DAFTAR PUSTAKA Abdullah Fariz & L.Suryanto.(2004). Analisis pengaruh rasio-rasio camel sebagai penilaian tingkat kesehatan bank terhadap harga saham perusahaan perbankan yang terdaftar di bursa efek Jakarta. Universitas Diponegoro, Semarang. UNDIP E-Journal, ejournal.undip.ac.id. Diakses 12 Oktober 2016. Hal. 1 Anoraga, Pandji, & Pakarti, P. (2006). Pengantar Pasar Modal (Edisi Revisi). Jakarta: Rineka Cipta. Bank Indonesia.(2011). Surat Edaran Nomor 13/24/DPNP Tanggal 25 Oktober 2011 Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Jakarta : Bank Indonesia. Bank Indonesia.(2011). Peraturan Bank Indonesia No. 13/PBI/2011 Tentang Tata Cara Penilaian Kesehatan Bank Umum. Jakarta: Bank Indonesia. Chrisna, Heriyati.(2009). Pengaruh Return On Equity, Capital Adequacy Ratio, Net Interest Margin dan Dividen Payout Ratio Terhadap Harga Sahampada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Tesis. Magister Sains dalam Program Studi Akuntansi pada Sekolah Pascasarjana Universitas Sumatra Utara, Medan. Darmadji, T., & Fakhrudin, H. M. (2006). Pasar Modal Di Indonesia: Pendekatan Tanya Jawab (Edisi Kedua). Jakarta: Salemba Empat. Denda, wijaya L.(2009). Manajemen Perbankan. Jakarta : Ghalia Indonesia. Devi, Widya novita.(2016). Analisis pengaruh kinerja keuangan terhadap harga saham bank bumn di bursa efek Indonesia (periode 2006-2015). Jakarta: Jurnal.perbanas.id. Effendi, N & Setiawan.(2014). Ekonometrika pendekatan Teori dan terapan. Jakarta :Salemba Empat. Fahmi, Irham.(2012). Analisis Laporan Keuangan. Cetakan Kedua. Bandung : Alfabeta. Ghozali. (2011). Aplikasi analisa multivariate dengan program IBM SPSS 19. Semarang :Badan penerbit Universitas Diponegoro. Gitman, L, J dan Zutter, C, J.(2012). Principle Of Management Finance ( Thirteenth Edition ). England : Pearson Education Limited. Gujarati. 2006. Dasar – dasar ekonometrika. Jakarta : Erlangga. 99 http://digilib.mercubuana.ac.id/z
102
Halim, A.(2003). Analisis Investasi. Jakarta: Salemba Empat. Haryetti.(2012). Analisis Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Harga Saham Pada Perusahaan Perbankan Yang Go Public Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Sosial Ekonomi Pembangunan, Volume 3(No. 7), 88 – 102. Husnan dan Pudjiastuti. (2012). Dasar – Dasar Manajemen Keuangan (6th ed).Yogyakarta : UPP STIM YKPN. Idroes, F.N. (2008). Manajemen risiko perbankan. Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada Ikatan Akuntan Indonesia.(2007). Standar Akuntansi Keuangan per 1 September 2007. Salemba empat. Jakarta. Ismail. (2010). Manajemen perbankan : dari teori menuju aplikasi. Jakarta : kencana Kasmir.(2008). Bank dan lembaga keuangan lainnya. Jakarta : PT. Raja Grafindo persada. Kasmir. (2012). Dasar – dasar perbankan. Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada. Koerniawan, koenta adji. (2007). Pengaruh variabel fundamental terhadap harga saham perusahaan perbankan di Bursa Efek Indonesia. Universitas Kanjuruhan Malang. Malang .e-journal.ukanjuruhan.ac.id. Diakses 02 Oktober 2016. Hal 183 Kuncoro, M. (2009). Metode riset untuk bisnis & ekonomi . Jakarta : Erlangga Margaretha, F. (2009). Manajemen Keuangan Bagi Industri jasa. Jakarta : Grasindo Marwansyah, Sofyan.(2016). Analisis kinerja keuangan terhadap harga saham pada bank bumn “. Akademi Manajemen Keuangan BSI Jakarta. Jakarta. ejournal.bsi.ac.id. Diakses 25 November 2016. moneter, vol. iii no. 2 oktober 2016. Nadjibah, N. (2008). Analisis Pengaruh Assets Grownt, Size, Cash Ratio dan Return on Assets Terhadap Dividendd Payout Ratio (Studi Kasus Perusahaan Asuransi yang Listed di BEI Periiode 2000-2006). Doctoral Dissertation, Program Pascasarjana Universitas Diponegoro. Sandro heston sambul, sri murni, johan r. tumiwa. 2016. Pengaruh kinerja keuangan perbankan terhadap harga saham yang di tawarkan di bursa efek indonesia (studi kasus 10 bank dengan asset terbesar). Jurnal berkala ilmiah efisiensi volume 16 no. 02 tahun 2016. Sanjaya, made dimas.(2014). Pengaruh kinerja keuangan terhadap harga saham perbankan yang listing di bursa efek indonesia (bei). Skripsi. Universitas Diponegoro Semarang, Semarang. eprints.undip.ac.id http://digilib.mercubuana.ac.id/z
102
Setyawan, Aditya Wira Perdana. (2012). Pengaruh Komponen Risk Based Bank Rating Terhadap Harga Saham Perusahaan Perbankan yang Go Public Di Bursa Efek Indonesia (BEI) Tahun 2008-2011. Skripsi Sarjana (S1) Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro, Semarang. Sugiyono.(2011). Statistika untuk penelitian. Bandung :Alfabeta. Sugiyono. (2012). Metode penelitian kuantitaif kualitatif dan R & B. Bandung: Alfabeta. Sumarningsih, Ike rini.(2014). Pengaruh rasio indikator tingkat kesehatan bank terhadap harga saham perusahaan perbankan go public yang terdaftar di bursa efek indonesia. Skripsi. Universitas Muhammadiyah Surakarta, Surakarta. eprints.ums.ac.id Surat Edaran Bank Indonesia.(2011). Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/24/DPNP Tentang: Matriks Perhitungan Analisis Komponen Faktor Analisis RGEC untuk Bank Umum. Jakarta: Bank Indonesia. Taswan. (2010). Manajemen Perbankan. Yogyakarta : UPP STIM YKPN. Ulfa, Maria. (2014). Pengaruh kinerja keuangan terhadap harga saham bank umum milik pemerintah di bei. Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya. Surabaya. journal.stiesia.ac.id. Diakses 10 Oktober 2016. Jurnal Ilmu & Riset Manajemen Vol. 3 No. 11. Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 10 Tahun 1998, Tentang Perbankan. Utami, setyaningsih sri.(2005). Pengaruh rasio keuangan terhadap harga saham (studi pada perusahaan perbankan di bursa efek jakarta)”. UNISRI Surakarta, Surakarta. ejurnal.unisri.ac.id. Diakses 10 Oktober 2016 Hal. 110. Widarjono, Agus. (2015). Analisis Multivariat Terapan. Edisi Kedua. Yogyakarta: UPP STIM YKPN. Winarno, N. (2009). Ekonometrika pengantar dan aplikasinya. Jakarta : Sekolah Tinggi ilmu Manajemen YKPN. www.bi.go.id www.idx.co.id www.infobanknews.com
http://digilib.mercubuana.ac.id/z
102
LAPORAN KEUANGAN PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK PERIODE 2011 - 2015
http://digilib.mercubuana.ac.id/z
102
http://digilib.mercubuana.ac.id/z
102
http://digilib.mercubuana.ac.id/z
102
http://digilib.mercubuana.ac.id/z
102
http://digilib.mercubuana.ac.id/z
102
http://digilib.mercubuana.ac.id/z
102
http://digilib.mercubuana.ac.id/z
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
102
31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan
31 Maret
31 Desember 2011
2012
ASET Kas
2a, 2c, 4
Giro Pada Bank Indonesia
2a, 2c, 2g, 5
Giro Pada Bank Lain
8.967.500
10.525.973
29.418.347
33.040.418
2a, 2c, 2e, 2f, 2g, 6, 45
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Penempatan Pada Bank Indonesia Dan Bank Lain
2a, 2c, 2e, 2f, 2h, 7, 45
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Efek-Efek
2a, 2c, 2e, 2f, 2i, 8, 24, 25, 45
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Tagihan Wesel Ekspor
5.533.164
50.385.272 (561)
73.596.656 (300)
50.384.711
73.596.356
33.970.408 (1.510)
33.919.026 (1.510)
33.968.898
33.917.516 4.828.569
24, 45
7.680.060
8.996.026
2c, 2u, 11
7.357.121
9.383.298
Tagihan Derivatif
2c, 2f, 2af, 12
Kredit Yang Diberikan
2c, 2e, 2f, 2k, 13, 45
Penyisihan kerugian penurunan nilai
2e, 2f, 2l, 14, 45
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Tagihan Akseptasi
4.693.508
2c, 2e, 2i, 10,
Efek-Efek Yang Dibeli Dengan Janji Dijual Kembali
Piutang Dan Pembiayaan Syariah
5.533.225 (61)
5.354.323
2c, 2f, 2j, 9
Obligasi Rekapitulasi Pemerintah
4.693.701 (193)
2c, 2e, 2f, 2m, 15, 45
23.020
17.818
284.837.178 (15.656.189)
285.406.257 (15.951.531)
269.180.989
269.454.726
8.994.221 (169.551)
9.108.715 (138.441)
8.824.670
8.970.274
2.570.703
1.692.176
2c, 2e, 2f, 2n,
Penyertaan Saham
16, 45 Penyisihan kerugian penurunan nilai
Aset Tetap Biaya perolehan
172.935 (536)
165.225 (536)
172.399
164.689
6.252.858
5.990.344
2o, 2p, 17
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan.
1 http://digilib.mercubuana.ac.id/z
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan)
102
31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan
Aset Tetap (lanjutan)
31 Desember 2011
2o, 2p, 17
Akumulasi penyusutan Nilai buku - neto Aset Pajak Tangguhan - neto Aset Lain-Lain - neto
31 Maret
2012
ASET (lanjutan)
2ag, 38c
(4.178.366) 2.074.492
(4.137.526) 1.852.818
2.678.485
2.631.958
5.990.097
5.293.505
2c, 2f, 2q, 2r, 18
439.339.323
TOTAL ASET
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan.
2 http://digilib.mercubuana.ac.id/z
469.899.284
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan)
102
31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 (Dinyatakan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan
31 Maret 2012
31 Desember 2011
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS
Liabilitas Segera
2c, 2s, 19
Simpanan Nasabah
4.155.164
3.961.640
55.672.810 446.685
76.262.900 515.829
2c, 2e, 2t, 45
Giro
20
Giro Wadiah Tabungan
21
Tabungan Wadiah Tabungan Mudharabah Deposito Berjangka
22
Deposito Berjangka Mudharabah
143.136.279
1.386.724
116.303
102.790
140.470.570
7.345.662
347.538.808
Simpanan Dari Bank Lain Dan Lembaga Keuangan Lainnya Efek Yang Dijual Dengan Janji Dibeli Kembali
2c, 2e, 2t, 23, 45
4.024.163
2c, 2u, 8, 10,
2c, 2af, 8, 12
Liabilitas Derivatif
384.264.345
3.156.701
24
-
102.681
152.986
173.536
2.570.703
1.692.176
952.642
1.105.997
2c, 2e, 2m, 15,
Liabilitas Akseptasi
45 2ag, 38a
Utang Pajak
2c, 2e, 25, 45
Pinjaman Yang Diterima Estimasi Kerugian Komitmen Dan Kontinjensi
13.282.806
2aj, 26, 45 27
Beban Bunga Yang Masih Harus Dibayar
153 543.913
13.097.916 152 564.267
2c, 2w, 2aa, 28, 43, 46b
Pinjaman Subordinasi
146.006.981
6.370.632
Total Simpanan Nasabah
Liabilitas Lain-Lain
152.643.459
1.325.529
2c, 2v, 29
TOTAL LIABILITAS
10.233.588 2.136.325
384.723.789
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan.
3 http://digilib.mercubuana.ac.id/z
8.955.794 2.136.288
420.078.955
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN
102
Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2012 dan 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan
31 Maret 2012
31 Maret
2x, 31 2l, 2z
11.749.275 317.571
11.335.315 188.125
12.066.846
11.523.440
2011 OPERASIONAL PENDAPATAN DAN BEBAN Pendapatan Bunga, Investasi dan Syariah Bunga dan investasi Pendapatan syariah Total Pendapatan Bunga, Investasi dan Syariah Beban Bunga, Pembiayaan Lainnya dan Syariah Beban bunga dan pembiayaan lainnya
2x, 32 2z
Beban syariah Total Beban Bunga, Pembiayaan Lainnya dan Syariah Pendapatan Bunga - neto
(3.513.458) (143.972)
(3.253.911) (96.005)
(3.657.430)
(3.349.916)
8.409.416
8.173.524
793.271 490.362
759.235 445.583
Pendapatan Operasional Lainnya Imbalan Penerimaan kembali aset yang telah Keuntungan transaksi mata uang asing - neto
2ad, 2af
161.453
-
2i, 8, 10
63.603
44.389
41.058
17.697
Keuntungan dari penjualan efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah - neto Provisi dan komisi lainnya
2y
Keuntungan yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah - neto
2i, 8, 10
Lain-lain
93.789
Total Pendapatan Operasional Lainnya
(3.518)
1.643.536
1.263.386
(528.212)
(2.032.982)
Beban penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan dan non keuangan - neto
2f, 33
Pembalikan estimasi kerugian komitmen dan neto
2aj, 26b
-
3.480
Pembalikan cadangan (beban penyisihan) kerugian penurunan nilai atas aset non keuangan - neto
2f
(28.036)
(45.593)
Beban Operasional Lainnya Tenaga kerja dan tunjangan
2e, 2aa, 34, 43, 45
Umum dan administrasi
2o, 35
Premi program penjaminan Pemerintah
48
Provisi dan komisi lainnya
2y
Kerugian transaksi mata uang asing - neto
(1.817.365) (1.183.083)
(180.357)
(151.938)
(86)
2ad, 2af
Lain-lain Total Beban Operasional Lainnya LABA OPERASIONAL PENDAPATAN NON OPERASIONAL - NETO
36
LABA SEBELUM MANFAAT (BEBAN) PAJAK MANFAAT (BEBAN) PAJAK
(2.297.247) (1.308.091)
-
(4) (69.176)
(564.492)
(267.903)
(4.350.273)
(3.489.469)
5.146.431
3.872.346
303.380
112.933
5.449.811
3.985.279
(1.001.738)
(775.411)
2ag, 38b, 38c
Kini
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan.
