DAFTAR ISI HALAMAN PENGESAHAN. KATA PENGANTAR. iii DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR.. DAFTAR LAMPIRAN ix RINGKASAN EKSEKUTIF

DAFTAR ISI HALAMAN PENGESAHAN ………………………………………………………….

ii

KATA PENGANTAR …………………………………………………………………. iii DAFTAR ISI …………………………………………………………………………...

iv

DAFTAR TABEL ……………………………………………………………………...

vi

DAFTAR GAMBAR …………………………………………………………………..

viii

DAFTAR LAMPIRAN …………………………………………………………………

ix

RINGKASAN EKSEKUTIF ………………………………………………………….

1

BAB I PENDAHULUAN ………………………………………………………………

2

A. UMUM ………………………………………………………………………… 2 B. VISI, MISI, DAN KEGIATAN USAHA ……………………………………..

3

1. Visi ………………………………………………………………………..

3

2. Misi ………………………………………………………………………..

3

3. Kegiatan Usaha ………………………………………………………….

4

C. NILAI DAN BUDAYA ……………………………………………………….

4

1. Nilai-nilai ………………………………………………………………….

4

2. Budaya Organisasi……………………………………………………….

5

D. STRUKTUR ORGANISASI …………………………………………………

6

1. Direktorat Keuangan dan Umum ………………………………………

7

2. Direktorat Perencanaan Usaha dan Pengembangan Dana ………..

8

3. Direktorat Dana Kegiatan Pendidikan …………………………………

9

4. Direktorat Dana Rehabilitasi Fasilitas Pendidikan …………………...

9

5. Satuan Pemeriksa Intern ……………………………………………….

9

6. Kelompok Jabatan Fungsional …………………………………………

10

7. Dewan Pengawas ……………………………………………………….

10

8. Dewan Penyantun ……………………………………………………….

11

BAB II RENCANA BISNIS DAN ANGARAN TAHUN 2012 ……………………… 12 A. GAMBARAN KONDISI LPDP ……………………………………………..

12

1. Kondisi Internal ………………………………………………………….

12

a. Organisasi ……………………………………………………………

12

b. Sumber Daya Manusia ……………………………………………..

13

iv

| Lembaga Pengelola Dana Pendidikan – Melayani untuk Indonesia Jaya

c. Sumber Daya Keuangan …………………………………………..

14

d. Sarana dan Prasarana ……………………………………………..

15

e. Riset dan Data Pendukung yang Belum Tersedia ………………

15

2. Kondisi Eksternal ………………………………………………………..

15

a. Kondisi Pendidikan di Indonesia ……………………………..……

15

b. Kondisi Ekonomi Makro …………………………………………….

21

B. ASUMSI RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN TAHUN 2012…………

25

1. Asumsi Ekonomi Makro ………………………………………………..

25

2. Asumsi Mikro …………………………………………………………….

26

a. Pengembangan Pelayanan Baru ………………………………….

26

b. Asumsi Volume Pelayanan ………………………………………...

30

c. Asumsi Tarif ………………………………………………………….

31

d. Dana Kelolaan yang Bersumber dari APBN ……………………..

33

e. Kebijakan Akuntansi Sesuai dengan Standar Akuntansi yang Berlaku ……………………………………………………………….

33

C. PENCAPAIAN KINERJA DAN TARGET KINERJA ……………………..

39

1. Tujuan, Sasaran Strategis, Proses Bisnis dan Peta Strategi ………

39

a. Tujuan ………………………………………………………………..

39

b. Sasaran Strategis …………………………………………………...

39

c. Peta Strategi …………………………………………………………

40

2. Indikator Kinerja Utama …………………………………………………

52

3. Target Capaian Kinerja Tahun 2012 ………………………………….

53

a. Pendapatan Per Unit Kerja ………………………………………...

53

b. Belanja Per Unit Kerja ………………………………………………

54

c. Pengelolaan Dana Khusus ………………………………………… 55 d. Ikhtisar Target Pendapatan TA 2012 ……………………………..

56

e. Ikhtisar Belanja/Pembiayaan TA 2012 ……………………………

56

Pendapatan dan Belanja Agregat …………………………………

57

g. Biaya Layanan Per Unit Kerja ……………………………………..

58

h. Prakiraan Maju Pendapatan dan Belanja ………………….…….

58

f.

D. AMBANG BATAS ………………………………………………………….. BAB III PENUTUP ……………………….……………………….…………………..

v


61 62

DAFTAR TABEL Tabel II.1

Anggaran LPDP tahun 2012 untuk Setiap Output

Tabel II.2

Peringkat Daya Saing Indonesia

Tabel II.3

Perkembangan Score dan Ranking 12 Pilar Indikator GCI Indonesia Tahun 2009-2010 dan 2010-2011

Tabel II.4

Perkembangan Ranking Indikator Pendidikan Indonesai menurut GCI Tahun 2009-2010 dan 2010-2011

Tabel II.5

Perbandingan Mahasiswa S3 Beberapa Negara

Tabel II.6

Data Publikasi Indonesia per Tahun 1996-2012

Tabel II.7

Suku Bunga Rata-rata Perbankan Nasional

Tabel II.8

Rincian Alokasi Dana Layanan Beasiswa Tahun 2013

Tabel II.9

Proyeksi Dana Pokok DPPN sampai dengan Tahun 2012

Tabel II.10

Tujuan Lembaga Pengelola Dana Pendidikan

Tabel II.11

Kebutuhan Barang Inventaris

Tabel II.12

Strategi Pembentukan Budaya Organisasi

Tabel II.13

SDM LPDP 2012

Tabel II.14

Indikator Kinerja Utama Lembaga Pengelola Dana Pendidikan Tahun 2012

Tabel II.15

Revenue dan Cost Center LPDP

Tabel II.16

Rincian Pendapatan Per Unit Kerja Tahun 2012

Tabel II.17

Alokasi Belanja Untuk Setiap Unit Dan Output

Tabel II.18

Perkembangan

Pengelolaan

Dana

Pengembangan

Pendidikan

Nasional Tahun 2011 Tabel II.19

Kebutuhan Dana Pengembangan Pendidikan Nasional TA 2012

Tabel II.20

Ikhtisar Target PNBP Menurut Program Dan Kegiatan TA 2012

Table II.21

Pendapatan dan Belanja LPDP TA 2012

Tabel II.22

Ihktisar Pendapatan dan Belanja Agregat LPDP TA 2012

Tabel II.23

Resume Prakiraan Maju Pendapatan dan Belanja

vi


Tabel II.24

Sasaran Inflasi Indonesia Tahun 2012-2015

Tabel III.1

Prakiraan Maju PNBP

Tabel III.2

Prakiraan Maju Belanja Operasional

Tabel III.3

Prakiraan Maju Penyaluran

vii


DAFTAR GAMBAR Gambar I.1

Struktur Organisasi LPDP

Gambar II.1

Kerusakan Fasilitas Pendidikan di Berbagai Propinsi

Gambar II.2

Pertumbuhan Ekonomi dan Inflasi Indonesia

Gambar II.3

Perkembangan Inflasi per Triwulan I 2012

Gambar II.4

Nilai Tukar Rupiah vs USD

Gambar II.5

Perkembangan Nilai Tukar Rupiah per Triwulan I 2012

Gambar II.6

Program Beasiswa LPDP

Gambar II.7

Prosedur Penyaluran Beasiswa S2 dan S3

Gambar II.8

Pergerakan Rata-rata Suku Bunga Seposito Berjangka 2011-2012

Gambar II.9

Peta Strategi LPDP Tahun 2012

viii


DAFTAR LAMPIRAN Lampiran I-RBA/LPDP/2012

Asumsi Biaya Satuan Beasiswa

Lampiran II-RBA/LPDP/2012

Asumsi Rehabilitasi Fasilitas Pendidikan

Lampiran III-RBA/LPDP/2012

Rincian Belanja Per Unit Kerja

Lampiran IV-RBA/LPDP/2012

Ikhtisar Belanja/Pembiayaan Per Program dan Kegiatan

Lampiran V-RBA/LPDP/2012

Pendapatan dan Belanja Agregrat

Lampiran VI-RBA/LPDP/2012

Biaya Layanan Per Unit Kerja

Lampiran VII-RBA/LPDP/2012

Prakiraan Maju Pendapatan dan Belanja

ix


RINGKASAN EKSEKUTIF Salah satu tujuan Negara Kesatuan Republik Indonesia adalah mencerdaskan kehidupan bangsa. Berkenaan dengan hal tersebut, kondisi pembangunan di bidang pendidikan telah terlihat adanya perbaikan yang signifikan. Namun, bukan berarti permasalahan pendidikan telah selesai sepenuhnya. Kualitas dan akses pendidikan masih menjadi persoalan. Faktor geografis Indonesia yang berada di wilayah rawan bencana alam juga menjadi tantangan tersendiri. Memperhatikan hal tersebut, pemerintah berupaya meningkatkan kualitas dan akses pendidikan bagi warga negara. Pemerintah juga berusaha menjamin keberlangsungan program pendidikan dari generasi ke generasi (intergenerational equity). Salah satu langkah untuk mewujudkan hal tersebut, telah dialokasikan Dana Pengembangan Pendidikan Nasional (DPPN) sebesar Rp3,617 triliun pada APBN tahun 2010 dan 2011 dan sebesar Rp7 triliun pada APBN dan APBN-P tahun 2012. DPPN tersebut dialokasikan untuk pembentukan Endowment Fund yang bertujuan untuk menjamin keberlangsungan program pendidikan bagi generasi berikutnya sebagai bentuk pertanggungjawaban antar generasi dan dilakukan oleh Badan Layanan Umum (BLU), dan Dana Cadangan Pendidikan untuk mengantisipasi keperluan rehabilitasi fasilitas pendidikan yang rusak akibat bencana alam. Menindaklanjuti hal tersebut, berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 252/PMK.01/2011 tentang Organisasi Dan Tata Kerja Lembaga Pengelola Dana Pendidikan dibentuk Lembaga Pengelola Dana Pendidikan (LPDP). Selanjutnya, berdasarkan

Keputusan

Menteri

Keuangan

Nomor

18/KMK.05/2012

tentang

Penetapan LPDP pada Kementerian Keuangan sebagai Instansi Pemerintah yang Menerapkan Pengelolaan Keuangan BLU, LPDP ditetapkan sebagai BLU penuh. Pada tahun 2012, realisasi Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) LPDP adalah sebesar Rp428.349.818.048. Dana yang disalurkan direncanakan sebesar Rp239.428.740.000 atau 56% dari total PNBP. Dari jumlah penyaluran tersebut sebesar Rp148.054.350.000 atau 62% dialokasikan untuk beasiswa, dan sebesar Rp24.360.000.000 atau 10% dialokasikan untuk kegiatan penelitian mahasiswa. Alokasi untuk rehabilitasi fasilitas pendidikan yang rusak akibat bencana alam sebesar Rp67.014.390.000 atau 28%.

|

Melayani untuk Indonesia Jaya

1

BAB I PENDAHULUAN A. UMUM Salah satu tujuan Negara Kesatuan Republik Indonesia sebagaimana tertuang dalam Pembukaan Undang-Undang Dasar (UUD) Negara Republik Indonesia Tahun 1945 adalah mencerdaskan kehidupan bangsa. Pembangunan terkait dengan tujuan mencerdaskan kehidupan bangsa telah mengalami perkembangan yang berarti. Hal ini antara lain terlihat dari tingkat buta huruf yang semakin kecil, angka partisipasi sekolah yang semakin meningkat, dan infrastruktur pendidikan yang semakin baik. Namun bukan berarti tujuan UUD tersebut telah tercapai sepenuhnya. Beberapa studi dan indikator menunjukkan bahwa kondisi pendidikan masih harus ditingkatkan. Global Competitiveness Report Study 2011-2012 yang diterbitkan oleh World Economic Forum menunjukkan peringkat pendidikan dasar dan pendidikan tinggi Indonesia masih berada di bawah Singapura, Malaysia, dan Thailand.

Hal

tersebut membawa dampak pada rendahnya peringkat daya saing Indonesia dibandingkan dengan negara-negara tersebut. Pemerataan akses pendidikan bagi semua warga negara, terkait dengan kondisi geografis, gender, kemampuan ekonomi dan budaya juga masih menjadi persoalan. Permasalahan geografis Indonesia yang berada di wilayah rawan bencana alam juga menjadi permasalahan sendiri. Dilatarbelakangi oleh kondisi tersebut, pada tahun 2010, Pemerintah dan Dewan Perwakilan Rakyat (DPR) melakukan langkah strategis dengan mengusulkan dan menetapkan Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2010 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara Perubahan (APBN-P) Tahun Anggaran 2010 dialokasikan dana sebesar Rp1 triliun sebagai Dana Pengembangan Pendidikan Nasional (DPPN). Tahun berikutnya, dalam APBN Tahun 2011 sebesar Rp2,617 trilun dan tahun 2012 dialokasikan sebesar Rp 1 triliun melalui APBN serta Rp6 triliun melalui APBN-P. Dana Pengembangan Pendidikan Nasional (DPPN) adalah alokasi anggaran dalam APBN yang diperuntukkan bagi pembentukan Endowment Fund untuk menjamin keberlangsungan program pendidikan bagi generasi berikutnya sebagai bentuk pertanggungjawaban antar generasi, dan Dana Cadangan Pendidikan untuk mengantisipasi keperluan rehabilitasi fasilitas pendidikan yang rusak akibat bencana

|


2

alam. Amanat undang-undang menyatakan bahwa pengelolaan DPPN dilakukan oleh Badan Layanan Umum (BLU) di bidang pendidikan. Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 252/PMK.01/2011 Tentang Organisasi Dan Tata Kerja Lembaga Pengelola Dana Pendidikan, pemerintah membentuk Lembaga Pengelola Dana Pendidikan (LPDP). Selanjutnya, berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Nomor 18/KMK.05/2012 tentang Penetapan Lembaga Pengelola Dana Pendidikan pada Kementerian Keuangan sebagai Instansi Pemerintah yang Menerapkan Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum, LPDP ditetapkan sebagai BLU penuh. Dengan penetapan tersebut, LPDP diberikan fleksibilitas dalam pengelolaan keuangan sesuai dengan PP No. 23 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum. Sesuai dengan PMK tersebut di atas, LPDP mempunyai tugas melaksanakan pengelolaan Dana Pengembangan Pendidikan Nasional baik Dana Abadi Pendidikan (Endowment Fund) maupun Dana Cadangan Pendidikan. Pengelolaan tersebut meliputi pengembangan dana dan penyaluran dana baik untuk kegiatan pendidikan, berupa beasiswa dan penelitian, maupun untuk rehabilitasi fasilitas pendidikan yang rusak akibat bencana.

