Délmagyarországi Áramszolgáltató Rt

Délmagyarországi Áramszolgáltató Rt.

Konszolidált éves beszámoló és független könyvvizsgálói jelentés

2003. december 31.

KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2003.

DÉMÁSZ Rt. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE (minden adat ezer forintban értendő, hacsak másképp nincs feltüntetve)

TARTALOMJEGYZÉK I. ÁLTALÁNOS RÉSZ.............................................................................................................................. 3 1. A CSOPORT BEMUTATÁSA ÉS A KONSZOLIDÁCIÓ MÓDSZERE ............................................................... 3 2. A CSOPORT SZÁMVITELI POLITIKÁJA ................................................................................................... 7 3. VAGYONI, PÉNZÜGYI HELYZET ÉS JÖVEDELMEZŐSÉG ALAKULÁSA .................................................... 14 3.1. Vagyoni helyzet alakulásának bemutatása ................................................................................ 14 3.2. A jövedelmezőség alakulásának bemutatása............................................................................. 16 3.3. Összefoglalás a Csoport pénzügyi, jövedelmi helyzetéről és likviditásáról.............................. 18 3.4 Piaci helyzet alakulása............................................................................................................... 20 II. KIEGÉSZÍTÉSEK ............................................................................................................................. 22 II.1. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK.................................................................... 22 1. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK .............................................................................................................. 22 1.1 Össze nem hasonlítható adatok .................................................................................................. 22 2. TÉTELES KIEGÉSZÍTÉSEK.................................................................................................................... 22 2.1 Immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása........................................................................ 22 2.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének összehasonlító elemzése ............... 22 2.1.2. Immateriális javak.............................................................................................................................. 24 2.1.3. Tárgyi eszközök ................................................................................................................................. 26 2.1.5. A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök ............................................................. 29 2.1.6. Értékben nyilván nem tartott eszközök ismertetése............................................................................ 30

2.2. Befektetett pénzügyi eszközök .................................................................................................... 31 2.2.1. Részesedések...................................................................................................................................... 31 2.2.2. Értékpapírok....................................................................................................................................... 31 2.2.3. Adott kölcsönök ................................................................................................................................. 32

2.3. Készletek.................................................................................................................................... 32 2.4. Követelések................................................................................................................................ 35 2.4.1 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból .................................................................................... 35 2.4.2. Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések................................................................................... 36 2.4.3. Egyéb követelések.............................................................................................................................. 36

2.5. Értékpapírok bemutatása .......................................................................................................... 37 2.5.1. Saját részvények, üzletrészek ............................................................................................................. 37 2.5.2. Egyéb részesedések............................................................................................................................ 37

2.6. Pénzeszközök ............................................................................................................................. 37 2.7. Időbeli elhatárolások................................................................................................................. 38 2.7.1. Aktív időbeli elhatárolások ................................................................................................................ 38 2.7.2. Passzív időbeli elhatárolások.............................................................................................................. 39

2.8. Saját tőke................................................................................................................................... 40 2.8.1. Jegyzett tőke....................................................................................................................................... 40 2.8.2. Saját tőke változása ............................................................................................................................ 41

2.9. Céltartalékok ............................................................................................................................. 42 2.10. Kötelezettségek ........................................................................................................................ 43 2.10.1. Hosszú és rövid lejáratú hitelek........................................................................................................ 43 2.10.2. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben ..................................................... 46 2.10.3. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek................................................................................................ 46

II.2. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK.................................... 47 1. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK .............................................................................................................. 47 1.1 Össze nem hasonlítható adatok .................................................................................................. 47 2. TÉTELES KIEGÉSZÍTÉSEK.................................................................................................................... 47 2.1. Költségek költségnemenkénti részletezése ................................................................................. 47 2.2 Az értékesítés nettó árbevételének részletezése .......................................................................... 48 2.3. Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése ..................................................................... 49 III. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK............................................................................................. 50 1. AZ IGAZGATÓSÁG ÉS A FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG DÍJAZÁSA ............................................................... 50

1. oldal

DÉMÁSZ Rt. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE (minden adat ezer forintban értendő, hacsak másképp nincs feltüntetve) 2. ALKALMAZOTTAK ............................................................................................................................. 51 3. KONSZOLIDÁCIÓBÓL ADÓDÓ (SZÁMÍTOTT) TÁRSASÁGI ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG .................... 53 4. JELZÁLOG BEJEGYZÉS ........................................................................................................................ 54 5. FOLYAMATBAN LÉVŐ PERES ÜGYEK .................................................................................................. 55 6. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK .............................................................................................................. 55

2. oldal


I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A Csoport bemutatása és a konszolidáció módszere A Délmagyarországi Áramszolgáltató Csoport (a továbbiakban "Csoport") a következő társaságokból áll: Anyavállalat: A cég neve:

Délmagyarországi Áramszolgáltató Részvénytársaság

A DÉMÁSZ Rt. átalakulásának időpontja:

1991. december 31.

Székhelye:

6720 Szeged, Klauzál tér 9.

Alapító okirat kelte:

1991. december 31.

Utolsó cégbírósági bejegyzés száma és kelte:

Csongrád Megyei Bíróság mint Cégbíróság Cg. 06-10-000056/112 2002.december 27.

Alaptőke:

37.029.110.000 Ft

Tevékenységi kör:

40.1 Villamosenergia-termelés és elosztás

A DÉMÁSZ Rt. időtartama:

Határozatlan

Üzleti év:

Megegyezik a naptári évvel

Könyvvizsgáló cég neve, címe:

Deloitte Kft. 1051 Budapest, Nádor u. 21.

A DÉMÁSZ Rt. hirdetményeinek közzétételi Világgazdaság, Magyar Tőkepiac helye: A DÉMÁSZ Rt. képviseletére (a beszámoló Dervarics Attila aláírására) jogosult személy(ek): A DÉMÁSZ Rt. képviseletre (a beszámoló 6726 Szeged, Magdolna u. 18. aláírására) jogosult személy lakcíme: A képviseletre jogosult személy beosztása:

vezérigazgató

A Társaság anyavállalata:

EDF International S.A. 22-30 Avenue de Wagram 75382 Paris Cedex 08

3. oldal


Leányvállalatok Saját tőke

Megnevezés

E Ft DÉLÁSZ Kft . 6724 Szeged, Kossuth L. sgt 89 PRIMAVILL Kft. 6724 Szeged, Pulcz u. 42. Szegedi Erőmű Kft. 6724 Szeged, Damjanich u. 21. Hőszolgáltató és Energetikai Berendezéseket Üzemeltető Kft. (1) 6724 Szeged, Damjanich u. 21. DÉL-ÁSZ Autó Kft. (2) 6724 Szeged, Kossuth L.sgt 89. E-Partner Kft .(3) 6720 Szeged, Kossuth L. sgt. 64-66. GROPPO Energiatermelő Rt. 6720 Szeged, Klauzál tér 9. Pro Estate Energiaszolgáltató Kft. 6720 Szeged, Klauzál tér 9. D-Energia Kereskedelmi Kft. 6724 Szeged, Kossuth L. sgt. 64-66. DL Délalföldi Leolvasó Szolgáltató Kft. 6720 Szeged, Kossuth L. sgt. 64-66.

Jegyzett tőke E Ft

Részesedés mértéke %

Bevonás módja

493 535

477 230

100

Teljes

427 168

275 000

100

Teljes

193 179

191 000

100

Teljes

236 470

236 460

100

Teljes

1 168 888

1 158 000

100

Teljes

110 771

305 640

100

Teljes

8 300

20 000

51

Teljes

-275 555

3 000

51

Teljes

157 280

200 000

90

Teljes

154 190

160 000

65

Teljes

(1) korábban Békéscsabai Hőszolgáltató Kft. (2)korábban CAR-ÁSZ Kft. (3)korábban Mérnökiroda Kft.

Társult vállalkozás Megnevezés

Saját tőke E Ft

DÉMÁSZ Rt.-re jutó rész E Ft %

Külső tagokra jutó rész E Ft %

Bevonás módja

Kecskeméti TERMOSTAR Kft. 6000 Kecskemét, Akadémia krt. 4.

1 444 745(i)

440 647

30,5

1 004 098

69,5

Equity

Universitas Kooperációs Kutatási és Technológiai Transzfer 6720 Szeged, Kígyó u. 4.

10 566(i)

4 755

45

5 811

55

Equity

(i)

várható saját tőke

4. oldal


Egyéb részesedési viszonyban lévő társaság Zánka Üdülő Egyesületben (8400 Ajka, Kandó K. ltp. 20.) a DÉMÁSZ Rt részesedésének összege: 5.460 E Ft. Az egyéb részesedési viszonyban lévő társasági részesedés könyv szerinti értéken szerepel a konszolidált mérlegben. A tulajdoni hányad minden esetben megegyezik a szavazati joggal, illetve a befolyás mértékével. A Csoport tagjainak tevékenységi köre A DÉMÁSZ Rt. alaptevékenysége a 2003. január 1-jén megújított működési engedélye alapján villamosenergia közüzemi szolgáltatás, villamosenergia-elosztás. Saját tőkéjének összege 2003. december 31-én 44.020 M Ft. A nettó árbevétel 96,5%-a e tevékenységből származik. A DÉMÁSZ Rt. ezen kívül végez még kisebb, a villamosenergia-elosztási tevékenységhez kapcsolódó egyéb szolgáltatásokat is, mint például fogyasztói szolgálat, elosztó hálózat építés, mely tevékenységek árbevétele 2003. évben 2.615,5 M Ft (2002-ben 1.271,8 M Ft) volt. Társaságunk kiemelt figyelmet fordít a közvilágítási hálózat minőségi fejlesztésére, melyet az érintettekkel együttműködve és azokat segítve hajt végre programszerűen. A Szegedi Erőmű Kft. fő tevékenysége 2002. június 30-tól ingatlan bérbeadási tevékenység. A társaságot 1992. október 1-jén alapították, mint 100%-os leányvállalatot. Saját tőkéje 2003. december 31-én 193 M Ft. A Szegedi Erőmű Kft. 2003. évben árbevételt ingatlanának bérbeadásából realizált. A Hőszolgáltató és Energetikai Berendezéseket Üzemeltető Kft. (korábban Békéscsabai Hőszolgáltató Kft.) fő tevékenysége a gőz- és melegvízellátás, valamint kapcsolt villamosenergia-termelés. Szintén 1992. október 1-jén alapították. A kft. a DÉMÁSZ Rt. 100 %-os tulajdonát képezi. Saját tőkéjének összege 2003. december 31-én 236 M Ft. A DÉL-ÁSZ Autó Kft. (korábban CAR-ÁSZ Kft.) fő tevékenysége autók értékesítése, javítása, bérbeadása, üzemeltetése, autó alkatrészek értékesítése. A kft. szintén a Társaság 100 %-os tulajdonát képezi. Saját tőkéje 2003. december 31-én 1.169 M Ft.

