13. Hodnocení tvorby příjmů a čerpání výdajů rozpočtu za I. pololetí 2015

Příloha

strana 1/13

Hodnocení tvorby příjmů a čerpání výdajů rozpočtu za I. pololetí 2015

Příloha

strana 2/13

Členění hodnocení tvorby příjmů a čerpání výdajů

1. Příjmy Tabulka č. Tabulka č. Tabulka č. Tabulka č. Tabulka č. Tabulka č.

1 2 3 4 5 6

Příjmy podle příjmových tříd Příjmy podle organizačních jednotek Příjmy třídy 1 Příjmy třídy 2 Příjmy třídy 3 Příjmy třídy 4

2. Výdaje Tabulka č. 7 Tabulka č. 8 Tabulka č. 9 Tabulka č. 10

Výdaje podle výdajových tříd Výdaje podle organizačních jednotek Výdaje třídy 5 Výdaje třídy 6

3. Financování Finanční vztahy k veřejným rozpočtům Navýšení rozpočtu v průběhu roku 2015 Tabulka č. 11 Saldo příjmů a výdajů Závěr

Příloha

strana 3/13

Tabulka č.1 Porovnání příjmů podle příjmových tříd

Druh příjmu

Rozpočet v tis.Kč

Upravený rozpočet v tis.Kč

Skutečnost Skutečnost / upravený v tis.Kč rozpočet v%

Třída 1 - daňové příjmy Třída 2 - nedaňové příjmy Třída 3 - kapitálové příjmy Třída 4 - přijaté dotace

441 909 28 218 17 000 50 086

441 834 32 236 17 000 67 269

235 047 19 704 1 623 50 385

53,20% 61,12% 9,55% 74,90%

Příjmy celkem

537 213

558 339

306 759

54,94%

Daňové příjmy: V rámci daňových příjmů není plněna daň z příjmů právnických osob, daň z přidané hodnoty a daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti. Celkový propad oproti predikci v rozpočtu činí 10 – 12 miliónů Kč. Rozpočet je nadále sledován, v nejbližší době bude navrženo rozpočet upravit s ohledem na aktuální vývoj skutečnosti. U nedaňových příjmů nejsou plněny příjmy, které nemají charakter pravidelných plateb: přijaté splátky půjčených prostředků, dále odvody odpisů příspěvkových organizací (položka „odvody přebytků organizací s přímým vztahem“), jež se realizují v závěru roku, a ostatní nedaňové příjmy, kam patří pojistné náhrady, dary apod. Rozpočet u kapitálových příjmů nebývá k pololetí naplňován, stejně tomu je i letos. V druhé polovině roku je potřeba stavu kapitálových příjmů věnovat větší pozornost, aby bylo možné včas provést rozpočtovým opatřením úpravy, hrozil-li by schodek. Příjmy třídy 4 – přijaté dotace se převážně zapojují do rozpočtu zároveň s jejich připsáním na účet města. Výjimkou je dotace na výkon státní správy, jež je městu poukazována postupně.

Příloha

strana 4/13

Tabulka č.2 Příjmy podle organizačních jednotek

Organizační jednotka Odbor životního prostředí Odbor dopravy a občanskosprávních agend Oddělení školství Městské informační centrum Kultura Sport Odbor kancelář tajemníka MěÚ Městská policie Česká Lípa Oddělení technické správy majetku ORMI - majetek Všeobecná pokladní správa ORMI - investice Oddělení dopravně správních agend a přestupků Fondy Příjmy celkem

Skutečnost Upravený Rozpočet Skutečnost / upravený rozpočet v tis.Kč v tis.Kč rozpočet v tis.Kč v% 0 0 600 0,00% 900 1 173 1 500 1 337 0