B.

VISI, MISI, DAN KEGIATAN USAHA

1.

Visi Menjadi lembaga pengelola dana yang terbaik di tingkat regional untuk menciptakan pemimpin masa depan serta mendorong inovasi bagi Indonesia yang Sejahtera, Demokratis, dan Berkeadilan.

2.

Misi a) Mempersiapkan pemimpin dan profesional masa depan Indonesia melalui pembiayaan pendidikan; b) Mendorong riset strategis dan/atau inovatif yang implementatif dan menciptakan nilai tambah melalui pendanaan riset; c) Menjamin keberlangsungan pendanaan pendidikan bagi generasi berikutnya melalui pengelolaan Dana Abadi Pendidikan yang optimal; d) Sebagai last resort, mendukung rehabilitasi fasilitas pendidikan yang rusak akibat bencana alam melalui pengelolaan Dana Cadangan Pendidikan.

|


3

3.

Kegiatan Usaha a. Pengembangan dana (investasi) yaitu pengelolaan DPPN dalam bentuk penempatan pada berbagai instrumen yang menghasilkan nilai tambah mendapatkan nilai tambah yang diharapkan (expected return). b. Penyaluran dana yaitu penggunaan hasil pengembangan DPPN (investasi) untuk kegiatan pendidikan berupa: 1. Beasiswa; Beasiswa

diperuntukkan

kepada

warga

negara

Indonesia

yang

berkeinginan melanjutkan pendidikannya ke jenjang magister dan doktoral (S2/S3) di dalam maupun di luar negeri (termasuk penyelesaian tesis dan desertasi) serta berprestasi akademis di jenjang pendidikan sebelumnya. Disamping itu, beasiswa diperuntukan bagi yang memiliki jiwa kepempimpinan dan komitmen untuk berkontribusi kepada bangsa dan Negara. 2. Bantuan dana penelitian dan penghargaan hasil karya penelitian; Bantuan dana penelitian diperuntukan kepada kelompok periset yang berminat dan memiliki kompetensi untuk melakukan riset inovatif-produktif dengan fokus pangan, energi, tata kelola, pembangunan ekonomi berwawasan lingkungan (eco-green), dan bidang lainnya (mandatory). Sementara itu, penghargaan hasil karya penelitian diperuntukan kepada periset yang memiliki hasil karya penelitian yang telah diaplikasikan serta terbukti memberi nilai tambah. 3. Pembentukan Dana Cadangan Pendidikan untuk rehabilitasi fasilitas pendidikan yang rusak akibat bencana. c. Dana Cadangan Pendidikan dibentuk sebagai last resort dalam rangka mendukung rehabilitasi fasilitas pendidikan yang rusak akibat bencana alam melalui pengelolaan Dana Cadangan Pendidikan.

C.

NILAI DAN BUDAYA

1.

Nilai-nilai Sebagai satuan kerja yang berada di lingkungan Kementerian Keuangan, maka LPDP

berpegang

pada nilai-nilai Kementerian Keuangan yang diharapkan

dapat dijadikan pedoman dan motivasi dalam melaksanakan tugas dan fungsinya. Nilai-nilai Kementerian Keuangan tersebut adalah sebagai berikut:

|


4

a. Integritas Berpikir, berkata, berperilaku dan bertindak dengan baik dan benar serta memegang teguh kode etik dan prinsip-prinsip moral.

b. Profesionalisme Bekerja tuntas dan akurat atas dasar kompetensi terbaik dengan penuh tanggung jawab dan komitmen tinggi.

c. Sinergi Membangun dan memastikan hubungan kerjasama internal yang produktif serta kemitraan yang harmonis dengan para pemangku.

d. Pelayanan Memberikan layanan yang memenuhi kepuasan pemangku kepentingan yang dilakukan sepenuh hati, transparan, cepat, akurat dan aman.

e. Kesempurnaan Senantiasa melakukan upaya perbaikan di segala bidang untuk menjadi dan memberikan yang terbaik.

2.

Budaya Organisasi LPDP berada di lingkungan birokrasi sehingga rentan menjadi organisasi yang memiliki budaya birokrasi yang kuat. Organisasi dengan budaya birokrasi yang kuat dicirikan oleh struktur, hierarki, berbagai macam aturan yang kaku, tidak berani mengambil risiko, tidak efektifnya kerjasama antar anggota serta kurangnya kompetensi

dan motivasi

(Want dalam The Jakarta Consulting

Group, 2008). Budaya birokrasi tidak sesuai dengan karakteristik LPDP sebagai BLU. Oleh karena itu, diperlukan pembentukan budaya organisasi yang sesuai dengan karakteristik LPDP antara lain budaya fleksibilitas, kerjasama, berorientasi pada hasil, dan kehati-hatian (prudent).

|


5

D.

STRUKTUR ORGANISASI

Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 252/PMK.01/2011 Tentang Organisasi Dan Tata Kerja Lembaga Pengelola Dana Pendidikan, Lembaga Pengelola Dana Pendidikan menyelenggarakan fungsi: 1.

Penyusunan rencana strategis bisnis, Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) tahunan serta rencana kerja dan anggaran satuan kerja;

2.

Pengelolaan dan pengembangan dana Endowment Fund dan Dana Cadangan Pendidikan;

3.

Penyaluran Dana Pengembangan Pendidikan Nasional serta monitoring dan evaluasi atas penyaluran;

4.

Penyusunan dan pelaksanaan anggaran, akuntansi dan penyelesaian transaksi (setelmen), serta pelaporan;

5.

Pengendalian intern dan penerapan manajemen risiko dengan prinsip kehatihatian terhadap pelaksanaan tugas Lembaga Pengelola Dana Pendidikan; dan

6.

Pengelolaan sumber daya manusia, urusan umum dan kerumahtanggaan Lembaga Pengelola Dana Pendidikan. Lembaga Pengelola Dana Pendidikan terdiri atas:

1.

Direktorat Keuangan dan Umum;

2.

Direktorat Perencanaan Usaha dan Pengembangan Dana;

3.

Direktorat Dana Kegiatan Pendidikan;

4.

Direktorat Dana Rehabilitasi Fasilitas Pendidikan;

5.

Satuan Pemeriksaan Intern; dan

6.

Kelompok Jabatan Fungsional. Untuk menciptakan tata kelola yang baik dalam pengelolaan DPPN, di luar

struktur tersebut, LPDP dilengkapi dengan Dewan Penyantun dan Dewan Pengawas. Dewan Penyantun terdiri dari Menteri Pendidikan dan Kebudayaan, Menteri Keuangan, dan Menteri Agama. Adapun struktur organisasi LPDP dapat digambarkan sebagai berikut:

|


6

Gambar I.1 Struktur Organisasi LPDP Dewan Penyantun

Menteri Keuangan

Direktur Utama

Dewan Pengawas

Satuan Pemeriksaan Internal

Direktorat Keuangan dan Umum

Direktorat Perencanaan Usaha dan Pengembangan Dana

Direktorat Dana Kegiatan Pendidikan

Direktorat Dana Rehabilitasi Fasilitas Pendidikan

Divisi Anggaran dan Akuntansi

Divisi Perencanaan Usaha dan Manajemen Data

Divisi Penyaluran Dana Kegiatan Pendidikan

Divisi Penyaluran Dana Rehabilitasi Fasilitas Pendidikan

Divisi Sumber Daya Manusia dan Umum

Divisi Pengembangan Dana Kelolaan

Divisi Evaluasi Penyaluran Dana Kegiatan Pendidikan

Divisi Evaluasi Penyaluran Dana Rehabilitasi Fasilitas Pendidikan

Kelompok Jabatan Fungsional

1.

Direktorat Keuangan dan Umum Direktorat Keuangan dan Umum mempunyai tugas melaksanakan koordinasi penyusunan renstra, Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) tahunan, rencana kerja dan anggaran satuan kerja, pengelolaan anggaran, akuntansi dan pelaporan, penyelesaian transaksi (setelmen), pengelolaan sumber daya manusia, serta urusan umum Lembaga Pengelola Dana Pendidikan. Direktorat Keuangan dan Umum menyelenggarakan fungsi: a. Penyusunan Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) tahunan, rencana kerja dan anggaran satuan kerja; b. Pengelolaan anggaran dan keuangan; c. Penyusunan sistem dan manual akuntansi, laporan keuangan dan kinerja, serta akuntansi atas setiap transaksi; d. Pelaksanaan setelmen; e. Perencanaan, pengembangan dan pengelolaan sumber daya manusia; dan f.

Pelaksanaan urusan kerumahtanggaan.

Direktorat Keuangan dan Umum terdiri dari dua divisi, yaitu:

|


7

a. Divisi Anggaran dan Akuntansi mempunyai tugas melakukan koordinasi penyiapan bahan penyusunan rencana strategis, Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) tahunan, rencana kerja dan anggaran satuan kerja, pengelolaan anggaran operasional dan pelaksanaan setelmen, penyusunan sistem dan manual akuntansi, serta penyusunan laporan keuangan dan kinerja organisasi. b. Divisi Sumber Daya Manusia dan Umum mempunyai tugas melakukan perencanaan kebutuhan pengadaan, penempatan dan pengembangan sumber

daya

manusia,

serta

pelaksanaan

urusan

umum

dan

kerumahtanggaan.

2.

Direktorat Perencanaan Usaha dan Pengembangan Dana Direktorat Perencanaan Usaha dan Pengembangan Dana mempunyai tugas melaksanakan penyusunan kebijakan teknis perencanaan usaha berupa rencana strategis bisnis, penyusunan rencana bisnis tahunan, pengembangan dana kelolaan dan pendapatan, pengelolaan kerjasama pendanaan, penyusunan rencana penyaluran dana, riset serta manajemen data. Direktorat Perencanaan Usaha dan Pengembangan Dana menyelenggarakan fungsi: a. Penyiapan penyusunan kebijakan teknis perencanaan usaha berupa rencana strategis bisnis dan rencana bisnis tahunan; b. Penyiapan pengembangan dana kelolaan dan hasil pendapatan; c. Pengelolaan kerja sama pendanaan; d. Penyiapan penyusunan rencana penyaluran dana; dan e. Riset dan manajemen data. Direktorat Perencanaan dan Pengembangan Dana terdiri atas: a. Divisi Perencanaan Usaha dan Manajemen Data mempunyai tugas melakukan penyiapan bahan penyusunan kebijakan teknis perencanaan usaha berupa rencana strategis bisnis dan rencana bisnis tahunan, koordinasi penyusunan rencana penyaluran dana, riset, pengelolaan data dan informasi, serta pelaporan usaha. b. Divisi

Pengembangan

Dana

Kelolaan

mempunyai

tugas

melakukan

penyiapan bahan penyusunan kebijakan teknis pengembangan dana kelolaan dan hasil pendapatan, dan pengelolaan kerja sama pendanaan.

|


8

3.

Direktorat Dana Kegiatan Pendidikan Direktorat

Dana

Kegiatan

Pendidikan

mempunyai

tugas

melaksanakan

penyusunan rencana penyaluran dana kegiatan pendidikan, verifikasi dan penilaian atas proposal kegiatan pendidikan, penyaluran dana untuk kegiatan pendidikan, monitoring dan evaluasi atas pelaksanaan penyaluran dana kegiatan pendidikan. Direktorat Dana Kegiatan Pendidikan menyelenggarakan fungsi: a. Penyiapan bahan dan koordinasi untuk penyusunan rencana penyaluran dana kegiatan pendidikan; b. Pelaksanaan verifikasi dan penilaian atas proposal kegiatan pendidikan dan penyaluran dana untuk kegiatan pendidikan; dan c. Pelaksanaan monitoring dan evaluasi atas penyaluran dana kegiatan pendidikan. Direktorat Dana Kegiatan Pendidikan terdiri atas: a. Divisi Penyaluran Dana Kegiatan Pendidikan mempunyai tugas melakukan penyiapan bahan dan koordinasi penyusunan rencana penyaluran dana kegiatan pendidikan, verifikasi dan penilaian atas proposal kegiatan pendidikan dan menyalurkan dana untuk kegiatan pendidikan. b. Divisi Evaluasi Penyaluran Dana Kegiatan Pendidikan mempunyai tugas melakukan monitoring dan evaluasi atas penyaluran dana beasiswa.

4.

Direktorat Dana Rehabilitasi Fasilitas Pendidikan Direktorat

Dana

Rehabilitasi

Fasilitas

Pendidikan

mempunyai

tugas

melaksanakan penyusunan rencana penyaluran dana rehabilitasi fasilitas pendidikan akibat bencana alam, verifikasi dan penilaian atas proposal, penyaluran dana, monitoring dan evaluasi atas pelaksananaan penyaluran rehabilitasi fasilitas pendidikan akibat bencana alam. Direktorat Dana Rehabilitasi Fasilitas Pendidikan menyelenggarakan fungsi: a. Penyiapan bahan dan koordinasi untuk penyusunan rencana penyaluran dana untuk rehabilitasi fasilitas pendidikan akibat bencana alam; b. Pelaksanaan verifikasi dan penilaian atas proposal, serta penyaluran dana untuk rehabilitasi fasilitas pendidikan akibat bencana alam; dan c. Pelaksanaan monitoring dan evaluasi atas penyaluran dana rehabilitasi fasilitas pendidikan.

|


9

Direktorat Dana Rehabilitasi Fasilitas Pendidikan terdiri atas: a. Divisi Penyaluran Dana Rehabilitasi Fasilitas Pendidikan mempunyai tugas melaksanakan penyiapan bahan dan koordinasi penyusunan rencana penyaluran dana rehabilitasi fasilitas pendidikan, verifikasi dan penilaian atas proposal rehabilitasi fasilitas pendidikan, menyalurkan dana untuk rehabilitasi fasilitas pendidikan. b. Divisi

Evaluasi

Penyaluran

Dana

Rehabilitasi

Fasilitas

Pendidikan

mempunyai tugas melaksanakan monitoring dan evaluasi atas penyaluran dana rehabilitasi fasilitas pendidikan akibat bencana alam.

5.