5 http://digilib.mercubuana.ac.id/z
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 Maret 2012 dan 31 Desember 2011 dan Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2012 dan 2011 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 50.
102
INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) a.
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (CAR) (lanjutan) CAR BRI (Entitas Induk) pada tanggal 31 Maret 2012 adalah sebesar 17,48% untuk CAR risiko kredit dan risiko operasional dan 17,36% untuk risiko kredit, risiko pasar dan risiko operasional, sedangkan pada tanggal 31 Desember 2011 adalah sebesar 15,08% untuk CAR risiko kredit dan risiko operasional dan Maret 2012 31 Desember 2011 14,96% untuk risiko kredit, risiko pasar dan risiko operasional yang dihitung31sebagai berikut: Modal Modal Inti
*)
Modal Pelengkap
47.446.554 **)
38.215.079
3.514.886
Total Modal untuk Risiko Kredit, Risiko Pasar dan Risiko Operasional
3.600.909
50.961.440
41.815.988
227.396.523
224.304.622
ATMR untuk Risiko Kredit setelah memperhitungkan Risiko Spesifik ***) ATMR untuk Risiko Operasional Total ATMR untuk Risiko Kredit dan Risiko Operasional ATMR untuk Risiko Pasar
64.207.405
52.998.112
291.603.928
277.302.734
1.921.455
2.299.908
Total ATMR untuk Risiko Kredit, Risiko Operasional dan 293.525.383
Risiko Pasar ***)
CAR untuk Risiko Kredit dan Risiko Operasional CAR untuk Risiko Kredit, Risiko Pasar dan Risiko
15,08%
17,36%
14,96%
8,00%
8,00%
CAR Minimum *) **) ***)
b.
279.602.642
17,48%
Disajikan dengan tidak memperhitungkan dampak aset pajak tangguhan sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 3/21/PBI/2001 tanggal 13 Desember 2001 Disajikan setlah dikurangi amortisasi atas obligasi subordinasi selama jangka waktu obligasi subordinasi selama jangka waktu obligasi subordinasi tersebut sesuai dengan Surat Bank Indonesia No. 12/18/DPB1/TPB1-3 tanggal 11 Februari 2010 Risiko operasional baru diperhitungkan pada tahun 2010 sesuai dengan SE BI No. 11/3/DPNP tanggal 27 Januari 2009
Rasio Kredit Non-Performing (NPL) Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2012 piutang dan pembiayaan syariah adalah sebagai berikut: (i)
dan
31
Desember
2011,
rasio
NPL
BRI
termasuk
Konsolidasian 31 Maret 2012 Rasio NPL - kotor Rasio NPL - neto
2,75%
31 Desember 2011 2,49%
0,78%
0,51%
2,73%
31 Desember 2011 2,30%
0,77%
0,42%
(ii) BRI (Entitas Induk) 31 Maret 2012 Rasio NPL - kotor Rasio NPL - neto
Rasio NPL-bersih dihitung berdasarkan NPL setelah dikurangi penyisihan kerugian minimum sesuai dengan peraturan Bank Indonesia dibagi dengan jumlah kredit yang diberikan.
150 http://digilib.mercubuana.ac.id/z
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
102
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan
31 Maret 2013
2a, 2c, 4
11.172.072
13.895.464
2a, 2c, 2f, 5
35.296.121
42.524.126
2a, 2c, 2d,
9.978.125
4.842.146
31 Desember 2012
ASET Kas Giro Pada Bank Indonesia Giro Pada Bank Lain Cadangan Kerugian Penurunan Nilai
Penempatan Pada Bank Indonesia Dan Bank Lain Cadangan Kerugian Penurunan Nilai
Efek-Efek Cadangan Kerugian Penurunan Nilai
2e, 2f, 6, 46
2a, 2c, 2d, 2e, 2g, 7, 46
2a, 2c, 2d, 2e, 2h, 8, 24, 25, 46
Tagihan Wesel Ekspor
2c, 2e, 2i, 9,46
Obligasi Rekapitulasi Pemerintah
2c, 2d, 2h, 10, 46 2c, 2t, 11
Efek-Efek Yang Dibeli Dengan Janji Dijual Kembali Tagihan Derivatif
2c, 2e, 2ae, 12 2c, 2d, 2e,
Kredit Yang Diberikan
2j, 13, 46
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai
Piutang Dan Pembiayaan Syariah Cadangan Kerugian Penurunan Nilai
2d, 2e, 2k, 14, 46
Tagihan Akseptasi
2c, 2d, 2e, 2l, 15, 46
Penyertaan Saham Cadangan Kerugian Penurunan Nilai
2c, 2d, 2e, 2m,
(171)
9.977.975
4.841.975
29.554.224
66.242.928
(486)
-
29.553.738
66.242.928
43.389.360
41.137.640
(760)
(760)
43.388.600
41.136.880
5.907.801
5.934.772
4.312.700
4.315.616
11.349.799
9.550.521
201.040 363.965.288 (14.833.950)
28.850 350.758.262 (14.677.220)
349.131.338
336.081.042
11.824.075
11.248.281
(247.459)
(237.645)
11.576.616
11.010.636
5.272.550
4.786.121
206.916
197.278
16, 46
Aset Tetap Biaya Perolehan
(536)
(536)
206.380
196.742
7.534.028 (4.522.526)
7.218.807 (4.414.441)
3.011.502
2.804.366
2n, 2o, 17
Akumulasi Penyusutan Nilai Buku - Neto Uang Muka Pajak
2af, 39c
Aset Pajak Tangguhan - Neto
2af, 39c
Aset Lain-Lain - Neto
(150)
68.185
-
1.814.785
2.024.911
7.268.050
5.961.840
2c, 2e, 2p, 2q, 18
529.509.252
TOTAL ASET
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan.
1 http://digilib.mercubuana.ac.id/z
551.336.790
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan)
102
31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan
31 Maret 2013
2c, 2r, 19
9.852.752
4.911.852
58.397.068 609.436
79.051.314 671.800
31 Desember 2012
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS Liabilitas Segera Simpanan Nasabah
2c, 2d, 2s, 46
Giro
20
Giro Wadiah Tabungan
21
Tabungan Wadiah Tabungan Mudharabah Deposito Berjangka
22
Deposito Berjangka Mudharabah
Lainnya Liabilitas Derivatif
2c, 2d, 2s, 23, 46
195.285
175.098.821
177.267.237 8.458.683 450.166.383
2.393.469
2.778.618
197.269
152.193
15, 46
5.272.550
4.786.121
24
4.819.151
2c, 2ae, 8, 12
Liabilitas Akseptasi
2c, 2d, 2l,
Efek-Efek Yang Diterbitkan
2af, 39a
Utang Pajak
28
Estimasi Imbalan Kerja
-
462.246
895.695
3.214.672
3.046.894
11.357.682
10.888.755
2c, 2d, 25,
Pinjaman Yang Diterima
46 Estimasi Kerugian Komitmen Dan Kontinjensi
2ai, 26, 46 27
Beban Bunga Yang Masih Harus Dibayar
Pinjaman Subordinasi
1.688.478
212.995
418.049.654
Simpanan Dari Bank Lain Dan Lembaga Keuangan
182.833.586
1.774.854
9.273.499
Total Simpanan Nasabah
Liabilitas Lain-Lain
172.682.981
401
414
565.718
545.604
29, 44, 47b
6.571.909
6.165.920
2c, 2u, 30
2.116.735
2.116.562
2c, 2v, 2z,
TOTAL LIABILITAS
464.874.208
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan.
2 http://digilib.mercubuana.ac.id/z
486.455.011
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN
102
Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan
31 Maret 2013
31 Maret
2w, 32 2k, 2y
12.962.732 389.734
11.749.275 317.571
13.352.466
12.066.846
PENDAPATAN DAN 2012 BEBAN OPERASIONAL Pendapatan Bunga, Investasi dan Syariah Bunga dan investasi Pendapatan syariah Total Pendapatan Bunga, Investasi dan Syariah Beban Bunga, Pembiayaan Lainnya dan Syariah Beban bunga dan pembiayaan lainnya
2w, 33 2y
Beban syariah
(3.264.308) (169.346)
(3.513.458) (143.972)
(3.433.654)
(3.657.430)
9.918.812
8.409.416
1.001.766
793.271
457.703
490.362
182.200
161.453
Total Beban Bunga, Pembiayaan Lainnya dan Syariah Pendapatan Bunga - Neto Pendapatan Operasional Lainnya Imbalan Penerimaan kembali aset yang telah dihapusbukukan Keuntungan transaksi mata uang asing - neto
2ac, 2ae
Keuntungan dari penjualan efek-efek dan obligasi rekapitalisasi pemerintah - neto
2h, 8, 10
Provisi dan komisi lainnya
2x
Lain-lain
35.616
41.058
118.708
Total Pendapatan Operasional Lainnya
63.603 93.789
1.795.993
1.643.536
Beban penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan - neto
2e, 34
(676.288)
(528.212)
Pembalikan cadangan (beban penyisihan) kerugian penurunan nilai atas aset non-keuangan - neto
2e
-
(28.036)
Beban Operasional Lainnya Tenaga kerja dan tunjangan
2d, 2z, 35, 44, 46
Umum dan administrasi
2n, 36
(3.103.159) (1.440.086)
(2.297.247) (1.308.091)
Keuntungan dari penjualan efek-efek dan obligasi rekapitalisasi pemerintah - neto
2h, 8, 10
Premi program penjaminan Pemerintah
49
Provisi dan komisi lainnya
2x
Lain-lain Total Beban Operasional Lainnya LABA OPERASIONAL PENDAPATAN NON OPERASIONAL - NETO
37
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK BEBAN PAJAK
2af, 39b, 39c
Kini Tangguhan Beban Pajak - Neto LABA PERIODE BERJALAN
(1.612) (221.003) (1.084)
http://digilib.mercubuana.ac.id/z
(86)
(412.954)
(564.492)
(5.179.898)
(4.350.273)
5.858.619
5.146.431
357.226
303.380
6.215.845
5.449.811
(924.077) (205.258)
(1.001.738) (213.491)
(1.129.335)
(1.215.229)
5.086.510
4.234.582
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan.
4
(180.357)
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012 Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Maret 2013 dan 2012 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) a.
102
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (CAR) (lanjutan) CAR BRI (Entitas Induk) pada tanggal 31 Maret 2013 adalah sebesar 18,08% untuk CAR risiko kredit
dan risiko operasional dan 17,91% untuk risiko kredit, risiko pasar dan risiko operasional, sedangkan pada tanggal 31 Desember 2012 adalah sebesar 17,03% untuk CAR risiko kredit dan risiko operasional dan 16,95% untuk risiko kredit, risiko pasar dan risiko operasional yang dihitung sebagai berikut: 31 Maret 2013
31 Desember 2012
Modal Modal Inti
*)
Modal Pelengkap
**)
Total Modal untuk Risiko Kredit, Risiko Pasar dan Risiko Operasional
58.216.334
51.593.002
3.499.107
3.540.675
61.715.441
55.133.677
266.149.439
259.490.149
ATMR untuk Risiko Kredit setelah memperhitungkan Risiko Spesifik ATMR untuk Risiko Operasional
***)
Total ATMR untuk Risiko Kredit dan Risiko Operasional ATMR untuk Risiko Pasar
75.123.610
64.207.405
341.273.049
323.697.554
3.260.682
1.654.474
Total ATMR untuk Risiko Kredit, Risiko Operasional dan 344.533.731
Risiko Pasar ***)
CAR untuk Risiko Kredit dan Risiko Operasional CAR untuk Risiko Kredit, Risiko Pasar dan Risiko ***)
Operasional
325.352.028
18,08%
17,03%
17,91%
16,95%
8,00%
8,00%
CAR Minimum *) **) ***)
b.
Disajikan dengan tidak memperhitungkan dampak aset pajak tangguhan sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No.3/21/PBI/2001 tanggal 13 Desember 2001 Disajikan setlah dikurangi amortisasi atas obligasi subordinasi selama jangka waktu obligasi subordinasi selama jangka waktu obligasi subordinasi tersebut sesuai dengan Surat Bank Indonesia No.12/18/DPB1/TPB1-3 tanggal 11 Februari 2010 Risiko operasional baru diperhitungkan pada tahun 2010 sesuai dengan SE BI No.11/3/DPNP tanggal 27 Januari 2009
Rasio Kredit Non-Performing (NPL)
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2013 dan 31 Desember 2012, rasio NPL kredit yang diberikan termasuk piutang dan pembiayaan syariah sebagai berikut: 1.
Konsolidasian Rasio NPL - kotor Rasio NPL - neto
2.
31 Maret 2013 2,03% 0,51%
31 Desember 2012 1,83% 0,38%
31 Maret 2013 1,97% 0,46%
31 Desember 2012 1,78% 0,34%
BRI (Entitas Induk)
Rasio NPL - kotor Rasio NPL - neto
Rasio NPL-bersih dihitung berdasarkan NPL setelah dikurangi penyisihan kerugian minimum sesuai dengan peraturan Bank Indonesia dibagi dengan jumlah kredit yang diberikan. c.
