Příloha
strana 1/13
Hodnocení tvorby příjmů a čerpání výdajů rozpočtu za I. pololetí 2015
Příloha
strana 2/13
Členění hodnocení tvorby příjmů a čerpání výdajů
1. Příjmy Tabulka č. Tabulka č. Tabulka č. Tabulka č. Tabulka č. Tabulka č.
1 2 3 4 5 6
Příjmy podle příjmových tříd Příjmy podle organizačních jednotek Příjmy třídy 1 Příjmy třídy 2 Příjmy třídy 3 Příjmy třídy 4
2. Výdaje Tabulka č. 7 Tabulka č. 8 Tabulka č. 9 Tabulka č. 10
Výdaje podle výdajových tříd Výdaje podle organizačních jednotek Výdaje třídy 5 Výdaje třídy 6
3. Financování Finanční vztahy k veřejným rozpočtům Navýšení rozpočtu v průběhu roku 2015 Tabulka č. 11 Saldo příjmů a výdajů Závěr
Příloha
strana 3/13
Tabulka č.1 Porovnání příjmů podle příjmových tříd
Druh příjmu
Rozpočet v tis.Kč
Upravený rozpočet v tis.Kč
Skutečnost Skutečnost / upravený v tis.Kč rozpočet v%
Třída 1 - daňové příjmy Třída 2 - nedaňové příjmy Třída 3 - kapitálové příjmy Třída 4 - přijaté dotace
441 909 28 218 17 000 50 086
441 834 32 236 17 000 67 269
235 047 19 704 1 623 50 385
53,20% 61,12% 9,55% 74,90%
Příjmy celkem
537 213
558 339
306 759
54,94%
Daňové příjmy: V rámci daňových příjmů není plněna daň z příjmů právnických osob, daň z přidané hodnoty a daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti. Celkový propad oproti predikci v rozpočtu činí 10 – 12 miliónů Kč. Rozpočet je nadále sledován, v nejbližší době bude navrženo rozpočet upravit s ohledem na aktuální vývoj skutečnosti. U nedaňových příjmů nejsou plněny příjmy, které nemají charakter pravidelných plateb: přijaté splátky půjčených prostředků, dále odvody odpisů příspěvkových organizací (položka „odvody přebytků organizací s přímým vztahem“), jež se realizují v závěru roku, a ostatní nedaňové příjmy, kam patří pojistné náhrady, dary apod. Rozpočet u kapitálových příjmů nebývá k pololetí naplňován, stejně tomu je i letos. V druhé polovině roku je potřeba stavu kapitálových příjmů věnovat větší pozornost, aby bylo možné včas provést rozpočtovým opatřením úpravy, hrozil-li by schodek. Příjmy třídy 4 – přijaté dotace se převážně zapojují do rozpočtu zároveň s jejich připsáním na účet města. Výjimkou je dotace na výkon státní správy, jež je městu poukazována postupně.
Příloha
strana 4/13
Tabulka č.2 Příjmy podle organizačních jednotek
Organizační jednotka Odbor životního prostředí Odbor dopravy a občanskosprávních agend Oddělení školství Městské informační centrum Kultura Sport Odbor kancelář tajemníka MěÚ Městská policie Česká Lípa Oddělení technické správy majetku ORMI - majetek Všeobecná pokladní správa ORMI - investice Oddělení dopravně správních agend a přestupků Fondy Příjmy celkem
Skutečnost Upravený Rozpočet Skutečnost / upravený rozpočet v tis.Kč v tis.Kč rozpočet v tis.Kč v% 0 0 600 0,00% 900 1 173 1 500 1 337 0
1 274 4 255 1 500 1 337 0 700 4 13 727 20 777 511 265
1 549 3 170 1 96 16 1 255 4 6 198 3 744 288 662
121,59% 74,50% 0,07% 7,18% 0,00% 0,00% 36,43% 100,00% 45,15% 18,02% 56,46%
700 4 13 727 20 777 493 595 0 3 500
0 3 500
381 2 082
0,00% 59,49%
537 213
558 339
306 759
54,94%
Příloha
strana 5/13
Tabulka č.3 Příjmy třídy 1
Druh příjmu
Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků
Rozpočet v tis.Kč
Upravený rozpočet v tis.Kč
Skutečnost Skutečnost / upravený v tis.Kč rozpočet v%
83 000
83 000
42 143
50,77%
Daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti
2 500
2 500
787
31,48%
Daň z příjmů fyzických osob z kapitálových výnosů
8 500
8 500
4 673
54,98%
83 000
83 000
38 282
46,12%
7 649 174 000 37 000 11 000
7 574 174 000 37 000 11 000
7 574 83 881 27 210 6 946
100,00% 48,21% 73,54% 63,15%
1 000
1 000
1 682
168,20%
34 260
34 260
21 869
63,83%
441 909
441 834
235 047
53,20%