Satuan Pemeriksaan Internal Satuan Pemeriksaan Intern mempunyai tugas melaksanakan pemeriksaan intern atas pelaksanaan tugas Lembaga Pengelola Dana Pendidikan. Fungsi Satuan Pemeriksaan Intern adalah: a. Penyusunan dan pelaksanaan tugas sesuai dengan audit charter dan audit program; b. pelaksanaan audit berbasis risiko khususnya pada aktivitas usaha Lembaga Pengelola Dana Pendidikan; dan c. Melakukan reviu terhadap laporan keuangan untuk meyakinkan bahwa isi, penyajian,

dan

pengungkapannya

sesuai

dengan

standar

akuntansi

pemerintah dan standar akuntansi keuangan yang berlaku.

6.

Kelompok Jabatan Fungsional Pejabat Fungsional mempunyai tugas melakukan kegiatan sesuai dengan jabatan fungsional masing-masing berdasarkan peraturan perundang-undangan.

7.

Dewan Pengawas Dalam PP. No. 23 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum, pasal 34 diatur bahwa untuk melaksanakan pengawasan BLU dapat membentuk Dewan Pengawas. Dalam Tata Kelola LPDP diatur, Dewan Pengawas bertugas melakukan pengawasan terhadap: a. Pengelolaan endowment fund dan dana cadangan pendidikan yang dilakukan oleh Direksi; b. Pelaksanaan Rencana Strategi Bisnis (Renstra) yang dilakukan oleh Direksi; c. Pelaksanaan Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) oleh Direksi; dan d. Pelaksanaan peraturan perundang-undangan.

|


10

8.

Dewan Penyantun Dalam PMK nomor 252/PMK.01/2012 tentang Organisasi dan Tata Kerja LPDP pasal 32 disebutkan bahwa Dewan Penyantun mengatur ketentuan pelaksanaan lebih lanjut PMK tersebut. Dewan Penyantun memiliki fungsi: a. Mengarahkan strategi kebijakan umum pengelolaan DPPN oleh LPDP; b. Menetapkan perencanaan jangka panjang serta tujuan LPDP; c. Menetapkan kebijakan umum pengembangan dan penyaluran DPPN; dan d. Menetapkan proporsi alokasi DPPN untuk endowment fund dan dana cadangan pendidikan.

|


11

BAB II RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN TAHUN 2012

A.

GAMBARAN KONDISI LPDP

1.

Kondisi Internal

a. Organisasi LPDP

berdiri

berdasarkan

Peraturan

Menteri

Keuangan

Nomor

252/PMK.01/2011 Tentang Organisasi Dan Tata Kerja Lembaga Pengelola Dana Pendidikan. Dalam peraturan tersebut dinyatakan Lembaga Pengelola Dana Pendidikan mempunyai tugas melaksanakan pengelolaan Dana Pengembangan

Pendidikan

Nasional

baik

dana

abadi

pendidikan

(Endowment Fund) maupun Dana Cadangan Pendidikan sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan oleh Menteri Keuangan. Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Nomor 18/KMK.05/2012 tentang Penetapan Lembaga Pengelola Dana Pendidikan pada Kementerian Keuangan sebagai Instansi Pemerintah yang Menerapkan Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum, LPDP ditetapkan sebagai BLU penuh. Dengan penetapan tersebut, LPDP diberikan fleksibilitas dalam pengelolaan keuangan sesuai dengan PP No. 23 Tahun

2005 tentang Pengelolaan

Keuangan Badan Layanan Umum. Memperhatikan peraturan tersebut, diperlukan beberapa kelengkapan organisasi, yaitu Dewan Penyantun dan Dewan Pengawas. Dewan Penyantun terdiri dari Menteri Pendidikan dan Kebudayaan, Menteri Keuangan, dan Menteri Agama. Sedangkan Dewan Pengawas terdiri dari Sekretaris Jenderal Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan, Sekretaris Jenderal Kementerian Keuangan, dan unsur independen. Disamping itu, untuk menciptakan tata kelola yang baik, harus disusun pula Kebijakan Umum mengenai Pengelolaan DPPN, yang meliputi kebijakan pengelolaan dana, kebiajakan penyaluran dan kebijakan pendukung. Kebijakan tersebut diperlukan mengingat LPDP merupakan satuan kerja yang harus patuh pada peraturan perundang-undangan dan dana yang

|


12

dikelola

LPDP

merupakan

dana

dari

APBN

yang

harus

dipertanggungjawabkan, sementara risiko yang kemungkinan terjadi tidak bisa dihilangkan seluruhnya. Selain itu, untuk memastikan proses penyelesaian tugas dan fungsi penempatan dan penyaluran dana beserta tugas dan fungsi pendukung di back office telah melalui tata urutan dan dilakukan oleh unit yang memiliki tanggung jawab dan kewenangan melaksanakan tugas dan fungsi tersebut, diperlukan Standard Operation Procedure (SOP). Untuk tugas dan fungsi yang penyelesaiannya memerlukan metode kerja/formula/rumus yang terstandar dan baku dapat pula disusun manual/petunjuk teknis penyelesaian pekerjaan.

b. Sumber Daya Manusia Dalam Peraturan Menteri Keuangan Nomor 252/PMK.01/2011 diatur bahwa pegawai Lembaga Pengelola Dana Pendidikan berasal dari Pegawai Negeri Sipil pembinaannya dilakukan oleh Menteri Keuangan melalui Sekretaris Jenderal sesuai dengan peraturan perundang-undangan. Agar pelaksanaan tugas setiap direktorat dilaksanakan oleh SDM yang memiliki kompetensi yang sesuai dengan kebutuhan organisasi, Direktur Keuangan dan Umum (Direktur KU) dan Direktur Perencanaan Usaha dan Pengembangan Dana (Direktur PUPD) berasal dari Kementerian Keuangan. Sedangkan Direktur Dana Kegiatan Pendidikan (Direktur DKP) dan Direktur Dana Rehabilitasi Fasilitas Pendidikan (Direktur DRFP) berasal dari Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan. Pada tahun 2012, telah bertugas secara penuh pada LPDP 6 orang, yaitu Direktur Utama, Direktur Keuangan dan Umum, Direktur Perencanaan Usaha dan Pengembangan Dana. Status kepegawaian ketiga direksi tersebut masih merangkap pada unit kerja yang lama. Direksi tersebut dibantu tiga orang staf yang status kepegawaiannya berada masih berada pada Biro SDM.

Di

samping itu, pada waktu diperlukan, telah bertugas pula dua orang dari Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan yang telah diusulkan Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan. Pada tahun 2012 telah ada sebanyak 23 orang yang berasal dari PNS, ditambah dengan beberapa orang dari pasar tenaga kerja untuk mengisi posisi tenaga profesional, seperti manajemen risiko, auditor dan penasehat

|


13

investasi. Di samping itu juga diperlukan

tenaga klerikal seperti caraka,

tenaga kebersihan, sekretaris, sopir, dan tenaga keamanan.

c. Sumber Daya Keuangan Pada tahun 2010, Dana Pengembangan Pendidikan Nasional (DPPN) yang dialokasikan dalam APBN adalah sebesar Rp1.000.000.000.000. Pada tahun 2011,

DPPN

yang

Rp2.617.700.000.000.

dialokasikan Pada

Tambahan/Perubahan

TA

dalam

adalah

sebesar

2012,

melalui

APBN

dialokasikan

kembali

sebesar

tahun 2012,

APBN

Rp7.000.000.000.000. Dana Pengembangan Pendidikan Nasional tersebut adalah

anggaran

pendidikan

yang

dialokasikan

untuk

pembentukan

Endowment Fund dan Dana Cadangan Pendidikan yang bertujuan untuk : 1) Endowment Fund untuk menjamin keberlangsungan program pendidikan bagi

generasi

berikutnya

sebagai

bentuk

pertanggungjawaban

antargenerasi. 2) Dana cadangan pendidikan untuk mengantisipasi keperluan rehabilitasi fasilitas pendidikan yang rusak akibat bencana alam. Dalam rangka melaksanakan amanah UU tersebut di atas, pada tahun 2012 ini penggunaan pendapatan direncanakan adalah sebagai berikut: 1) Belanja atas Pengelolaan Endowment Fund yaitu penyaluran dana untuk kegiatan pendidikan dan rehabilitasi fasilitas pendidikan sebesar Rp239.428.740.000; dan 2) Belanja Operasional LPDP yaitu untuk melaksanakan tugas dan fungsi sebesar Rp11.858.264.000, dengan perincian sebagai berikut : Tabel II.1 Anggaran LPDP tahun 2012 untuk Setiap Output No.

Output

Jumlah (Rp)

1.

Layanan dukungan manajemen

3.343.333.000

2.

Dokumen analisis dan evaluasi

749.200.000

3.

Laporan hasil verifikasi

4.

Layanan perkantoran

1.982.291.000

5.

Kendaraan Bermotor *)

1.348.000.000

6.

Perangkat Pengolah Data dan Komunikasi

583.000.000

7..

Peralatan dan Fasilitas Perkantoran

289.056.000

8.

Gedung/Bangunan

241.388.124.000

1.604.000.000

TOTAL

251.287.004.000

*) Revisi output Kendaraan Bermotor untuk mengakomodir pendapatan hibah kendaraan bermotor roda empat senilai Rp590.050.000

|


14

d. Sarana dan Prasarana Pada tahun 2012 ini, sarana dan prasarana fisik yang dimiliki oleh LPDP belum memadai bagi pelaksanaan tugasnya baik dalam bentuk gedung kantor dan peralatan. Untuk sementara waktu, sarana prasarana yang digunakan LPDP adalah sebagai berikut: 

Gedung kantor pada saat ini menempati Gedung A.A. Maramis II Lantai 2 di komplek perkantoran Kementerian Keuangan Jl. Lapangan Banteng Timur Nomor 1, Jakarta Pusat.



Sarana dan prasarana lainnya untuk sementara menggunakan barang inventaris Biro Umum Sekretariat Jenderal.

Di samping sarana dan prasarana fisik, LPDP juga memerlukan perangkat teknologi informasi untuk menunjang operasionalnya terutama dalam rangka pengembangan dana (investasi), penyaluran beasiswa dan rehabilitasi fasilitas pendidikan yang rusak akibat bencana alam.

e. Riset dan data pendukung Sebagai satuan kerja yang harus mengembangkan dana, LPDP harus mengembangkan database yang dapat digunakan untuk proses perencanaan portofolio penempatan dana, valuasi instrumen penempatan dana dan pengambilan

keputusan

penempatan

dana

sekaligus

pelaksanaan

manajemen risiko finansial. Saat ini riset dan data pendukung masih belum ada dan direncanakan baru mulai dilaksanakan pada bulan Agustus 2012. Di samping itu, mutlak pula dibangun data base untuk penyaluran dana pendidikan, yang bisa digunakan untuk perencanaan, terutama penentuan sasaran penyaluran, baik dilihat dari sisi kewilayahan maupun jenjang pendidikan. Data base juga diperlukan sebagai bahan monitoring dan pengembangan manajemen risiko operasional penyaluran dana pendidikan.

2.

Kondisi Eksternal a. Kondisi Pendidikan di Indonesia Kondisi pendidikan terus mengalami perbaikan. Hal tersebut terlihat dari beberapa indikator, diantaranya adalah tingkat buta huruf, pendidikan yang telah dilalui penduduk dengan usia 15 tahun ke atas, angka partisipasi kasar, dan disparitas antar kabupaten/kota. Namun, beberapa indikator yang diterbitkan lembaga international, misalnya World Economic Forum, kualitas SDM di Indonesia masih relatif tertinggal

|


15

yang berdampak pada rendahnya daya saing perekonomian Indonesia. Global Competitiveness Report 2011 yang diterbitkan oleh World Economic Forum menunjukkan tingkat daya saing Indonesia berada pada peringkat yang relatif rendah, yakni pada peringkat 46. Dibandingkan dengan negaranegara tetangga seperti China, Malaysia, Thailand dan Singapura, Indonesia masih di bawah negara-negara tersebut. China berada pada peringkat 26, Malaysia berada pada peringkat 21, Thailand berada pada peringkat 39 dan Singapura berada pada peringkat 2. Peringkat Indonesia hanya lebih baik dibandingkan dengan Vietnam yang berada pada peringkat 65 dan Philipina 75. Tabel peringkatan daya saing beberapa negara 4 tahun terakhir adalah sebagai berikut : Tabel II.2 Peringkat Daya Saing Indonesia No

Negara

GCI 2009

GCI 2010

GCI 2011

Peringkat

Nilai

Peringkat

Nilai

Peringkat

Nilai

1

Singapora

3

5.55

3

5.48

2

5.63

2

Malaysia

24

4.87

26

4.88

21

5.08

3

China

29

4.74

27

4.84

26

4.90

4

Thailand

36

4.56

38

4.51

39

4.52

5

Indonesia

54

4.26

44

4.43

46

4.38

6

Vietnam

75

4.03

59

4.27

65

4.24

7

Philipines

87

3.90

85

3.96

75

4.08

Sumber : The Global Competitiveness Report 2011-2012, World Economic Forum

Global Competitiveness Report 2011 juga menunjukkan, beberapa pilar yang mempengaruhi daya saing Indonesia yang tidak optimal tersebut, yaitu kelembagaan (institutions), infrastruktur, kondisi ekonomi makro, termasuk pilar kondisi kesehatan dan pendidikan dasar dan pilar pendidikan tinggi dan pelatihan. Beberapa pilar yang mempengaruhi peringkat daya saing Indonesia selengkapnya adalah sebagai berikut :

|


16

Tabel II.3 Perkembangan Score dan Ranking 12 Pilar Indikator GCI Indonesia

Sumber : The Global Competitiveness Report 2010 - 2011, World Economic Forum

Bila dibandingkan dengan negara-negara lain, pada pilar kesehatan dan pendidikan dasar, kualitas pendidikan di Indonesia relatif tertinggal. Indonesia berada pada peringkat 64 dari 142 negara. Dibandingkan dengan negara tetangga, peringkat Indonesia lebih rendah daripada Singapura (3), Malaysia (33), dan Filipina (42). Kondisi yang sama juga terjadi pada indikator pendidikan tinggi dan pelatihan. Pada Indikator ini, Indonesia berada pada peringkat 69 dari 142 negara. Dibandingkan dengan negara tetangga, peringkat Indonesia lebih rendah daripada Malaysia (38), Thailand (62) dan Singapura (4). Rendahnya peringkat pilar kesehatan dan pendidikan dasar Indonesia dipengaruhi oleh beberapa hal, diantaranya kualitas pendidikan dasar yang rendah dan primary education enrollment rate. Sedangkan untuk pilar pendidikan tinggi dan training dipengaruhi oleh beberapa faktor faktor diantaranya secondary education enrollment rate, secondary education enrollment rate, quality of the education system dan sebagainya.