5. oldal


A PRIMAVILL Kft. főtevékenysége villamos hálózatok kivitelezése, épület, híd, alagút és közmű építése. 1995. szeptember 1-jén alakult. A DÉMÁSZ Rt. 100%-os tulajdona. Saját tőkéje 2003. december 31-én 427 M Ft. A DÉLÁSZ Kft. főleg a DÉMÁSZ Rt. áramszolgáltatói tevékenységének kiszolgálására jött létre 1995. szeptember 1-jén. Ezek a kiszolgáló tevékenységek: transzformátor és megszakító javítás, karbantartás, felújítás, fogyasztásmérő javítás, hitelesítés, egyéb szakszolgálati tevékenységek. A DÉMÁSZ Rt. 100 %-os tulajdonában van. Saját tőkéje 2003. december 31-én 494 M Ft. Az E-Partner Kft. energetikai szolgáltatást, üzletviteli tanácsadást és mérnöki tevékenységet lát el. 1995. szeptember 1-jén alakult, mint DÉMÁSZ MÉRNÖKIRODA Energetikai Tanácsadó és Szolgáltató Kft. A DÉMÁSZ Rt. 100%-os tulajdonában van. Saját tőkéje 2003. december 31-én 111 M Ft. A GROPPO Energiatermelő Rt.-ben a DÉMÁSZ Rt. ESCO tevékenységének fejlesztése érdekében 51%-os tulajdonosi részesedést szerzett 2002. évben. A társaság fő tevékenysége a villamos energia-termelés, elosztás, gázgyártás és elosztás, valamint gőz-melegvíz ellátás. Saját tőkéje 2003. december 31-én 8 M Ft. Az E-Partner Kft. 2002. évben többségi (51%) tulajdonosi részesedést szerzett a Pro Estate Energiaszolgáltató Kft.-ben. A cég fő tevékenysége gőz- és melegvízellátás. Saját tőkéje 2003. december 31-én – 276 M Ft. A Kft-re vonatkozó független könyvvizsgálói jelentés korlátozással lett kiadva, mivel az éves beszámoló jelentős összegű negatív saját tőkéje a bizonytalanság hatását tükrözi a vállalkozás folytatásával kapcsolatban. A D-Energia Kereskedelmi Kft. 2002 július 25-én alakult, mint a Démász Rt. 90 %-os tulajdonában levő leányvállalata. Fő tevékenysége a villamos energia-termelés, elosztás. Egyéb tevékenységei közé tartozik az ipari gáz gyártása, épület, híd, alagút, közmű, vezeték építése, mérnöki tevékenység. A Társaság 2003. január 1-jén megkapta a működési engedélyt a villamos energia kereskedelmi tevékenységre és a villamos energia határon keresztül történő szállítási tevékenységre. Saját tőkéje 2003. december 31-én 157 M Ft. A DL Délalföldi Leolvasó Szolgáltató Kft.-t a DÉMÁSZ Rt. és a DÉGÁZ Rt. leolvasói, számlázási tevékenysége racionalizálása érdekében alapította 65 – 35 %-os tulajdoni arányban. A társaság 2002. november 11-én jött létre fogyasztásmérő óra leolvasás céljából. Egyéb tevékenységei: máshova nem sorolt nyomtatás, futárpostai tevékenység, közúti teherfuvarozás, adatfeldolgozás. Saját tőkéje 2003. december 31-én 154 M Ft. 6. oldal


Kecskeméti TERMOSTAR Kft. fő tevékenysége Kecskemét város távhő és melegvíz ellátása. 1992. október 1-jén a DÉMÁSZ Rt. 100 %-os tulajdonaként alakult, majd 1995. október 1-jén egyesült a Kecskemét város tulajdonában lévő távfűtő rendszerrel TERMOSTAR néven. A DÉMÁSZ Rt. tulajdoni hányada 30,5 %. UNICOTEC Kht. fő tevékenysége természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztési tevékenység. 2000. november 7-én alakult, a Démász Rt. tulajdoni hányada 45%. A Csoport tagjainak viszonylagos súlya 2003-ban a DÉMÁSZ Rt. képviseli a Csoport együttes mérlegfőösszegének 90,4%-át, illetve árbevételének 87,8 %-át.

2. A Csoport számviteli politikája A számvitel alapja, a számviteli politika célja A Csoport a könyveit és nyilvántartásait a 2000. évi C. törvény a számvitelről (továbbiakban Törvény) előírásainak, valamint a Magyarországon elfogadott általános számviteli elveknek megfelelően vezeti. A Csoport számviteli politikájának célja, hogy mindazon kérdésekben rendelkezzen, amelyet a számviteli törvény a gazdálkodó döntési jogkörébe és felelősségébe utal. A számviteli politikában foglaltak végrehajtása biztosítja, hogy a Csoport valós vagyoni, pénzügyi, jövedelmezőségi helyzete kerüljön bemutatásra a konszolidált éves beszámolóban. A konszolidált mérleg készítésének napja A mérleg fordulónapja: december 31. A mérlegkészítés Csoport által választott napja a következő év január 15-e. Értékelési eljárások bemutatása Immateriális javak Az immateriális javak az egyedileg megállapított várható hasznos élettartam alapján, vagyoni értékű jogok 6 év, alapítás átszervezés értéke maximum 5 év alatt, lineárisan kerülnek leírásra.

7. oldal


Tárgyi eszközök A DÉMÁSZ Rt. az 1991. december 31-i átalakuláskor meglévő tárgyi eszközeit az átalakulási vagyonmérlegben szereplő, vagyonértékelő cég által hitelesített értéken tartja nyilván, 1991. évi árszinten. A vagyonértékelés a tényleges műszaki állapot szerint csökkentett újraelőállítási érték megállapítását jelentette. Az azóta beszerzett eszközöket a mindenkori bekerülési értéken (beszerzési, illetve előállítási költség) könyvelte a társaság, csökkentve az elszámolt értékcsökkenés összegével. Az alábbi táblázat a főbb eszközcsoportok értékcsökkenésére jelenleg használt átlagos hasznos élettartamot mutatja be: Épületek Villamos hálózatok Gépek és berendezések, járművek Transzformátorállomások Egyéb

33-100 év 16 év és 8 hónap 3-12 év 10 év 3-15 év

A 50 E Ft értékhatár alatti tárgyi eszközök esetében a Csoport használatbavételkor a teljes beszerzési összeget elszámolja értékcsökkenési leírásként. Terven felüli értékcsökkenést számol el a Csoport, amennyiben a tárgyi eszközök, az immateriális javak és beruházások értéke tartósan lecsökken, részben vagy teljesen feleslegessé válnak, megrongálódnak, illetve megsemmisülnek. Befektetett pénzügyi eszközök A Csoport a befektetett pénzügyi eszközeit a beszerzési érték és a nettó realizálható érték közül az alacsonyabb értéken tartja nyilván. Készletek A Csoport a készleteit, - melyek főleg üzembiztonsági tartalékok, illetve karbantartási anyagok - a bekerülési érték és a nettó realizálható piaci érték közül az alacsonyabb értéken tartja nyilván. A vásárolt készletek értékelése súlyozott átlagáron, a saját előállítású készletek értéke közvetlen előállítási önköltségen történik. A felesleges, elavult, lassan mozgó készleteket a nettó realizálható értékre írják le. Követelések Az elismert követelések a mérlegben a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken szerepelnek. A behajthatatlan követeléseket a Csoport hitelezési veszteségként leírja, a határidőn túli

8. oldal


követelésekre a könyv szerinti érték és a várhatóan megtérülő összeg közötti különbözet összegében értékvesztést számol el. Az értékpapírok, pénzeszközök és források Az értékpapírok, a pénzeszközök és a források a mérlegben beszerzési értéken szerepelnek. A devizában fennálló kötelezettség könyvekben szereplő értéke az év végi értékelés során az árfolyamkülönbségekkel módosításra kerül. Lekötött tartalék A Csoport a 2000. évi C. törvénynek megfelelve a saját tőke elemei között külön soron mutatja be az eredmény- és tőketartalékból lekötött összegeket. Értékesítés nettó árbevétele A DÉMÁSZ Rt. az összemérés számviteli elvét követve - 1997. évtől kezdődően - a villamosenergia-árbevételt a ténylegesen elfogyasztott energia mennyiség alapján határozza meg, ami azt jelenti, hogy a leolvasott és kiszámlázott energia árbevételén túlmenően figyelembe veszi a fogyasztók által a beszámolási időszak végéig felhasznált, de még ki nem számlázott villamos energia árbevételét is. A fogyasztást a “mérőben maradt” energia számításához definiált módszerrel adja meg a DÉMÁSZ Rt., a következők szerint: − A nagyfogyasztóknál a beszámolási időszakot követően elkészített, túlnyomórészt az időszak vételezési adatait tartalmazó, tényleges leolvasás alapján készült számlák adataiból kalkulált mérőben maradt energiát. − A kisfogyasztóknál a mérőben maradt energiát a számlázási rendszerbe beépített standard SIM eljárás futtatásával számíttatja. A számítás menete megegyezik a részszámla készítésnél használt algoritmussal, tehát a SIM eljárás a számlázáshoz tartozó fogyasztási programokat használja, ügyfelenként kiszámolja azt a mérőben maradt energiát, amely azon a részszámlán jelenne meg, amit az időszak végén bocsátanának ki.

9. oldal


Céltartalékok A Csoport céltartalékot képez az adózás előtti eredmény terhére, -

azokra a múltbéli, illetve a folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre, amelyek - a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint - várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük időpontja a mérleg készítésekor még bizonytalan, és azokra a vállalkozó a szükséges fedezetet más módon nem biztosította.

-

az olyan várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre, amelyek – a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint – feltételezhetően vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük időpontja a mérlegkészítéskor még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé.

Rendkívüli bevételek, ráfordítások A DÉMÁSZ Rt. a Törvény előírása szerint 1997. évtől az átvett forrásból megvalósított fejlesztések és a térítésmentesen átvett eszközök után elszámolt amortizációval arányos összegű rendkívüli bevételt számol el a könyveiben. Az eredménykimutatás típusa A Csoport az eredménykimutatást összköltség eljárás módszerével, az A változat szerint készíti el. Tőkeösszevonás A Délász Kft., Prímavill Kft., Hebü Kft., Szegedi Erőmű Kft., E-Partner Kft. és DÉL-ÁSZ Autó Kft. konszolidációba történő első bevonásának éve 1996. Az első bevonás a leányvállalatok 1996. január 1-jei könyv szerinti értékkel számított saját tőke összege alapján történt. A Csoport rejtett tartalékokkal és terhekkel nem számol. Az új leányvállalatok – GROPPO Rt., Pro Estate Kft., D-Energia Kft., DL Leolvasó Kft. – első bevonásának éve 2002., a társaság megszerzésének illetve alapításának éve. A bevonás a GROPPO Rt. és a Pro Estate Kft. esetében a 2002. június 30-i könyv szerinti értékkel számított saját tőke összege alapján történt.

10. oldal


A követő tőkekonszolidáció végrehajtásakor a leányvállalatok egyedi mérlegében szereplő saját tőke változásának összege megbontásra került az anyavállalatra jutó rész és a külső tagokra jutó rész szempontjából. Az aktív tőkekonszolidációs különbözetek leírása 5 év alatt történik meg. 2003. évben a projektcégek miatt elszámolt aktív tőkekonszolidációs különbözet felülvizsgálatra került. A vizsgálat eredményeképpen megállapítást nyert, hogy a könyv szerinti érték tartósan és jelentősen meghaladja a piaci értéket, ezért a projektcégekre vonatkozó aktív tőkekonszolidációs különbözet terven felüli értékcsökkenésként egy összegben leírásra került. A passzív tőkekonszolidációs különbözetek könyv szerinti értéken kerülnek kimutatásra. Adósságkonszolidáció Az adósságkonszolidáció a következő mérlegsorokat érintette: − − − − −

adott és kapott előlegek követelések kötelezettségek aktív időbeli elhatárolások passzív időbeli elhatárolások

Az adósságkonszolidáció folyamán az eltérések egyéb ráfordításként kerültek kimutatásra. Közbenső eredmény konszolidáció A közbenső eredmény konszolidáció a következő tevékenységek esetében merül fel: − konszolidációs körön belülre értékesített, társvállalatnál nyilvántartásba vett munka (beruházás transzfer), − konszolidációs körön belül végzett bérmunka.

beruházásként

Beruházás transzfer 2000-ben a DÉMÁSZ Rt. egyszerűsítette a közbenső eredmény konszolidáció módszerét: csak a PRIMAVILL Kft. DÉMÁSZ Rt.-nek végzett, a DÉMÁSZ Rt.-nél beruházásként nyilvántartásba vett munkái közbenső eredménye kerül kiszűrésre. 2001-től a DÉLÁSZ Kft. DÉMÁSZ Rt.-nek végzett beruházási munkái közbenső eredménye is kiszűrésre kerül. A változtatás oka az volt, hogy jelentősen megnövekedett ezen beruházási munkák volumene.