1 274 4 255 1 500 1 337 0 700 4 13 727 20 777 511 265

1 549 3 170 1 96 16 1 255 4 6 198 3 744 288 662

121,59% 74,50% 0,07% 7,18% 0,00% 0,00% 36,43% 100,00% 45,15% 18,02% 56,46%

700 4 13 727 20 777 493 595 0 3 500

0 3 500

381 2 082

0,00% 59,49%

537 213

558 339

306 759

54,94%

Příloha

strana 5/13

Tabulka č.3 Příjmy třídy 1

Druh příjmu

Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků

Rozpočet v tis.Kč



83 000

83 000

42 143

50,77%

Daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti

2 500

2 500

787

31,48%

Daň z příjmů fyzických osob z kapitálových výnosů

8 500

8 500

4 673

54,98%

83 000

83 000

38 282

46,12%

7 649 174 000 37 000 11 000

7 574 174 000 37 000 11 000

7 574 83 881 27 210 6 946

100,00% 48,21% 73,54% 63,15%

1 000

1 000

1 682

168,20%

34 260

34 260

21 869

63,83%

441 909

441 834

235 047

53,20%

Daň z příjmů právnických osob Daň z příjmů právnických osob za obce Daň z přidané hodnoty Daň z nemovitých věcí Správní poplatky Poplatek za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů Ostatní daně a poplatky z vybraných činností a služeb Celkem tř.1

Příloha

strana 6/13


Druh příjmu

Rozpočet v tis.Kč



Příjmy z vlastní činnosti

3125

3125

1556

49,79%

Odvody přebytků organizací s přímým vztahem Příjmy z pronájmu majetku

1 415 9 214

1 327 9 214

0 4 769

0,00% 51,76%

Příjmy z úroků a realizace finančního majetku Přijaté sankční platby

2 300 3 900

2 300 3 900

3 676 2 604

159,83% 66,77%

Přijaté vratky transferů a ostatní příjmy z finančního vypořádání předchozích let Ostatní nedaňové příjmy

0 6 064

3 732 6 438

3 733 2 846

100,03% 44,21%

700

700

520

74,29%

1500

1500

0

0,00%

28 218

32 236

19 704

61,12%

Příjmy z využívání výhradních práv k přírodním zdrojům Přijaté splátky půjčených prostředků Celkem tř.2

Příloha

strana 7/13


Druh příjmu

Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku (kromě drobného) Příjmy z prodeje ostatních nemovitostí a jejich částí Příjmy z prodeje ostatního hmotného dlouhodobého majetku Celkem tř.3

Rozpočet v tis.Kč



1 500

1 500

332

22,13%

15 400

15 400

1 222

7,94%

100

100

69

69,00%

17 000

17 000

1 623

9,55%


Druh příjmu Neinvestiční přijaté transfery od veřejných rozpočtů ústř. úrovně z toho na výkon státní správy

Neinvestiční přijaté transfery od veřej. rozpočtů územní úrovně Převody z vlastních fondů hospodářské (podnikatelské) činnosti Investiční přijaté transfery od veřejných rozpočtů ústřední úrovně Investiční přijaté transfery od veřejných rozpočtů územní úrovně Celkem tř.4