|


17

Tabel II.4 Perkembangan Ranking Indikator Pendidikan Indonesia menurut GCI

Sumber : The Global Competitiveness Report 2010-2011, World Economic Forum

Ketertinggalan pendidikan di Indonesia dibandingkan dengan negara-negara lain juga terlihat indikator lain, seperti perbandingan jumlah mahasiswa strata 3 di Indonesia dibandingkan dengan negara-negara lain. Pada tahun 2011, jumlah mahasiswa S3 di Indonesia berjumlah 23.000 orang atau sebesar 98 orang per satu juta penduduk. Angka ini jauh di bawah negara-negara maju, misalnya Amerika, yang mahasiswa S3-nya berjumlah 3.100.000 orang atau 9.850 orang untuk setiap satu juta penduduk. Bahkan dibandingkan dengan negara tetangga Malaysia, Indonesia juga masih jauh tertinggal. Jumlah mahasiswa S3 di Malaysia mencapai 14.000 orang atau 509 orang per satu juta penduduk. Dengan asumsi pertambahan mahasiswa S3 di Indonesia

|


18

sebesar 15% per tahun, Indonesia baru bisa menyamai Malaysia pada kondisi saat ini pada tahun 2022. Data perbandingan mahasiswa S3 Indonesia dengan beberapa negara adalah sebagai berikut : Tabel II.5 Perbandingan Mahasiswa S3 Beberapa Negara Negara

Jumlah S3

Populasi

S3 per 1 Juta

Tahun 2011

Penduduk

Indonesia

23.000

234.000.000

98

Malaysia

14.000

27.500.000

509

1.690.000

1.198.000.000

1.410

Jerman

328.000

82.200.000

3.990

Perancis

320.000

62.300.000

5.136

Jepang

819.000

127.200.000

6.438

3.100.000

314.700.000

9.850

India

USA

Sumber : Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan, 2012

Dilihat dari indikator jumlah publikasi ilmiah, Indonesia sebenarnya telah mengalami perkembangan, yang dapat dilihat pada tabel berikut:

Tabel II.6 Data Publikasi Indonesia per tahun 1996-2010

Sumber : SCImago Journal & Country Rank, 2012

Namun, bila dibandingkan dengan negara-negara lain,

Indonesia masih

tertinggal. Indonesia berada posisi 64 dari 236 negara yang terdata. Peringkat ini lebih rendah dibandingkan negara ASEAN yang lain. Singapura unggul pada ranking 32, disusul Thailand 42, dan Malaysia 43.

|


19

Sementara

itu,

dalam

hal

prasarana

fasilitas

pendidikan,

sebagai

konsekuensi letak geografis Indonesia yang berada pada daerah bencana, kerusakan fasilitas pendidikan di Indonesia menunjukkan angka yang cukup memprihatinkan. Sebaran kerusakan fasilitas pendidikan tersebut dapat disajikan dalam diagram lingkar sebagai berikut :

Gambar II.1 Kerusakan Fasilitas Pendidikan di Berbagai Propinsi

Sumber : Badan Nasional Penanggulangan Bencana

Kondisi pendidikan sebagaimana tersebut di atas tidak lepas dari kondisi sosial, ekonomi, budaya, teknologi dan politik antara lain : 1) Geografis, Demografis, Sosial, Budaya dan Lingkungan Kondisi sosial, budaya, dan lingkungan yang mempengaruhi pengelolaan dana pengembangan pendidikan antara lain : a) Indonesia sebagai negara kepulauan dan termasuk dalam negara rawan bencana, yang banyak menimbulkan kerusakan pada fasilitas pendidikan; b) Laju pertumbuhan penduduk yang cukup tinggi; c) Kesenjangan aksesibilitas terhadap pendidikan antara penduduk perkotaan dan pedesaan, antara penduduk kaya dan miskin, antara wilayah maju dan wilayah tertinggal; dan d) Perbedaan persepsi kebutuhan pendidikan dari aspek budaya (etnis dan gender).

|


20

2) Ekonomi Kondisi ekonomi yang mempengaruhi pengelolaan Dana Pengembangan Pendidikan Nasional antara lain : a) Tingginya angka kemiskinan dan pengangguran; b) Kesenjangan pertumbuhan ekonomi antarwilayah; c) Meningkatnya daya saing dan isu globalisasi ekonomi yang mengancam perekonomian nasional; d) Komitmen pemenuhan pendanaan minimal 20% (dua puluh persen) dari Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN) dan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD). 3) Politik, Pertahanan dan Keamanan Kondisi politik, pertahanan dan keamanan yang dapat mempengaruhi pengelolaan Dana Pengembangan Pendidikan Nasional antara lain : a) Kemungkinan

adanya

ketidakstabilan

politik,

pertahanan

dan

keamanan; b) Ancaman disintegrasi bangsa; dan c) Ketidakselarasan peraturan perundangan yang berdampak pada penyelenggaraan pendidikan.

b. Kondisi Ekonomi Makro Selama

tahun

2011,

kondisi

perekonomian

Indonesia

mengalami

pertumbuhan cukup signifikan. Hal tersebut dapat dilihat pada gambar berikut:

Gambar II.2 Pertumbuhan Ekonomi dan Inflasi Indonesia

Sumber: Bank Indonesia

|


21

Tabel tersebut menunjukkan pertumbuhan ekonomi naik dari 6,1%

pada

tahun 2010 menjadi 6,5 persen menjadi sebesar 6,50% tahun 2011. Pertumbuhan ekonomi tersebut ditopang oleh konsumsi rumah tangga yang kuat, yang didorong oleh peningkatan pendapatan riel karena inflasi yang rendah. Selain itu, pertumbuhan ekonomi juga ditopang oleh pendapatan dari hasil ekspor yang tumbuh tinggi sepanjang tahun 2011. Tingkat pertumbuhan ekonomi Indonesia tersebut tentu menggembirakan, karena terjadi ketika perekonomian global kurang kondusif yang ditandai rendahnya pertumbuhan

ekonomi

negara-negara

Eropa

dan

Amerika.

Tingkat

pertumbuhan ekonomi Indonesia hanya lebih rendah bila dibandingkan dengan China dan India. Pertumbuhan ekonomi Indonesia pada triwulan I tahun 2012 ini juga mengalami keadaan yang relatif stabil seperti tahun 2011 yakni sebesar 6,5% (yoy). Kestabilan ini bersumber dari kestabilan konsumsi rumah tangga dan akselerasi investasi. Konsumsi rumah tangga masih didorong oleh optimisme konsumen sehingga konsumsi tumbuh dengan stabil. Sedangkan akselerasi investasi didukung oleh agresifitas investor di tengah iklim usaha yang semakin baik dan kondusif, semakin kuatnya pendanaan, dan terjadinya percepatan pembangunan proyek infrastruktur terutama dalam bidang kelistrikan. Inflasi pada tahun 2011 juga relatif terkendali, yaitu sebesar 3,79%. Tingkat inflasi ini lebih rendah dibandingkan dengan tahun 2010 yaitu sebesar 6,96% yang terus mengalami kestabilan sampai dengan kuartal I tahun 2012 yang besarnya 0,88% (qtq) dan 3,79% (yoy). Tekanan inflasi ini masih tetap terkendali meskipun sedikit mengalami peningkatan dibandingkan triwulan sebelumnya. Beberapa factor yang mempengaruhi tingkat inflasi antara lain adalah ekspektasi yang meningkat sejalan dengan rencana kenaikan harga Bahan Bakar Minyak (BBM). Sepanjang triwulan I 2012, beberapa factor eksternal yang mendorong inflasi antara lain kenaikan harga komoditas internasional non pangan terutama komoditas emas dan energy yang meningkat cukup signifikan serta depresiasi nilai tukar rupiah terhadap US Dollar.

|


22

Gambar II.3 Perkembangan Inflasi per Triwulan I 2012

Sumber : Laporan Kebijakan Moneter Bank Indonesia Triwulan I 2012

Sedangkan nilai tukar rupiah terhadap dolar AS, meskipun melemah pada tahun 2011, namun masih pada kisaran Rp 9.000. Pergerakan Kurs Dollar dari tahun 1993 adalah sebagai berikut :

Gambar II.4 Nilai Tukar Rupiah vs USD


|


23

Penguatan kurs pada tahun 2011 dibandingkan tahun 2010 merupakan upaya bertahan Indonesia setelah dikhawatirkan akan digoncang oleh krisis enkonomi internasional. Pada triwulan I 2012 Rupiah mengalami tekanan hingga mencapai level Rp9.066 per dolar AS dari yang sebelumnya Rp8.972 per dolar AS pada triwulan IV tahun 2011. Pelemahan rupiah tersebut terutama disebabkan karena persepsi risiko domestik terhadap kenaikan ekspektasi inflasi yang semakin meningkat karena adanya kepanikan global terhadap krisis benua Eropa. Gambar II.5 Perkembangan Nilai Tukar Rupiah per Triwulan I 2012


Kondisi ekonomi makro yang baik selama beberapa tahun terakhir, khususnya tahun 2011, juga ditandai dengan kinerja perbankan Indonesia masih mampu mempertahankan kinerja.

Aset perbankan dan laba yang

meningkat, Capital Edequacy Ratio (CAR) yang memadai di atas ketentuan permodalan

minimum

dan

Biaya

Operasional

dibandingkan

dengan

Pendapatan Operasional (BOPO) yang membaik. Dengan kondisi tersebut, sampai awal tahun 2012, BI rate dipertahankan pada tingkat 5.75%. Pada tahun 2011, tingkat suku perbankan sedikit mengalami kenaikan dibandingkan

dengan tahun sebelumnya. Deposito satu bulan misalnya,

pada tahun 2010 rata-rata sebesar 6,64%, naik menjadi rata-rata sebesar 6,74% pada tahun 2011. Tingkat suku bunga rata-rata perbankan nasional dari tahun 2008 sampai 2011 adalah sebagai berikut :

|


24

Tabel II.7 Suku Bunga Rata-rata Perbankan Nasional 2008 Giro

2009

2010

2011

2012

2.90%

2.39%

2.23%

2.24%

2.08%

- 1 bulan

10.71%

6.77%

6.64%

6.74%

6.05%

- 3 bulan

11.17%

7.45%

6.94%

7.08%

6.56%

- 6 bulan

10.32%

7.89%

7.07%

7.12%

6.94%

-12 bulan

10.34%

9.54%

7.65%

7.14%

6.82%

Deposito

Sumber : Bank Indonesia, 2012 Di samping itu, kondisi pasar modal juga bertahan pada kondisi yang cukup baik. IHSG mengalami kenaikan sebesar 3,2% pada akhir tahun 2011 yang ditutup di level 3.821 dari tahun 2010 yaitu 3.703. Kinerja pasar modal yang baik tersebut juga ditopang oleh kenaikan sovereign credit rating Indonesia dari Moodys. Rating Indonesia yang semula Baa1 yang tergolong “speculative grade” menjadi Baa3 yang tergolong "investment grade". Pencapaian ini merupakan pertama kali sejak tahun 1997. Dengan kondisi tersebut,

tantangan

bagi LPDP adalah bagaimana

memanfaatkan kinerja ekonomi makro dan kinerja sektor finansial yang cukup bagus untuk memperoleh pendapatan sesuai yang diharapkan dan menyalurkan hasil pengembangan dana sesuai visi dan misinya.

B. ASUMSI RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN TAHUN 2012

1.

Asumsi Ekonomi Makro Pada APBN Tahun 2012, ekonomi makro diasumsikan pertumbuhan ekonomi 6,7%, nilai tukar rupiah Rp 8.800 per dollar dan inflasi 5,3%. Angka asumsi tersebut lebih optimis dibandingkan dengan tahun 2011. Ekonomi tahun 2011 tumbuh 6,5%, nilai tukar stabil sekitar Rp 9.000 per dollar dan inflasi cukup terkendali pada 3,79%. Karena inflasi yang stabil tersebut, BI rate juga stabil pada kisaran 6%-6,75%. Sedangkan berdasarkan APBNP tahun 2012, asumsi ekonomi makro Indonesia sedikit mengalami perubahan dimana tingkat pertumbuhan ekonominya hanya 6,5% atau lebih rendah 0,2% dari asumsi yang ditetapkan dalam APBN tahun

|


25

2012. Sedangkan tingkat inflasi dalam asumsi APBNP tahun 2012 adalah 6,8% atau lebih tinggi dari inflasi yang tercantum dalam APBN tahun 2012. Angka inflasi ini disebabkan karena meningkatnya harga beberapa komoditas internasional dan dipengaruhi juga oleh rencana kebijakan administered price di bidang energi dan pangan yang akan segera dijalankan pemerintah.

2.

Asumsi Mikro

a) Pengembangan Pelayanan Baru



Layanan Beasiswa Memperhatikan beberapa studi dan indikator pendidikan di Indonesia. Permasalahan

pendidikan

khususnya

pendidikan

tinggi,

dapat

disimpulkan dalam lima permasalahan : 

Rendahnya kualitas dan kuantitas manusia terdidik



Komposisi lulusan perguruan tinggi yang tidak ideal.



Akses terhadap perguruan tinggi yang masih terbatas.



Rendahnya jumlah publikasi di perguruan tinggi.



Banyaknya mahasiswa program magister dan doktor yang terkendala biaya penelitian tesis dan disertasi.