11. oldal


2003-ban az eddigiek mellett a projektcégek beruházásai is kiszűrésre kerültek. Az értékcsökkenés-különbözetek elszámolása havonta történik havi értékcsökkenés elszámolási módszer alapján. 1998. évtől az értékcsökkenés-különbözet számítása az SAP R/3 konszolidációs modulban történik. Bérmunka konszolidáció A leányvállalat által elvégzett bérmunka összegéből kiszámításra került a végzett munka átlagos közvetlen önköltsége, így a kiszűrendő érték, a közbenső eredmény. A konszolidáció a következő csoportokban történt: − készleten maradt mérők, transzformátorok miatti közbenső eredmény konszolidáció, − költségként elszámolt mérők, transzformátorok miatti közbenső eredmény konszolidáció, − aktiválásra kerülő mérők, transzformátorok miatti közbenső eredmény konszolidáció. Az aktivált munkára elszámolt mérők, transzformátorok eszközszámokhoz történő hozzárendelése kézzel történik.

értékének

konkrét

Ráfordítások-bevételek konszolidációja A ráfordítások-bevételek konszolidációja az alábbi gazdasági eseményeket érintette: − a konszolidálásba bevont vállalatok egymás közötti szolgáltatás teljesítéséből származó halmozódások kiszűrése, − egyéb bevételek-ráfordításokban keletkezett halmozódások kiszűrése, − pénzügyi műveletek bevételeiben-ráfordításaiban bekövetkezett halmozódások kiszűrése. A bevételek-ráfordítások konszolidációja során a közvetített szolgáltatások esetében a Csoport azzal az egyszerűsítéssel él, hogy a ráfordításként elszámolt összeg a fogadó társaságnál igénybevett szolgáltatásként kerül beszámításra. Az elszámolásból adódó különbözetek egyéb bevételként, illetve egyéb ráfordításként kerülnek kimutatásra.

12. oldal


Konszolidáció során előző évben keletkezett eredmények rendezése A közbenső eredmény konszolidáció és az adósságkonszolidáció folyamán előző évben keletkezett mérleg szerinti eredményt a Csoport a tárgyévben a mérlegben a saját tőke változásaként elkülönítetten, a IX. Konszolidáció miatti változások soron mutatja be. Társult vállalkozás konszolidációja A társult vállalkozás a részesedés értékelésén keresztül kerül a konszolidált éves beszámolóba. A részesedés értékelése a társult vállalkozás saját tőkéjének könyv szerinti értéke alapján történik. A követő tőkekonszolidációk során a társult vállalkozás saját tőkéjének változása DÉMÁSZ Rt.-re jutó része pénzügyi műveletek bevételeként, vagy ráfordításaként került elszámolásra.

13. oldal


3. Vagyoni, pénzügyi helyzet és jövedelmezőség alakulása 3.1. Vagyoni helyzet alakulásának bemutatása A Csoport vagyoni helyzetét, a 2002. és 2003. évi mérlegadatok változását és összetételét a Csoport mérlege mutatja be. MÉRLEG A tétel megnevezése I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

Előző év

Összetétel

Tárgyév

Összetétel

Index

2002.

(%)

2003.

(%)

(%)

1 118 395

1,7

1 268 374

1,7

113,4

54 228 346

80,8

59 880 119

80,0

110,4

791 826

1,2

691 089

0,9

87,3

56 138 567

83,6

61 839 582

82,6

110,2

I. KÉSZLETEK

1 364 500

2,0

1 323 706

1,8

97,0

II. KÖVETELÉSEK

6 072 055

9,0

6 041 961

8,1

99,5

111

0,0

1 565

0,0

1 409,9

A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK

55 373

0,1

1 063 466

1,4

1 920,5

B. FORGÓESZKÖZÖK

7 492 039

11,2

8 430 698

11,3

112,5

C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

3 500 149

5,2

4 553 089

6,1

130,1

67 130 755

100,0

74 823 369

100,0

111,5

42 329 250

63,1

42 202 012

56,4

99,7

503 104

0,7

566 739

0,8

112,6

137 728

0,2

137 728

0,2

100,0

ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN D. SAJÁT TŐKE E. CÉLTARTALÉKOK I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

1 616 254

2,4

4 973 938

6,6

307,7

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

14 477 663

21,6

17 568 947

23,5

121,4

F. KÖTELEZETTSÉGEK

16 231 645

24,2

22 680 613

30,3

139,7

G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

8 066 756

12,0

9 374 005

12,5

116,2

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

67 130 755

100,0

74 823 369

100,0

111,5

A Csoport mérleg főösszege 7.693 M Ft-tal (11,5%-kal) nőtt az előző évhez viszonyítva. Az eszközök csoportján belül a befektetett eszközök nettó értéke 5.701 M Ft-tal, a forgóeszközök értéke 939 M Ft-tal emelkedett. Az aktív időbeli elhatárolások értéke 1.053 M Ft-tal magasabb a bázisértéknél, amely elsősorban a mérőben maradó villamos energia növekedésével magyarázható.

14. oldal


Az aktív időbeli elhatárolások 30,1 %-os növekedésének következtében, az eszközök összetétele az aktív időbeli elhatárolások felé tolódott el a befektetett eszközök arányának csökkenésével párhuzamosan. Forrás oldalon a kötelezettségek növekedése tapasztalható az év folyamán. A hosszú lejáratú kötelezettségek háromszorosára növekedtek az előző időszakhoz képest, amelynek oka a DÉMÁSZ Rt. közvilágítási projekt hálózat fejlesztéshez kapcsolódó hitelfelvétele. A rövid lejáratú kötelezettségek 21,4%-os növekedését elsősorban szintén a hitelfelvételek volumenének növekedése okozta.

A vagyoni helyzetet jellemző főbb mutatók A mutató megnevezése

Előző év 2002.

Tárgyév 2003.

Index

(%)

(%)

(%)

Befektetett eszközök értéke Összes eszközök értéke

83,6

82,6

98,8

Forgóeszközök értéke(i) Összes eszközök értéke

16,4

17,4

106,0

Saját forrás(ii) Összes forrás

63,8

57,2

89,6

Hosszú lejáratú kötelezettségek (v) Saját tőke+hosszú lejáratú kötelezettségek

4,0

10,8

271,5

Idegen tőke(iii) Összes forrás

24,7

31,1

126,0

Hosszú lejáratú passzívák(iv) befektetett eszközök (MFt)

-11 552,2

-13 959,2

120,8

A mutató számítása

Vagyoni struktúra 1. Tartósan befektetett eszközök aránya 2. Forgóeszközök aránya Tőkestruktúra 3. Tőkeellátottság 4. Eladósodási mutató

5. A tőke szerkezete 6. Működő tőke

(i) (ii)

Beleértve az aktív időbeli elhatárolásokat is. Saját forrás: Saját tőke + céltartalékok.

(iii) Beleértve a passzív időbeli elhatárolások összegét is, de figyelmen kívül hagyva a hálózatfejlesztési hozzájárulás elhatárolt összegét és az ingyenesen átvett eszközökkel kapcsolatos passzív elhatárolásokat. (iv) Saját tőke + Céltartalék + Hátrasorolt kötelezettségek + Hosszú lejáratú kötelezettségek (v) Beleértve a hátrasorolt kötelezettségeket is.

A vagyoni helyzetet jellemző mutatók értékeiben a bázisévről a tárgyévre jelentős változások tapasztalhatók. A legnagyobb változás az eladósodottsági mutató értékében 15. oldal


tapasztalható, amelynek növekedése az előző évhez hasonlóan, a hosszú lejáratú kötelezettségek összegének emelkedésével kapcsolatban jelentkezik. A változás jelentős, azonban a hosszú lejáratú kötelezettségek aránya továbbra sem képvisel meghatározó mértéket a mérleg forrás oldalán (6,6 %). 3.2. A jövedelmezőség alakulásának bemutatása

EREDMÉNYKIMUTATÁS Előző év

Összetétel

Tárgyév

Összetétel

Index

2002.

(%)

2003.

(%)

(%)

Értékesítés nettó árbevétele

65 851 975

100,0

78 674 930

100,0

119,5

Egyéb bevételek és adósságkonszoli-dáció miatt keletkező – eredményt növelő – konszolidációs különbözet

1 429 516

2,2

1 508 219

1,9

105,5

Aktivált saját teljesítmények értéke

7 206 435

10,9

7 134 101

9,1

99,0

Anyagjellegű ráfordítások

54 422 443

82,6

65 302 552

83,0

120,0

Személyi jellegű ráfordítások

6 262 806

9,5

7 373 650

9,4

117,7

Értékcsökkenési leírás

6 648 000

10,1

7 336 106

9,3

110,4

Egyéb ráfordítások és adósságkonszolidáció miatt keletkező – eredményt csökkentő – konszolidációs különbözet

2 372 561

3,6

2 258 441

2,9

95,2

Üzemi tevékenység eredménye

4 782 116

7,3

5 046 501

6,4

105,5

Pénzügyi műveletek eredménye

-82 896

-0,1

-696 741

-0,9

840,5

Szokásos vállalkozási eredmény

4 699 220

7,1

4 349 760

5,5

92,6

618 385

0,9

656 998

0,8

106,2

5 317 605

8,1

5 006 758

6,4

94,2

810 098

1,2

789 503

1,0

97,5

Adózott eredmény

4 507 507

6,8

4 217 255

5,4

93,6

Fizetett osztalék

4 113 934

6,2

4 443 493

5,6

108,0

393 573

0,6

-226 238

-0,3

-57,5

A tétel megnevezése

Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség

Mérleg szerinti eredmény

A Csoport -226 M Ft mérleg szerinti eredménnyel zárta az évet, amelynek okai a következő tényezőkre vezethetőek vissza. 2002. évben a Démász Rt. ESCO tevékenységének fejlesztése érdekében részesedést vásárolt a Groppo Rt.-ben, valamint az E-Partner Kft. 51% tulajdonosi részesedést szerzett a Pro Estate Kft.-ben. E két társaság a 2003-as üzleti évben döntően műszaki problémák miatt nem tudta az előirányzott értékesítést teljesíteni, emiatt az üzleti évet veszteséggel zárták.

16. oldal


A két leányvállalattal összefüggésben 129 M Ft eredménycsökkenést okozott az aktív tőkekonszolidációs különbözet terven felüli értékcsökkenésének elszámolása. A D-Energia és DL Kft. a 2003. évet szintén veszteséggel zárták, mely döntően tevékenységük felfutási szakaszával magyarázható. Az E-Partner Kft. vesztesége azzal magyarázható, hogy a Társaság 2003. májusától csak a már meglévő projektjeit üzemeltette, nem indított új projekteket.

A jövedelmezőség vizsgálatának mutatói

Előző év

Tárgyév

Index

(%)

(%)

(%)

7,3

6,4

88,3

Szokásos vállalkozási eredmény Saját tőke

11,1

10,3

92,8

Adózott nyereség Jegyzett tőke

12,2

11,4

93,6

Fizetendő osztalék Jegyzett tőke

11,1

12,0

108,0

Szokásos vállalkozási eredmény Eszközök összesen

7,0

5,8

83,0

A mutató megnevezése, számítása

1. Árbevétel arányos üzemi eredmény 2. Tőkearányos eredmény 3. Alaptőke jövedelmezősége

4. Eszközhatékonyság

Üzemi eredmény Értékesítés nettó árbevétele

A Csoport jövedelmezőségi mutatói az előző évhez képest kedvezőtlenül alakultak. Az árbevétel arányos üzemi eredmény hányad 11,7 %-kal romlott 2002. évhez viszonyítva. Ennek oka elsősorban az, hogy az üzemi tevékenység eredménye az értékesítés nettó árbevételének 19,5 %-os növekedése mellett csupán 5,5 %-kal nőtt a bázis évhez képest, ami azzal magyarázható, hogy az értékesítés nettó árbevételénél nagyobb mértékben nőtt az anyagjellegű ráfordítások értéke.

17. oldal


3.3. Összefoglalás a Csoport pénzügyi, jövedelmi helyzetéről és likviditásáról

A jövedelmezőség alakulását 2003-ban a következő tényezők befolyásolták:

– Az értékesítés nettó árbevételének 19,5 %-os növekedése mellett, az anyagjellegű ráfordítások 20 %, és személyi jellegű ráfordítások értékének 17,7 %-os növekedése.

– A pénzügyi műveletek eredmény csökkenésének oka, az előző években felvett nagy összegű hitelek és folyószámlahitelek után fizetendő kamatok összegének növekedése.