Rozpočet v tis.Kč


40 086

51 293

32 256

62,89%

38 206

38 206

19 103

50,00%

0

5 455

5 514

101,08%

10000

10 000

12 073

120,73%

0

466

466

100,00%

0

55

76

138,18%

50 086

67 269

50 385

74,90%

Příloha

strana 8/13

Tabulka č.7 Výdaje podle výdajových tříd

Druh výdaje

Rozpočet v tis.Kč



Třída 5-běžné výdaje Třída 6-kapitálové výdaje

465 603 98 727

483 588 101 510

194 753 13 126

40,27% 12,93%

Výdaje celkem

564 330

585 098

207 879

35,53%

Při vyhodnocování čerpání běžných (tj.provozních) výdajů za I.pololetí roku 2015 je potřeba přihlédnout k těmto skutečnostem: Čerpání u mezd včetně povinných odvodů se účtuje s měsíčním zpožděním, až do prosince zde vždy jedno měsíční čerpání chybí. Pokud k „platům a ostatním platbám za provedenou práci“ připočteme mzdy za červen vyplacené v červenci, částka se zvýší na 37.692 tisíc Kč, tj. 45 % upraveného rozpočtu. Povinné odvody se při stejné úpravě zvýší na 12.630 tisíc Kč. Dalším specifikem u rozpočtu mezd je, že součástí upraveného rozpočtu jsou i částky zálohových dotací na výkon přenesené působnosti při sociálně-právní ochraně dětí. O tyto dotační prostředky se ovšem čerpání financí na mzdy nezvyšuje. Následně se prostředky města, uvolněné díky těmto účelovým dotacím, formou rozpočtových změn převádějí k jinému použití. Vyšší nebo nižší procento čerpání rozpočtu než odpovídá polovině roku u některých neinvestičních transferů je dáno nerovnoměrným uvolňováním těchto finančních prostředků v průběhu roku. Kapitálové výdaje (třída 6) a výdaje na velké opravy (třída 5, položka ostatní nákupy včetně oprav a udržování): Nízké procento čerpání kapitálových výdajů je v souladu s obvyklou praxí, kdy největší objem investic bývá fakturován v závěru roku. Totéž platí pro „velké opravy“.

Příloha

strana 9/13

Tabulka č.8 Výdaje podle organizačních jednotek

Organizační jednotka

Rozpočet v tis.Kč



Odbor životního prostředí

1 340

1 561

581

37,22%

Odbor dopravy a občanskosprávních agend Oddělení školství

37 180 59 133

37 554 59 698

17 563 29 419

46,77% 49,28%

Městské informační centrum Kultura Sport

908 21 683 29 946

908 23 202 29 946

-501 11 316 10 939

-55,18% 48,77% 36,53%

Odbor kancelář tajemníka MěÚ

14 067

15 597

6 996

44,85%

Městská policie Česká Lípa Mzdy

23 062 80 547

23 062 89 873

8 154 33 914

35,36% 37,74%

Odbor sociálních věcí a zdravotnictví

19 678

23 489

10 449

44,48%

Oddělení technické správy majetku ORMI - majetek

152 768 2 231

154 028 2 231

50 994 47

33,11% 2,11%

Všeobecná pokladní správa

14 096

13 383

8 310

62,09%

107 511

110 386

19 201

17,39%

180

180

110

61,11% 0,00%

387

0,00%

207 879

35,53%

ORMI - investice Oddělení dopravně správních agend a přestupků Fondy Převody mezi rozpočtem, fondy, termín.úložkami Výdaje celkem

564 330

585 098

Příloha

strana 10/13

Tabulka č.9 Výdaje třídy 5 – běžné výdaje

Druh výdaje

Rozpočet v tis.Kč



Platy a ostatní platby za provedenou práci

75 416

83 033

30 988

37,32%

Povinné pojistné placené zaměstnavatelem

25 818

28 162

10 432

37,04%

0 7 617

0 7 594

14 2 052

0,00% 27,02%

3 300 12 722 107 336

3 300 13 212 107 964

690 4 772 37 970

20,91% 36,12% 35,17%

43 762

44 256

13 973

31,57%

Poskytnuté zálohy, jistiny, záruky a vládní úvěry

12 316

12 316

6 346

51,53%

Výdaje související s neinvestičními nákupy, příspěvky, náhrady a věcné dary

38 428

38 856

17 077

43,95%

300

300

300

100,00%

14 432

14 432

461

3,19%

Neinvestiční transfery veřejným rozpočtům územní úrovně

1 440

1 440

920

63,89%

Neinvestiční transfery příspěvk. a podobným organizacím

108 900

114 620

59 927

52,28%

Ostatní neinvestiční transfery jiným veřejným rozpočtům

8 373

9 298

8 735

93,94%

Neinvest.transfery obyvatelstvu

2 370

2 370

698

29,45%

Neinvestiční půjčené prostředky

0

0

-600

0,00%

3 073

2 435

-2

-0,08%

465 603

483 588

194 753

40,27%

Odměny za užití duševního vlastnictví Nákupy materiálu Úroky a ostatní finanční výdaje Nákup vody, paliv a energie Nákup služeb Ostatní nákupy včetně oprav a udržování

Neinvestiční transfery podnikatelským subjektům Neinvestiční transfery nezisk. a podobným organizacím