Kegiatan Penitipan Harta dan Agen Penjual
BRI melakukan kegiatan jasa penitipan harta sejak tahun 1996 berdasarkan izin operasi melalui Surat Keputusan Ketua Bapepam No.91/PM/1996 tanggal 11 April 1996 dan telah ditunjuk sebagai Sub Registry dalam melaksanakan transaksi Obligasi Pemerintah dan penatakerjaan SBI Scriptless oleh Bank Indonesia. 168 http://digilib.mercubuana.ac.id/z
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dan Entitas Anak
102
Laporan posisi keuangan konsolidasian per 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 (dinyatakan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan
31 Maret 2014
31 Desember 2013
Aset Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain
2a, 2c, 3
13.173.446
19.171.778
2a, 2c, 2f, 4
40.855.611
40.718.495
7.820.700
9.435.197
2a, 2c, 2d, 2e,
Cadangan kerugian penurunan nilai
2f, 5, 42
(103)
(77)
7.820.597
9.435.120
22.776.821
36.306.883
41.933.354
42.674.437
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
2a, 2c, 2d, 2e, 2g, 6, 42 2a, 2c, 2d, 2e,
Efek-efek
2h, 7, 42
Cadangan kerugian penurunan nilai
Tagihan wesel ekspor
2c, 2d, 2e, 2i, 8,
(773)
(772)
41.932.581
42.673.665
7.128.283
8.926.072
4.315.201
4.511.419
22.386.130
14.440.063
42 Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah 2c, 2d, 2h, 9, 42 Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali
2c, 2d, 2t, 10, 42 2c, 2e, 2ah,
Tagihan derivatif
2.184
4.981
11 Kredit yang diberikan 2c, 2d, 2e, Cadangan kerugian penurunan nilai
Piutang dan pembiayaan syariah Cadangan kerugian penurunan nilai
2j, 12, 42
2d, 2e, 2k, 13, 42
436.295.987
434.316.466
(15.531.016)
(15.171.736)
420.764.971
419.144.730
13.860.663
14.028.390
(208.393) 13.652.270
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan
http://digilib.mercubuana.ac.id/z 1
(246.360) 13.782.030
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dan Entitas Anak
102
Laporan posisi keuangan konsolidasian (lanjutan) per 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 (dinyatakan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan
31 Maret 2014
31 Desember 2013
Aset (lanjutan) Tagihan akseptasi
2c, 2d, 2e, 2l,
3.473.586
3.679.684
232.635
222.851
8.893.391
8.817.641
(5.032.970)
(4.845.029)
3.860.421
3.972.612
1.931.029
2.188.506
10.024.665
7.004.037
14, 42 Penyertaan saham 2c, 2d, 2e, 2m, 15, 42 Aset tetap 2n, 2o, 16
Nilai perolehan Akumulasi penyusutan Nilai buku-neto Aset pajak tangguhan-neto Aset lain-lain-neto
2ai, 36c 2c, 2e, 2o, 2p, 2q, 17
1.388.174
Uang muka pajak tahun berjalan Total Aset
615.718.605
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan
http://digilib.mercubuana.ac.id/z 2
-
626.182.926
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dan Entitas Anak
102
Laporan posisi keuangan konsolidasian (lanjutan) per 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 (dinyatakan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan
31 Maret 2014
31 Desember 2013
Liabilitas dan Ekuitas Liabilitas Liabilitas segera
2c, 2r, 18
Simpanan nasabah
12.116.925
5.065.527
71.423.948
78.666.064
2c, 2d, 2s,
Giro
42
Giro Wadiah
19
Tabungan
20
Tabungan Wadiah Tabungan Mudharabah
549.084
670.887
200.165.909
210.234.683
2.599.931
2.480.554
296.664
281.388
202.453.970
201.585.766
10.179.158
10.362.040
487.668.664
504.281.382
22, 42
3.086.146
3.691.220
2c, 2ah, 7, 11
1.175.425
1.565.102
14, 42
3.473.586
3.679.684
2ai, 36a
1.934.635
1.266.018
2c, 2u, 23
5.625.935
6.023.133
9.566.409
9.084.913
Deposito berjangka
21
Deposito berjangka Mudharabah Total simpanan nasabah Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya
2c, 2d, 2s,
Liabilitas derivatif
2c, 2d, 2l,
Liabilitas akseptasi
Utang pajak Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman yang diterima
2c, 2d, 2v, 24, 42
223
Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi
223
2d, 2al, 25, 42 Liabilitas imbalan kerja
6.262.837
6.858.932
3.618.413
3.242.346
2.097.270
2.097.024
536.626.468
546.855.504
2ac, 26, 40 Liabilitas lain-lain 2c, 2x, 2y, 27, 43b Pinjaman subordinasi 2c, 2w, 28 Total Liabilitas
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan
http://digilib.mercubuana.ac.id/z 3
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dan Entitas Anak
102
Laporan laba rugi komprehensif konsolidasian (lanjutan) untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2014 dan 2013 (dinyatakan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan Pendapatan non operasional-neto
35
Laba sebelum beban pajak Beban pajak
2ai, 36b, 36c
Laba periode berjalan
31 Maret 2014
31 Maret 2013
606.045
357.226
7.412.027
6.215.845
(1.474.316)
(1.129.335)
5.937.711
5.086.510
Pendapatan komprehensif lainnya Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing
(13.740)
738
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual-neto dengan jumlah yang ditransfer ke laba rugi sehubungan dengan perubahan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual
251.720
253.202
(62.930)
(63.859)
175.050
190.081
6.112.761
5.276.591
5.934.670
5.084.785
Pajak penghasilan terkait dengan komponen pendapatan komprehensif lainnya Pendapatan komprehensif lain periode berjalan setelah pajak Total laba komprehensif periode berjalan
Laba periode berjalan yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan non-pengendali
3.041
Total
1.725
5.937.711
5.086.510
6.107.313
5.276.215
Laba komprehensif periode berjalan yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan non-pengendali
5.448
Total
6.112.761
376 5.276.591
Laba periode berjalan per saham dasar yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk (dalam Rupiah penuh)
48
240,57
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan
http://digilib.mercubuana.ac.id/z 6
206,12
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dan Entitas Anak Catatan atas laporan keuangan konsolidasian per 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013 untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2014 dan 2013 (disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)
102
47. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) a.
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (CAR) (lanjutan) 31 Maret 2014
31 Desember 2013
ATMR untuk Risiko Kredit setelah memperhitungkan Risiko Spesifik***) ATMR untuk Risiko Operasional
****)
Total ATMR untuk Risiko Kredit dan Risiko Operasional ATMR untuk Risiko Pasar Total ATMR untuk Risiko Kredit, Risiko Operasional dan Risiko Pasar
329.911.576
331.161.598
83.790.585
75.401.807
413.702.161 3.760.398
406.563.405 2.294.988
417.462.559
408.858.393
CAR untuk Risiko Kredit dan Risiko Operasional ***) CAR untuk Risiko Kredit, Risiko Pasar dan Risiko Operasional***) CAR Minimum *) **) ***) ****)
b.
18,44%
17,09%
18,27%
16,99%
9,00%
9,00%
Disajikan dengan tidak memperhitungkan dampak aset pajak tangguhan sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No.10/15/PBI/2008 tanggal 24 September 2008 Disajikan setelah dikurangi amortisasi atas obligasi subordinasi selama jangka waktu obligasi subordinasi tersebut sesuai dengan Surat Bank Indonesia No.12/18/DPB1/TPB1-3 tanggal 11 Februari 2010 Resiko kredit dihitung berdasarkan SE BI No. 13/6/DPNP tanggal 18 Februari 2011 Risiko operasional dihitung berdasarkan SE BI No.11/3/DPNP tanggal 27 Januari 2009
Rasio Kredit Non-Performing (NPL) Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2014 dan 31 Desember 2013, rasio NPL kredit yang diberikan termasuk piutang dan pembiayaan syariah sebagai berikut: 1.
Konsolidasian 31 Maret 2014 Rasio NPL - kotor Rasio NPL - neto
2.
1,86% 0,50%
31 Desember 2013 1,63% 0,36%
1,78% 0,47%
31 Desember 2013 1,55% 0,31%
BRI (Entitas Induk) 31 Maret 2014 Rasio NPL - kotor Rasio NPL - neto
Rasio NPL-bersih dihitung berdasarkan NPL setelah dikurangi penyisihan kerugian minimum sesuai dengan peraturan Bank Indonesia dibagi dengan jumlah kredit yang diberikan. c.
Kegiatan Penitipan Harta dan Agen Penjual 1.
Jasa Kustodian BRI melakukan kegiatan jasa penitipan harta (Bank Kustodian) sejak tahun 1996 berdasarkan izin operasi melalui Surat Keputusan Ketua Bapepam No. 91/PM/1996 tanggal 11 April 1996 dan telah ditunjuk sebagai Sub Registry dalam melaksanakan transaksi Obligasi Pemerintah dan penatakerjaan SBI Scripless oleh Bank Indonesia.
190
http://digilib.mercubuana.ac.id/z
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 31 Maret 2015, 31 Desember dan 1 Januari 2014 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember
31 Maret 2015
Catatan
102 1 Januari 2014 *)
2014 *)
ASET Kas
2a, 2c, 3
17.396.568
22.469.167
19.171.778
Giro pada Bank Indonesia
2a, 2c, 2f, 4
51.681.681
51.184.429
40.718.495
Giro pada Bank lain
2a, 2c, 2d, 2e, 2f, 5, 43
14.746.598
Cadangan kerugian penurunan nilai
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain
2a, 2c, 2d, 2g, 6, 43 2a, 2c, 2d, 2e, 2h, 7, 43
Efek-efek
-
14.746.598
10.580.440
70.975.403
62.035.442
113.843.200
36.306.883
84.168.460
113.843.200
84.168.460
13.698.690
10.527.985
8.926.072
-
2c, 2d, 2e, 2i, 8, 43
9.435.197 (77) 9.435.120
42.674.437 (772) 42.673.665
Cadangan kerugian penurunan nilai
Tagihan Wesel Ekspor
10.580.440 -
-
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah
2c, 2d, 2h, 9,43
4.300.553
4.303.596
4.511.419
Efek-efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali
2c, 2d, 2t, 10,43
18.460.690
39.003.595
14.440.063
2c, 2e, 2ah, 11
4.894
536
4.981
477.880.870 (16.126.509) 461.754.361
495.097.288 (15.886.145) 479.211.143
434.316.466 (15.171.736) 419.144.730
15.490.449 (291.179) 15.199.270
15.599.553 (276.650) 15.322.903
14.028.390 (246.360) 13.782.030
2c, 2d, 2e, 2l ,14, 43
7.084.150
6.525.688
3.679.684
2c, 2d, 2e, 2m, 15, 43
257.075
251.573
222.851
12.275.619 (5.900.494) 6.375.125
11.583.301 (5.665.831) 5.917.470
8.817.641 (4.845.029) 3.972.612
Tagihan Derivatif Kredit yang Diberikan
2c, 2d, 2e, 2j, 12, 43
Cadangan kerugian penurunan nilai
Piutang dan Pembiayaan Syariah Cadangan kerugian penurunan nilai
Tagihan Akseptasi
Penyertaan Saham
Aset Tetap Nilai perolehan Akumulasi penyusutan Nilai buku-neto
2d, 2e, 2k, 13,43
2n, 2o, 16
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan.
http://digilib.mercubuana.ac.id/z
1
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) Per 31 Maret 2015, 31 Desember dan 1 Januari 2014 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Maret 2015
Catatan
31 Desember 2014 *)
102 1 Januari 2014 *)
ASET
Aset Pajak Tangguhan-neto Aset Lain-lain-neto
TOTAL ASET
2ai, 37c 2c, 2e, 2o, 2p, 2q, 17
1.333.780
1.659.705
2.188.506
8.893.040
8.792.889
7.004.037
806.005.078
801.955.021
626.182.926
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan.
http://digilib.mercubuana.ac.id/z
2
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) Per 31 Maret 2015, 31 Desember dan 1 Januari 2014 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 31 Desember 2014 *)
31 Maret 2015
Catatan
102 1 Januari 2014 *)
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS Liabilitas Segera
2c, 2r, 18
Simpanan Nasabah
13.262.756
7.043.772
5.065.527
19
85.527.891 1.107.669
89.430.267 621.913
78.666.064 670.887
20
219.504.099
232.722.519
210.234.683
3.298.189
3.298.659
2.480.554
465.090
373.816
281.388
2c, 2d, 2s, 43
Giro Giro Wadiah Tabungan Tabungan Wadiah Tabungan Mudharabah Deposito Berjangka
288.380.899
21
Deposito Berjangka Mudharabah Total Simpanan Nasabah
283.457.544
201.585.766
12.653.039
12.417.128
10.362.040
610.936.876
622.321.846
504.281.382
19.222.200
8.655.392
3.691.220
16.478.062
15.456.701
Simpanan dari Bank lain dan Lembaga Keuangan lainnya
2c, 2d, 2s, 22, 43
Efek-efek yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali
2c, 2d, 2t, 7,
Liabilitas Derivatif
2c, 2ah, 7,
23, 43
-
908.121
717.523
1.565.102
7.084.150
6.525.688
3.679.684
11 Liabilitas Akseptasi 2c, 2d, 2l , 14, 43 899.670
Utang Pajak
59.805
1.266.018
2ai, 37a Surat Berharga yang Diterbitkan
8.466.710
8.257.990
6.023.133
20.181.965
24.986.862
9.084.913
2c, 2u, 24 Pinjaman yang Diterima 2c, 2d, 2v, 25 43 Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi Liabilitas Imbalan Kerja
2d, 2al, 26, 43
-
398
223
2d, 2ac, 27, 41, 43
8.403.056
6.687.531
6.543.198
3.985.178
3.484.680
3.236.483
2c, 2x, 2y, 28,
Liabilitas Lain-lain
44b Pinjaman Subordinasi
2c, 2w, 29
TOTAL LIABILITAS
77.341 709.906.085
77.582 704.275.770
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan.