– A rendkívüli eredmény pedig a bázisévhez képest 6,2 %-kal növekedett. Ez utóbbi változás a rendkívüli bevételek, azon belül pedig a hálózatfejlesztési hozzájárulás után elszámolt amortizáció növekedésével magyarázható. A pénzügyi helyzet alakulását jellemző főbb mutatók Előző év (%)

Tárgyév (%)

Index (%)

Pénzeszköz Rövid lejáratú kötelezettségek (i)

0,4

5,9

1475,0

2. Mobilizálható eszköz aránya

Pénzeszköz + Követelések + Értékpapír Rövid lejáratú kötelezettségek (i)

41,3

39,1

94,7

3. Forgóeszközök aránya

Forgóeszközök (iii) Rövid lejáratú kötelezettségek(i)

74,1

71,4

96,4

Forgóeszköz (iii) - Rövid lejáratú kötelezettségek (i) Saját tőke

-9,1

-12,3

135,2

Vevőállomány (ii) 1 napra jutó árbevétel

18,1

16,8

92,8

A mutató megnevezése és számítása 1. Pénzhányad

4. Forgótőke aránya 5. Vevők forgási sebessége

Beleértve a passzív időbeli elhatárolásokat, de figyelmen kívül hagyva a hálózat fejlesztési hozzájárulás elhatárolt összegét és (i) az ingyenesen átvett eszközökkel kapcsolatos passzív időbeli elhatárolást. (ii) A vevőállomány ÁFA nélkül (villamosenergia-vevő 12%, egyéb 25%). (iii) Aktív időbeli elhatárolásokkal együtt.

A Csoport záró pénzeszköz állománya jelentősen megnőtt a 2002. december 31-i állapothoz képest, amit a bankbetétek állomány növekedése okoz. Ez a vonatkozó törvényi előírások által megkövetelt, közüzemi engedélyes tevékenység folytatásához szükséges elkülönített pénzmennyiséget is tartalmazza. Annak ellenére, hogy a rövid

18. oldal


lejáratú kötelezettségek - a folyószámla hitelek, illetve a hosszúlejáratú hitelek rövidlejáratú részének növekvő állománya miatt - jelentősen megnőttek, a pénzeszközök arányának növekedése jelentősen megnövelte a pénzhányad mutató értékét. Az alábbi táblázat a Csoport 2002-es és 2003-es évekre vonatkozó cash-flow kimutatását mutatja be: 2002.december 31. Adózás előtti eredmény Nem számlázott energia Elszámolt amortizáció és értékcsökkenés Forgóeszközök változása vevő és pénzeszköz nélkül Elszámolt értékvesztés Vevőkövetelés változása Vevő értékvesztés Céltartalékképzés és felhasználás különbsége Szállítói kötelezettség változása Passzív időbeli elhatárolás változása Aktív időbeli elhatárolások változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Befektetett eszközök értékesítéséből származó eredmény Aktív tőkekonsz.különbözet Fizetett társasági adó Fizetett, fizetendő osztalék MŰKÖDÉSI TEVÉKENYSÉGBŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök térítésmentes átvétele Befektetett eszközök értékesítéséből származó bevétel Kapott osztalék Beruházásokra adott előlegek változása Részesedések állományváltozása Adott kölcsönök változása Saját részvények visszavásárlása/eladása Egyéb értékpapírok állományváltozása BEFEKTETÉSI TEVÉKENYSÉGBŐ SZÁRMAZÓ PÉNZESZKÖZ VÁLTOZÁS Hitelfelvétel Véglegesen kapott pénzeszköz Térítésmentes eszközátvétel Térítésmentes eszközátvétel és HFH után elszámolt amortizáció Hitel törlesztés, visszafizetés PÉNZÜGYI MŰV.-BŐL SZÁRMAZÓ PÉNZESZK.VÁLT. NETTÓ VÁLTOZÁS A PÉNZESZKÖZBEN Pénzeszközök állománya év elején Pénzeszközök állománya év végén

2003. december 31.

5 275 355 -69 555 6 648 000 -180 064 257 483 1 039 047 17 738 36 638 639 305 -19 363 -52 680 970 530 -40 978 -161 032 -874 391 -4 113 934 9 372 099

5 006 758 -954 010 7 336 106 471 471 452 896 -512 380 96 921 63 635 457 322 261 414 -98 930 514 815 -69 908 161 377 -873 910 -4 443 493 7 870 084

-13 636 972 -360 085 435 524 42 250 -415 807 -18 915 -41 108 398 560 0 -13 596 553

-13 686 161 -398 414 95 633 0 565 925 -24 245 -36 395 0 0 -13 483 657

3 478 897 1 493 922 360 085 -603 955 -502 702 4 226 247

6 985 379 1 356 083 398 414 -708 662 -1 409 548 6 621 666

1 793

1 008 093

53 580 55 373 1 793

55 373 1 063 466 1 008 093

A Csoport működési tevékenységből származó pénzeszköz változása az előző évhez képest csökkent, 2002-ben 9372 E Ft, míg 2003-ban 7872 E Ft volt. A működési tevékenységből származó pénzeszközváltozást elsősorban a mérőben maradó energia növekedése és a vevőkövetelés összegének változása befolyásolja. Itt 19. oldal


jelentkezik az aktív tőkekonszolidációs különbözet felülvizsgálatának eredményeképpen megvalósuló, egyösszegű terven felüli értékcsökkenés leírás hatása. A Csoport befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változása az előző évhez képest 111 M Ft-tal változott, amit a beruházásokra adott előlegek csökkenése okozott. E mellett 2003-ban saját részvénnyel kapcsolatban tranzakció nem történt. A Csoport befektetési tevékenységéből eredő pénzigény növekedése meghaladta a működési tevékenységből származó pénztöbblet összegét, amely tükröződik a pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változásban: a Csoport jelentősebb volumenű bankhitelt vett fel beruházásainak finanszírozásához.

3.4 Piaci helyzet alakulása A Csoport árbevételének 96,2 %-a villamos energia árbevételből származik, melynek döntő részét a DÉMÁSZ Rt. értékesítése adja. A DÉMÁSZ Rt. 2003. évi villamos energia piaci céljai között a nem feljogosított fogyasztók körében az értékesített villamos energia mennyiségének növelését, a feljogosított ügyfélkört tekintve pedig a cégcsoport keretein belül történő megtartását, valamint külső ügyfelek megnyerését fogalmazta meg. Villamosenergia-értékesítésünk 2003. év folyamán 3638 GWh volt (a közüzemi ügyfelek összesített fogyasztását tekintve), mely 0,14% csökkenést jelent a bázisidőszaki értékhez viszonyítva. Ha a teljesítménydíjas fogyasztókat nem tekintjük ahol a közüzemi fogyasztás a piacnyitás miatt csökkent - az értékesítés 2,17 %-kal növekedett. Teljesítménydíjas árszabáson 1415 GWh-t adtunk el, amely 6,54 %-os csökkenést jelent a 2002-es évhez képest; ennek oka a már említett piacnyitás, amely a közüzemből való kilépését jelentette néhány cégnek. Ennek jelentős része a versenykereskedőnk értékesítési portfoliójába került. 2003-ban vásárlási portfoliónkban jelentős változás nem következett be, az MVM Rt. továbbra is megtartotta fő beszállítói pozícióját, bár részaránya a vásárolt energiából 97 %-ról 95 %-ra csökkent, amely az üzemi erőművek további térnyerését mutatja. Az év folyamán három új üzemi erőművel kötöttünk szerződést.

20. oldal


A leányvállalatok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni árbevétele összárbevételük %ában 2003. évben a következőképpen alakult: Árbevétel %-a kapcsolt vállalkozással szemben D-Energia Kft

0,64

DL Kft

98,92

PRIMAVILL Kft.

98,21

DÉLÁSZ Kft.

89,69

Hőszolgáltató és Energetikai Berendezéseket Üzemeltető Kft.

23,34

Szegedi Erőmű Kft.

80,55

DÉL-ÁSZ Autó Kft.

81,37

E-Partner Kft. (korábban Mérnökiroda Kft.)

43,38

21. oldal


II. KIEGÉSZÍTÉSEK II.1. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Általános kiegészítések 1.1 Össze nem hasonlítható adatok A mérleg össze nem hasonlítható adatot nem tartalmaz. A D-Energia és DL Kft. működését 2003-ban kezdte meg, de ezeket a tevékenységeket korábban a Démász Rt. végezte.

2. Tételes kiegészítések 2.1 Immateriális javak és tárgyi eszközök alakulása

2.1.1. Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének összehasonlító elemzése Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket főbb csoportonkénti megoszlásban a 2002. december 31-i állapotnak megfelelően az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés I. Immateriális javak összesen Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Alapítás-átszervezés aktivált értéke

Bruttó érték

Nettó érték

Bruttó érték összetétele (%)

Nettó érték a bruttó érték %-ában

3 096 855

1 118 395

100,0

36,1

886 585

324 735

28,6

36,6

1 899 935

519 660

61,4

27,4

44 184

7 849

1,4

17,8

266 151

266 151

8,6

-

89 275 748

54 228 346

100,0

60,7

61 058 201

38 003 150

68,4

62,2

52 858 844

30 669 459

59,2

58,0

22 356 916

11 721 125

25,0

52,4

Egyéb berendezések

2 453 285

1 096 725

2,7

44,7

Beruházások

2 818 093

2 818 093

3,2

100,0

589 253

589 253

0,7

100,0

Befejezetlen immateriális javak II. Tárgyi eszközök összesen Ingatlanok - Nyomvonalas építmény (hálózat) Műszaki berendezések

Beruházásra adott előlegek

22. oldal


Az immateriális javakat és tárgyi eszközöket főbb csoportonkénti megoszlásban a 2003. december 31-i állapotnak megfelelően az alábbi táblázat mutatja be:

Megnevezés

I. Immateriális javak összesen

Bruttó érték

Nettó érték

Bruttó érték összetétele (%)

Nettó érték a bruttó érték %-ában

100,0

33,9

3 736 255

1 268 374

45 019

6 273

1,2

13,9

Vagyoni értékű jogok

1 115 597

408 178

29,9

36,6

Szellemi termékek

2 575 639

853 923

68,9

33,2

100 706 906

59 880 119

100,0

59,5

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

68 140 744

41 541 319

67,7

61,0

- Nyomvonalas építmény (hálózat)

58 889 049

33 384 742

58,5

56,7

Műszaki berendezések, gépek, járművek

26 849 682

14 282 899

26,7

53,2

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

2 617 953

957 374

2,6

36,6

Beruházások

3 075 199

3 075 199

3,1

100,0

23 328

23 328

0,0

100,0

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

II. Tárgyi eszközök összesen

Beruházásra adott előlegek

A Csoport együttes (összeadott) immateriális javainak és tárgyi eszközeinek 97,6 %-át a DÉMÁSZ Rt. eszközei képviselik. Az immateriális javak bruttó értékének 68,9 %-át szellemi termékek alkotják. A szellemi termékek elsősorban szoftver-rendszerek vásárlásának, adaptálásának és telepítésének (SAP, Pegazus, stb.) aktivált költségei. A tárgyi eszközök bruttó értékének 67,7 %-át az ingatlanok értéke adja, amelyek döntő többségét (86,4 %-át) a nyomvonalas építmények (hálózatok) képviselik. A műszaki berendezések bruttó értéke 26,7 %-ot képvisel az összes tárgyi eszközök értékén belül.

23. oldal


2.1.2. Immateriális javak A Csoport immateriális javainak bruttó értékének 2002. és 2003. évi mozgását a következő táblázat mutatja: BRUTTÓ ÉRTÉK Nyitó egyenleg 2002. január 1. Növekedés Átsorolások Kivezetések, egyéb csökkenések Záró egyenleg 2002. december 31. Növekedés Átsorolás Kivezetések, egyéb csökkenések Záró egyenleg 2003. december 31.