Atas permasalahan tersebut, LPDP melaksanakan salah satu produk pelayanan, yaitu program Beasiswa untuk program magister dan doktor, serta beasiswa tesis dan disertasi. Program Beasiswa LPDP akan difokuskan untuk program magister dan doktor baik di dalam maupun luar negeri, dan juga untuk program beasiswa tesis dan disertasi. Tujuan, jenis layanan dan target penerima beasiswa yang akan dibiayai dari LPDP adalah sebagai berikut:

|


26

Gambar II.6 Program Beasiswa LPDP

Mekanisme pengajuan beasiswa dilakukan

oleh calon mahasiswa

langsung ke website LPDP. Sedangkan untuk proses seleksi administrasi dan interview akan dilakukan oleh pihak yang ditunjuk oleh tim LPDP melalui seleksi calon reviewer oleh tim independen. Kriteria Perguruan Tinggi yang dapat menjadi mitra LPDP dalam menyelenggarakan beasiswa magister dan doktor adalah sebagai berikut: 1) Perguruan tinggi yang terakreditasi A oleh BAN-PT untuk dalam negeri, dan perguruan tinggi yang memiliki reputasi tinggi dan/atau program studi yang terakreditasi oleh profesi masing-masing (Luar Negeri). 2) Program studi yang diselenggarakan adalah teknik, sains dan pertanian, akuntansi/keuangan, hukum dan agama. Sedangkan kriteria penerima beasiswa LPDP adalah sebagai berikut:

|


27

Pemberian beasiswa tersebut dapat mendukung kebijakan pemerintah untuk pengembangan wilayah pada 6 (enam) koridor pembangunan ekonomi sesuai program Master Plan Percepatan dan Perluasan Pembangunan Ekonomi Indonesia (MP3EI). Dengan kebijakan ini diharapkan pemberian beasiswa ini dapat memberikan dampak yang signifikan terhadap perekonomian secara merata di seluruh wilayah Republik Indonesia. Untuk mempercepat penyaluran, dilaksanakan langkah-langkah sebagai berikut: 1) Penyusunan pedoman kebijakan dan pedoman pelaksanaan; 2) Sosialisasi ke beberapa perguruan tinggi, kementerian/lembaga, pemerintah daerah dan masyarakat secara luas. Adapun proses penyaluran beasiswa adalah sebagai berikut: 1) Penerimaan aplikasi lamaran dari calon mahasiswa; 2) Penilaian/verifikasi administrasi dan dokumen, bagi yang lolos dipanggil untuk di tes tertulis dan interview; 3) Penetapan sebagai calon penerima beasiswa LPDP; 4) Seleksi perguruan tinggi; 5) Bagi yang lulus seleksi perguruan tinggi, ditetapan sebagai penerima beasiswa LPDP; 6) Pengumuman penerima beasiswa; 7) Penetapan SK penerima beasiswa; 8) Penandatanganan Memorandum of Understanding (MoU) dengan perguruan tinggi dan mahasiswa penerima beasiswa LPDP, 9) Proses pembayaran kepada perguruan tinggi dan penerima beasiswa; 10) Pelaksanaan monitoring, evaluasi dan pelaporan. Proses tersebut dapat digambarkan sebagai berikut:

|


28

Gambar II.7 Prosedur Penyaluran Beasiswa S2 dan S3



Layanan Bantuan Dana Riset dan Penghargaan Hasil Karya Riset Bantuan Dana Riset ditujukan untuk: 1) Mendorong

dan

menghasilkan

riset-riset

unggul

yang

dapat

diimplementasikan untuk memberi nilai tambah dan/atau inovasiinovasi di bidang pangan, energi, tata kelola, pembangunan ekonomi berwawasan lingkungan (eco-green), dan bidang lainnya (mandatory). 2) Menjalin jejaring kalangan periset, akademisi dan penggiat riset di bidang

pangan,

energi,

tata

kelola,

pembangunan

ekonomi

berwawasan lingkungan (eco-green), dan bidang lainnya (mandatory). 3) Menjalin kerja sama dan memberi dukungan kepada industri strategis di bidang pangan, energi, tata kelola, pembangunan ekonomi berwawasan lingkungan (eco-green), dan bidang lainnya (mandatory) untuk menuju kemandirian dan kesejahteraan masyarakat. 4) Mewujudkan

tanggung

jawab

organisasi

melalui

riset

dan

implementasinya di bidang pangan, energi, tata kelola, pembangunan ekonomi berwawasan lingkungan (eco-green), dan bidang lainnya (mandatory).

Bantuan dana riset untuk setiap judul riset yang termasuk di bidang pangan, energi, tata kelola, pembangunan ekonomi berwawasan lingkungan (eco-green), dan bidang lainnya (mandatory) per tahun setinggi-tingginya Rp2.000.000.000.

|


29

Sementara itu, Penghargaan Hasil Karya Riset ditujukan untuk hal yang sama sebagaimana Bantuan Dana Riset. Hanya saja Penghargaan Hasil Karya Riset diberikan atas hasil-hasil riset yang telah diimplementasikan dan sudah dirasakan kemanfaatannya oleh industri,Usaha Kecil dan Menengah peningkatan

(UKM),

pemerintah

efisiensi

daerah

produksi,

atau

masyarakat

kesejahteraan

untuk

masyarakat

atau

perbaikan tata kelola instansi pemerintah dan swasta.

Penghargaan atas hasil karya riset adalah sebesar Rp 200.000.000,00 (dua ratus juta rupiah) untuk setiap karya riset.



Layanan Dana Cadangan Pendidikan Untuk Rehabilitasi Fasilitas Pendidikan Yang Rusak Akibat Benacana Alam

Layanan ini merupakan bantuan dana untuk merehabilitasi fasilitas pendidikan

yang rusak akibat

bencana alam.

Mempertimbangkan

bahwa terdapat layanan serupa di beberapa instansi pemerintah, maka Dana Cadangan Pendidikan difungsikan sebagai last resort.

Untuk

mempersiapkan

pelaksanaan

layanan

Dana

Cadangan

Pendidikan, maka diperlukan langkah-langkah sebagai berikut: 1)

Penyusunan kebijakan umum, petunjuk teknis dan peta bencana;

2)

Sosialisasi ke beberapa daerah rawan bencana

b) Asumsi Volume Pelayanan 1) Layanan Pengembangan Dana (Investasi) Total realisasi PNBP tahun 2012 sebesar Rp428.349.818.048.

2) Layanan Penyaluran Pada tahun 2012, dialokasikan dana untuk layanan beasiswa sebagai berikut:

|


30

Tabel II.8 Rincian Alokasi Dana Layanan Beasiswa Tahun 2012 Uraian

%

2013

Layanan Penyaluran

239.428.740.000



Bea siswa

62%

148.054.350.000



Kegiatan penelitian

10%

24.360.000.000



Dana Cadangan untuk Rehabilitasi Fasilitas Pendidikan

28%

67.014.390.000

c) Asumsi Tarif Tarif LPDP terdiri dari 2 (dua) jenis, yaitu tarif yang dikenakan atas penyaluran dana dan tarif pengembangan dana. Pada tahun 2012, dalam melaksanakan penyaluran LPDP mengenakan tarif sebesar 0%. Sedangkan untuk pengembangan dana, tarif yang digunakan dalam perhitungan pendapatan pengelolaan Dana Pengembangan Pendidikan Nasional (DPPN) pada tahun 2012 ini adalah BI rate +1%. Sehubungan dengan tarif pengembangan dana tersebut, LPDP telah membuat suatu kebijakan investasi yang dituangkan dalam Investment Guidelines tahun 2012. Di dalam Investment Guidelines tersebut, LPDP meletakkan pola dasar prinsip investasi, menentukan proporsi portofolio investasi,

sekaligus menetapkan asumsi tingkat

pengembalian yang

diharapkan (tarif pengembangan dana) untuk tahun 2012. Penentuan tingkat pengembalian yang diharapkan tersebut terkait erat dengan prinsip investasi yang dijalankan LPDP yakni prinsip kehati-hatian (prudent). Dasar pertimbangan yang dipakai oleh LPDP dalam menjalankan prinsip ini adalah sebagai berikut: 1) Belum ada regulasi yang mengatur bahwa kerugian BLU yang diakibatkan karena proses bisnis adalah tidak termasuk kerugian negara, melainkan hanya merupakan kerugian operasional semata. Dengan ketiadaan regulasi inilah LPDP mengelola investasinya secara hati-hati guna menghindari kerugian negara yang mungkin terjadi. 2) Dana yang dikelola LPDP adalah Endowment Fund dan Dana Cadangan Pendidikan yang merupakan dana abadi. LPDP bertanggung jawab untuk mengelola dana ini sehingga nilainya bertambah sesuai dengan

|


31

alokasi dalam APBN dan tidak berkurang karena sebab apapun. Oleh karena itu, LPDP menjalankan prinsip kehati-hatian demi menjaga kestabilan nominal dana abadi ini. Berdasarkan atas asas tersebut, LPDP kemudian menetapkan dasar proporsi investasi dan asumsi tingkat pengembalian yang diharapkan yakni BI rate + 1%. Penentuan angka asumsi tersebut berdasarkan pertimbangan yang didasarkan pada tingkat imbal hasil masing-masing instrument investasi yang dapat dijelaskan sebagai berikut: 1) Return deposito sebesar 6% merupakan asumsi suku bunga deposito rata-rata Perbankan Indonesia berdasarkan data resmi Bank Indonesia per bulan April 2012. Pada akhir bulan Februari, rata-rata suku bunga deposito untuk jangka waktu 1 bulan dan 3 bulan berada pada kisaran 6 – 6.5%. Suku bunga ini diperkirakan akan terus menurun karena Bank Indonesia berniat untuk mempertahankan suku bunga BI pada angka 5.75%. Sehingga, diperkirakan pada bulan-bulan selanjutnya suku bunga deposito akan bergerak mendekati angka 6%. Justifikasi atas asumsi tersebut dapat dilihat pada grafik berikut : Gambar II.8 Pergerakan Rata-Rata Suku Bunga Deposito Berjangka 2011 - 2012 7.50% 7.00% Suku Bunga Rata-Rata 1 bulan

6.50% 6.00%

Suku Bunga Rata-Rata 3 bulan

5.50% Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Jan Feb

5.00%

Sumber: Statistik Perbankan Indonesia pada Bank Indonesia per April 2012, diolah.

2) Return obligasi/sukuk sebesar 8% diasumsikan berdasarkan rata-rata kupon obligasi pemerintah dengan seri FR0060 (6.25%), FR0061 (7%), dan FR0058 (8.25%) yang dilelang per tanggal 5 Juni 2012. 3) Reksadana sebesar 8,13% diasumsikan berdasarkan rata-rata return reksadana pendapatan tetap dari beberapa perusahaan investasi seperti Mandiri Sekuritas, BNP Paribas, dan Schroder per tanggal 5 Juni 2012. Maka berdasarkan beberapa pertimbangan diatas, dapat diambil rata-rata tingkat imbal hasil untuk keseluruhan instrumen investasi yakni 7.36%.

|


32

Berdasarkan pertimbangan itu pula, dengan BI rate 5.75%, maka ditetapkanlah asumsi minimal imbal hasil yang diharapkan untuk tahun 2012 sebesar BI rate+1% atau sebesar 6.75% dimana angka tersebut dapat dipenuhi karena masih berada dalam batas wajar yakni di bawah 7.36%. Asumsi expected return ini adalah masih bersifat perkiraan dengan dasar data-data resmi yang bisa LPDP himpun dan olah. Dengan begitu, dalam Investment Guidelines telah dicantumkan klausul yang menyatakan Direksi LPDP dapat merevisi asumsi dalam Investment Guidelines sewaktu-waktu apabila terjadi keadaan makro yang tidak diharapkan seperti krisis atau fluktuasi aktivitas perbankan nasional.

d) Dana Kelolaan yang Bersumber dari APBN DPPN yang akan dikelola oleh LPDP sampai dengan akhir tahun 2012 diproyeksikan sebesar Rp 10.617.700.000.000. Dari jumlah tersebut sebesar Rp1.000.000.000.000 dan Rp2.617.700.000.000 telah dicairkan pada tahun 2010 dan tahun 2011. Sedangkan selebihnya diproyeksikan diterima pada tahun 2012. Perincian selengkapnya adalah sebagai berikut: Tabel II.9 Proyeksi Dana Pokok DPPN sampai dengan Tahun 2012

e) Kebijakan Akuntansi Sesuai dengan Standar Akuntansi yang Berlaku Kebijakan akuntansi yang direncanakan untuk dilaksanakan oleh Lembaga Pengelola Dana Pendidikan (LPDP) mengacu kepada dua peraturan umum penyusunan kebijakan akuntansi untuk Badan Layanan Umum (BLU), yaitu Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 23 tahun 2005 tentang Pengelolaan

|


33

Keuangan Badan Layanan Umum dan Peraturan Menteri Keuangan (PMK) Nomor 76 tahun 2008 tentang Pedoman Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Badan Layanan Umum. Secara umum kebijakan akuntansi LPDP meliputi: 1. Peranan dan Tujuan Pelaporan Peranan laporan keuangan sebagai berikut: a. Merupakan media atau alat untuk mengkomunikasikan informasi keuangan kepada para pemakai yang akan menggunakan informasi tersebut untuk membuat keputusan secara tepat sesuai dengan kondisi yang sesungguhnya. b. Untuk

menyediakan

informasi

yang

relevan

mengenai

posisi

keuangan dan seluruh transaksi yang dilakukan oleh suatu entitas pelaporan selama satu periode pelaporan. c.

Merupakan media untuk menilai kondisi keuangan, mengevaluasi efektivitas dan efisiensi suatu entitas pelaporan, dan membantu menentukan ketaatannya terhadap peraturan yang berlaku.

d. Merupakan laporan pertanggungjawaban pegawai dan manajemen atas

kegiatan

keuangan

dan

sumber

daya

ekonomis

yang

dipercayakan serta menunjukkan posisi keuangan yang sesuai dengan standar akuntansi yang berlaku umum. Tujuan khusus laporan keuangan LPDP adalah menyediakan informasi yang berguna bagi pemakai utama dan pemakai lainnya untuk: a. Mengetahui prestasi keuangan LPDP selama suatu periode dengan Sisa Hasil Usaha dan manfaat penerima dana LPDP sebagai ukuran; b. Mengetahui sumber daya ekonomis yang dimiliki LPDP, kewajiban dan kekayaan bersih; c.

Mengetahui transaksi atau kejadian serta keadaan yang mengubah sumber daya ekonomis, kewajiban dan kekayaan bersih suatu LPDP, dalam suatu periode; dan

d. Mengetahui informasi penting lainnya yang mungkin mempengaruhi likuiditas, profitabilitas, dan solvabilitas LPDP. Untuk memenuhi peranan dan tujuan tersebut, maka pelaporan keuangan harus mampu menyediakan informasi mengenai aktiva, kewajiban, ekuitas/modal, pendapatan dan beban serta arus kas entitas pelaporan.

|


34

2. Asumsi Dasar Asumsi dasar dalam pelaporan keuangan meliputi: a. Asumsi Kemandirian Entitias b. Asumsi Kesinambungan Entitas (Going Concern) c.