Ostatní neinvestiční výdaje Celkem tř.5

Příloha

strana 11/13

Tabulka č.10 Výdaje třídy 6 – kapitálové výdaje

Druh výdaje


Rozpočet v tis.Kč


Pořízení dlouhodobého nehmotného majetku

5 000

5 000

0

0,00%

Pořízení dlouhodobého hmotného majetku Pozemky

89 375 1 500

91 900 1 500

11 654 0

12,68% 0,00%

Investiční transfery podnikatelským subjektům

0

0

0

0,00%

Investiční transfery neziskovým a podobným organizacím

0

0

0

0,00%

500

500

0

0,00%

1 082

1 340

1 222

91,19%

770 500

770 500

250 0

32,47% 0,00%

98 727

101 510

13 126

12,93%

Investiční transfery veřejným rozpočtům územní úrovně Investiční transfery příspěvkovým a podobným organizacím Investiční transfery obyvatelstvu Ostatní kapitálové výdaje Celkem tř.6

Příloha

strana 12/13

Finanční vztahy ke státnímu rozpočtu, rozpočtu kraje, státním fondům a jiným územním rozpočtům za I. pololetí roku 2015v Kč:

1. Neinvestiční přijaté dotace celkem 1.1. Neinvestiční přijaté dotace ze státního rozpočtu v rámci souhrnného dotačního vztahu 1.2. Ostatní neinvestiční přijaté dotace ze státního rozpočtu 1.3. Neinvestiční přijaté dotace od kraje

37 769 849,00 19 103 052,00 13 152 797,00 80 500,00

2. Investiční přijaté dotace celkem 2.1. Investiční přijaté transfery ze státních fondů 2.2. Ostatní investiční přijaté transfery ze státního rozpočtu 2.3. Investiční přijaté transfery od krajů

542 204,40 25 596,38 440 753,02 75 855,00

V rámci finančního vypořádání město vrátilo nevyčerpané dotace za rok 2014 v částce

103 254,41

3. Změny rozpočtu v průběhu roku 2015 3.1. Navýšení o dotace a příspěvky 3.2. Odvody příspěvkových organizací (odpisy, nedočerpané účelové příspěvky) 3.3. Ostatní příjmy (příspěvek LBK na MHD, doplatek dotací , daň z příjmu ČL-zpřesnění) 3.4. Snížení výdajů - převod předfinancovaných dotací do IF

20 768 000,00 17 183 000,00 3 082 000,00 861 000,00 -358 000,00

Příloha

strana 13/13

Tabulka č.11 Saldo příjmů a výdajů

Druh výdaje Příjmy celkem Výdaje celkem Saldo příjmů a výdajů Financování

Rozpočet v tis.Kč



537 213 564 330 -27 117

558 339 585 098 -26 759

306 759 207 879 98 880

27 117

26 759

-98 880

54,94% 35,53%

Financování v upraveném rozpočtu (výsledná částka + 26,8 miliónu Kč) spočívá: 1/ v použití prostředků z Investičního fondu na investiční akce ve výši + 34,6 miliónu Kč, 2/ v použití prostředků rozpočtu města na splátky úvěru na Sportareál; částka – 15,8 mil. Kč, 3/ v zapojení zálohových dotací minulých let do rozpočtu roku 2015, částka + 2,3 mil.Kč, 4/ v zapojení přebytků hospodaření z minulých let, částka + 5,7 mil. Kč Záporné financování u skutečnosti (výsledná částka - 98,9 miliónu Kč) je dáno: 1/ úhradou splátek u úvěru na Sportareál ve výši 7,9 mil. Kč, 2/ navýšením hotovosti na bankovních účtech k 30.6.2015 oproti stavu k 1.1.2015 o částku 91 miliónů Kč.

Závěr: Příjmy celkem za období I. pololetí 2015 dosáhly výše 306,8 miliónu Kč, což představuje 55 % rozpočtovaných příjmů. Výdaje celkem, navýšené o chybějící mzdy za červen vyplacené v červenci, byly čerpány ve výši 217 miliónu Kč, což představuje 37 % rozpočtovaných výdajů. Nižší procento u výdajů je, tak jako v předchozích letech, zapříčiněno zejména tím, že největší čerpání investičního rozpočtu (kapitálové výdaje + velké opravy) lze očekávat až v závěru roku.

13. Hodnocení tvorby příjmů a čerpání výdajů rozpočtu za I. pololetí 2015

Recommend Documents