Daň z příjmů právnických osob Daň z příjmů právnických osob za obce Daň z přidané hodnoty Daň z nemovitých věcí Správní poplatky Poplatek za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů Ostatní daně a poplatky z vybraných činností a služeb Celkem tř.1
Příloha
strana 6/13
Tabulka č.4 Příjmy třídy 2
Druh příjmu
Rozpočet v tis.Kč
Upravený rozpočet v tis.Kč
Skutečnost Skutečnost / upravený v tis.Kč rozpočet v%
Příjmy z vlastní činnosti
3125
3125
1556
49,79%
Odvody přebytků organizací s přímým vztahem Příjmy z pronájmu majetku
1 415 9 214
1 327 9 214
0 4 769
0,00% 51,76%
Příjmy z úroků a realizace finančního majetku Přijaté sankční platby
2 300 3 900
2 300 3 900
3 676 2 604
159,83% 66,77%
Přijaté vratky transferů a ostatní příjmy z finančního vypořádání předchozích let Ostatní nedaňové příjmy
0 6 064
3 732 6 438
3 733 2 846
100,03% 44,21%
700
700
520
74,29%
1500
1500
0
0,00%
28 218
32 236
19 704
61,12%
Příjmy z využívání výhradních práv k přírodním zdrojům Přijaté splátky půjčených prostředků Celkem tř.2
Příloha
strana 7/13
Tabulka č.5 Příjmy třídy 3
Druh příjmu
Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku (kromě drobného) Příjmy z prodeje ostatních nemovitostí a jejich částí Příjmy z prodeje ostatního hmotného dlouhodobého majetku Celkem tř.3
Rozpočet v tis.Kč
Upravený rozpočet v tis.Kč
Skutečnost Skutečnost / upravený v tis.Kč rozpočet v%
1 500
1 500
332
22,13%
15 400
15 400
1 222
7,94%
100
100
69
69,00%
17 000
17 000
1 623
9,55%
Tabulka č.6 Příjmy třídy 4
Druh příjmu Neinvestiční přijaté transfery od veřejných rozpočtů ústř. úrovně z toho na výkon státní správy
Neinvestiční přijaté transfery od veřej. rozpočtů územní úrovně Převody z vlastních fondů hospodářské (podnikatelské) činnosti Investiční přijaté transfery od veřejných rozpočtů ústřední úrovně Investiční přijaté transfery od veřejných rozpočtů územní úrovně Celkem tř.4
Upravený rozpočet v tis.Kč
Rozpočet v tis.Kč
Skutečnost Skutečnost / upravený v tis.Kč rozpočet v%
40 086
51 293
32 256
62,89%
38 206
38 206
19 103
50,00%
0
5 455
5 514
101,08%
10000
10 000
12 073
120,73%
0
466
466
100,00%
0
55
76
138,18%
50 086
67 269
50 385
74,90%
Příloha
strana 8/13
Tabulka č.7 Výdaje podle výdajových tříd
Druh výdaje
Rozpočet v tis.Kč
Upravený rozpočet v tis.Kč
Skutečnost Skutečnost / upravený v tis.Kč rozpočet v%
Třída 5-běžné výdaje Třída 6-kapitálové výdaje
465 603 98 727
483 588 101 510
194 753 13 126
40,27% 12,93%
Výdaje celkem
564 330
585 098
207 879
35,53%
Při vyhodnocování čerpání běžných (tj.provozních) výdajů za I.pololetí roku 2015 je potřeba přihlédnout k těmto skutečnostem: Čerpání u mezd včetně povinných odvodů se účtuje s měsíčním zpožděním, až do prosince zde vždy jedno měsíční čerpání chybí. Pokud k „platům a ostatním platbám za provedenou práci“ připočteme mzdy za červen vyplacené v červenci, částka se zvýší na 37.692 tisíc Kč, tj. 45 % upraveného rozpočtu. Povinné odvody se při stejné úpravě zvýší na 12.630 tisíc Kč. Dalším specifikem u rozpočtu mezd je, že součástí upraveného rozpočtu jsou i částky zálohových dotací na výkon přenesené působnosti při sociálně-právní ochraně dětí. O tyto dotační prostředky se ovšem čerpání financí na mzdy nezvyšuje. Následně se prostředky města, uvolněné díky těmto účelovým dotacím, formou rozpočtových změn převádějí k jinému použití. Vyšší nebo nižší procento čerpání rozpočtu než odpovídá polovině roku u některých neinvestičních transferů je dáno nerovnoměrným uvolňováním těchto finančních prostředků v průběhu roku. Kapitálové výdaje (třída 6) a výdaje na velké opravy (třída 5, položka ostatní nákupy včetně oprav a udržování): Nízké procento čerpání kapitálových výdajů je v souladu s obvyklou praxí, kdy největší objem investic bývá fakturován v závěru roku. Totéž platí pro „velké opravy“.