Alapításátszervezés aktivált értéke


39 036 5 148 0

606 019 240 672 41 269

1 539 441 415 305 -44 145

286 590 635 748 0

2 471 086 1 296 873 -2 876

0

1 375

10 666

656 187

668 228

44 184 835 0

886 585 100 704 -367

1 899 935 400 755 97 737

266 151 531 216 0

3 096 855 1 033 510 97 370

0

4 571

9 850

477 059

491 480

45 019

982 351

2 388 577

320 308

3 736 255

Szellemi termékek

Befejezetlen immateriális javak*

Összesen

* befejezetlen vagyoni értékű jogok és befejezetlen szellemi termékek

A Csoport 2003. évben nem látott okot az immateriális javaknál a korábban alkalmazott értékcsökkenési kulcsok megváltoztatására. A Csoport immateriális javai amortizációjának 2002. és 2003. évi mozgását a következő táblázat mutatja be:

24. oldal

DÉMÁSZ Rt. KONSZOLIDÁLT KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2003. DECEMBER 31-ÉVEL VÉGZŐDŐ ÉVRE (minden adat ezer forintban értendő, hacsak másképp nincs feltüntetve) Alapításátszervezés aktivált értéke


34 089

373 859

1 147 353

0

1 555 301

2 246

150 152

284 254

0

436 652

Átsorolások

0

39 062

-40 814

0

-1 752

Kivezetések, egyéb csökkenések

0

1 223

10 518

0

11 741

36 335

561 850

1 380 275

0

1 978 460

2 411

148 822

336 193

0

487 426

Átsorolások

0

-320

7 657

0

7 337

Kivezetések, egyéb csökkenések

0

2 933

2 409

0

5 342

38 746

707 419

1 721 716

0

2 467 881

7 849

324 735

519 660

266 151

1 118 395

6 273

274 932

666 861

320 308

1 268 374

HALMOZOTT AMORTIZÁCIÓ

Szellemi termékek

Befejezetlen immateriális javak

Összesen

Nyitó egyenleg 2002. január 1. Amortizáció, lineáris módszer

Záró egyenleg 2002. december 31. Amortizáció, lineáris módszer

Záró egyenleg 2003. december 31. NETTÓ ÉRTÉK 2002. december 31. NETTÓ ÉRTÉK 2003. december 31.

Az alábbi táblázat összegzi a tárgyévi értékcsökkenés összegének megoszlását fajtánként: Az értékcsökkenés fajtánkénti bemutatása

Alapításátszervezés aktivált értéke

2002. év Amortizáció, lineáris módszer

2 246

150 152

284 254

436 652

0 0

0 39 062

0 -40 814

0 -1 752

0

116

197

313

2 410

148 821

336 134

487 365

0 0

0 -320

59 7 657

59 7 337

0

1 637

7 441

9 078

Azonnali leírás Átsorolás Terven felüli értékcsökkenés (ráfordítás) 2003. év Amortizáció, lineáris módszer Azonnali leírás Átsorolás Terven felüli értékcsökkenés (ráfordítás)


Szellemi termékek

Összesen

25. oldal


2.1.3. Tárgyi eszközök A Csoport tárgyi eszközeinek bruttó értékének 2002. és 2003. évi mozgásait a következő táblázat mutatja: Műszaki berendezések, gépek, járművek


53 057 991

19 166 855

2 192 048

3 066 794

173 446

77 657 134

8 836 350

4 803 091

695 595

13 225 974

623 921

28 184 931

Átsorolások

-82 971

183 202

-97 320

-35

0

2 876

Selejtezések, eladások, egyéb csökkenések

753 169

1 797 598

338 982

13 474 640

208 114

16 572 503

0

1 366

1 944

0

0

3 310

61 058 201

22 356 916

2 453 285

2 818 093

589 253

89 275 748

7 863 712

5 184 089

317 967

784 880

165 275

14 315 923

3 885

-97 817

-3 436

-14 454

0

-111 822

785 054

593 506

149 863

513 320

731 200

2 772 943

68 140 744

26 849 682

2 617 953

3 075 199

23 328

100 706 906

BRUTTÓ ÉRTÉK

Ingatlanok

Beruházások

Beruházásokra adott előleg

Összesen

Nyitó egyenleg 2002. január 1. Növekedések

Előző évi bruttó érték hb. Záró egyenleg 2002. december 31. Növekedések Átsorolások Selejtezések, eladások, egyéb csökkenések Záró egyenleg 2003. december 31.

A Csoport tárgyi eszközeinek várható élettartamát helyesnek ítélte, ezért 2003. évben nem látott okot a korábban alkalmazott értékcsökkenési kulcsok megváltoztatására.

26. oldal


A Csoport tárgyi eszközeinek amortizációjának 2002. és 2003. évi mozgásait a következő táblázat mutatja: HALMOZOTT AMORTIZÁCIÓ Nyitó egyenleg 2002. január 1. Értékcsökkenési leírás lineáris módszer Átsorolások Selejtezések, eladások, egyéb Előző évi écs. hb. Záró egyenleg 2002. december 31. Értékcsökkenési leírás lineáris módszer Átsorolások Selejtezések, eladások, egyéb Záró egyenleg 2003. december 31. Nettó érték 2002. december 31. Nettó érték 2003. december 31.


Ingatlanok


Beruházásokra adott előleg

Beruházások

Összesen

19 822 946

9 355 640

1 195 967

0

0

30 374 553

3 648 163 2 877

2 194 317 56 770

382 211 -57 895

0 0

0 0

6 224 691 1 752

418 935

972 302

165 667

0

0

1 556 904

0

1 366

1 944

0

0

3 310

23 055 051

10 635 791

1 356 560

0

0

35 047 402

4 066 103 975

2 304 836 -7 011

450 087 -1 301

0 0

0 0

6 821 026 -7 337

522 704

366 833

144 767

0

0

1 034 304

26 599 425

12 566 783

1 660 579

0

0

40 826 787

38 003 150

11 721 125

1 096 725

2 818 093

589 253

54 228 346

41 541 319

14 282 899

957 374

3 075 199

23 328

59 880 119

Az elosztóhálózat (nagy-, kis- és középfeszültségű) az ingatlanok között kerül nyilvántartásra. A transzformátorok a műszaki berendezések, gépek, járművek között vannak kimutatva.

27. oldal


Az alábbi táblázat bemutatja a tárgyi eszközök értékcsökkenésének megoszlását fajtánként:

Az értékcsökkenés fajtánkénti bemutatása



Beruházások

3 648 163

2 167 140

345 066

0

6 160 369

0

27 177

37 145

0

64 322

2 877

56 770

-57 895

0

1 752

204 071

320 548

24 945

2 911

552 475

4 066 103

2 273 888

376 717

6 716 708

26 191

73 370

99 561

975

-7 011

-1 301

-7 337

232 116

217 138

4 391

Ingatlanok

Összesen

2002. év lineáris leírással elszámolt azonnali leírással elszámolt átsorolás ráfordítás (egyéb, rendkívüli) 2003. év lineáris leírással elszámolt azonnali leírással elszámolt átsorolás ráfordítás (egyéb, rendkívüli)

2 818

456 463

28. oldal


2.1.5. A környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök

A környezet védelmét szolgáló tárgyi eszközök bruttó értékének 2002. és 2003. évi mozgásait a következő táblázat mutatja:

BRUTTÓ ÉRTÉK Nyitó egyenleg 2002. január 1. Beszerzés Aktiválás Átsorolás Egyéb növekedés

Olajiszap fogó medence 4 021

Savgyűjtő akna 3 952

Selejtezés, eladás, egyéb csökkenés

Hulladéktároló és gyűjtő 6 467 12 099 12 099 12 616

Olajfogó műtárgy 1 159

Környezetvédelmi láda 84

Olajtároló

Összesen 0

4 428

-12 099

-12 099

Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás Záró egyenleg 2002. december 31.

0 4 021

3 952

31 182

1 159

84

4 428

Beszerzés Aktiválás Átsorolás Egyéb növekedés

44 826 0 0 0 0

Selejtezés, eladás, egyéb csökkenés Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás Záró egyenleg 2003. december 31.

15 683 12 099 12 099 17 044 0

-84

-84 0

4 021

3 952

31 182

1 159

0

4 428

29. oldal

44 742


A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökre elszámolt értékcsökkenést, valamint ezen eszközök nettó értékét az alábbi táblázat szemlélteti:

HALMOZOTT AMORTIZÁCIÓ Nyitó egyenleg 2002. január 1. Értékcsökkenés -ebből előző évi helyesbítés Átsorolás Selejtezés, eladás, egyéb csökkenés

Savgyűjtő akna

Hulladéktároló és gyűjtő

834

925

116

248

28

0

2 151

98

99

283

27

14

44

565

Olajiszap fogó medence

Olajfogó műtárgy

Környezetvédelmi láda

Olajtároló

Összesen

0 627

257

0

Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás Záró egyenleg 2002. december 31. Értékcsökkenés -ebből előző évi helyesbítés Átsorolás Selejtezés, eladás, egyéb csökkenés

0 932

1 024

1 026

275

42

301

3 600

97

99

367

27

2

44

636 0 0

-44

-44

Jogszabály, tv. változás miatti átsorolás Záró egyenleg 2003. december 31.

0 1 029

1 123

1 393

302

0

345

ÉRTÉKHELYESBÍTÉS

3 089

2 928

30 156

884

42

4 127

ÉRTÉKHELYESBÍTÉS

41 226 0

2003.december 31. NETTÓ ÉRTÉK 2003. december 31.

4 192

0

2002. december 31. NETTÓ ÉRTÉK 2002. december 31.

884

2 992

2 829

29 789

857

0

4 083

2003-ban a Csoport környezetvédelmi bírságot nem fizetett.

2.1.6. Értékben nyilván nem tartott eszközök ismertetése Az egy éven belül elhasználódó anyagi eszközök (szerszámok, munka és védőruházat, stb.), valamint a 50 E Ft értékhatár alatti tárgyi eszközök használatba vételekor teljes értékben költségként elszámolásra kerülnek. A tulajdonvédelmet biztosítva ezen eszközökről a Csoport a használatba vétel után érték nélküli, tételes mennyiségi nyilvántartást vezet.

30. oldal

40 550


Ezen kívül a DÉMÁSZ Rt.-nél a 0. számlaosztályban nyilvántartásra kerül az 1997. január 1. előtt térítésmentesen átvett tárgyi eszközök bruttó értéke, mely 672 M Ft-ot tesz ki. 1997. január 1-jétől a térítés nélkül átvett eszközök forgalmi értéken kerülnek nyilvántartásra és az aktiválás időpontjától értékcsökkenés kerül elszámolásra.

2.2. Befektetett pénzügyi eszközök

2.2.1. Részesedések A Csoport mérlegében szereplő részesedések összegeit az alábbi táblázat mutatja: Részesedés értéke Vállalkozás megnevezése Kecskeméti TERMOSTAR Kft.

2002.

2003.

362 944

388 120

UNICOTEC Kht.

2 250

1 319

Zánkai Üdülő Egyesület

5 460

5 460

370 654

394 899

Összesen

Az egyedi beszámolókban a részesedésekre elszámolt értékvesztésnek a Csoport eredményére nincs hatása, mivel az évközben elszámolt értékvesztés és visszaírás a konszolidáció folyamán kiszűrésre került.

2.2.2. Értékpapírok 2003. december 31-én a Csoport nem rendelkezik hosszú lejáratú értékpapírral.

31. oldal


2.2.3. Adott kölcsönök A Csoport hosszú lejáratra nyújtott kölcsöneit a következő táblázat mutatja be: Megnevezés

Összeg

Dolgozók részére nyújtott lakásépítési és lakásvásárlási kölcsön

294 289

folyamatos

1 630

2004.12.31

Egyéb Összesen

A kölcsön lejárata

295 919

2.3. Készletek

A következő táblázat a Csoport készleteit mutatja be 2002. és 2003. évre vonatkozóan: 2002. Alapanyagok Segéd, üzem-, fűtőanyagok Tartalékalkatrészek Egyéb anyagok Anyagok összesen Áruk Készletekre adott előlegek Befejezetlen termelés Készletek összesen

Összetétel (%)

2003.

Összetétel (%)

Index (%)

994 829 55 413 13 083 45 217

72,9 4,1 1,0 3,3

818 044 36 911 10 976 41 578

61,8 2,8 0,8 3,1

82,2 66,6 83,9 92,0

1 108 542

81,2

907 509

68,6

81,9

90 766 0 165 192

6,7 0,0 12,1

51 411 10 364 776

3,9 0,0 27,6

56,6 220,8

1 364 500

100,0

1 323 706

100,0

97,0

A 2002. év során a készletek után elszámolt 18.533 E Ft értékvesztéshez képest a 2003. év során további 36.943 E Ft értékvesztést számolt el a Csoport. A Csoport együttes készletértékének 66,9 %-át a DÉMÁSZ Rt., 21,4 %-át a Délász Kft. és 7,1 %-át a DÉL-ÁSZ AUTÓ Kft. készletei teszik ki. A Csoport összes készletértékének 61,8 %-át az alapanyagok alkotják.