Asumsi Keterukuran Dalam Satuan Uang (Monetary Measurement)

3. Periode Pelaporan Periode pelaporan ini sering disebut dengan periode akuntansi. Satu periode akuntansi terhitung sejak tanggal 1 Januari dan berakhir 31 Desember. Pelaporan keuangan harus diterbitkan tepat waktu segera setelah periode akuntansi berakhir. 4. Karakteristik Kualitatif dan Kendala Pelaporan Beberapa karakteristik yang harus dipenuhi agar laporan keuangan pemerintah dapat memenuhi kualitas yang dikehendaki adalah: a) Relevan (Relevance) Agar suatu informasi relevan, maka informasi tersebut harus: 

Memiliki manfaat umpan balik (feedback value)



Memiliki manfaat prediksi (predictive value)



Tepat Waktu (Timelines)



Lengkap (Completeness)

b) Dapat Diandalkan (Reliability) Informasi dapat diandalkan jika memenuhi ciri-ciri: 

Penyajian Jujur (Representational Faithfulness)



Dapat Diverifikasi (Verifiability)



Netralitas (Neutrality)

c) Dapat Dibandingkan (Comparability) d) Dapat Dipahami (Understandability) Terdapat

beberapa

kondisi

yang

menimbulkan

kendala

dalam

memperoleh informasi akuntansi dan pelaporan keuangan yang akurat, yaitu: a. Materialitas b. Pertimbangan Biaya dan Manfaat c. Keseimbangan antar Karakteristik Kualitatif

|


35

5. Prinsip Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Prinsip-prinsip tersebut adalah sebagai berikut: a) Basis Akuntansi Basis akuntansi untuk badan usaha LPDP adalah dasar akrual (accrual

basis).

Penerapan

basis

akrual

berkaitan

dengan

kepentingan organisasi terhadap penentuan hasil usaha periodik. b) Prinsip Nilai Historis (Historical Cost) Prinsip ini menetapkan bahwa dasar pencatatan pertama kali terhadap Aktiva dan Kewajiban adalah menggunakan nilai perolehan pertama kali (historical value). c) Prinsip Realisasi (Realization) Aktiva dinyatakan dalam jumlah kas atau setara kas yang dapat diperoleh sekarang dengan menjual aktiva dalam pelepasan normal. Kewajiban dinyatakan sebesar nilai penyelesaian, yaitu jumlah kas atau setara kas yang tidak didiskontokan yang diharapkan akan dibayarkan untuk memenuhi kewajiban dalam pelaksanaan usaha normal. d) Prinsip Substansi Mengungguli Bentuk Formal (Substance Over Form) Prinsip ini menetapkan bahwa jika informasi dimaksudkan untuk menyajikan dengan wajar transaksi serta peristiwa lain yang seharusnya disajikan, maka peristiwa tersebut dicatat dan disajikan sesuai dengan substansi dan realitas ekonominya, bukan hanya memenuhi aspek formalitasnya. e) Prinsip Periodisitas (Accounting Period) Prinsip ini menetapkan bahwa kegiatan akuntansi dan pelaporan keuangan perlu dibagi menjadi periode-periode pelaporan sehingga kinerja entitas dapat diukur dan posisi sumber daya yang dimiliki dapat ditentukan. Periode utama yang digunakan adalah tahunan. f)

Prinsip Konsistensi (Consistency) Prinsip ini menetapkan bahwa perlakuan akuntansi yang sama hendaknya diterapkan pada kejadian yang serupa dari periode ke periode oleh suatu entitas pelaporan (prinsip konsistensi internal). Hal ini tidak berarti bahwa tidak boleh terjadi perubahan dari satu metode akuntansi ke metode akuntansi yang lain. Metode akuntansi yang dipakai dapat diubah dengan syarat bahwa metode yang baru diterapkan mampu memberikan informasi yang lebih baik dibanding

|


36

metode lama. Pengaruh atas perubahan penerapan metode ini diungkapkan dalam laporan keuangan. g) Prinsip Pengungkapan Lengkap (Full Disclosure) Prinsip ini menyatakan bahwa laporan keuangan menyajikan secara lengkap informasi yang dibutuhkan oleh pengguna. Informasi yang dibutuhkan oleh pengguna laporan keuangan dapat ditempatkan pada lembar muka (on the face) laporan keuangan atau Catatan atas Laporan Keuangan. h) Prinsip Penyajian Wajar (Fair Presentation) Prinsip ini menekankan bahwa laporan keuangan hendaknya menyajikan secara wajar meliputi: neraca, perhitungan laba-rugi, Laporan Arus Kas, dan Catatan atas Laporan Keuangan. i)

Prinsip Kehati-hatian (Conservatism) Prinsip ini perlu diperhatikan pada saat timbul ketidakpastian dan keragu-raguan yang berkaitan dengan peristiwa dan keadaan tertentu..

6. Kebijakan Pencatatan dan Pengukuran a. Kebijakan Pengakuan Kriteria minimum yang perlu dipenuhi oleh suatu kejadian atau peristiwa agar dapat diakui/dicatat adalah: (a) Terdapat kemungkinan manfaat ekonomi yang berkaitan dengan kejadian atau peristiwa tersebut akan mengalir ke luar dari atau masuk ke dalam entitas pelaporan yang bersangkutan. (b) Kejadian atau peristiwa tersebut mempunyai nilai atau biaya yang dapat diukur atau dapat diestimasi dengan andal. Prinsip pengakuan untuk unsur-unsur utama laporan keuangan entitas pelaporan adalah: 1) Prinsip Pengakuan Aktiva Aktiva diakui jika potensi manfaat ekonomi masa depan diperoleh atau dilepas dan mempunyai nilai atau biaya yang dapat diukur dengan andal, yaitu pada saat diterima atau diserahkan hak kepemilikannya dan atau pada saat penguasaannya berpindah. 2) Prinsip Pengakuan Kewajiban Kewajiban diakui jika besar kemungkinan bahwa pengeluaran sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi akan dilakukan atau telah dilakukan untuk menyelesaikan kewajiban yang ada

|


37

sekarang, dan perubahan atas kewajiban tersebut mempunyai nilai penyelesaian yang dapat diukur dengan andal. Kewajiban dikelompokkan menjadi kewajiban jangka pendek dan kewajiban jangka panjang. 3) Prinsip Pengakuan Pendapatan Pendapatan diakui dalam laporan Perhitungan Hasil Usaha, sesuai dengan basis yang digunakan yaitu basis akrual, pendapatan akan dicatat/diakui pada saat realisasi. Pengakuan pendapatan terjadi bersamaan dengan pengakuan kenaikan aktiva atau penurunan kewajiban. 4) Prinsip Pengakuan Beban Beban diakui dalam laporan Perhitungan Hasil Usaha, sesuai dengan basis yang digunakan yaitu basis akrual maka beban akan dicatat/diakui pada saat terjadinya transaksi atau kejadian. Pengakuan beban bersamaan dengan pengakuan kenaikan kewajiban atau penurunan aktiva. b) Kebijakan Pengukuran Pengukuran pos-pos dalam laporan keuangan menggunakan nilai perolehan (historical value). Aktiva diukur sebesar pengeluaran kas atau setara kas atau sebesar nilai wajar dari imbalan yang diberikan untuk memperoleh aktiva tersebut. Kewajiban diukur sebesar jumlah yang diterima sebagai penukar kewajiban, atau nilai sekarang dari jumlah kas dan setara kas yang diharapkan akan dibayarkan untuk menyelesaikan kewajiban tersebut. Pengukuran menggunakan

pos-pos mata

laporan uang

keuangan

rupiah.

dilakukan

Sedangkan

dengan

transaksi

yang

menggunakan mata uang asing dikonversi terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang Rupiah.

|


38

C. PENCAPAIAN KINERJA DAN TARGET KINERJA 1.

Tujuan, Sasaran Strategis, Proses Bisnis dan Peta Strategis a. Tujuan Tujuan pengelolaan Dana Pengembangan Pendidikan Nasional dirumuskan dengan memperhatikan rumusan visi dan misi. Dengan demikian, tujuan LPDP adalah sebagai berikut: Tabel II.10 Tujuan Lembaga Pengelola Dana Pendidikan

Tujuan

Kode

Tersedianya beasiswa bagi pelajar dan/atau mahasiswa

T1

T2

Indonesia dalam mewujudkan cita-cita mencerdaskan Tersedianya bantuan danabangsa riset maupun penghargaan hasil karya riset dalam mendorong inovasi bangsa Terjaminnya keberlangsungan pendanaan pendidikan bagi

T3

generasi berikutnya sebagai bentuk pertanggungjawaban antargenerasi (intergenerational equity).

T4

Tersedianya dana cadangan pendidikan untuk rehabilitasi fasilitas pendidikan yang rusak akibat bencana alam

b. Sasaran Strategis Dalam rangka mengukur ketercapaian tiap tujuan pengelolaan Dana Pengembangan Pendidikan Nasional maka tujuan tersebut diterjemahkan dalam sasaran strategis yang merupakan pernyataan tentang apa yang ingin dicapai LPDP (SS bersifat output/outcome) atau apa yang ingin dilakukan LPDP (SS bersifat proses) dalam jangka waktu satu tahun ke depan. Sasaran strategis tersebut dielaborasi dalam beberapa perspektif sesuai dengan tujuan. Dalam financial perspective yang merupakan ultimate goal, sasaran strategi LPDP ada empat yaitu: a. Sasaran

strategis

peningkatan

pertumbuhan

pendapatan

hasil

pengelolaan DPPN (Kode: SS.1) untuk mencapai tujuan strategis T1;

|


39

b. Sasaran strategis peningkatan pertumbuhan penyaluran dana beasiswa dari hasil pengelolaan DPPN (Kode : SS.2)

untuk mencapai tujuan

strategis T2; c. Sasaran strategis peningkatan pertumbuhan penyaluran bantuan dana riset dari hasil pengelolaan DPPN (Kode : SS.3) untuk mencapai tujuan strategis T3; d. Sasaran

strategis

peningkatan

pertumbuhan

pendapatan

hasil

pengelolaan Dana Cadangan Pendidikan (Kode : SS.4) untuk mencapai tujuan strategis T4;

c. Peta Strategi Dalam mewujudkan visi-misi, tujuan dan sasaran strategis di atas, maka pengelolaan LPDP diarahkan melalui peta strategi yang merupakan hiring dashboard (panel instrument) yang menggambarkan keseluruhan perjalanan strategi LPDP. Peta strategi tersebut diharapkan memudahkan LPDP dalam mengkomunikasikan

keseluruhan

strategi

kepada

seluruh

anggota

organisasi. Dengan visi-misi LPDP dapat didefinisikan dengan jelas serta memiliki proses manajemen yang lengkap (input/sumber daya, proses internal, dan output/outcome). Peta strategi LPDP selengkapnya adalah sebagai berikut: Gambar II.9 Peta Strategi LPDP Tahun 2012

|


40

Dari peta strategi tersebut dapat dilihat keterkaitan beberapa sasaran strategis dalam beberapa perspektif sebagai berikut:

1) Financial Perspective Perspektif ini merupakan ultimate goal kehadiran LPDP. Dengan kata lain, keberlanjutan organisasi bergantung pada pencapaian target indikator kinerja tiap-tiap sasaran strategisnya. Ketercapaian target tersebut didukung oleh kesuksesan tiap-tiap sasaran strategis kepada perspektif dibawahnya.

2) Customer Perspective Dalam perspektif ini, LPDP harus memperhatikan dan memenuhi kebutuhan dari customer yaitu penerima layanan LPDP. Pemenuhan kebutuhan customer tersebut merupakan sasaran strategis ketiga (SS.4), yang dilakukan melalui proses penyampaian layanan yang sesuai dengan kebutuhan penerima layanan, baik dilihat dari sisi ketepatan penerima layanan, jenis layanan maupun waktu layanan. Untuk meningkatkan kepuasan customer terhadap layanan LPDP, dikembangkan pengelolaan komplain yang efektif. Secara teknis, pengelolaan komplain tersebut dapat dilaksanakan dengan menyiapkan beberapa

langkah,

termasuk

diantara

dengan

menyiapkan

SOP

pengelolaan komplain dan penyediaan media yang dapat digunakan untuk menampung komplain, antara lain website, kotak saran maupun komplain secara langsung.

3) Internal Business Process Perspective Dalam perspektif proses internal proses, LPDP akan mengembangkan serangkaian aktivitas/proses untuk menciptakan dan menyampaikan produk layanan dalam rangka memenuhi kebutuhan penerima layanan. Beberapa proses internal yang diharapkan dapat memenuhi kebutuhan penerima layanan tersebut antara lain: perencanaan bisnis yang akurat, penilaian investasi yang prudent, efektifitas dan efisiensi penyaluran, serta monitoring dan manajemen risiko yang efektif. a) Perencanaan Bisnis yang Akurat Perencanaan Bisnis yang Akurat merupakan sasaran strategis kelima (SS.5). Sasaran Strategis ini akan mengarahkan LPDP untuk merencanakan dan mengembangkan produk layanan yang sesuai

|


41

dengan kebutuhan customer dan karakteristik kegiatan usahanya. Hal ini diwujudkan dalam bentuk penyusunan Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) serta rencana pengembangan produk layanan baik berupa beasiswa, kegiatan penelitian, maupun rehabilitasi fasilitas pendidikan yang rusak akibat bencana alam. b) Pengelolaan Investasi/Penempatan Dana Secara Prudent Pengelolaan Investasi/Penempatan Dana Secara Prudent merupakan sasaran strategis keenam (SS.6), yang dilaksanakan agar investasi dapat menghasilkan return yang optimal sesuai dengan target dengan risiko portofolio tetap berada pada level terukur atau masih dalam risk appetite serta dapat dimitigasi sebagaimana mestinya. Salah satu upaya untuk mewujudkan pengelolaan yang prudent tersebut direncanakan dilaksanakan analisis investasi yang prudent, melalui langkah-langkah sebagai berikut: i.

