601 Pf 112. Telefon: (66) 523-801

AUami Szlimvevoszek Warvasovszky Tihamer ur alelnok

/

,

.I..

h"G;j-'( <; ..:~)

r l· . '

Q~~U;-(\,ie-\. 14'yk ~ etS- 52"! ~ 'c.,g;

~~

/A..~

It... ~oL.:.~' f d s.dt.Jd

Budapest Apaczai Csere Janos u. 10. 1052

(

Targy: Eszrevetel a V-3004-37-7/2011. iktat6szamu szamvevoi jelentestervezethez

~,

Tisztelt Alelnok Dr!

A Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkormanyzata penziigyi helyzetenek ellenorzeserol sz616 jelentes-tervezetet megkaptuk, amely alapos, targyszerii megallapitasokat tartalmaz. A jelentes-tervezettel kapcsolatban - elve a fentiekben hivatkozott iktat6szamu levelben biztositott jelzesi lehetoseggel - a kovetkezo eszreveteleket tessziik: Az osszegzo megallapitasok (18. oldal) tartalmaznak hivatkozast az onkormanyzat onkent vallalt feladataira. Keljiik, a zarojelben szereplo felsorolast pontositani, mert a nevesitett tlirnogaUisok egy resze csak az onkent vallalt feladat, es mindez megfelel az SZMSZ szerinti szabcilyozasunknak, valamint a tanusftvanyokban megadott adatoknak. A 21. oldal 3. bekezdesenek elsa mondataban kerjiik tOrolni a mondat masodik reszet, mert B6kescsabara ez nem vonatkozik. A mondat helyesen: A vizsgalt id6szakban az onkormanyzatnal helyi ipariizesi ado, epftmenyado, vallalkoz6k kommunalis ad6ja, vendegejszakak utlini idegenforgalmi ad6 yolt megallapftva. Ugyanezen bekezdes harmadik mondatlinak elejerol kerjiik tOrolni "a p6tlekkal, birsaggal novelt" szavakat, mert a kozolt adatok a helyi ad6bevetel osszegeit tartalmazzak. .-.-.._ -.- ,..----- ._.•.-....... .. . I

i

~ l::i :~. :.; ..

,;" . . ;.. ' " .. ~ .... J\C~ ...:; i"; ..; ,,,·l'ii.. IJ

~.

f,

~

!

A 23. oldal 2. bekezdeseben egyes hitel~szegek pontatlanul szerepelnek. Kerjiik az alabbiakra javitani: 7.322 milli6 EUR he9yett 7.32;;'ezer Eq-R,27.1?JhCHF helyett EuR, 204 milli6 forint helyett 27.478 ezer CHF, 7.322 milli6 forint hely~tt 7.322 157 milli6 forint a helyes osszeg. i . .. ~

ezer

,j ............,..,.................,""'••_

U"Tt

1"'-

:rr~ ~'t:~ ?' .... '

az

A jelentes-tervezet 25. oldala 3. bekezd~senek-:~'vegen':s:iereper a mOndat, amely szerint az onkormanyzat koltsegvetesi tamogatasb61 atengedett beveteIekb61 es illetekbevetelekb61 szcirmaz6 bevetelei 2007. evhez kepest az id6szak egeszet tekintve

2 osszessegeben nem csokkentek. A megallapitas igaz, azonban nagyon jelentos csokkenes mutathat6 ki a 2009. es kiilOnosen a 2010. evek tekinteteben, amely jobban alatamasztana a jelentestervezet bevezetesi reszeben, a 14. oldal 3. bekezdeseben szereplo helytlm6 megallapitasokat. Az onkormanyzatok - nemcsak B6kescsaba roml6 koltsegvetesi pozici6ja ugyanis kiilonosen a 2009-2010-es evek adatai alapjan mutathat6 ki. A jelentes-tervezet 35. oldalanak utols6 bekezdeseben k6rjUk pontosftani az Arpad FUrdo atvetelenek datumat. bar elozetes dontes a 2009. januar 1-jei atvetelrol sziiletett. de a tenyleges vagyon-atvetelre 2009. rmijus I-jet61 kerult sor. A jelentes-tervezet 27. oldalan az Allami Szamvev6szek javasolja a polgannestemek ( e) pontkent a likviditasmenedzselest. KerjUk e javaslatt61 sziveskedjenek eltekinteni, mert dokumentalhat6 m6don Bekescsaba onkonnanyzata evek 6ta alkalmazza e m6dszert, 1996. januar I-jet61 itt kerult az orszagban e16szor bevezetesre az 14 ~e.#ol/ onkormanyzati kiskincstciri rendszer, amely gyakorlatot a mai napig folytatjuk es ~~. m6dszert alkalmazzuk. kf;lL_ Kerem Alelnok Urat, hogy a fentiekben megfogalmazott nehany eszrevetelUnket elfogadni es L1..U.l 4·tH . a jelentes-tervezet pontositasahoz hozzajarulni sziveskedjen. A szamvevok munkajflt megkoszonve tisztelettel: Bekescsaba, 2011. augusztus 23.

ALLAMI SZAM1EV6SZEK OOYVlTELI RODA

~.r

Ed.:

2-Pt \

AUG 2 4 2011

Tktot6Rz4m: 'TIn

'A

II IIlllnl Un un I

Mclleklet: ~'''''_'''''''''_,,_'''K''_''''''

.1eJ...L;t ru~

f~4L

!

AlELNOK

ALLAM! SZAMVEVOSZEK Ikt.szam: V-3032-13/2011.

Vantara Gyula ur, polgarmester

Bekescsaba Megyei JogU Varos Onkormanyzata

Bekescsaba

Tisztelt Polgarmester Dr!

Koszonettel Yettem Bekescsaba Megyei Jogu Varos Onkorrnanyzata penziigyi helyzetenek ellenorzeserol keszitett jelentes-tervezetben foglaltakkal kapcsolatos eszreveteleit. Eszreveteleiket elfogadtuk, azokat a vegleges jelentes elkeszitese soran figyelembe vettiik. Koszonom Polgarmester Urnak es munkaffirsainak az ellenorzessoran tanusftott hozzaallasat, amellyel a penziigyi helyzetelemzes elkeszlteset segitettek. Budapest, 2011. december 11 ,;)1 ,". ...................................................

(~

it ')

Tisztelettel:

. ALLAMI • ........ SZAMVEVOSZEK / '. .4

'f.·············

···········<'1L cLNO

~~

7'

Warvasovszky Tihamer

1052 BUDAPEST, APAcZAI CSERE JANOS UTCA 10. 1364 Budapest 4. Pf. 54 telefon: 484 9102 fax: 484 9202