http://digilib.mercubuana.ac.id/z
3
2.097.024 546.533.907
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN Untuk periode 3 (tiga) bulan yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2015 dan 2014 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan Bunga, Investasi dan Syariah Bunga dan investasi Pendapatan syariah Total Pendapatan Bunga, Investasi dan Syariah Beban Bunga, Pembiayaan Lainnya dan Syariah Beban bunga dan pembiayaan lainnya Beban syariah Total Beban Bunga, Pembiayaan lainnya dan Syariah Pendapatan Bunga-neto Pendapatan Operasional lainnya Provisi dan komisi lainnya Penerimaan kembali aset yang telah dihapusbukukan Keuntungan transaksi mata uang asing-neto Keuntungan dari penjualan efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah-neto Keuntungan yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah-neto Lain-lain Total Pendapatan Operasional lainnya
Catatan
31 Maret 2015
31 Maret 2014*)
2z, 31 2k, 2ab
20.257.686 610.708 20.868.394
16.593.107 506.186 17.099.293
2z, 32 2ab
(7.106.543) (252.252)
(4.447.873) (250.195)
(7.358.795) 13.509.599
(4.698.068) 12.401.225
1.747.130
1.245.766
2af, 2ah
455.484 164.568
398.130 -
2h, 7, 9
46.611
11.416
2h, 7, 9
6.762 354.957 2.775.512
1.836 169.920 1.827.068
2e, 33
(1.565.380)
(1.099.949)
(3.966.496) (2.260.981) (326.772) (570) (826.327) (7.381.146)
(3.294.218) (1.843.618) (256.918) (215.592) (7.193) (704.328) (6.321.867)
7.338.585
6.806.477
292.346
606.045
7.630.931
7.412.522
(1.483.540)
(1.474.316)
6.147.391
5.938.206
2aa
Beban penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan-neto Beban Operasional lainnya Tenaga kerja dan tunjangan
2d, 2ac, 34, 41, 43 2n, 35
Umum dan administrasi Premi program penjaminan Pemerintah Kerugian transaksi mata uang asing-neto Provisi dan komisi lainnya Lain-lain Total Beban Operasional lainnya LABA OPERASIONAL PENDAPATAN NON OPERASIONAL-NETO
36
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK BEBAN PAJAK
2ai, 37b, 37c
LABA PERIODE BERJALAN
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan.
http://digilib.mercubuana.ac.id/z
5
102
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Tanggal 31 Maret 2015, 31 Desember dan 1 Januari 2014 dan untuk Periode 3 (tiga) bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret 2015 dan 2014 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
102
47. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) a.
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (CAR) (lanjutan) Perhitungan CAR BRI (Entitas Induk) 1 Januari 2014 adalah sebagai berikut:
pada
tanggal
31
Maret
31 Maret 2015
2015,
31
Desember
31 Desember 2014
2014
dan
1 Januari 2014
Modal Modal Inti
*)
Modal Pelengkap
**)
Total Modal untuk Risiko Kredit, Risiko Pasar dan Risiko Operasional
77.416.274
81.909.435
65.964.040
19.915.343
3.597.794
3.507.996
97.331.617
85.507.229
69.472.036
382.795.610
381.065.044
331.161.598
96.206.873
83.790.585
75.401.807
479.002.483
464.855.629
406.563.405
ATMR untuk Risiko Kredit setelah ***)
memperhitungkan Risiko Spesifik ATMR untuk Risiko Operasional
****)
Total ATMR untuk Risiko Kredit dan Risiko Operasional
5.660.335
ATMR untuk Risiko Pasar
3.326.447
2.294.988
Total ATMR untuk Risiko Kredit, Risiko 484.662.818
Operasional dan Risiko Pasar CAR untuk Risiko Kredit dan Risiko Operasional
***)
468.182.076
408.858.393
20,32%
18,39%
17,09%
20,08%
18,26%
16,99%
9,34%
9,00%
9,00%
CAR untuk Risiko Kredit, Risiko Pasar dan Risiko Operasional
***)
CAR Minimum *) **) ***) ****)
b.
Disajikan dengan tidak memperhitungkan dampak aset pajak tangguhan sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No.14/18/PBI/2012 tanggal 28 November 2012 Disajikan setelah dikurangi amortisasi atas obligasi subordinasi selama jangka waktu obligasi subordinasi tersebut sesuai dengan No.12/18/DPB1/TPB1-3 tanggal 11 Februari 2010 Risiko kredit dihitung berdasarkan SE BI No. 13/6/DPNP tanggal 18 Februari 2011 Risiko operasional dihitung berdasarkan SE BI No.11/3/DPNP tanggal 27 Januari 2009
Surat
Bank
Indonesia
Rasio Kredit Non-Performing Loan (NPL) Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2015, 31 Desember 2014 dan 1 Januari 2014, rasio NPL kredit yang diberikan termasuk piutang dan pembiayaan syariah sebagai berikut: 1.
Konsolidasian
Rasio NPL - kotor Rasio NPL - neto
2.
31 Maret 2015 2,26% 0,62%
31 Desember 2014 1,78% 0,39%
1 Januari 2014 1,63% 0,36%
31 Maret 2015 2,17% 0,60%
31 Desember 2014 1,69% 0,36%
1 Januari 2014 1,55% 0,31%
BRI (Entitas Induk) Rasio NPL - kotor Rasio NPL - neto
Rasio NPL - neto dihitung berdasarkan NPL setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai minimum sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia dibagi dengan jumlah kredit yang diberikan. c.
Jasa Kustodian BRI melakukan kegiatan jasa penitipan harta (Bank Kustodian) sejak tahun 1996 berdasarkan izin operasi melalui Surat Keputusan Ketua Bapepam No. 91/PM/1996 tanggal 11 April 1996 dan telah ditunjuk sebagai Sub Registry dalam melaksanakan transaksi Obligasi Pemerintah dan penatakerjaan SBI Scripless oleh Bank Indonesia.
201 http://digilib.mercubuana.ac.id/z
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASI
102
30 JUNI 2011, 31 DESEMBER 2010 DAN 1 JANUARI 2010 (Dinyatakan Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan
30 Juni 2011
31 Desember 2010
1 Januari 2010
ASET KAS
2a, 2c, 4
GIRO PADA BANK INDONESIA
2a, 2c, 2g, 5
GIRO PADA BANK LAIN
2a, 2c, 2f, 2g, 6
Pihak ketiga
8.869.233
9.975.712
8.139.304
24.243.402
19.989.683
12.893.414
5.658.116
9.081.086
7.136.896
Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai
-
Bersih
(63)
(1)
7.136.896
5.658.053
9.081.085
24.960.501
83.057.390
40.438.290
165.000
215.000
193.000
25.125.501
83.272.390
40.631.290
PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN Pihak Ketiga
2a, 2c, 2e, 2f,
Pihak yang berelasi
2h, 7, 47
Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai
(749)
Bersih
(250)
25.124.752
83.272.140
40.631.290
2a, 2c, 2f, 2i, 8
EFEK-EFEK Diukur pada nilai wajar melalui laporan LR
110.018
203.144
340.404
Tersedia untuk dijual
16.187.704
13.072.295
3.682.916
Dimiliki hingga jatuh tempo
17.381.057
Pinjaman yang diberikan dan piutang
9.240.734 -
33.678.779 Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Bersih
TAGIHAN WESEL EKSPOR
2c, 2f, 2j, 9
Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Bersih OBLIGASI TAH
REKAPITALISASI
22.516.173
24.535.241
(1.510)
(1.510)
33.677.269
22.514.663
24.533.831
2.761.407
741.757
551.172
(27.504)
(7.418)
(5.512)
2.733.903
734.339
545.660
(1.410)
PEMERIN2c, 2i, 10, 23
Diukur pada nilai wajar melalui laporan LR
-
Tersedia untuk dijual
6.307.676
Dimiliki hingga jatuh tempo
3.600.000
Pinjaman yang diberikan dan piutang
6.026.463
31.751 6.595.323
7.600.000 -
9.907.676
EFEK YANG DIBELI JANJI DIJUAL KEMBALI
20.511.921 -
8.400.000 -
13.626.463
15.027.074
DENGAN 2c, 2u, 11
-
501.381
-
Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai
-
503.887 -
501.381
503.887
Bersih 48.518
2c, 2af, 12 TAGIHAN DERIVATIF
87.870 -
Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai
48.518
87.870
Bersih
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan
1
http://digilib.mercubuana.ac.id/z
144.921 -
144.921
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK
102
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASI (lanjutan) 30 JUNI 2011, 31 DESEMBER 2010 DAN 1 JANUARI 2010 (Dinyatakan Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan
KREDIT YANG DIBERIKAN Pihak ketiga
30 Juni 2011
31 Desember 2010
1 Januari 2010
2c, 2e, 2f, 2k, 13, 47
Diukur pada nilai wajar melalui laporan LR
-
-
-
Tersedia untuk dijual
-
-
-
Dimiliki hingga jatuh tempo
-
-
Pinjaman yang diberikan dan Piutang
266.791.830
246.504.161
205.037.003
Pihak yang berelasi
Diukur pada nilai wajar melalui laporan LR
-
-
Tersedia untuk dijual
-
-
-
Dimiliki hingga jatuh tempo
-
-
-
Pinjaman yang diberikan dan Piutang
949.390
460.077
-
485.391
267.741.220
246.964.238
205.522.394
Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai
(16.903.515)
(13.991.454)
(11.262.625)
Bersih
250.837.705
232.972.784
194.259.769
PEMBIAYAAN SYARIAH
2f, 2l
Diukur pada nilai wajar melalui laporan LR
-
-
Tersedia untuk dijual
-
-
-
Dimiliki hingga jatuh tempo
-
-
-
Pinjaman yang diberikan dan Piutang
Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Bersih
TAGIHAN AKSEPTASI
2c, 2f, 2m, 14
Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Bersih
PENYERTAAN SAHAM
2c, 2e, 2f, 2n
Pihak Ketiga
15,47
Pihak yang berelasi Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Bersih
ASET TETAP
-
6.087.770
5.524.968
2.600.174
6.087.770
5.524.968
2.600.174
(98.331)
(111.376)
(88.257)
5.989.439
5.413.592
2.511.917
2.076.283
666.878
352.716
(19.192)
(6.669)
(4.502)
2.057.091
660.209
348.214
1.944
1.646
1.646
147.948
134.130
111.477
(1.891)
(1.888)
(1.662)
148.001
133.888
111.461
2o, 2p, 16
Nilai tercatat Akumulasi penyusutan Nilai buku bersih
5.696.176
5.405.013
4.945.008
(4.023.417)
(3.836.068)
(3.578.796)
1.672.759
1.568.945
1.366.212
ASET PAJAK TANGGUHAN
2ag, 40b
2.572.810
2.295.101
1.843.977
ASET LAIN-LAIN - bersih
2c, 2f, 2q, 2r, 17
4.816.705
4.880.779
5.235.421
379.836.159
404.285.602
317.177.437
JUMLAH ASET
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan
2
http://digilib.mercubuana.ac.id/z
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK
102
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASI (lanjutan) 30 JUNI 2011, 31 DESEMBER 2010 DAN 1 JANUARI 2010 (Dinyatakan Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan
30 Juni 2011
31 Desember 2010
1 Januari 2010
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS Liabilitas Segera
2c, 2s, 18
SIMPANAN
2c, 2e, 2t, 47
Giro
3.844.749
4.123.639
4.333.232
45.840.991
77.042.297
49.959.614
19
Pihak ketiga Pihak yang berelasi
15.698
Jumlah Giro Giro Wadiah Tabungan
6.400
5.302
45.856.689
77.048.697
49.964.916
383.897
315.779
129.297
20
Pihak ketiga
123.868.507
Pihak yang berelasi
125.145.383
78.447
Jumlah Tabungan
123.946.954
Tabungan Mudharabah Tabungan Wadiah Deposito Berjangka
104.068.469
52.135
50.266
125.197.518
104.118.735
71.119
54.005
30.731
900.601
738.227
313.800
21
Pihak ketiga
126.878.897
Pihak yang berelasi
125.826.676
386.402
Jumlah Deposito Berjangka
127.265.299
Deposito Berjangka Mudharabah Jumlah Simpanan
SIMPANAN DARI BANK DAN LEMBAGA LAINNYA
99.842.774
482.910
191.525
126.309.586
100.034.299
4.994.764
3.988.585
1.336.483
303.419.323
333.652.397
255.928.261
LAIN 2c, 2t, 22 5.003.378
Pihak Ketiga
5.160.315 -
Pihak yang berelasi
4.449.907 -
-
5.003.378
5.160.315
4.449.907
505.908
526.365
544.464
2c, 2af, 12
32.320
81.801
277.302
2c, 2m, 14
2.076.283
666.878
352.716
Jumlah Simpanan dari Bank Lain
EFEK YANG DIJUAL DIBELI KEMBALI
DENGAN
JANJI
2c, 2u, 23
LIABILITAS DERIVATIF LIABILITAS AKSEPTASI 2c, 24 PINJAMAN YANG DITERIMA
11.456.323
Pihak ketiga
9.454.545 -
Pihak yang berelasi
11.456.323
9.454.545
Jumlah Pinjaman yang Diterima
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan
3
http://digilib.mercubuana.ac.id/z
13.611.399 -
13.611.399
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASI (lanjutan) Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2011 dan 2010 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah kecuali dinyatakan lain) Catatan PENDAPATAN BERSIH
(BEBAN)
NON
OPERASIONAL
30 Juni 2011
30 Juni 2010
38
LABA SEBELUM MANFAAT (BEBAN) PAJAK MANFAAT (BEBAN) PAJAK Pajak kini Pajak tangguhan
102
194.875
(123.444)
8.041.363
5.448.145
(1.340.746) 86.284
(870.482) (259.655)
6.786.901
4.318.008
2ag, 40b
LABA BERSIH PERIODE BERJALAN Hak Minoritas Atas Laba Bersih Entitas Anak - / -
1.567
LABA BERSIH
6.785.334
4.318.008
LABA YANG DAPAT DISTRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik entitas induk Kepentingan non pengendali
6.785.334
4.318.008 -
LABA BERSIH PER SAHAM Dasar (dalam rupiah penuh) Dilusian (dalam rupiah penuh)
-
2ac, 53
Laba Bersih Periode Berjalan
282,92 280,33
360,17 354,51
6.785.334
4.318.008
(423)
(42.635)
38.063
564.577
Pendapatan Komprehensif Lain Setelah Pajak Penjabaran mata uang dari kegiatan usaha luar negeri
29c, 39
Aset keuangan tersedia untuk dijual
39
Lindung nilai arus kas
-
-
Keuntungan (kerugian) aktuarial dari Program Pensiun Manfaat Pasti
-
-
Pajak penghasilan terkait
-
-
Pendapatan Komprehensif Lain Setelah Pajak
39
Total laba rugi komprehensif periode berjalan LABA
RUGI
KOMPREHENSIF
37.640
521.942
6.822.974
4.839.950
YANG
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik entitas induk
6.822.974
4.839.950 -
Kepentingan non pengendali
Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan
7
http://digilib.mercubuana.ac.id/z
-
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
102
51. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG DIREVISI (lanjutan) Pencabutan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PPSAK) yang diterbitkan oleh DSAK efektif mulai 1 Januari 2010 yang relevan untuk Bank adalah sebagai berikut: a. PPSAK No. 4, "Pencabutan PSAK No. 31 (Revisi 2000): Akuntansi Perbankan, PSAK No. 42: Akuntansi Perusahaan Efek, dan PSAK No. 49: Akuntansi Reksa Dana". PPSAK ini berlaku untuk semua entitas yang menerapkan PSAK No. 31 (revisi 2000), PSAK No. 42 dan PSAK No. 49. b. PPSAK No. 5, "Pencabutan ISAK 06: Interpretasi atas Paragraf 12 dan 16 PSAK No. 55 (Revisi 1999) tentang Instrumen Derivatif Melekat pada Kontrak dalam Mata Uang Asing" 52. INFORMASI TAMBAHAN a.