32. oldal


A befejezetlen termelés növekedésének oka a fordulónapig ki nem számlázott szolgáltatások értékének növekedése, amit döntően az építőipari termelés befejezetlen állományának növekedése okoz. A Csoport veszélyes hulladékainak mennyiségi és értékadatait 2002. és 2003. évre vonatkozóan az alábbi táblázat szemlélteti:

33. oldal


Hulladék megnevezése Fémhalogén lámpák Kondenzátor PCB Olajos föld, kő PCB Akkumulátor Szárazelemek Labor vegyszer m. Oldószer maradék vegyes Oldószer maradék szerves Oldószer maradék szervetlen Összesen I. osztály Olajos föld, kő PCB mentes Olajos flakon Olajos rongy Transzformátor olaj Festékes fémdoboz Irodatechnikai szalagok Selejt transzformátor Festék maradék Légszűrő betét Olajos fűrészpor Festékes rongy Fáradt olaj Festékes göngyöleg Olajszűrő betét Olajiszap Bitumenes fémdoboz Bakelit hulladék Összesen II. osztály Festékpatron Összesen III. osztály Munkadíj Szállítási költség Összesen egyéb Összesen

Veszélyességi osztály I. I. I. I. I. I. I. I. I. II. II. II. II. II. II. II. II. II. II. II. II. II. II. II. II. II. III.

Ártalmatlanított mennyiség (t) 2002.

2003.

4,94 11,54 0,33 3,94 0,07 0,08 0,02 0,00 0,00 20,92 779,24 0,01 1,15 15,79 0,11 0,46 404,08 0,40 0,00 0,00 0,03 0,00 0,03 0,00 1,00 0,10 0,00 1202,40 0,01 0,01

9,50 7,90 0,00 0,96 0,05 0,00 0,00 0,00 0,00 18,41 125,00 0,50 0,39 10,69 0,03 0,34 246,62 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,57 3,09 387,23

0,00 1223,33

0,00 405,64

0,00

Ártalmatlanítási díj (eFt) 2002. 615 5992 1061 0 22 50 10 0 0 7 750 0 1 90 92 13 60 -1563 41 0 0 3 0 3 0 24 13 0 -1223,00 1,00 1,00 0 824 824 7 352

34. oldal

2003. 1317 4395 0 0 25 0 0 0 0 5 737 0 56 30 199 9 48 0 0 0 0 0 0 0 0 0 54 424 820,00 0,00 566 805 1 371 7 928


Az olajos föld PCB mentes esetében azért nem merült fel ártalmatlanítási költség, mert ezek egy megvalósuló beruházás kivitelezése során keletkeztek és a szerződés szerint ennek ártalmatlanítása a kivitelező költsége. A selejt transzformátorok átadása esetén azért nincs ártalmatlanítási költség, mert ezen készletek értékesítésre kerülnek. A költségek jelentős növekedését az idézte elő, hogy a PCB tartalmú kondenzátorok mennyisége jelentősen megnőtt, mivel ezeknek a készülékeknek a cseréjét az 5/2001 KÖM rendelet szerint 2010-ig el kell végezni. 2.4. Követelések

2.4.1 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Az alábbi táblázat a vevőkkel szembeni követelés bruttó értékét és az elszámolt értékvesztés alakulását mutatja be 2002. és 2003. december 31-én: 2003.

2002.

4 052 301

801 585

261 523

-133 482

Leírt követelések értékvesztésének kivezetése -47 130

67 741

0

8 646

0

406 630

34 251

21 525

4 526 672

835 836

291 694

Követelés Áramfogyasztók tartozása Hőenergia vevők Egyéb vevők

Összesen

Elszámolt értékvesztés


Értékvesztés visszaírás

Követelés


4 270 435

882 496

0

16 450

8 646

-11 710

-2 450

752 168

41 616

-145 192

-49 580

5 039 053

932 758

A Csoport vevőkkel szembeni (együttes) követeléseinek 83,8 %-át a DÉMÁSZ Rt. vevőkövetelései alkotják. A Csoport vevőkkel szembeni követelése (értékvesztés nélkül) az előző évhez viszonyítva 11,3 %-kal nőtt, amely növekedés az egyéb vevői követelés 85 %-os növekedésével magyarázható. Az egyéb vevői követelések között tartjuk nyilván a D-Energia Kft. kereskedelmi céllal értékesített villamos energia követelését, amelynek összege 239.309 eFt. Ez a tétel a DEnergia Kft tevékenységének megindítása után, a 2003. évben jelentkezik először.

35. oldal


2.4.2. Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések A Csoport kapcsolt vállalkozással szembeni követeléseinek 2003. december 31-i állapotát az alábbi táblázat szemlélteti: 2002. Démász Rt. anyavállalatával szembeni követelések Leányvállalattal szembeni követelések Démász Rt. társult vállalkozásaival szembeni követelés Összesen

1 241 6 614 104 7 959

2002.

és

2003. 12 059 24 876 35 951 72 886

A Démász Rt. könyveiben a Groppo Rt. és a Pro-Estate Kft részére nyújtott rövid lejáratú kölcsönre és kamataira 2003. évben 322 MFt értékvesztés került elszámolásra az óvatosság elve alapján. A fenti összeg a konszolidáció során kiszűrésre került.

2.4.3. Egyéb követelések A Csoport 2002. és 2003. december 31-én meglévő egyéb követeléseit az alábbiakban foglaljuk össze: 2002. ÁFA Megelőlegezett forráskövetelések Munkavállalókkal szembeni követelés Társasági adó Egyéb követelések Összesen

1 401 385 74 015 106 316 236 668 117 259 1 935 643

2003. 1 030 630 0 126 160 73 591 132 839 1 363 220

Az egyéb követelések összességében az előző időszakhoz viszonyítva 29,6 %-kal csökkentek, amit az ÁFA és Társasági adó követelés összegének csökkenése okozott. A nem részletezett egyéb követelések növekedését a helyi adóval, költségvetési kiutalási igénnyel kapcsolatos követelések emelkedése idézte elő.

36. oldal


2.5. Értékpapírok bemutatása

2.5.1. Saját részvények, üzletrészek 2002. második negyedév során a saját részvények teljes egészében értékesítésre kerültek, így a DÉMÁSZ Rt. tulajdonában saját részvény nincs.

2.5.2. Egyéb részesedések A Csoport 2002. és 2003. december 31-én meglévő egyéb értékpapírjait a következő táblázat foglalja össze: Eladásra vásárolt részvények

2002.

Hódiköt részvény Normon-Tool Kft. üzletrésze Összesen eladásra vásárolt részvény

2003. 111

111

0

1 454

111

1 565

A részesedés a Hódiköt Rt.-ben 0,04 %-os, a Normon-Tool Kft.-ben pedig 1,1 %-os tulajdoni hányadot képvisel.

2.6. Pénzeszközök

A Csoport pénzeszközei 2002. és 2003. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: 2002.

2003.

Folyószámlák

24 555

482 668

Elkülönített betétszámlák

29 343

579 878

Készpénz

1 475

920

Összesen

55 373

1 063 466

37. oldal


2.7. Időbeli elhatárolások

2.7.1. Aktív időbeli elhatárolások A Csoport aktív időbeli elhatárolása 2002. és 2003. december 31-én az alábbiak szerint alakult: 2002. Bevételek Mérőben maradó energia Elhatárolt kamatbevételek

2003.

60 578

152 328

3 414 943

4 368 953

26

54

3 475 547

4 521 335

Kiadások

24 602

31 754

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

24 602

31 754

3 500 149

4 553 089

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

Összesen

A mérőben maradó energia összegének növekedését az áremelkedés és a természetes növekedés hatásán túlmenően az okozta, hogy 2003. május hónaptól-a DL Kft működésének kezdetét követően- megváltozott a leolvasási rendszer, emiatt a számításban az eddigi gyakorlathoz képest ez kb. 2,1 nap csúszást jelent. A bevételek növekedését a kötelező villamos energia átvételhez kapcsolódó kompenzációs célú pénzeszköz fizetés okozza.

38. oldal


2.7.2. Passzív időbeli elhatárolások A Csoport passzív időbeli elhatárolása 2002. és 2003. december 31-én az alábbiak szerint alakult: Megnevezés

2002.

2003.

6 586 301

7 325 577

640

3 376

Térítés nélkül átvett eszközök

1 132 514

1 439 073

Halaszott bevételek összesen

7 719 455

8 768 026

14 041

2 500

104 730

120 199

Ki nem vett szabadság és járulékai

13 426

15 321

Kamatráfordítás

27 214

39 812

Villamos energia, Gáz- és Vízfelhasználás

35 845

137 726

3 299

663

Egyéb, költségek passzív időbeli elhatárolása

148 746

289 758

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatásolása

333 260

603 479

8 066 756

9 374 005

Hálózatfejlesztési hozzájárulás Egyéb fejlesztésre kapott támogatás

Bevételek passzív időbeli elhatárolása Prémium és járulékai

Belső szolgáltatás

Összesen

A passzív időbeli elhatárolások növekedése 16,2 %, amelyen belül a költségek, ráfordítások növekedése 81,1 %. Ezt indokolja a későbbi számlabeérkezés és a 2002ben belépő, tevékenységüket 2003-ban megindító új leányvállalatok költség és ráfordítás elhatárolásának megjelenése.

39. oldal


2.8. Saját tőke

2.8.1. Jegyzett tőke A Csoport mérlegében szereplő jegyzett tőke összege a DÉMÁSZ Rt. mérlegében szereplő jegyzett tőke összegével egyezik meg. A DÉMÁSZ Rt. tulajdonosi struktúrájának változását az alábbi tábla mutatja be: Részvény (db) 2002.12.31 EDF International S.A. Intézményi befektetők

Névérték (E Ft)

2003.12.31

2002.12.31

Részesedés %-ban

2003.12.31

2002.12.31

2003.12.31

2 255 404

2 255 404

22 554 040

22 554 040

60,91

60,91

927 678

812 702

9 276 780

8 127 020

25,05

21,95

belföldi

653 408

438 823

6 534 080

4 388 230

17,64

11,85

külföldi

274 270

373 879

2 742 700

3 738 790

7,41

10,10

Magánszemélyek

66 194

150

661 940

1 500

1,79

0,00

belföldi (iii)

59 784

150

597 840

1 500

1,62

0,00

külföldi (ii)

6 410

0

64 100

0

0,17

0,00

Egyéb jogi személyek

441 296

410 680

4 412 960

4 106 800

11,92

11,09

belföldi (i)

293 418

410 680

2 934 180

4 106 800

7,93

11,09

külföldi (ii)

147 878

0

1 478 780

0

3,99

0,00

Nem bejegyzett

12 339

223 975

123 390

2 239 750

0,33

6,05

0

0

0

0

0,00

0,00

3 702 911

3 702 911

37 029 110

37 029 110

100,00

100,00

Saját tulajdonban lévő

Összesen

(i) 1 db 10.000Ft névértékű aranyrészvény a Magyar Állam tulajdonában (ii) A külföldi magánszemélyek és az egyéb külföldi jogi személyek részvénytulajdona technikai okok miatt a nem bejegyzett kategóriában jelenik meg 2003. december 31-én (iii) A belföldi magánszemélyek kategóriában szereplő 150 db részvény technikai okok miatt nem az összesen birtokolt részvényszámot mutatja, a különbség a nem bejegyzett kategóriában szerepel 2003. december 31-én

A tulajdonosi összetétel bemutatása 1998. évtől a tőzsdei előírások figyelembe vételével történik.

40. oldal


2.8.2. Saját tőke változása A saját tőke elemeiben a 2002. és 2003. évben történt változások összefoglalása a következő: Jegyzett tőke

Tőketartalék

Eredmény tartalék

Leányvállalatok saját tőkéjének változása

Mérleg szerinti eredmény

Lekötött tartalék

Konszolidáció miatti változás közbenső eredmény

adósság

Külső tagok részesedése

Összesen

Saját tőke 2001. december 31.