Penentukan kebijakan investasi, yang mengatur tujuan investasi, prinsip-prinsip investasi yang digunakan, sasaran investasi, restriksi investasi, alokasi investasi, tingkat imbal hasil yang diharapkan, pelaporan investasi, dan instrumen yang bisa digunakan;

ii. Analisis

sekuritas

terhadap

beberapa

instrumen,

yang

dilaksanakan berdasarkan petunjuk teknis analisis investasi; iii. Pembentukan Portofolio. Tahap ini menyangkut identifikasi sekuritas-sekuritas mana yang akan dipilih, dan berapa proporsi dana yang akan ditanamkan pada masing-masing sekuritas tersebut; dan iv. Evaluasi kinerja portofolio, baik dalam aspek tingkat keuntungan yang diperoleh maupun resiko yang ditanggung. c) Penyaluran yang Efektif dan Efisien Penyaluran yang efektif dilaksanakan untuk mewujudkan sasaran strategis ketujuh (SS.7), yang diukur dari sejauh mana DPPN dapat disalurkan pada masyarakat penerima layanan secara efektif, baik dilihat

dari

ketepatan

penerima

layanan,

kesesuaian

dengan

kebutuhan penerima layanan dan ketepatan waktu penyaluran. Untuk mewujudkan hal tersebut, direncanakan akan dilaksanakan:

|


42

i.

Optimalisasi pelaksanaan sosialisasi/diseminasi mengenai LPDP dan dana yang dikelolanya;

ii. Verifikasi

yang

prudent

yang

menjamin

penyaluran

dana

pendidikan tepat sasaran dan waktu. d) Monitoring dan Manajemen Risiko yang Efektif Monitoring dan manajemen risiko yang efektif dilaksanakan untuk mewujudkan sasaran strategis kedelapan (SS.8). Di lingkungan Kementerian Keuangan, penerapan manajemen risiko diatur dalam dalam PMK No. 191/PMK.09/2008 tentang Penerapan Manajemen Risiko di Kementerian Keuangan. Sebagai satuan kerja yang mengelola pengembangan dana dan sekaligus menyalurkan dana dengan jumlah dana yang sangat besar untuk ukuran satuan kerja, LPDP memiliki exposure risiko yang sangat besar dengan jenis risiko yang sangat beragam, dari risiko finansial, risiko operasional dan risiko hukum. Memperhatikan

nature

dari

core

business

LPDP

tersebut,

pelaksanaan manajemen risiko merupakan keniscayaan

untuk

meminimalisasi dan mengurangi dampak risiko yang mungkin timbul akibat

adanya

ketidapastian

(uncertainty)

dalam

pelaksanaan

pengelolaan dana. Manajemen risiko merupakan serangkaian prosedur dan metodologi yang digunakan oleh Manajemen LPDP untuk mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan mengendalikan risiko yang timbul dari kegiatan pengelolaan dana yang dilaksanakan oleh LPDP. Manajemen risiko sekurang-kurangnya mencakup: i.

Pengidentifikasian potensi risiko internal pada setiap fungsi/unit dan potensi risiko eksternal yang dapat mempengaruhi kinerja Manajemen LPDP (enterprise risk management – ERM);

ii. Pengembangan strategi penanganan pengelolaan risiko; iii. Pengimplementasian

program-program

pengelolaan

untuk

mengurangi risiko; iv. Evaluasi keberhasilan manajemen risiko.

|


43

4) Learning and Growth Perspective a) Pembentukan Organisasi yang Profesional Pembentukan diperlukan

dan

untuk

pengembangan

mewujudkan

kelembagaan/organisasi

organisasi

yang

modern

dan

profesional, yang antara lain dilaksanakan beberapa kegiatan antara lain: i.

Pembentukan Dewan Pengawas dan Dewan Penyantun, Pembentukan Dewan Pengawas merupakan keharusan BLU sesuai Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun 2005 tentang Pengelolaan

Keuangan

Badan

Layanan

Umum.

Dewan

pengawas tersebut bertugas melakukan pengawasan terhadap pengelolaan Endowment Fund dan Dana Cadangan Pendidikan yang dilakukan oleh Direksi, pelaksanaan Rencana Strategi Bisnis (Renstra) yang dilakukan oleh Direksi, pelaksanaan Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) oleh Direksi; dan pelaksanaan peraturan perundang-undangan. Di samping itu, perlu dibentuk juga Dewan Penyantun antara lain bertugas

untuk

mengarahkan

strategi

kebijakan

umum

pengelolaan DPPN oleh LPDP, menetapkan perencanaan jangka panjang serta tujuan LPDP, menetapkan kebijakan umum pengembangan dan penyaluran DPPN, menyetujui rencana umum target pendapatan, penyaluran dana dan belanja LPDP dan sebagainya. ii.

Penyusunan Kebijakan Umum Kebijakan

Umum

pengembangan

yang

dana,

akan

disusun

meliputi

kebijakan

kebijakan penyaluran dan kebijakan

pendukung, yang masing-masing dirinci menjadi sebagai berikut: a) Kebijakan Pengelolaan Dana 

Kebijakan Investasi



Kebijakan Dana Cadangan



Kebijakan Dana Abadi

b) Kebijakan Penyaluran 

Kebijakan Dana Bea Siswa



Kebijakan Dana Riset dan Pengembangan



Kebijakan Dana Rehabilitasi Fasilitas Pendidikan

|


44

c) Kebijakan Pendukung

iii.



Kebijakan Budaya Organisasi



Kebijakan Teknologi Informasi



Kebijakan Sumber Daya Manusia



Kebijakan Akuntansi



Kebijakan Manajemen Risiko

Penyusunan Standard Operation Procedure (SOP) Memperhatikan

peraturan-peraturan

yang

mengatur

LPDP,

kebutuhan untuk menciptakan tata kelola yang baik dalam pengelolaan

dana

pendidikan

dan

pada

akhirnya

untuk

mewujudkan visi-misi dan sasaran strategis, LPDP akan menyusun dan menerapkan standar prosedur operasional. Pada tahap awal pembentukan LPDP, SOP yang akan disusun meliputi SOP Keuangan dan Umum, SOP Pengembangan Dana, serta SOP Penyaluran Dana. iv.

Pemenuhan Kebutuhan Sarana Prasarana Pada

tahun

2012,

direncanakan

dilaksanakan

beberapa

pekerjaan pemenuhan sarana-prasarana, antara lain renovasi gedung dan pemenuhan kebutuhan inventaris kantor. Renovasi ini diperlukan agar pelayanan langsung kepada masyarakat penerima layanan lebih mudah dan sesuai dengan karakteristik bisnis LPDP yang berbentuk BLU. Hal ini mengingat gedung

yang

digunakan

LPDP

merupakan

gedung

eks.

Direktorat Jenderal Pengelolaan Utang dan berada pada lingkungan

Kementerian

Koordinator

Perekonomian

yang

dirancang tidak untuk kantor pelayanan langsung kepada masyarakat. Di samping renovasi gedung, pemenuhan kebutuhan barang inventaris merupakan hal yang mendesak. Kebutuhan inventaris tersebut meliputi:

|


45

Tabel II.11 Kebutuhan Barang Inventaris Barang Inventaris

No.

Jumlah

Peruntukan

1

Kamera

7 buah

Pendataan dan daerah bencana

2

PC

20 unit

Operasional kantor

3

Laptop

23 unit

Operasional kantor

LCD

5 buah

Operasonal kantor

4

Recorder

5 unit

Operasional pendataan

5

Printer

9 unit

Operasional kantor

6

Scanner

1 unit

Operasional kantor (e-filling)

7

Handycam

2 unit

Pendataan

8

Meubelair

1 paket

Sarana kantor

9

Motor

1 unit

Operasional kantor

10

Mesin penghancur kertas

5 unit

Sarana kantor

11

Jam dinding

7 buah

Sarana kantor

12

Brankas

1 unit

Sarana kantor

13

TV plasma

6 unit

Penyajian data pergerakan instrumen investasi

14

Lemari es

6 buah

Sarana kantor (jamuan tamu)

15

Mesin bor

1 buah

Sarana pemeliharaan kantor

16

Tempat sampah

5 buah

Sarana kantor

17

Vacum cleaner

1 buah

Sarana kantor

pemetaan

kantor

dan

Barang-barang tersebut, pengadaannya akan dilaksanakan melalui DIPA LPDP.

v.

Pengembangan Budaya Organisasi Sebagai konsekuensi karakteristik LPDP yang berbentuk BLU dan melayani masyarakat secara langsung, maka pembentukan organisasi

fleksibel,

berorinteasi

pada

pelayanan

mutlak

dilakukan. Karena itu akan dilaksanakan beberapa strategi sebagai berikut:

|


46

Tabel II.12 Strategi Pembentukan Budaya Organisasi Pengungkit Tujuan Organisasi

Strategi The Core Strategy (setiap orang dalam sistem atau organisasi memiliki tujuan dasar yang jelas)

Pendekatan 





Insentif

The Consequences Strategy (pemberian konsekuensi bagi kinerja)







Penerapan pada LPDP

Strategy Management (membangun sistem yang secara konstan membantu pimpinan mendefinisikan tujuan inti, yaitu yang paling penting bagi publik) Uncoupling (memisahkan peran kebijakan dan pengaturan dengan pemberian pelayanan) Integrity Management System Enterprise Management (mendorong seluruh unit organisasi untuk berorientasi pasar) Managed Competition (mendorong seluruh unit organisasi untuk munculnya kompetisi dalam hal kinerja dan biaya) Performance management (pendekatan kinerja, imbalan dan sanksi)

 







   

Akuntabilitas

The Customer Strategy (menciptakan akuntabilitas kepada publik sebagai bentuk pertanggung jawaban kepada masyarakat sebagai stakeholder





Customer Choice (menyediakan produk yang sesuai dengan kebutuhan pengguna layanan) Customer Quality Assurance (menerapkan seperangkat standar pelayanan bagi pengguna)







Power

The Control Strategy (mendorong dikuranginya secara siginifikan pengambilan keputusan yang



Organization Empowermwent (memberikan kewenangan kepada masing-masing unit untuk melakukan pengambilan

|



Penyusunan tujuan strategis yang dianggap paling penting bagi publik. Pemisahan antara penetapan kebijakan/peraturan yang mengatur LPDP, terutama berkaitan dengan pengembangan dana dan penyaluran (yang ada pada Dewan Penyantun) dengan fungsi pelayanan yang ada unit organisasi (Direktorat) Internalisasi tujuan LPDP pada seluruh manajemen dalam rangka pembentukan integritas dan character building. Melakukan sosialisasi kebijakan dan produk LPDP kepada calon penerima layanan Penyediaan saranaprasana yang mempermudah pelayanan kepada penerima layanan Penerapan manajemen kinerja Pelatihan service excelence Pengukuran kinerja vs biaya per unit dengan berdasarkan RBA Kebijakan reward dan punishment yang jelas Menyediakan jenis produk bea siswa dan rehab fasilitas pendidikan yang sesuai dengan kebutuhan penerima layanan, baik dilihat dari sisi jumlah, waktu maupun mekanisme penyaluran). Menetapkan standar pelayanan minimum bagi setiap jenis produk layanan. Review dan evaluasi dalam rangka penyempurnaan kualitas layanan. Menyusun SOP yang memungkinkan pengambilan keputusan tertentu dapat dilakukan oleh direktur dan untuk hal tertentu oleh Kepala Divisi


47

terpusat) 

Budaya

The Culture Strategy (mengubah budaya organisasi)





keputusan sesuai dengan tugas dan fungsinya. Employee Empowerment (kejelasan pendelegasian kewenangan keputusan oleh para pegawai) Changing Habits (menciptakan pengalamanpengalaman baru yang memungkinkan ditinjaunya asumsiasumsi yang berlaku dalam birokrasi) Touching Hearts (mendorong karyawan untuk bekerja dengan hati)





Melibatkan karyawan dalam menyusun produk layanan dan otonomi serta otoritas yang lebih besar dalam memberikan layanan kepada stakeholder. Pelatihan character building, pelatihan peningkatan spiritualitas/ moralitas pegawai secara rutin

Sumber: Osborne dalam The Jakarta Consulting Group, 2008, diolah

b) Pengembangan SDM yang Kompeten Kebutuhan untuk LPDP terdiri dari empat kelompok kompetensi sebagai berikut: 1) Untuk memenuhi kebutuhan teknis inti, yaitu : kompetensi teknis di bidang manajemen keuangan dan investasi, manajemen pendidikan; 2) Kompetensi

teknis

pendukung

yang

meliputi:

kompetensi

manajemen SDM, TIK dan manajemen data, teknis sipil dan konstruksi; 3) Kebutuhan SDM dari tenaga profesional, yaitu : manajemen risiko, internal auditor maupun penasehat investasi; 4) Kebutuhan akan tenaga clerical, yang meliputi: caraka, tenaga kebersihan, sekretaris, sopir dan tenaga keamanan.

Adapun strategi rekrutmen SDM adalah sebagai berikut: 1) SDM dengan kompetensi inti manajemen keuangan dan investasi dari rekruitmen terbaik dari Kementerian Keuangan 2) SDM dengan kompetensi inti manajemen pendidikan dari rekruitmen terbaik: Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan

|


48

3) SDM dengan kompetensi teknis pendukung SDM, TIK dan manajemen data, teknik sipil/konstruksi; rekrutmen SDM terbaik dari pasar tenaga kerja dengan memperhatikan potensi SDM Kementerian Keuangan dan Kemendikbud; 4) SDM

tenaga

profesional

penasehat investasi dari

manajemen

risiko,

auditor

dan

rekrutmen SDM terbaik dari pasar

tenaga kerja dengan memperhatikan potensi SDM Kementerian Keuanangan dan Kemendikbud; 5) SDM tenaga clerical, yang meliputi: caraka, tenaga kebersihan, sekretaris, sopir dan

tenaga keamanan dari rekruitmen SDM

terbaik pasar tenaga kerja.