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (CAR) CAR adalah rasio modal terhadap aktiva tertimbang menurut risiko (ATMR). Berdasarkan peraturan Bank Indonesia No. 3/21/PBI/2001 tanggal 13 Desember 2001, jumlah modal untuk risiko kredit terdiri dari
modal inti dan modal pelengkap dikurangi penyertaan saham. Berdasarkan PBI No. 5/12/PBI/2003 tanggal 17 Juli 2003,
bank
dengan
kriteria
tertentu
harus
memasukkan
risiko
pasar
dalam
perhitungan
CAR
dengan memasukkan komponen modal pelengkap tambahan. CAR BRI saja pada tanggal 30 Juni 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 adalah masing-masing 30 Juni 2011 31 Desember 2010 1 Januari 2010 untuk CAR risiko kredit dan operasional sebesar 15,00%, 13,85% dan 13,30% serta untuk CAR risiko kredit, Modal risiko pasar dan risiko operasional sebesar 14,77%, 13,76% dan 13,20% dan dihitung sebagai berikut 34.245.313 27.673.231 20.846.138 Modal Inti *) (tidak Modal Pelengkap **) 3.643.745 4.037.358 1.992.883 diaudit): Jumlah Modal untuk Risiko Kredit, Risiko Pasar dan Risiko Operasional
ATMR untuk Risiko setelah memperhitungkan Risiko Spesifik ATMR untuk Risiko Operasional ***) Jumlah ATMR untuk dan Risiko Operasional ATMR untuk Risiko Pasar
Risiko
Kredit
Kredit
37.889.058
31.710.589
22.839.021
199,213,097 52,998,112
201.883.081 27.130.913
171.737.109
252,211,209
229.013.994
171.737.109
4,015,187
1.433.038
1.330.893
256,226,396
230.447.032
173.068.002
15.02%
13,85%
13,30%
14.79%
13,76%
13,20%
8.00%
8,00%
8,00%
-
Jumlah ATMR untuk Risiko Kredit, Risiko Operasional dan Risiko Pasar CAR untuk Risiko Risiko Operasional***) CAR
untuk
Risiko
Kredit
Kredit,
dan
Risiko
*) Disajikan dengan tidak memperhitungkan dampak aset pajak tangguhan sesuai dengan peraturan Bank Indonesia Pasar 3/21/PBI/2001 tanggal 13 Desember 2001 dan peraturan Bank Indonesia No. 12/11/DPNP tanggal 30 Juni 2010. danRisiko Operasional **) Disajikan setelah dikurangi amortisasi atas Obligasi Subordinasi I dan Obligasi Subordinasi II yang dihitung dengan menggunakan metode garis lurus selama jangka waktu Obligasi Subordinasi I dan Obligasi Subordinasi II sesuai dengan surat Bank Indonesia No. tanggal 17 Mei 2004 dan peraturan Bank Indonesia No. 12/11/DPNP tanggal 30 Juni 2010. CAR6/71/DPwB2/PwB24 Minimum
160
http://digilib.mercubuana.ac.id/z
No.
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Periode yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2011, 31 Desember 2010 dan 1 Januari 2010 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
102
52. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) b.
pihak
c.
Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) Berdasarkan Laporan BMPK yang disampaikan oleh BRI ke Bank Indonesia tanggal 30 Juni 2011 dan 2010, BRI melaporkan bahwa tidak terdapat kredit yang tidak memenuhi ketentuan BMPK dari yang mempunyai hubungan istimewa dan pihak ketiga (Catatan 13e). Rasio Kredit Non-Performing (NPL) Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2011, NPL BRI Perusahaan) adalah sebagai berikut:
31
Desember
30 Juni 2011 Rasio Kredit Non- Performing (NPL) Rasio NPL - kotor Rasio NPL - bersih
2010
dan
1
Januari
31 Desember 2010
2010,
rasio
(Induk
1 Januari 2010
3.64%
2,78%
3,52%
1.02
0,74
1,08
Rasio NPL-bersih dihitung berdasarkan NPL setelah dikurangi penyisihan kerugian minimum sesuai dengan peraturan Bank Indonesia dibagi dengan jumlah kredit yang diberikan. d.
Kegiatan Penitipan Harta dan Agen Penjual BRI melakukan kegiatan jasa penitipan harta sejak tahun 1996 berdasarkan izin operasi melalui Surat Keputusan Ketua Bapepam No. 91/PM/1996 tanggal 11 April 1996 dan telah ditunjuk sebagai Sub Registry dalam melaksanakan transaksi Obligasi Pemerintahdan penatakerjaan SBI Scripless oleh Bank Indonesia. Jasa penitipan harta ini merupakan bagian dari kegiatan Divisi Treasury yang meliputi jasa-jasa sebagai berikut: (ii) Jasa administrasi penyimpanan dan Portfolio Valuation. (iii) Jasa penyelesaian transaksi (settlement/transaction handling). (iv) Jasa penagihan penghasilan (income collection), termasuk pembayaran pajaknya. (v) Jasa corporate action dan proxy services. (vi) Jasa informasi dan pelaporan (reporting services) termasuk informasi melalui web. (vii) Jasa Custody Unit Link dan DPLK. (viii) Jasa Brokerage Online saham BBRI.
BRI memiliki 81 dan 62 nasabah masing-masing pada tanggal 30 Juni 2011 dan 2010, terutama adalah dana pensiun, lembaga pembiayaan, perusahaan sekuritas, perusahaan asuransi, reksadana dan perusahaan lainnya.Jumlah pendapatan jasa penitipan harta adalah sebesar Rp.3.490 dan Rp.3.152 masing-masing untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2011 dan 2010. Untuk meningkatkan pelayanan kepada nasabah, saat ini Kustodian BRI telah menyediakan sistem informasi yang dapat diakses melalui Web "Customer Information E-access", guna memudahkan nasabah mengetahui nilai portfolio. BRI bekerjasama dengan PT. Asuransi Jiwa Bringin Jiwa Sejahtera dimana BRI sebagai Bank Kustodian sedang mengembangkan produk Unit Link yang akan dipasarkan melalui Kanca BRI yang ditunjuk sebagai Agen Penjual. e.
Kegiatan Wali Amanat
BRI melakukan kegiatan jasa wali amanat sejak tahun 1990. Izin operasi BRI sebagai wali amanat telah diberikan oleh Menteri Keuangan dengan Surat Keputusan No. 1554/KMK.013/1990 tanggal 6 Desember 1990 dan telah terdaftar di Bapepam sesuai Surat Tanda Terdaftar Sebagai Wali Amanat No. 08/STTDhttp://digilib.mercubuana.ac.id/z WA/PM/1996 tanggal 11 Juni 1996. 161
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
102
30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan
30 Juni 2012
31 Desember 2011
ASET Kas
2a, 2c, 4
Giro Pada Bank Indonesia Giro Pada Bank Lain
2a, 2c, 2g, 5
9.695.701
10.525.973
31.524.423
33.040.418
2a, 2c, 2e, 2f, 2g, 6, 45
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Penempatan Pada Bank Indonesia Dan Bank Lain
2a, 2c, 2e, 2f, 2h, 7, 45
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Efek-Efek
2a, 2c, 2e, 2f, 2i, 8, 24, 25, 45
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Tagihan Wesel Ekspor
Efek-Efek Yang Dibeli Dengan Janji Dijual Kembali
5.533.164
55.862.277 (531)
73.596.656 (300)
55.861.746
73.596.356
36.487.793 (1.510)
33.919.026 (1.510)
36.486.283
33.917.516
24, 45
7.598.138
8.996.026
2c, 2u, 11
9.317.151
9.383.298
107.603
17.818
2c, 2e, 2i, 10,
2c, 2f, 2af, 12
Kredit Yang Diberikan
2c, 2e, 2f, 2k, 13, 45
Penyisihan kerugian penurunan nilai
2e, 2f, 2l, 14, 45
Penyisihan kerugian penurunan nilai
Tagihan Akseptasi
4.045.085
4.828.569
Tagihan Derivatif
Piutang Dan Pembiayaan Syariah
5.533.225 (61)
5.076.519
2c, 2f, 2j, 9, 45
Obligasi Rekapitulasi Pemerintah
4.045.134 (49)
2c, 2e, 2f, 2m, 15, 45
306.570.809 (15.706.215)
285.406.257 (15.951.531)
290.864.594
269.454.726
9.588.735 (177.217)
9.108.715 (138.441)
9.411.518
8.970.274
3.826.688
1.692.176
2c, 2e, 2f, 2n,
Penyertaan Saham
16, 45 Penyisihan kerugian penurunan nilai
177.857 (536)
165.225 (536)
177.321
164.689
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan.
1 http://digilib.mercubuana.ac.id/z
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan)
102
30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan ASET (lanjutan) Aset Tetap
31 Desember 2011
2o, 2p, 17
Biaya perolehan Akumulasi penyusutan Nilai buku - neto Aset Pajak Tangguhan - neto Aset Lain-Lain - neto
30 Juni 2012
2ag, 38c
6.319.640 (4.225.528)
5.990.344 (4.137.526)
2.094.112
1.852.818
2.618.053
2.631.958
5.341.618
5.293.505
2c, 2f, 2q, 2r, 18
474.046.553
TOTAL ASET
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan.
2 http://digilib.mercubuana.ac.id/z
469.899.284
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan)
102
30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan
30 Juni 2012
31 Desember 2011
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS
Liabilitas Segera
2c, 2s, 19
Simpanan Nasabah
4.370.074
3.961.640
75.072.053 451.464
76.262.900 515.829
2c, 2e, 2t, 45
Giro
20
Giro Wadiah Tabungan
21,45
Tabungan Wadiah Tabungan Mudharabah Deposito Berjangka
22,45
Deposito Berjangka Mudharabah
155.912.405
1.386.724
135.377
102.790
142.420.260
7.345.662
382.046.810
Simpanan Dari Bank Lain Dan Lembaga Keuangan Lainnya Efek Yang Dijual Dengan Janji Dibeli Kembali
2c, 2e, 2t, 23, 45
4.024.163
2c, 2u, 8, 10,
2c, 2af, 8, 12
Liabilitas Derivatif
384.264.345
3.177.475
24
-
102.681
232.070
173.536
3.826.688
1.692.176
92.737
1.105.997
2c, 2e, 2m, 15,
Liabilitas Akseptasi
45 2ag, 38a
Utang Pajak
2c, 2e, 25, 45
Pinjaman Yang Diterima Estimasi Kerugian Komitmen Dan Kontinjensi
13.769.510
2aj, 26, 45 27
Beban Bunga Yang Masih Harus Dibayar
Pinjaman Subordinasi
146.006.981
6.637.531
Total Simpanan Nasabah
Liabilitas Lain-Lain
152.643.459
1.417.720
152
13.097.916 152
607.813
564.267
28, 43, 46b
8.608.801
8.955.794
2c, 2v, 29
2.126.300
2.136.288
2c, 2w, 2aa,
TOTAL LIABILITAS
418.858.430
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan.