37 029 110

4 019 536

1 210 909

427 446

148 293

53 094

-555

-992 691

0

41 895 142

0

0

0

0

0

Mérleg szerinti eredmény átvezetés

0

0

148 293

0

-148 293

Eredménytartalék konsz változás miatti rendezése

0

0

233 497

0

0

0

58 413

-291 910

0

0

Leányváll saját tőke változása

0

0

41 161

0

0

-41 161

0

0

0

0

Lekötött tartalék változása

0

0

419 597

-419 597

0

0

0

0

0

0

Egyéb saját tőke változás

0

0

13 309

0

0

7 450

0

0

12 327

33 086

Leányváll. részesedés vásárlása

0

0

0

0

0

0

0

0

7 449

7 449

2002. évi eredmény

0

0

0

0

393 573

0

0

0

0

393 573

Saját tőke 37 029 110

4 019 536

2 066 766

7 849

393 573

19 383

57 858

-1 284 601

19 776

42 329 250

Mérleg szerinti eredmény átvezetés

0

0

393 573

0

-393 573

0

0

0

0

0

Eredménytartalék konsz változás miatti rendezése

0

0

87 251

0

0

0

-31 543

-55 708

0

0

Leányváll saját tőke változása

0

0

-38 773

0

0

53 890

0

0

-15 117

0

Lekötött tartalék változása

0

0

1 576

-1 576

0

0

0

0

29 400

29 400

Tőkeemelés

0

0

0

0

0

0

69 600

69 600

2003. évi eredmény

0

0

0

0

-226 238

0

0

0

0

-226 238

37 029 110

4 019 536

2 510 393

6 273

-226 238

73 273

26 315

-1 340 309

103 659

42 202 012

2002 december 31.

Saját tőke 2003. december 31.

A lekötött tartalék 2003-ban az alapítás átszervezés le nem írt összegét tartalmazza, mely 6.273 M Ft. A Csoport osztalékfizető képességére a lekötött tartalék nem gyakorol jelentős hatást.

41. oldal


Kisebbségi részesedések bemutatása A kisebbségi részesedéseket a saját tőkében 2002. és 2003. december 31-én a következő táblázat mutatja be: Megnevezés

2002.

GROPPO Rt.

2003. 367

27 762

Pro Estate Kft.

13 912

2 180

D-Energia Kft.

4 940

19 117

557

54 600

19 776

103 659

DL-Leolvasó Kft. Összesen

2.9. Céltartalékok 2002. és 2003. december 31-én a céltartalékok a következők voltak:

Megnevezés Végkielégítés, korengedményes nyugdíj Nyugdíjas és törzsgárda jutalom (i) Versenytilalmi pótlék miatt Alapítványi kötelezettségvállalás DL Kft átvállalt kötelezettség Várható késedelmi kamat, kötbér, bírság Biztonságtechnikai feladatok Várható perek Westel Rt kezességvállalás Vákumszivattyú miatti képzés Összesen

2002. 46 963 260 345 38 116 11 334 31 000 41 395 35 000 30 151 3 000 5 800 503 104

Képzés 158 587 150 421 57 330 4 450

Felhasználás

1 043

111 269 43 335 17 571 11 334 31 000 38 995 35 000 23 651

381 590

5 800 317 955

9 759

2003. 94 281 367 431 77 875 4 450 0 12 159 0 7 543 3 000 0 566 739

(i) A Kollektív Szerződésben biztosított “Életút” jutalom és törzsgárda jutalom időarányos összege és ezek közterhei kerültek céltartalékképzésre.

2003. évben a törzsgárda és életútjutalmak jövőbeni fizetési kötelezettségére képzett céltartalék becslési módszere felülvizsgálatát követően módosításra került. Ez okozza az előző évhez viszonyított növekedést.

42. oldal


2.10. Kötelezettségek

2.10.1. Hosszú és rövid lejáratú hitelek Hosszú lejáratú hitelek A Csoport projektjeihez kapcsolódó hosszú lejáratú hitelállományának részletezése 2003. december 31-én:

43. oldal


2003.12.31 Közvilágítás korszerűsítéshez kapcsolódó hitel - Energiatakarékossági Hitel Alap - Beruházási és fejlesztési hitel - Hálózat fejlesztésre

Törlesztés időpontja

8 073 820 000 3 200 000

2007.06.01 2007.06.30 2008.12.31

154 685

2008.05.12

Gázmotoros fűtőblokk létesítésére - Energiatakarékossági Hitel Alap

42 515

2006.12.01

Bajai Kórház projekthez kapcsolódó hitel - Energiatakarékossági Hitel Alap

63 302

2008.03.01

Szentesi Kórház projekthez kapcsolódó hitel - Kereskedelmi és Hitelbank Rt.

32 304

2008.12.01

71 111

2008.12.01

48 334

2008.05.10

55 301

2008.12.01

- PHARE Társfinanszírozású Energiahatékonysági Hitel

1 382

2005.03.31

- EBB forrású hitel -Kereskedelmi és Hitelbank Rt.

2 765 464

2005.03.01 2005.03.01

Cegép projethez kapcsolódó hitel -Kereskedelmi és Hitelbank Rt.

21 161

2006.12.31

406 444

2008.06-10 hó

- PHARE Társfinanszírozású Energiahatékonysági Hitel

Hungerit projekt - Energiatakarékossági Hitel Alap - PHARE Társfinanszírozású Energiahatékonysági Hitel - Kereskedelmi és Hitelbank Rt. Kenderfonó projekthez felvett hitel

Autóvásárláshoz kapcsolodó befektetési hitel -Raiffeisen Bank Rt. Összesen

4 927 841

44. oldal


Rövid lejáratú hitelek A Csoport rövid lejáratú hiteleit 2003. december 31-re vonatkozóan a következő táblázat mutatja: 2003.12.31 Közvilágítás korszerűsítéshez kapcsolódó hitel - Energiatakarékossági Hitel Alap - Beruházási és fejlesztési hitel - PHARE Társfinanszírozású Energiahatékonysági Hitel Folyószámlahitel - CIB Bank Rt. - Raiffeisen Bank Rt. - OTP Bank Rt. - Kereskedelmi és Hitelbank Rt. Gázmotoros fűtőblokk részesítésére - Energiatakarékossági Hitel Alap Hungerit projekt - PHARE Társfinanszírozású Energiatakarékossági Hitel - Szénsegély - Kereskedelmi és Hitelbank Rt.

7 921 1 140 000 97 614

1 077 270 1 264 220 824 501 546 477

15 945

13 810 8 889 13 828

Kenderfonó projekthez felvett hitel - PHARE Társfinanszírozású Energiatakarékossági Hitel - EBB forrású hitel -Kereskedelmi és Hitelbank Rt.

11 059 1 856

Bajai Kórház projekthez kapcsolódó hitel - Szénsegély -Kereskedelmi és Hitelbank Rt.

15 000 4 200

5 529

Szentesi Kórház projekthez kapcsolódó hitel - Kereskedelmi és Hitelbank Rt.

8 248

Cegép projethez kapcsolódó hitel -Kereskedelmi és Hitelbank Rt.

9 404

Gépkocsivásárláshoz kapcsolódó beruházási hitel -Raiffeisen Bank Rt. Összesen

87 194 5 152 965

45. oldal


2.10.2. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A Csoport 2002. és 2003. december 31-i kapcsolt vállalkozásokkal szembeni rövid lejáratú kötelezettségeinek részletezését az alábbi táblázat mutatja: 2002. Démász Rt. anyavállalatával szembeni kötelezettségek Leányvállalattal szembeni kötelezettségek Démász Rt. társult vállalkozásaival szembeni kötelezettségek Összesen

2003.

2 564 501 0

2 722 115 0

327 770

94 130

2 892 271

2 816 245

2.10.3. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek A Csoport egyéb rövid lejáratú kötelezettségei 2002. és 2003. december 31-én az alábbiak szerint alakultak: 2002. Osztalékfizetési kötelezettség

2003.

1 608 180

1 737 008(i)

Vevők előrefizetései

276 598

326 544

Előző évi ki nem fizetett osztalék

250 445

116 936

98 432

198 046

Munkavállalókkal szembeni kötelezettségek

218 847

254 419

Társadalombiztosítási járulékfizetési kötelezettség

182 650

224 412

Személyi jövedelemadó fizetési kötelezettség Konszignációs készlet felhasználásából adódó kötelezettség Költségvetési befizetési kötelezettség

168 219

208 077

1 672

27 977

ÁFA

34 424

39 392

Helyi adó fizetési kötelezettség

4 857

1 672

Társasági adó elszámolási számla

2 749

23 397

93 889

47 260

2 940 962

3 205 140

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen

(i) Az osztalék mértékére az Igazgatóság tesz javaslatot és a Közgyűlés jóváhagyásával válik véglegessé.

46. oldal


II.2. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Általános kiegészítések A Csoport eredménykimutatását az összköltség eljárás módszerével készíti el. Az eredménykimutatás bemutatását lásd az I. fejezet 3.2 pontban. 1.1 Össze nem hasonlítható adatok Az eredménykimutatás össze nem hasonlítható adatot nem tartalmaz. A D-Energia és DL Kft. működését 2003-ban kezdte meg, de ezeket a tevékenységeket korábban a Démász Rt. végezte.

2. Tételes kiegészítések 2.1. Költségek költségnemenkénti részletezése A Csoport költségeit költségnemenkénti bontásban 2002. és 2003. évre a következő táblázat mutatja be: Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Összes költség Aktivált teljesítmény érték Üzemi költség összesen

Előző év 2002. 7 232 214 3 923 036 447 057 42 657 709 162 427 54 422 443 3 963 310 809 556 1 489 940 6 262 806 6 648 000 67 333 249 7 206 435 60 126 814

Tárgyév 2003. 7 995 845 4 407 280 484 271 52 049 355 365 801 65 302 552 4 670 338 980 159 1 723 153 7 373 650 7 336 106 80 012 308 7 134 101 72 878 207

Eltérés az előző évtől 763 631 484 244 37 214 9 391 646 203 374 10 880 109 707 028 170 603 233 213 1 110 844 688 106 12 679 059 -72 334 12 751 393

Index % 110,6 112,3 108,3 122,0 225,2 120,0 117,8 121,1 115,7 117,7 110,4 118,8 99,0 121,2

47. oldal


A Csoport összes költsége 18,8 %-kal emelkedett az előző évhez viszonyítva. Az anyagjellegű ráfordítások emelkedése 20 %. Ezt elsősorban az eladott áruk beszerzési értékének, azon belül is a vásárolt villamos energia értékének növekedése okozta. A személyi jellegű ráfordítások 17,7 %-kal növekedtek az előző évhez viszonyítva. A személyi jellegű ráfordítások értéke a dolgozói létszám csökkenése mellett is növekedést mutat, melyet a munkaerő piaci versenyképesség javításának érdekében tett lépések, valamint az év végén jelentkező, bizonyos előre nem tervezett átszervezésekhez kapcsolódó létszámleépítés következtében felmerülő humánpolitikai kötelezettségek okoztak. Az értékcsökkenési leírás 10,4 %-kal magasabb a tárgyévben, mely emelkedés összhangban van a beruházások növekedésével. 2.2 Az értékesítés nettó árbevételének részletezése Értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységi körönkénti megbontásban: 2002. Villamos energia árbevétel Hőenergia árbevétel Egyéb árbevétel Összesen az értékesítés nettó árbevétele

Összetétel (%)

2003.

Összetétel (%)

Index (%)

63 562 584

96,5

75 710 185

96,2

119,1

610 905

0,9

616 852

0,8

101,0

1 678 486

2,5

2 347 893

3,0

139,9

65 851 975

100,0

78 674 930

100,0

119,5

2003-ban a Csoport nettó árbevételének 96,2 %-át a villamos energia árbevétel adja. 2002-ről 2003-re legnagyobb mértékben, 39,9 %-kal, az egyéb árbevétel növekedett, ami szintén az új leányvállalatok, elsősorban a DL Kft. tevékenységének beindulásából fakad.