Příloha
strana 9/13
Tabulka č.8 Výdaje podle organizačních jednotek
Organizační jednotka
Rozpočet v tis.Kč
Upravený rozpočet v tis.Kč
Skutečnost Skutečnost / upravený v tis.Kč rozpočet v%
Odbor životního prostředí
1 340
1 561
581
37,22%
Odbor dopravy a občanskosprávních agend Oddělení školství
37 180 59 133
37 554 59 698
17 563 29 419
46,77% 49,28%
Městské informační centrum Kultura Sport
908 21 683 29 946
908 23 202 29 946
-501 11 316 10 939
-55,18% 48,77% 36,53%
Odbor kancelář tajemníka MěÚ
14 067
15 597
6 996
44,85%
Městská policie Česká Lípa Mzdy
23 062 80 547
23 062 89 873
8 154 33 914
35,36% 37,74%
Odbor sociálních věcí a zdravotnictví
19 678
23 489
10 449
44,48%
Oddělení technické správy majetku ORMI - majetek
152 768 2 231
154 028 2 231
50 994 47
33,11% 2,11%
Všeobecná pokladní správa
14 096
13 383
8 310
62,09%
107 511
110 386
19 201
17,39%
180
180
110
61,11% 0,00%
387
0,00%
207 879
35,53%
ORMI - investice Oddělení dopravně správních agend a přestupků Fondy Převody mezi rozpočtem, fondy, termín.úložkami Výdaje celkem
564 330
585 098
Příloha
strana 10/13
Tabulka č.9 Výdaje třídy 5 – běžné výdaje
Druh výdaje
Rozpočet v tis.Kč
Upravený rozpočet v tis.Kč
Skutečnost Skutečnost / upravený v tis.Kč rozpočet v%
Platy a ostatní platby za provedenou práci
75 416
83 033
30 988
37,32%
Povinné pojistné placené zaměstnavatelem
25 818
28 162
10 432
37,04%
0 7 617
0 7 594
14 2 052
0,00% 27,02%
3 300 12 722 107 336
3 300 13 212 107 964
690 4 772 37 970
20,91% 36,12% 35,17%
43 762
44 256
13 973
31,57%
Poskytnuté zálohy, jistiny, záruky a vládní úvěry
12 316
12 316
6 346
51,53%
Výdaje související s neinvestičními nákupy, příspěvky, náhrady a věcné dary
38 428
38 856
17 077
43,95%
300
300
300
100,00%
14 432
14 432
461
3,19%
Neinvestiční transfery veřejným rozpočtům územní úrovně
1 440
1 440
920
63,89%
Neinvestiční transfery příspěvk. a podobným organizacím
108 900
114 620
59 927
52,28%
Ostatní neinvestiční transfery jiným veřejným rozpočtům
8 373
9 298
8 735
93,94%
Neinvest.transfery obyvatelstvu
2 370
2 370
698
29,45%
Neinvestiční půjčené prostředky
0
0
-600
0,00%
3 073
2 435
-2
-0,08%
465 603
483 588
194 753
40,27%
Odměny za užití duševního vlastnictví Nákupy materiálu Úroky a ostatní finanční výdaje Nákup vody, paliv a energie Nákup služeb Ostatní nákupy včetně oprav a udržování
Neinvestiční transfery podnikatelským subjektům Neinvestiční transfery nezisk. a podobným organizacím
Ostatní neinvestiční výdaje Celkem tř.5
Příloha
strana 11/13
Tabulka č.10 Výdaje třídy 6 – kapitálové výdaje
Druh výdaje
Upravený rozpočet v tis.Kč
Rozpočet v tis.Kč
Skutečnost Skutečnost / upravený v tis.Kč rozpočet v%
Pořízení dlouhodobého nehmotného majetku
5 000
5 000
0
0,00%
Pořízení dlouhodobého hmotného majetku Pozemky
89 375 1 500
91 900 1 500
11 654 0
12,68% 0,00%
Investiční transfery podnikatelským subjektům
0
0
0
0,00%
Investiční transfery neziskovým a podobným organizacím