3 http://digilib.mercubuana.ac.id/z
420.078.955
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN
102
Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan
30 Juni 2012
30 Juni 2011
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan Bunga, Investasi dan Syariah Bunga dan investasi
2x, 31 2l, 2z
Pendapatan syariah Total Pendapatan Bunga, Investasi dan Syariah
23.803.981 647.613
23.288.012 398.336
24.451.594
23.686.348
Beban Bunga, Pembiayaan Lainnya dan Syariah Beban bunga dan pembiayaan lainnya
2x, 32 2z
Beban syariah Total Beban Bunga, Pembiayaan Lainnya dan
(6.558.831) (267.881)
(6.566.675) (195.975)
(6.826.712)
Pendapatan Bunga - neto
(6.762.650)
17.624.882
16.923.698
Pendapatan Operasional Lainnya Imbalan
1.725.664
1.553.240
1.063.624
857.673
Penerimaan kembali aset yang telah dihapusbukukan Keuntungan transaksi mata uang asing - neto
2ad, 2af
184.620
2i, 8, 10
61.805
2.683
Keuntungan dari penjualan efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah - neto Provisi dan komisi lainnya
2y
Lain-lain Total Pendapatan Operasional Lainnya
41.422
85.651
39.148
174.665
188.662
3.296.029
2.682.828
(1.619.518)
(3.862.467)
Beban penyisihan kerugian penurunan nilai atas keuangan dan non keuangan - neto
2f, 33
Pembalikan estimasi kerugian komitmen dan neto
2aj, 26b
-
18.054
Pembalikan cadangan (beban penyisihan) kerugian penurunan nilai atas aset non keuangan - neto
2f
(28.036)
(17.821)
Beban Operasional Lainnya Tenaga kerja dan tunjangan
2e, 2aa, 34, 43, 45
Umum dan administrasi
2o, 35
Premi program penjaminan Pemerintah
48
Provisi dan komisi lainnya
2y
Kerugian transaksi mata uang asing - neto
(4.605.379) (2.827.265)
(3.864.160) (2.576.571)
(360.712)
(303.877)
(358)
2ad, 2af
Lain-lain Total Beban Operasional Lainnya LABA OPERASIONAL 36
LABA SEBELUM MANFAAT (BEBAN) PAJAK
(864.461)
(8.928.553)
(7.897.804)
417.782 10.762.586
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan.
5 http://digilib.mercubuana.ac.id/z
(288.657)
(1.134.839)
10.344.804
PENDAPATAN NON OPERASIONAL - NETO
(78) -
7.846.487 194.875 8.041.362
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011 dan Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 2011 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
102
50. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) a.
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (CAR) (lanjutan) CAR BRI (Entitas Induk) pada tanggal 30 Juni 2012 adalah sebesar 16,16% untuk CAR risiko kredit dan risiko operasional dan 16,00% untuk risiko kredit, risiko pasar dan risiko operasional, sedangkan pada tanggal
31 Desember 2011 adalah sebesar 15,08% untuk CAR risiko kredit dan risiko operasional dan 14,96% untuk 30 Juni 2012 risiko kredit, risiko pasar dan risiko operasional yang dihitung sebagai berikut:
31 Desember 2011
Modal Modal Inti
*)
Modal Pelengkap
**)
Total Modal untuk Risiko Kredit, Risiko Pasar dan Risiko Operasional
46.439.615
38.215.079
3.607.063
3.600.909
50.046.678
41.815.988
245.571.509
224.304.622
ATMR untuk Risiko Kredit setelah memperhitungkan Risiko Spesifik ATMR untuk Risiko Operasional
***)
Total ATMR untuk Risiko Kredit dan Risiko Operasional
64.207.405
52.998.112
309.778.914
277.302.734
3.082.718
ATMR untuk Risiko Pasar
2.299.908
Total ATMR untuk Risiko Kredit, Risiko Operasional dan 312.861.632
Risiko Pasar ***)
CAR untuk Risiko Kredit dan Risiko Operasional CAR untuk Risiko Kredit, Risiko Pasar dan Risiko Operasiona
15,08%
16,00%
14,96%
8,00%
8,00%
CAR Minimum *) **) ***)
b.
279.602.642
16,16%
Disajikan dengan tidak memperhitungkan dampak aset pajak tangguhan sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 3/21/PBI/2001 tanggal 13 Desember 2001 Disajikan setelah dikurangi amortisasi atas obligasi subordinasi selama jangka waktu obligasi subordinasi tersebut sesuai dengan Surat Bank Indonesia No. 12/18/DPB1/TPB1-3 tanggal 11 Februari 2010 Risiko operasional baru diperhitungkan pada tahun 2010 sesuai dengan SE BI No. 11/3/DPNP tanggal 27 Januari 2009
Rasio Kredit Non-Performing (NPL) Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2012 dan 31 Desember 2011, rasio NPL BRI termasuk piutang dan pembiayaan syariah adalah sebagai berikut: 1.
Konsolidasian 30 Juni 2012 Rasio NPL - kotor Rasio NPL - neto
2.
2,35%
31 Desember 2011 2,49%
0,44%
0,51%
2,38%
31 Desember 2011 2,30%
0,55%
0,42%
BRI (Entitas Induk) 30 Juni 2012 Rasio NPL - kotor Rasio NPL - neto
Rasio NPL-bersih dihitung berdasarkan NPL setelah dikurangi penyisihan kerugian minimum sesuai dengan peraturan Bank Indonesia dibagi dengan jumlah kredit yang diberikan. c.
Kegiatan Penitipan Harta dan Agen Penjual
BRI melakukan kegiatan jasa penitipan harta sejak tahun 1996 berdasarkan izin operasi melalui Surat Keputusan Ketua Bapepam No. 91/PM/1996 tanggal 11 April 1996 dan telah ditunjuk sebagai Sub Registry dalam melaksanakan transaksi Obligasi Pemerintah dan penatakerjaan SBI Scripless oleh Bank Indonesia. 161 http://digilib.mercubuana.ac.id/z
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012
102
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan
30 Juni 2013
2a, 2c, 4
11.508.009
13.895.464
Giro Pada Bank Indonesia
2a, 2c, 2f, 5
41.389.387
42.524.126
Giro Pada Bank Lain Cadangan Kerugian Penurunan Nilai
2a, 2c, 2d, 2e, 2f, 6, 46
31 Desember 2012
ASET Kas
Penempatan Pada Bank Indonesia Dan Bank Lain Cadangan Kerugian Penurunan Nilai
4.841.975
35.753.829
66.242.928
35.581.178
41.137.640
(760) 35.580.418
(760) 41.136.880
8.192.333
5.934.772
10, 46
4.308.141
4.315.616
2c, 2t, 11
3.576.436
9.550.521
128.447
28.850
Tagihan Wesel Ekspor
2c, 2e, 2i, 9, 46
-
2c, 2d, 2h,
2c, 2e, 2ae, 12
Tagihan Derivatif
4.419.139
66.242.928
2a, 2c, 2d, 2e, 2h, 8, 24, 25, 46
Efek-Efek Yang Dibeli Dengan Janji Dijual Kembali
4.842.146 (171)
35.754.427 (598)
2a, 2c, 2d, 2e, 2g, 7, 46
Efek-Efek Cadangan Kerugian Penurunan Nilai
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah
4.419.254 (115)
Kredit Yang Diberikan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai
2c, 2d, 2e, 2j, 13, 46
394.844.006
350.758.262
(14.727.647) 380.116.359
(14.677.220) 336.081.042
Piutang Dan Pembiayaan Syariah Cadangan Kerugian Penurunan Nilai
2d, 2e, 2k, 14, 46
13.125.055
11.248.281
(255.215) 12.869.840
(237.645) 11.010.636
Tagihan Akseptasi
2c, 2d, 2e, 2l, 15, 46
5.608.287
4.786.121
2c, 2d, 2e,
210.933
197.278
2m, 16, 46
(536) 210.397
(536) 196.742
Penyertaan Saham Cadangan Kerugian Penurunan Nilai
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan.
1 http://digilib.mercubuana.ac.id/z
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012
102
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan
30 Juni
31 Desember 2012
2013
ASET (lanjutan) Aset Tetap Nilai Perolehan Akumulasi Penyusutan
2n, 2o, 17
Nilai Buku - Neto
7.944.439 (4.597.150)
7.218.807 (4.414.441)
3.347.289
2.804.366
Uang Muka Pajak
2ag, 39b
592.958
Aset Pajak Tangguhan - Neto
2ag, 39d
1.965.579
2.024.911
6.892.031
5.961.840
556.458.879
551.336.790
Aset Lain-Lain - Neto
2c, 2e, 2p, 2q,18
TOTAL ASET
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan.
2 http://digilib.mercubuana.ac.id/z
-
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan
102
30 Juni
31 Desember 2012
2013 LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS Liabilitas Segera
2c, 2r, 19
Simpanan Nasabah Giro Giro Wadiah
4.785.775
4.911.852
81.683.805 671.258
79.051.314 671.800
21
176.388.769 1.913.615 230.948
182.833.586 1.688.478 195.285
22
184.161.050 10.001.756
177.267.237 8.458.683
455.051.201
450.166.383
2c, 2d, 2s, 20, 46
Tabungan Tabungan Wadiah Tabungan Mudharabah Deposito Berjangka Deposito Berjangka Mudharabah Total Simpanan Nasabah Simpanan Dari Bank Lain Dan Lembaga Keuangan Lainnya
2c, 2d, 2s, 23, 46
1.649.371
2.778.618
Liabilitas Derivatif
2c, 2af, 8, 12
174.901
152.193
2c, 2d, 2l, 15, 46
5.608.287
4.786.121
2u, 24
4.947.840
Liabilitas Akseptasi
Efek-Efek Yang Diterbitkan
2ag, 39a
Utang Pajak Pinjaman Yang Diterima
-
309.625
895.695
3.164.222
10.888.755
2c, 2d, 25, 46 401
414
565.287
545.604
3.039.156
3.046.894
6.434.108
6.165.920
2.106.709
2.116.562
487.836.883
486.455.011
Estimasi Kerugian Komitmen Dan Kontinjensi Beban Bunga Yang Masih Harus Dibayar
2aj, 26, 46
Estimasi Imbalan Kerja
27
Liabilitas Lain-Lain
28
Pinjaman Subordinasi TOTAL LIABILITAS
2c, 2w, 2aa, 29, 44, 47b 2c, 2v, 30
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan.
3 http://digilib.mercubuana.ac.id/z
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN
102
Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2013 dan 2012 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan JuniBEBAN 2012 OPERASIONAL PENDAPATAN30DAN Pendapatan Bunga, Investasi dan Syariah Bunga dan investasi Pendapatan syariah Total Pendapatan Bunga, Investasi dan Syariah
30 Juni 2013
2x, 32 2k, 2z
26.207.594 815.657 27.023.251
23.803.981 647.613 24.451.594
2x, 33 2z
(6.645.800) (349.343)
(6.558.831) (267.881)
Beban Bunga, Pembiayaan Lainnya dan Syariah Beban bunga dan pembiayaan lainnya Beban syariah Total Beban Bunga, Pembiayaan Lainnya dan Syariah Pendapatan Bunga - Neto Pendapatan Operasional Lainnya Imbalan Penerimaan kembali aset yang telah dihapusbukukan
(6.995.143)
(6.826.712)
20.028.108
17.624.882
2.092.181
1.725.664
937.525
1.063.624
Keuntungan transaksi mata uang asing - neto Keuntungan dari penjualan efek-efek dan obligasi
2ad, 2af
181.266
184.620
rekapitalisasi Pemerintah - neto Provisi dan komisi lainnya
2h, 8, 10 2y
19.539 125.639
61.805 85.651
359.339 3.715.489
174.665 3.296.029
(1.492.296)
(1.619.518)
123
(28.036)
(6.063.701) (3.165.925)
(4.605.379) (2.827.265)
Lain-lain Total Pendapatan Operasional Lainnya Beban Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Atas Aset Keuangan - Neto
2e, 34
Pembalikan Cadangan (Beban Penyisihan) Kerugian Penurunan Nilai Atas Aset NonKeuangan - Neto
2e
Beban Operasional Lainnya Tenaga kerja dan tunjangan Umum dan administrasi Premi program penjaminan Pemerintah Provisi dan komisi lainnya
2d, 2aa, 35, 44, 46 2n, 36 49 2y
Lain-lain Total Beban Operasional Lainnya LABA OPERASIONAL PENDAPATAN NON OPERASIONAL - NETO
37
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK
(438.846) (1.991) (848.832) (10.519.295)
http://digilib.mercubuana.ac.id/z
(1.134.839) (8.928.553)
11.732.129
10.344.804
572.637
417.782
12.304.766
10.762.586
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan.
5
(360.712) (358)
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2013 dan 2012 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
102
50. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG DIREVISI (lanjutan) Saat ini BRI dan Entitas Anak sedang mengevaluasi dan belum menetapkan dampak dari PSAK yang direvisi, disesuaikan dan dicabut tersebut terhadap laporan keuangan konsolidasiannya.