48. oldal


2.3. Rendkívüli bevételek és ráfordítások részletezése 2002. és 2003. évben a Csoport rendkívüli bevételei és ráfordításai az alábbiak szerint alakultak: 2002. Forrásátvétel és térítés nélkül átvett eszközök után elszámolt amortizáció

2003.

604 487

708 918

Társaságba bevitt vagyontárgyak társasági szerződés szerinti értéke

19 660

4 557

Egyéb rendkívüli bevételek

53 325

28 734

Rendkívüli bevételek összesen

677 472

742 209

58 686

82 211

0

0

401

3 000

59 087

85 211

618 385

656 998

Pénzeszköz átadás és térítés nélküli eszköz átadás Társaságba bevitt vagyontárgy nyilvántartás szerinti értéke Egyéb rendkívüli ráfordítások Rendkívüli ráfordítások összesen Rendkívüli eredmény összesen

49. oldal


III. TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság díjazása

A Csoport Igazgatósága és Felügyelő Bizottsága tagjainak díjazását a 2003. évre vonatkozóan az alábbiakban foglaljuk össze: Igazgatóság, ügyvezetés

Felügyelő bizottság

Összesen

DÉMÁSZ Rt. PRIMAVILL Kft. DÉLÁSZ Kft. Hőszolgáltató és Energetikai Berendezéseket Üzemeltető Kft. Szegedi Erőmű Kft. DÉL-ÁSZ Autó Kft. E-Partner Kft. Groppo Rt (i) Pro Estate Kft (i) D-Energia Kft (ii) DL Leolvasó Kft

6 765 10 986 9 228

4 896 1 321 0

11 661 12 307 9 228

5 214

0

5 214

300 9 480 13 602 2 448 3 000 29 072 7 992

0 0 0 0 0 0 1 000

300 9 480 13 602 2 448 3 000 29 072 8 992

Összesen

98 087

7 217

105 304

(i) Társaság ügyvezetését a DÉMÁSZ Rt. látja el, amely, mint igénybevett szolgáltatás jelenik meg a Társaság könyveiben. (ii) A Társaság ügyvezetője kirendelt szakértőként dolgozik.

A Csoport az Igazgatóság és FB tagjai részére nem nyújtott kölcsönt, nevükben nem vállalt garanciát, korábbi tagokkal szemben nyugdíjfizetési kötelezettség nem áll fenn.

50. oldal


2. Alkalmazottak 2003-ben a Csoport által foglalkoztatott munkavállalók állománycsoportonkénti átlagos létszáma, valamint a bérköltségek az alábbiak voltak:

51. oldal


Megnevezés DÉMÁSZ Rt .

Összesen PRIMAVILL Kft.

Összesen DÉLÁSZ Kft.

Állománycsoport Fizikai Szellemi Állományon kívüli

Összesen Szegedi Erőmű Kft.

Összesen DÉL-ÁSZ Autó Kft. (i) Összesen E-Partner Kft.

Összesen Groppo Rt

Összesen Pro Estate Kft

Összesen D-Energia Kft

Összesen DL Leolvasó Kft

Összesen

Személyi jell. Egyéb kifiz.

Bérköltség

88

941 123 2 550 199 35 590 3 526 912 246 355 223 119 3 646 473 120 93 446 100 429 1 013 194 888

215 311 501 761 9 517 726 589 56 656 37 371 220 94 247 21 865 14 373 109 36 347

Fizikai

11

21 442

2 521

Szellemi

8 19

24 313 45 755

2 653 5 174

0 0

11

300 300 73 649 30 518 104 167 0 54 330 261 54 591

0 13 180 0 6 169 6 6 175

0

0

123 123

0 0 3

0 0 11 965 0 11 965 176 577 71 341 10 723 258 641

Fizikai Szellemi Állományon kívüli Fizikai Szellemi Egyéb

Összesen Hőszolgáltató és Energetikai Berendezéseket Üzemeltető Kft.

Létszám (fő) 506 955 1461 167 87 254 54 34

Fizikai Szellemi Állományon kívüli Fizikai Szellemi Fizikai Szellemi Állományon kívüli

0 44 14 58 0 11

Fizikai Szellemi Állományon kívüli Fizikai Szellemi Állományon kívüli Fizikai Szellemi Állományon kívüli Fizikai Szellemi Állományon kívüli

3 151 37 188

15 15 1 179 1 179 83 849 17 933 101 782

(i) A Dél-Ász Autó esetén nincs adat a személyi jellegű egyéb kifizetések megbontására

52. oldal


2003-ban a Csoport személyi jellegű kifizetései –összeadott, nem konszolidált adat - az alábbiak voltak: Személyi jellegű egyéb kifizetések

Megnevezés DÉMÁSZ Rt.

726 589

PRIMAVILL Kft.

94 247

DÉLÁSZ Kft. Hőszolgáltató és Energetikai Berendezéseket Üzemeltető Kft. Szegedi Erőmű Kft.

36 347

DÉL-ÁSZ Autó Kft.

13 180

5 174 0 6 175

E-Partner Kft. (korábban Mérnökiroda Kft.) Groppo Rt

123

Pro Estate Kft

15

D-Energia Kft

1 179

DL Leolvasó Kft

101 782

Összesen

984 811

3. Konszolidációból kötelezettség

adódó

(számított)

társasági

adófizetési

A konszolidáció miatt a Csoport társasági adófizetési kötelezettsége az alábbi módon változott.

Konszolidációból származó adókövetelés Konszolidációból származó adófizetési kötelezettség Konszolidációból származó halasztott adó

2002.

2003.

414 131

498 538

0

0

414 131

498 538

53. oldal


Az alábbi táblázat a DÉMÁSZ Rt. adózás előtti eredménye és az adóalapja közötti különbségeket mutatja: Adatok eFt-ban 2002.

2003.

Adózás előtti eredmény mérlegben

5 376 074

5 810 517

Adózás előtti eredmény adóbevallásban

5 376 074

5 810 517

-50 203

43 568

-769 387

-1 049 921

135 062

438 265

2 733

3 844

-681 795

-564 244

28 537

17 939

Kapott osztalék

-205 301

-342 068

Bírság, büntetés

46 081

116

Szakmunkás tanulók után fizetett járadékok

-1 224

-1 950

Adóellenőrzés, önellenőrzés, adóévi bevétel és ráfordítás

80 280

36 894

Egyéb módosítás

28 876

-91 604

Befektetés kivonásakor realizált nyereség

-108 535

0

Állandó eltérések összesen

-131 286

-380 673

4 562 993

4 865 600

Időbeli eltérések: Céltartalék miatti korrekció Értékcsökkenés miatti korrekció Ráfordításként elszámolt értékvesztés Hitelezési veszteség Ideiglenes eltérések összesen Állandó eltérések: Térítés nélküli átadások és egyéb átadások

Adóalap

4. Jelzálog bejegyzés A Pro Estate Kft.-nek a CIB Bankkal (1.066 MFt összegben) kötött hitel- és kölcsönszerződéseire jelzálogot alapítottak ingó vagyontárgyra (közjegyzői okiratban), ahol a zálogtárgyak: gázmotorok és tartozékai, valamint a kapcsolódó gázellátási- és villamos rendszerek. Az ingatlanra vonatkozó jelzálog bejegyzése folyamatban van. Továbbá, az E-Partner Kft. (mint a Társaság anyavállalata) 51%-os üzletrészére alapítottak jelzálogot. 54. oldal


Az E-Partner Kft -CEGÉP-projektjére beruházási hitelszerződést kötött a K&H-val. A kötelezettségek egyik biztosítékaként a CEGÉP Rt.-hez beszerelt nagy értékű fűtőberendezésekre bejegyzett jelzálogjog szerepel a szerződésben. -A Társaság Bajai Kórház-projektjére megkötött Beruházási Hitelszerződés, valamint "Német Szénsegély" Hitel Megállapodás biztosítékaként a beépített gázmotorra ingó jelzálogjog alapítása történt. -A Hungerit projektre megkötött Beruházási Hitelszerződés, PHARE, valamint „Német Szénsegély” Hitel Megállapodás biztosítékaként a beépített gázmotorra és a vészhűtő berendezésekre ingó jelzálogjog alapítása történt (2003. március 11.) -Szentesi kórház projektre megkötött Beruházási Hitelszerződés biztosítékaként a beépített eszközökre ingó jelzálogjog alapítása történt (2003. május 12.) A HEBÜ Kft-nek a K&H Bankkal kötött beruházási hitelszerződésére ingó dolgot terhelő keretbiztosítéki jelzálogot alapítottak közjegyzői okiratban, 58.460 eFt összegben (2003. január 28-án). A zálogtárgy: gázmotoros blokkfűtőerőmű, hőhasznosító rendszer, villamos erőátviteli rendszer.

5. Folyamatban lévő peres ügyek A Társaság az éves beszámolójában várható perek jogcímén négy folyamatban lévő peres ügyet szerepeltet céltartalékként, mint jövőbeli kötelezettséget, melynek összege 7,5 M Ft.

6. Mérlegen kívüli tételek A Társaságnál nem joghatályos feltételes kezességvállalás nem került feltüntetésre, ugyanis annak jogi érvényre jutásához külső személy jognyilatkozatára van szükség. Ezen felül a joghatályos kezességvállalás esetén is nagyon sok feltételnek kell érvényesülni ahhoz, hogy a Társaságnak fizetési kötelezettsége keletkezzen.

55. oldal


A banki hitel- és egyéb szerződésekben szokásos nyilatkozatok sem kerültek feltüntetésre, mert azok várhatóan nem jelentenek fizetési kötelezettséget vagy egyéb kockázatot a Társaság számára. A Csoport könyveiben meg nem jelenő kötelezettségvállalásokat a következő táblázatban szereplő készfizető kezességvállalások jelentik:

Kötelezettség vállalás

2000.03.31

Elsődleges kötelezett

E-Partner Kft.

1999.12-től

állományban lévő dolgozók

2003.11-től

DÉMÁSZ Rt.

2002. 02-től

DÉMÁSZ Rt.

2003.08-tól

DÉMÁSZ Rt.

2003.07-től

D-Energia Kft.

2003.04-től

D-Energia Kft.

2003.10-től

D-Energia Kft.

2003.06-tól

D-Energia Kft.

Kedvezményezett

Kereskedelmi és Hitelbank Rt.

Kötelezettség összege

Biztosított kötelezettség

Lejárat

Az E-Partner Kft. és a bank között létrejött 23.055 eFt 375/1999. számú hitelszerződésből eredő tőkeösszeg 2005.03.31 hitel tőketartozás és kamat fizetési (2003.12.31) + kötelezettség kamatai erejéig

A dolgozók és a DÉMÁSZ Rt. között létrejött megbízási szerződések alapján a WESTEL Rt. dolgozók WESTEL Rt. részére történő előfizetői és beszélgetési díjainak fizetési kötelezettsége Magyar Műszaki Vezetékjogi és létesítési engedélyezési díj Biztonsági Hivatal megfizetése Gazdasági Teljesítési Garancia "Közvilágítás Minisztérium korszerűsítés tanya villamosítására" A Démász Rt.-nél és leányvállalatánál vezető pozíciókat betöltő, küldöldi VPOP állampolgárságú magánszemélyek magyarországi tartózkodásához kacsolódó ingóságaira vállalat bankgarancia Fizetési Garancia "szállított villamosenergia MVM Rt. ellenértékére" Kiegyenlítő energia elszámolásának MAVIR Rt. pénzügyi biztosítéka Bankgarancia "tevékenységi vámbiztosíték VPOP halasztott vámfizetéshez" MVM Rt. Ajánlattételi Biztosíték

kb. 3 MFt/év dolgozói díjfizetés

1 MFt 2004.11.07 7.826 eFt 2007.11.15

13.200 eFt

2004.II. félév

28 MFt 2004.01.31 10 MFt 2004.12.31 30 MFt 2004.09.30 100 MFt 2004.01.12

A Társaságcsoport a táblázatban részletezetteken túl 83.559 Eft értékben vállalt közmű áthelyezéshez kapcsolódó előleg visszafizetési garanciát.

Szeged, 2004. február 6.

nincs

……………………………. vállalkozás vezetője

56. oldal

Délmagyarországi Áramszolgáltató Rt

Recommend Documents