0
0
0
0,00%
500
500
0
0,00%
1 082
1 340
1 222
91,19%
770 500
770 500
250 0
32,47% 0,00%
98 727
101 510
13 126
12,93%
Investiční transfery veřejným rozpočtům územní úrovně Investiční transfery příspěvkovým a podobným organizacím Investiční transfery obyvatelstvu Ostatní kapitálové výdaje Celkem tř.6
Příloha
strana 12/13
Finanční vztahy ke státnímu rozpočtu, rozpočtu kraje, státním fondům a jiným územním rozpočtům za I. pololetí roku 2015v Kč:
1. Neinvestiční přijaté dotace celkem 1.1. Neinvestiční přijaté dotace ze státního rozpočtu v rámci souhrnného dotačního vztahu 1.2. Ostatní neinvestiční přijaté dotace ze státního rozpočtu 1.3. Neinvestiční přijaté dotace od kraje
37 769 849,00 19 103 052,00 13 152 797,00 80 500,00
2. Investiční přijaté dotace celkem 2.1. Investiční přijaté transfery ze státních fondů 2.2. Ostatní investiční přijaté transfery ze státního rozpočtu 2.3. Investiční přijaté transfery od krajů
542 204,40 25 596,38 440 753,02 75 855,00
V rámci finančního vypořádání město vrátilo nevyčerpané dotace za rok 2014 v částce
103 254,41
3. Změny rozpočtu v průběhu roku 2015 3.1. Navýšení o dotace a příspěvky 3.2. Odvody příspěvkových organizací (odpisy, nedočerpané účelové příspěvky) 3.3. Ostatní příjmy (příspěvek LBK na MHD, doplatek dotací , daň z příjmu ČL-zpřesnění) 3.4. Snížení výdajů - převod předfinancovaných dotací do IF
20 768 000,00 17 183 000,00 3 082 000,00 861 000,00 -358 000,00
Příloha
strana 13/13
Tabulka č.11 Saldo příjmů a výdajů
Druh výdaje Příjmy celkem Výdaje celkem Saldo příjmů a výdajů Financování
Rozpočet v tis.Kč
Upravený rozpočet v tis.Kč
Skutečnost Skutečnost / upravený v tis.Kč rozpočet v%
537 213 564 330 -27 117
558 339 585 098 -26 759
306 759 207 879 98 880
27 117
26 759
-98 880
54,94% 35,53%
Financování v upraveném rozpočtu (výsledná částka + 26,8 miliónu Kč) spočívá: 1/ v použití prostředků z Investičního fondu na investiční akce ve výši + 34,6 miliónu Kč, 2/ v použití prostředků rozpočtu města na splátky úvěru na Sportareál; částka – 15,8 mil. Kč, 3/ v zapojení zálohových dotací minulých let do rozpočtu roku 2015, částka + 2,3 mil.Kč, 4/ v zapojení přebytků hospodaření z minulých let, částka + 5,7 mil. Kč Záporné financování u skutečnosti (výsledná částka - 98,9 miliónu Kč) je dáno: 1/ úhradou splátek u úvěru na Sportareál ve výši 7,9 mil. Kč, 2/ navýšením hotovosti na bankovních účtech k 30.6.2015 oproti stavu k 1.1.2015 o částku 91 miliónů Kč.
Závěr: Příjmy celkem za období I. pololetí 2015 dosáhly výše 306,8 miliónu Kč, což představuje 55 % rozpočtovaných příjmů. Výdaje celkem, navýšené o chybějící mzdy za červen vyplacené v červenci, byly čerpány ve výši 217 miliónu Kč, což představuje 37 % rozpočtovaných výdajů. Nižší procento u výdajů je, tak jako v předchozích letech, zapříčiněno zejména tím, že největší čerpání investičního rozpočtu (kapitálové výdaje + velké opravy) lze očekávat až v závěru roku.