51. INFORMASI TAMBAHAN a.
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (CAR) CAR adalah rasio modal terhadap Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR). Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No.3/21/PBI/2001 tanggal 13 Desember 2001, jumlah modal untuk risiko kredit terdiri dari modal inti dan modal pelengkap. Berdasarkan PBI No.5/12/PBI/2003 tanggal 17 Juli 2003, yang diperbaharui dengan PBI No.10/15/PBI/2008 tanggal 24 September 2008, bank dengan kriteria tertentu harus memasukan risiko pasar dan risiko operasional dalam perhitungan CAR dengan memasukan komponen modal pelengkap tambahan. CAR BRI (Entitas Induk) pada tanggal 30 Juni 2013 adalah sebesar 17,51% untuk CAR risiko kredit dan risiko operasional dan 17,36% untuk risiko kredit, risiko pasar dan risiko operasional, sedangkan pada tanggal 31 Desember 2012 adalah sebesar 17,03% untuk CAR risiko kredit dan risiko operasional dan 16,95% untuk risiko kredit, risiko pasar dan risiko operasional yang dihitung sebagai berikut: 30 Juni 2013
31 Desember 2012
Modal Modal Inti
*)
Modal Pelengkap
**)
Total Modal untuk Risiko Kredit, Risiko Pasar dan Risiko Operasional
60.537.016
51.593.002
3.513.215
3.540.675
64.050.231
55.133.677
290.747.409
259.490.149
ATMR untuk Risiko Kredit setelah memperhitungkan Risiko Spesifik ***)
75.123.610
64.207.405
Total ATMR untuk Risiko Kredit dan Risiko Operasional ATMR untuk Risiko Pasar
365.871.019 3.107.971
323.697.554 1.654.474
Total ATMR untuk Risiko Kredit, Risiko Operasional dan Risiko Pasar
368.978.990
325.352.028
ATMR untuk Risiko Operasional
CAR untuk Risiko Kredit dan Risiko Operasional ***)
17,51%
17,03%
17,36%
16,95%
8,00%
8,00%
CAR untuk Risiko Kredit, Risiko Pasar dan Risiko Operasional***) CAR Minimum *) **) ***) ****)
Disajikan dengan tidak memperhitungkan dampak aset pajak tangguhan sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No.10/15/PBI/2008 tanggal 24 September 2008 Disajikan setlah dikurangi amortisasi atas obligasi subordinasi selama jangka waktu obligasi subordinasi tersebut sesuai dengan Surat Bank Indonesia No.12/18/DPB1/TPB1-3 tanggal 11 Februari 2010 Resiko kredit per 31 Desember 2012 dihitung berdasarkan SE BI No. 13/6/DPNP tanggal 18 Februari 2011 dimana perhitnungan ATMR risiko kredit menggunakan Pendekatan Standar yang efektif berlaku tanggal 2 Januari 2012. Risiko operasional baru diperhitungkan pada tahun 2010 sesuai dengan SE BI No.11/3/DPNP tanggal 27 Januari 2009
200 http://digilib.mercubuana.ac.id/z
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 Periode 6 (Enam) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 Juni 2013 dan 2012 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
102
51. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) b.
Rasio Kredit Non-Performing (NPL) Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012, rasio NPL kredit yang diberikan termasuk piutang dan pembiayaan syariah sebagai berikut: 1.
Konsolidasian
Rasio NPL - kotor Rasio NPL - neto
2.
30 Juni 2013 1,85% 0,44%
31 Desember 2012 1,83% 0,38%
30 Juni 2013 1,81% 0,41%
31 Desember 2012 1,78% 0,34%
BRI (Entitas Induk)
Rasio NPL - kotor Rasio NPL - neto
Rasio NPL-bersih dihitung berdasarkan NPL setelah dikurangi penyisihan kerugian minimum sesuai dengan peraturan Bank Indonesia dibagi dengan jumlah kredit yang diberikan. c.
Kegiatan Penitipan Harta dan Agen Penjual BRI melakukan kegiatan jasa penitipan harta sejak tahun 1996 berdasarkan izin operasi melalui Surat Keputusan Ketua Bapepam No.91/PM/1996 tanggal 11 April 1996 dan telah ditunjuk sebagai Sub Registry dalam melaksanakan transaksi Obligasi Pemerintah dan penatakerjaan SBI Scriptless oleh Bank Indonesia. Jasa penitipan harta ini merupakan bagian dari kegiatan Divisi Treasury yang meliputi jasa-jasa sebagai berikut: 1.
Jasa penyimpanan (safe keeping services) dan Portfolio Valuation.
2.
Jasa penyelesaian transaksi (settlement handling).
3.
Jasa penagihan penghasilan (income collection), termasuk pembayaran pajaknya.
4.
Jasa corporate action dan proxy services.
5.
Jasa informasi dan pelaporan (reporting services) termasuk informasi melalui Web.
6.
Jasa Custody Unit Link, DPLK dan KIK EBA.
7.
Jasa Brokerage Online saham BRI.
BRI Kustodian memiliki 81 nasabah korporasi dan 3.756 nasabah individu pada tanggal 30 Juni 2013 dan 81 nasabah korporasi dan 3.836 nasabah individu pada tanggal 31 Desember 2012, terutama adalah dana pensiun, lembaga pembiayaan, perusahaan sekuritas, perusahaan asuransi, reksa dana dan perusahan lainnya. Jumlah aset yang dikelola oleh BRI Kustodian meningkat 31,73% (yoy) menjadi Rp67.290.332 pada tanggal 30 Juni 2013 jika dibandingkan dengan jumlah aset pada tanggal 30 Juni 2012 yang berjumlah Rp51.079.842.
201 http://digilib.mercubuana.ac.id/z
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013
102
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan
30 Juni 2014
31 Desember 2013
ASET Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain
2a, 2c, 3
16.249.069
19.171.778
2a, 2c, 2f, 4
41.865.835
40.718.495
2a, 2c, 2d, 2e, 2f, 5, 43
Cadangan kerugian penurunan nilai
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
2a, 2c, 2d, 2e, 2g, 6, 43
Cadangan kerugian penurunan nilai
Efek-efek
2a, 2c, 2d, 2e, 2h, 7, 43
Cadangan kerugian penurunan nilai
Tagihan wesel ekspor
2c, 2d, 2e, 2i, 8, 43
6.281.801 (493)
9.435.197 (77)
6.281.308
9.435.120
34.104.951 (538)
36.306.883
34.104.413
36.306.883
40.044.270 (760)
42.674.437 (772)
40.043.510
42.673.665
5.536.228
8.926.072
4.302.793
4.511.419
7.835.471
14.440.063
-
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah 2c, 2d, 2h, 9, 43 Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali
2c, 2d, 2t, 10, 43 2c, 2e, 2ah, 7, 11
Tagihan derivatif
2j, 12, 43 Cadangan kerugian penurunan nilai
Piutang dan pembiayaan syariah Cadangan kerugian penurunan nilai
Penyertaan saham
4.981
2c, 2d, 2e,
Kredit yang diberikan
Tagihan akseptasi
15.067
2d, 2e, 2k, 13, 43
463.202.104 (16.515.247)
434.316.466 (15.171.736)
446.686.857
419.144.730
14.123.410
14.028.390
(242.902)
2c, 2d, 2e, 2l, 14, 43
(246.360)
13.880.508
13.782.030
8.295.392
3.679.684
239.091
222.851
2c, 2d, 2e, 2m, 15, 43
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan.
http://digilib.mercubuana.ac.id/z 1
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) Per 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013
102
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan
30 Juni 2014
31 Desember 2013
ASET (lanjutan) Aset tetap
2n, 2o, 16
Biaya perolehan Akumulasi penyusutan Nilai buku-neto Aset pajak tangguhan-neto Aset lain-lain-neto
2ai, 37c
9.968.096 (5.239.074)
8.817.641 (4.845.029)
4.729.022
3.972.612
1.854.687
2.188.506
10.494.026
7.004.037
2c, 2e, 2o, 2p, 2q, 17
1.071.010
Uang muka pajak tahun berjalan
643.484.287
TOTAL ASET
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan.
http://digilib.mercubuana.ac.id/z 2
626.182.926
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) Per 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013
102
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan
30 Juni 2014
31 Desember 2013
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS Liabilitas segera
2c, 2r, 18
Simpanan nasabah
6.681.330
5.065.527
78.878.295 704.494
78.666.064 670.887
2c, 2d, 2s, 43
Giro
19
Giro Wadiah Tabungan
20
Tabungan Wadiah Tabungan Mudharabah Deposito berjangka
21
Deposito berjangka Mudharabah Total simpanan nasabah
201.923.137
210.234.683
2.814.095
2.480.554
313.462
281.388
212.373.840
201.585.766
11.134.390
10.362.040
508.141.713
504.281.382
Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas derivatif
Utang pajak Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Liabilitas imbalan kerja
Pinjaman subordinasi
6.121.910
2t, 23, 43
2.301.370
2c, 2ah, 7, 11
1.318.677
1.565.102
14, 43
8.295.392
3.679.684
2ai, 37a
405.725
1.266.018
2c, 2u, 24
5.873.915
6.023.133
2c, 2d, 2v, 25, 43
6.795.444
9.084.913
3.691.220 -
2c, 2d, 2l,
Liabilitas akseptasi
Liabilitas lain-lain
2c, 2d, 2s, 22, 43
2d, 2al, 26, 43 2ac, 27, 41
223
223
5.897.014
6.858.932
44b
4.516.004
3.242.346
2c, 2w, 29
2.087.331
2.097.024
2c, 2x, 2y, 28,
TOTAL LIABILITAS
558.436.048
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan.
http://digilib.mercubuana.ac.id/z 3
546.855.504
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN Untuk periode 6 (enam) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan
30 Juni 2014
102 30 Juni 2013
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan bunga, investasi dan syariah Bunga dan investasi
2z, 31 2k, 2ab
Pendapatan syariah
34.029.432 1.004.242
26.207.594 815.657
35.033.674
27.023.251
(9.494.025) (513.690)
(6.645.800) (349.343)
Total pendapatan bunga, investasi dan syariah Beban bunga, pembiayaan lainnya dan syariah Beban bunga dan pembiayaan lainnya Beban syariah
2z, 32 2ab
Total beban bunga, pembiayaan lainnya dan syariah Pendapatan bunga-neto
(10.007.715) 25.025.959
(6.995.143) 20.028.108
2.679.405
2.217.820
884.213
937.525
68.086
181.266
Pendapatan operasional lainnya Provisi dan komisi lainnya
2aa
Penerimaan kembali aset yang telah dihapusbukukan Keuntungan transaksi mata uang asing-neto
2af, 2ah
Keuntungan dari penjualan efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah-neto
2h, 7, 9
Lain-lain Total pendapatan operasional lainnya
64.280
19.539
195.180
359.340
3.891.164
3.715.490
(3.133.923)
(1.492.296)
Beban penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan-neto
2e,
33
Pembalikan kerugian penurunan nilai atas aset non-keuangan-neto
2o
-
123
Beban operasional lainnya Tenaga kerja dan tunjangan Umum dan administrasi Premi program penjaminan Pemerintah
2d, 2ac, 34, 41, 43 2n, 35 46
(6.737.164) (3.930.825)
(6.063.701) (3.165.925)
(513.836)
(438.846)
Kerugian transaksi mata uang asing-neto
(349)
Provisi dan komisi lainnya
(15.012)
Lain-lain
(858.735)
Total beban operasional lainnya LABA OPERASIONAL PENDAPATAN NON OPERASIONAL-NETO
36
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK
(848.832)
(12.055.921)
(10.519.295)
13.727.279
11.732.130
1.111.462 14.838.741
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan.
http://digilib.mercubuana.ac.id/z 5
(1.991)
572.637 12.304.767
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 6 (enam) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
102
47. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (PSAK) DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) YANG DIKELUARKAN DAN DIREVISI (lanjutan) b.
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2015 (lanjutan): 8.
PSAK No.68, "Pengukuran Nilai Wajar", yang diadopsi dari IFRS 13, mengatur tentang definisi nilai wajar, kerangka pengukuran nilai wajar dan pengungkapan atas pengukuran nilai wajar yang disyaratkan atau diizinkan.
Pada saat ini Bank sedang mengevaluasi penerapan dan mengkaji dampak dari PSAK dan ISAK yang dikeluarkan tersebut terhadap laporan keuangan konsolidasian.
48. INFORMASI TAMBAHAN a.
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (CAR) BRI secara aktif mengelola modalnya sesuai dengan peraturan yang berlaku. Tujuan utamanya adalah untuk memastikan bahwa setiap saat BRI dapat menjaga kecukupan modalnya untuk menutup risiko bawaan (inherent risk) pada kegiatan perbankan tanpa mengurangi optimalisasi nilai pemegang saham. CAR adalah rasio modal terhadap Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR), perhitungannya didasarkan pada Peraturan Bank Indonesia No. 10/15/PBI/2008 tanggal 24 September 2008 dimana jumlah modal untuk risiko kredit terdiri dari modal inti dan modal pelengkap. Selain itu bank dengan kriteria tertentu harus memasukkan risiko pasar dan risiko operasional dalam perhitungan CAR dengan memasukan komponen modal pelengkap tambahan. Sejak tahun 2013, BRI telah menerapkan PBI No. 14/18/PBI/2012 tanggal 28 November 2012 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum berdasarkan Peringkat Profil Risiko, yang merupakan perubahan dari PBI No. 10/15/PBI/2008 tanggal 24 September 2008. Peraturan tersebut efektif diterapkan pertama kali untuk pelaporan posisi bulan Maret 2013 dengan menggunakan profil risiko bulan Desember 2012. Berdasarkan profil risiko BRI per 31 Desember dan 30 Juni 2013, yaitu satisfactory, maka CAR minimum per 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 ditetapkan sebesar 9,00% sampai dengan kurang dari 10,00%. Penentuan kepatuhan Bank terhadap peraturan dan rasio yang berlaku didasarkan pada peraturan praktis akuntansi yang berbeda dalam beberapa hal dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Selama periode 2014 dan 2013, BRI telah memenuhi rasio sesuai yang disyaratkan BI untuk rasio kecukupan modal. CAR BRI (Entitas Induk) pada tanggal 30 Juni 2014 adalah sebesar 18,20% untuk CAR risiko kredit dan risiko operasional dan sebesar 18,10% untuk risiko kredit, risiko pasar dan risiko operasional, sedangkan pada tanggal 31 Desember 2013 adalah sebesar 17,09% untuk CAR risiko kredit dan risiko operasional dan sebesar 16,99% untuk risiko kredit, risiko pasar dan risiko operasional yang dihitung sebagai berikut: 30 Juni 2014
31 Desember 2013
Modal Modal Inti
*)
Modal Pelengkap
**)
75.801.127
65.964.040
3.498.904
3.507.996
79.300.031
69.472.036
Total Modal untuk Risiko Kredit, Risiko Pasar dan Risiko Operasional
190
http://digilib.mercubuana.ac.id/z
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 6 (enam) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
102
48. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) a.
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (CAR) (lanjutan) 31 Desember 2013
30 Juni 2014 ATMR untuk Risiko Kredit setelah memperhitungkan Risiko Spesifik***) ATMR untuk Risiko Operasional
****)
351.861.689
331.161.598
83.790.585
75.401.807
435.652.274
406.563.405
Total ATMR untuk Risiko Kredit dan Risiko Operasional ATMR untuk Risiko Pasar
2.516.350
2.294.988
Total ATMR untuk Risiko Kredit, Risiko Operasional dan Risiko Pasar
438.168.624
CAR untuk Risiko Kredit dan Risiko Operasional***)
408.858.393
18,20%
17,09%
18,10%
16,99%
9,00%
9,00%
CAR untuk Risiko Kredit, Risiko Pasar dan Risiko Operasional***) CAR Minimum *) **) ***) ****)
b.
Disajikan dengan tidak memperhitungkan dampak aset pajak tangguhan sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No.10/15/PBI/2008 tanggal 24 September 2008 Disajikan setelah dikurangi amortisasi atas obligasi subordinasi selama jangka waktu obligasi subordinasi tersebut sesuai dengan Surat Bank Indonesia No.12/18/DPB1/TPB1-3 tanggal 11 Februari 2010 Resiko kredit dihitung berdasarkan SE BI No. 13/6/DPNP tanggal 18 Februari 2011 Risiko operasional dihitung berdasarkan SE BI No.11/3/DPNP tanggal 27 Januari 2009
Rasio Kredit Non-Performing (NPL) Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, rasio NPL kredit yang diberikan termasuk piutang dan pembiayaan syariah sebagai berikut: 1.
Konsolidasian
Rasio NPL - kotor Rasio NPL - neto
2.
30 Juni 2014 2,04% 0,60%
31 Desember 2013 1,63% 0,36%
30 Juni 2014 1,97% 0,57%
31 Desember 2013 1,55% 0,31%
BRI (Entitas Induk)
Rasio NPL - kotor Rasio NPL - neto
Rasio NPL-bersih dihitung berdasarkan NPL setelah dikurangi penyisihan kerugian minimum sesuai dengan peraturan Bank Indonesia dibagi dengan jumlah kredit yang diberikan. c.
Kegiatan Penitipan Harta dan Agen Penjual 1.
Jasa Kustodian BRI melakukan kegiatan jasa penitipan harta (Bank Kustodian) sejak tahun 1996 berdasarkan izin operasi melalui Surat Keputusan Ketua Bapepam No. 91/PM/1996 tanggal 11 April 1996 dan telah ditunjuk sebagai Sub Registry dalam melaksanakan transaksi Obligasi Pemerintah dan penatakerjaan SBI Scripless oleh Bank Indonesia.
191
http://digilib.mercubuana.ac.id/z
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
102
1 Januari 2014/ 31 Desember *) 2013
Catatan
30 Juni 2015
31 Desember *) 2014
2a,2c,3
19.140.980
22.469.167
19.171.778
2a,2c,2f,4
48.520.820
51.184.429
40.718.495
ASET Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada Bank lain
2a,2c,2d,2e, 2f,5,43
9.139.405
Cadangan kerugian penurunan nilai
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain
Efek-efek
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah
Efek-efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali Tagihan Derivatif
9.435.120
2a,2c,2d,2e, 2g,6,43
40.392.593
62.035.442
36.306.883
2a,2c,2d,2e, 2h,7,43
96.631.515
*)
84.168.460 -
-
42.674.437 (772)
96.631.515
84.168.460
42.673.665
13.229.860
10.527.985
8.926.072
2c,2d,2h,9, 43
4.052.695
4.303.596
4.511.419
2c, 2t,10
6.721.169
39.003.595
14.440.063
2c,2d,2e,2i,8, 43
2c,2d,2e, 2j,12,43
Cadangan kerugian penurunan nilai
Piutang dan Pembiayaan Syariah Cadangan kerugian penurunan nilai
9.435.197 (77)
10.580.440
722
536
4.981
508.960.824 (16.745.491)
495.097.288 (15.886.145)
434.316.466 (15.171.736)
492.215.333
479.211.143
419.144.730
2c,2e,2ah,11
Kredit yang Diberikan
-
9.139.405
Cadangan kerugian penurunan nilai
Tagihan Wesel Ekspor
10.580.440 -
2d,2e,2k,13,43
16.002.734 (306.965)
15.599.553 (276.650)
14.028.390 (246.360)
15.695.769
15.322.903
13.782.030
Setelah penyajian kembali (Catatan 50)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan.
1 http://digilib.mercubuana.ac.id/z
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) Tanggal 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan
30 Juni 2015
31 Desember *) 2014
102
1 Januari 2014/ 31 Desember *) 2013
ASET (lanjutan) Tagihan Akseptasi
Penyertaan Saham
Aset Tetap Biaya perolehan Akumulasi penyusutan
2c,2d,2e, 2l,14,43
8.552.856
6.525.688
3.679.684
2c,2d,2e, 2m,15,43
256.883
251.573
222.851
12.821.761 (6.116.857)
11.583.301 (5.665.831)
8.817.641 (4.845.029)
6.704.904
5.917.470
3.972.612
2n,2o,16
Nilai buku - neto Aset Pajak Tangguhan - neto
2ai,37c,50
1.448.101
1.688.872
2.106.212
Aset Lain-lain - neto
2c,2e,2o, 2p,2q,17
10.610.330
8.792.891
7.004.038
773.313.935
801.984.190
626.100.633
TOTAL ASET
*)
Setelah penyajian kembali (Catatan 50)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan.
2 http://digilib.mercubuana.ac.id/z
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) Tanggal 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan
30 Juni 2015
102
31 Desember *) 2014
1 Januari 2014/ 31 Desember *) 2013
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS Liabilitas Segera
2c,2r,18
Simpanan Nasabah Giro Giro Wadiah
2c,2d,2s,43 19
5.840.605
7.043.772
5.065.527
89.677.078 1.178.873
89.430.267 621.913
78.666.064 670.887
Tabungan Tabungan Wadiah Tabungan Mudharabah
20
221.747.593 3.285.489 485.373
232.722.519 3.298.659 373.816
210.234.683 2.480.554 281.388
Deposito Berjangka Deposito Berjangka Mudharabah
21
267.568.724 12.360.722
283.457.544 12.417.128
201.585.766 10.362.040
596.303.852
622.321.846
504.281.382
2c,2d,2s, 22,43
15.639.508
8.655.392
3.691.220
2c,2d,2t,7, 23,43
15.620.953
15.456.701
2c,2ah,7,11
959.281
717.523
1.565.102
2c,2d,2l, 14,43
8.552.856
6.525.688
3.679.684
2ai,37a
484.003
59.805
1.266.018
2c,2u,24
9.662.254
8.257.990
6.023.133
Pinjaman yang Diterima
2c,2d,2v,25,43
8.327.435
24.986.862
9.084.913
Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi
2d,2al,26,43
Total Simpanan Nasabah
Simpanan dari Bank lain dan Lembaga Keuangan lainnya
Efek-efek Yang Dijual Dengan Janji Dibeli Kembali
Liabilitas Derivatif Liabilitas Akseptasi
Utang Pajak Surat Berharga yang Diterbitkan
Liabilitas Imbalan Kerja
Liabilitas Lain-lain
Pinjaman Subordinasi
398
223
2d,2ac,27,41, 43,50
5.550.534
6.687.532
6.529.755
2c,2x,2y,28, 44b
4.104.487
3.487.265
3.242.346
67.013
77.582
2.097.024
2c,2w,29
TOTAL LIABILITAS
*)
536
-
671.113.317
704.278.356
Setelah penyajian kembali (Catatan 50)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan.
3 http://digilib.mercubuana.ac.id/z
546.526.327
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2015 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
102
Periode Enam Bulan yang Berakhir pada tanggal 30 Juni Catatan
2015
*)
2014
Beban Operasional lainnya 2d,2ac, 34,41,43,50 2n,35 45
Tenaga kerja dan tunjangan Umum dan administrasi Premi program penjaminan Pemerintah Kerugian yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah - neto Lain-lain
2h,7,9
Total Beban Operasional lainnya LABA OPERASIONAL PENDAPATAN NON OPERASIONAL - NETO
36
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK BEBAN PAJAK
2ai,37b,37c,50
LABA PERIODE BERJALAN
(7.965.859) (4.757.138) (690.380)
(973) (1.940.826)
(6.816.386) (3.930.825) (513.836)
(874.096)
(15.355.176)
(12.135.143)
14.159.792
13.648.057
642.233
1.111.462
14.802.025
14.759.519
(2.848.262)
(3.063.381)
11.953.763
11.696.138
Penghasilan komprehensif lainnya: Akun-akun yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Pengukuran kembali atas program imbalan pasti
127.144
24.401
(31.786)
(6.100)
Akun-akun yang akan direklasifikasi ke laba rugi Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing
(5.176)
(33.219)
(Kerugian) keuntungan yang belum direalisasi atas efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual
(367.247)
472.770
91.812
(118.193)
(185.253)
339.659
Pajak penghasilan terkait akun-akun yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi
Pajak penghasilan terkait akun-akun yang akan direklasifikasi ke laba rugi (Beban) Penghasilan Komprehensif Lain Periode Berjalan - Setelah Pajak TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN
*)
11.768.510
Setelah penyajian kembali (Catatan 50)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan.
6 http://digilib.mercubuana.ac.id/z
12.035.797
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 Juni 2015 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
102
47. INFORMASI TAMBAHAN a.
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (CAR) BRI secara aktif mengelola modalnya sesuai dengan peraturan yang berlaku. Tujuan utamanya adalah untuk memastikan bahwa setiap saat BRI dapat menjaga kecukupan modalnya untuk menutup risiko bawaan (inherent risk) pada kegiatan perbankan tanpa mengurangi optimalisasi nilai pemegang saham. CAR pada tanggal 30 Juni 2015 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 15/12/PBI/2013 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum dimana modal untuk risiko kredit terdiri dari modal inti (modal inti utama/Common Equity Tier 1 dan modal inti tambahan) dan modal pelengkap, sedangkan CAR pada tanggal 31 Desember 2014 dihitung berdasarkan PBI No. 14/18/PBI/2012 dimana modal untuk risiko kredit terdiri dari modal inti dan modal pelengkap, kecuali pasal 7 ayat 1 yang dicabut dan dinyatakan tidak berlaku karena pasal tersebut digantikan dengan pasal 11 ayat 2 dalam PBI No. 15/12/PBI/2013 terkait ketentuan penyediaan modal inti paling rendah sebesar 6% dari ATMR baik secara individual maupun secara konsolidasi. Berdasarkan profil risiko BRI masing-masing per tanggal 31 Desember dan 30 Juni 2014, yaitu satisfactory, maka CAR minimum per 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 ditetapkan masingmasing sebesar 9% sampai dengan kurang dari 10%. Penentuan kepatuhan BRI terhadap peraturan dan rasio yang berlaku didasarkan pada peraturan praktis akuntansi yang berbeda dalam beberapa hal dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, BRI telah memenuhi rasio sesuai yang disyaratkan BI untuk rasio kecukupan modal. CAR BRI (Entitas Induk) pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing dihitung sebagai berikut: 30 Juni 2015
31 Desember *) 2014
Modal Inti (Tier 1) Modal Inti Utama (CET 1) Modal Inti Tambahan (AT-1)
82.900.346
Total Modal Inti
82.900.346
82.108.763
Modal Pelengkap (Tier 2)
20.104.897
3.597.794
103.005.243
85.706.557
398.786.211 9.616.226 96.206.873
381.065.044 3.326.447 83.790.585
504.609.310
468.182.076
-
Total Modal
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) ATMR untuk Risiko Kredit setelah memperhitungkan Risiko Spesifik ATMR untuk Risiko Pasar ***) ATMR untuk Risiko Operasional
**)
Total ATMR
*) **) ***)
Modal inti pada tanggal 31 Desember 2014 disajikan dengan tidak memperhitungkan dampak aset pajak tangguhan sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 14/18/PBI/2012 tanggal 28 November 2012. Risiko kredit dihitung berdasarkan SE BI No. 13/6/DPNP tanggal 18 Februari 2011. Risiko operasional dihitung berdasarkan SE BI No. 11/3/DPNP tanggal 27 Januari 2009.
190 http://digilib.mercubuana.ac.id/z
PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 Juni 2015 dan untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
47. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) a.
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (CAR) (lanjutan) CAR BRI (Entitas Induk) pada tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing dihitung sebagai berikut (lanjutan):
30 Juni 2015 Rasio CAR Rasio CET 1 Rasio Tier 1 Rasio Tier 2 Rasio Total Rasio Minimum Tier 1 CAR Minimum Berdasarkan Profil Risiko
b.
31 Desember 2014
16,43% 16,43% 3,98% 20,41%
-% 17,54% 0,77% 18,31%
6,00% 9,00%
6,00% 9,00%
Rasio Kredit Non-Performing (NPL) Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014, rasio NPL BRI adalah sebagai berikut: (i)
Konsolidasian (termasuk piutang dan pembiayaan syariah) 30 Juni 2015 Rasio NPL - kotor Rasio NPL - neto
(ii)
2,42% 0,68%
31 Desember 2014 1,78% 0,39%
BRI (Entitas Induk) 30 Juni 2015 Rasio NPL - kotor Rasio NPL - neto
2,33% 0,66%
99 http://digilib.mercubuana.ac.id/z
31 Desember 2014 1,69% 0,36%
102
HARGA SAHAM PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) TBK. TAHUN 2011- 2015
http://digilib.mercubuana.ac.id/z
102
http://digilib.mercubuana.ac.id/z
102
http://digilib.mercubuana.ac.id/z
102
http://digilib.mercubuana.ac.id/z
102
http://digilib.mercubuana.ac.id/z
102
T- TABEL
http://digilib.mercubuana.ac.id/z
102
http://digilib.mercubuana.ac.id/z