Pada tahun 2012 ini direncanakan telah terpenuhi 23 orang pegawai yang berasal dari PNS yang terdiri dari 5 direksi dan 8 Kepala Divisi, 1 Kepala SPI dan 9 pelaksana. Tabel II.13 SDM LPDP 2012 Uraian

Jumlah

PNS/ Non PNS

Pendidikan Minimum

Direktorat Keuangan dan Umum  Kepala 2 PNS Divisi  Pelaksana 2 PNS

S1

Hard Competency



Divisi Anggaran dan Akuntasi: manajemen keuangan dan akuntasi



Divisi SDM dan Umum: kompetensi manajemen SDM dan kerumahtanggaan

D3

Direktorat Perencanaan Usaha dan Pengembangan Dana  Kepala  Divisi 2 PNS S1 Divisi Perencanaan  Pelaksana Usaha dan 2 PNS D3 Manajemen Data: TIK dan manajemen data serta manajemen keuangan.  Divisi Pengembangan Dana Kelolaan :

|


49

manajemen keuangan investasi Direktorat Dana Kegiatan Pendidikan  Kepala 2 PNS Divisi  Pelaksana 2 PNS

S1



D3 

Direktorat Dana Rehabilitasi Fasilitas Pendidikan  Kepala 2 PNS S1 Divisi  Pelaksana 2 PNS D3

Satuan Pemeriksaan Internal  Kepala SPI 2

PNS

S1



PNS

D3

Pelaksana

2



dan

Divisi Penyaluran Dana Kegiatan Pendidikan: manajemen pendidikan. Divisi Evaluasi Penyaluran Dana Kegiatan Pendidikan: manajemen pendidikan.



Divisi Penyaluran Dana Rehabilitasi Fasilitas Pendidikan: manajemen pendidikan dan teknik sipil/konstruksi Divisi Evaluasi Penyaluran Dana Rehabilitasi Fasilitas Pendidikan: manajemen pendidikan dan teknik sipil/konstruksi



auditor

Selain kebutuhan pegawai yang berasal dari PNS tersebut, pada tahun 2012, berdasarkan analis beban kerja apabila diperlukan tambahan dapat dipenuhi dari pasar tenaga kerja. Agar pegawai tersebut memiliki kompetensi yang sesuai dengan tugas dan fungsi LPDP, direncanakan beberapa pelatihan teknis, antara lain : pengelolaan keuangan satuan kerja, akuntansi keuangan dan BLU, manajemen investasi, manajemen risiko, manajemen SDM, dasar-dasar penilaian aset, dan dasar-dasar manajemen pendidikan.

Di samping itu juga akan dilaksanakan pembentukan karakter, sehingga pegawai LPDP diharapkan memiliki visi dan misi yang sama dan selaras dengan visi dan misi LPDP, penyamaan

|


50

standar etika yang selaras dengan kode etik, dan soft competency yang sesuai dengan nature bisnis LPDP. c) Teknologi Informasi dan Infrastruktur Sesuai dengan PP Nomor 23 tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum, Lembaga Pengelola Dana Pendidikan diwajibkan untuk melaksanakan kinerjanya berdasarkan prinsip efisiensi dan produktivitas. Sebagai sebuah lembaga baru, kinerja LPDP yang memenuhi prinsip tersebut dapat dicapai dengan ideal jika terdapat sistem informasi yang handal dan memadai. Dalam rangka pengembangan sistem informasi tersebut perlu dilaksanakan proses pengembangan sistem (system development), yang sering

didefinisikan sebagai aktivitas untuk menghasilkan

sistem informasi berbasis komputer untuk menyelesaikan persoalan (problem) organisasi atau memanfaatkan kesempatan (opportunities) yang timbul. Pada tahap awal pengembangan sistem tersebut direncanakan akan dilaksanakan dua hal, yaitu: pertama, system analysis atau upaya mendapatkan gambaran bagaimana sistem bekerja dan masalahmasalah

apa

development,

saja

yang

ada

pada

yaitu

langkah-langkah

sistem.

Kedua,

system

mengembangkan

sistem

informasi yang baru berdasarkan gambaran cara kerja sistem dan permasalahan yang ada. d) Pengelolaan Anggaran yang Optimal Sasaran strategis ini mengarahkan organisasi untuk memiliki penyerapan anggaran yang optimal. LPDP merupakan unit satker pemerintah sehingga secara otomatis juga pengeluaran satker BLU LPDP ini merupakan pengeluaran pemerintah yang kemudian dapat juga menentukan pertumbuhan ekonomi nasional. Oleh karena itu, penyerapan anggaran LPDP diharapkan dapat tercapai secara optimal sesuai dengan yang direncanakan sebelumnya. Tujuannya yaitu diharapkan dana pendapatan yang dihasilkan LPDP dan yang telah dialokasikan untuk digunakan sebagai belanja operasional LPDP dapat terlaksana secara optimal. Nantinya

pengeluaran

LPDP

yang

merupakan

kesatuan

dari

pengeluaran pemerintah dapat mendukung pertumbuhan ekonomi

|


51

nasional secara makro. Sedangkan secara mikro, tujuan yang diharapkan dari sasaran strategis ini yaitu organisasi LPDP dapat berjalan sebagaimana mestinya sehingga segala program kerja yang telah direncanakan dapat tercapai. Tujuan lain dari sasaran strategis ini adalah tersusunnya dokumen penganggaran

tepat

waktu.

Dengan

tersusunnya

dokumen

penganggaran tepat waktu, maka semua program kerja yang telah direncanakan dapat ditopang dengan belanja operasional yang memadai dan tepat waktu.

2. Indikator Kinerja Utama Indikator Kinerja Utama (IKU) adalah alat ukur bagi pencapaian sasaran strategis. Indikator Kinerja Utama LPDP

tahun 2012 beserta dengan targetnya adalah

sebagai berikut: Tabel II.14 Indikator Kinerja Utama Lembaga Pengelola Dana Pendidikan Tahun 2012 Perspektif

Kode SS

Diperolehnya opini atas audit laporan keuangan yaitu wajar tanpa pengecualian (WTP)

100%

SS.2

Tercapainya Target Penyaluran DPPN

Persentase penyaluran DPPN berdasarkan target yang ditetapkan

100%

SS.3

Tercapainya target pendapatan dari DPPN Tingkat Kepuasan Customer

Tercapainya target PNBP sesuai DIPA

100%

Persentase penanganan komplain dari penerima layanan

100%

Perencanaan Bisnis yang Akurat Pengelolaan investasi yang prudent Efektifitas penyaluran

Tersusunnya rencana bisnis tepat waktu Pelaksanaan analisis kelayakan dan risiko atas setiap keputusan investasi

100%

Tingkat kesesuaian penyaluran terhadap kriteria yang ditetapkan Dewan Penyantun Pelaksanaan asesment atas manajemen risiko dan Implementasi atas mitigasi risiko Rasio Standar Prosedur Kerja (SPK/SOP) yang telah diterbitkan dibandingkan dengan yang

80%

SS.4

SS.6

SS.7

SS.8

Pertumbuhan dan Pembelajaran

Target

Pengelolaan DPPN yang akuntabel

SS.5

Proses Bisnis Internal

Indikator Kinerja Utama

SS.1

Keuangan

Customer

Sasaran Strategis

SS.9

Efektivitas Monitoring dan Manajemen Risiko Organisasi yang Profesional

|

100%

1 dok

75%


52

teridentifikasi

SS.10 SS.11

SS.12

SDM yang Kompeten TIK yang Handal

Pengelolaan Anggaran yang Optimal

Implementasi budaya kerja dan value

1 dok

Implementasi sistem pengelolaan kinerja Terlaksananya pelatihan teknis dan kompetensi untuk setiap pegawai Terselesaikannya desain sistem informasi pengelolaan DPPN yang mampu mendukung proses bisnis Website

1 dok

Realisasi anggaran (operasinal)

95%

Tersusunnya dokumen penganggaran tepat waktu

100%

85% 1 dok

3. Target Capaian Kinerja Tahun 2012 a. Pendapatan Per Unit Kerja Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 252/PMK.01/2011 Tentang Organisasi Dan Tata Kerja Lembaga Pengelola Dana Pendidikan, LPDP terdiri dari empat Direktorat. Satu direktorat merupakan revenue center, sedangkan 3 direktorat merupakan cost center. Tabel II.15 Revenue dan Cost Center LPDP No.

Revenue/Cost

Unit

Center

Pendapatan

1

Direktorat Keuangan Umum (Direktorat KU),

2

Direktorat Perencanaan Usaha dan Pengembangan Dana (Direktorat PUPD)

revenue center

3

Direktorat Dana Kegiatan Pendidikan (Direktorat DKP)

cost center

0

4

Direktorat Dana Rehabilitasi Fasilitas Pendidikan (Direktorat DRFP).

cost center

0

Realisasi

pendapatan

dan

LPDP

cost center

tahun

anggaran

0 Rp428.349.818.048

2012

adalah

Rp428.349.818.048. Rincian target pendapatan per unit kerja LPDP TA 2012 disajikan dalam tabel dibawah ini.

|


53

Tabel II.16 Rincian Pendapatan Per Unit Kerja Tahun 2012 Uraian Unit/Kode/Program/Kegiatan/

TA 2011

TA 2012

Akun Pendapatan

Realisasi

Realisasi

Unit Direktorat Perencanaan Usaha dan Pengembangan Dana

-

428.349.818.048

Program: Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya Kementerian Keuangan

-

428.349.818.048

Kegiatan: Pengelolaan Dana Pengembangan Pendidikan Nasional

-

428.349.818.048

A. Pendapatan BLU

-

428.349.818.048

1. Pendapatan Usaha dari Investasi BLU

-

428.349.818.048

B. Perimaan RM/PHLN/PHDN

-

-

1. Penerimaan Rupiah Murni

-

-

Total Pendapatan Unit Pengembangan DPPN (Direktorat)

-

428.349.818.048

TOTAL PENDAPATAN BLU

-

428.349.818.048

Kode I. 015.01.01

5171

b. Belanja Per Unit Kerja Pagu indikatif LPDP untuk TA 2012 adalah Rp11.858.264.000 untuk biaya operasional dan Rp239.428.740.000 untuk penyaluran kegiatan pendidikan. Dari jumlah tersebut, alokasi belanja untuk setiap unit dan output adalah sebagai berikut:

Tabel II.17 Alokasi Belanja Untuk Setiap Unit Dan Output No

Output

Jumlah (Rp)

Keterangan

1

Layanan Dukungan Manajemen

3.343.333.000

2

Dokumen Analisis dan Evaluasi

749.200.000

3

Laporan Hasil Verifikasi

4

Layanan Perkantoran

1.982.291.000

5

Kendaraan Bermotor

1.348.000.000

6

Perangkat Pengolah Data dan

241.388.124.000

583.000.000

Komunikasi 7

Peralatan dan Fasilitas Perkantoran

8

Gedung/Bangunan

289.056.000 1.604.000.000

Perincian belanja LPDP per unit kerja selengkapnya terlampir (Lampiran III RBA/LPDP/2012).

|


54

c. Pengelolaan Dana Khusus Alokasi

DPPN

tahun

2010

dan

2011

masing-masing

sebesar

Rp1.000.000.000.000 dan Rp2.617.700.000.000. Sehingga total DPPN hingga tahun 2011 adalah Rp3.617.700.000.000. Untuk

TA

2012,

alokasi

DPPN

pada

APBN

adalah

sebesar

Rp7.000.000.000.000, dan realisasi PNBP sebesar Rp428.349.818.048. Rincian perkembangan DPPN, Penyaluran, Target Pendapatan, dan Total Pendapatan LPDP disajikan dalam table dibawah ini.

Tabel II.18 Perkembangan Pengelolaan Dana Pengembangan Pendidikan Nasional Tahun 2012

Pokok Dana Yang Dikelola

Dana Yang Disalurkan

Pendapatan Tahun Lalu Dari Pengelolaan Dana

Perkiraan Saldo Dana Pokok

Perkiraan Pendapatan dari Pengelolaan Kas

3.617.700.000.000

0

0

3.617.700.000.000

428.349.818.048

Dalam rangka memenuhi kebutuhan alokasi dana rehabilitasi fasilitas pendidikan dana beasiswa yang sangat besar di tahun-tahun mendatang, LPDP memproyeksikan kebutuhan DPPN pada tahun 2012 sebesar Rp7.000 miliar yang terdiri dari sebesar Rp1.000 miliar dari APBN 2012 dan Rp6.000 miliar dari APBN-P 2012. Tabel II.19 Kebutuhan Dana Pengembangan Pendidikan Nasional TA 2012 Rencana Kebutuhan Dana Pokok DPPN

Saldo Dana Pokok Yang Tersedia Sampai Dengan Tahun 2011

Kebutuhan Alokasi DPPN Dari APBN Tahun 2012

Kebutuhan Alokasi DPPN Dari APBN-P Tahun 2012

10.617.700.000.000

3.617.700.000.000

1.000.000.000.000

6.000.000.000.000

Catatan: Berdasarkan PMK 238/PMK.05/2010, pada tahun 2010 dan 2011, DPPN dikelola oleh Pusat Investasi Pemerintah (PIP)

|


55

d. Ikhtisar Target Pendapatan TA 2012 Kegiatan bisnis utama LPDP yang menghasilkan pendapatan adalah Pengembangan DPPN yang dilakukan dalam bentuk investasi. Total DPPN hingga tahun 2011 adalah Rp3.617.700.000.000, dan untuk tahun 2012 LPDP memproyeksikan kebutuhan DPPN adalah sebesar Rp7.000 miliar yang terdiri dari sebesar Rp1.000 miliar dari APBN 2012 dan Rp6.000 miliar dari APBN-P 2012 sehingga secara keseluruhan total DPPN hingga akhir tahun 2012 sebesar Rp10.617.700.000.000. Realisasi pendapatan LPDP tahun anggaran 2012 adalah sebesar Rp428.349.818.048. Rincian target PNBP per unit kerja LPDP TA 2012 disajikan dalam table dibawah ini.

Tabel II.20 Ikhtisar Target Pendapatan Menurut Program Dan Kegiatan TA 2012 Kode 015.01.01

5171

Program/Kegiatan/Sumber Pendapatan Program: Program Pelaksanaan Tugas Keuangan

Realisasi

Dukungan Manajemen dan Teknis Lainnya Kementerian

428.349.818.048

Kegiatan: Pengelolaan Dana Pengembangan Pendidikan Nasional

428.349.818.048

Sumber Pendapatan: (Diisi sesuai kebutuhan) 1.Pendapatan Usaha dari Investasi BLU

428.349.818.048

2. Penerimaan Rupiah Murni

-

Jumlah Pendapatan

428.349.818.048

e. Ikhtisar Belanja/Pembiayaan TA 2012 Seperti halnya pendapatan LPDP, belanja LPDP juga merujuk pada program yang sama yaitu Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya Kementerian Keuangan, dan Kegiatan Pengelolaan Dana Pengembangan Pendidikan Nasional. Tahun 2012 LPDP memperoleh pagu indikatif: 1) Sebesar Rp239.428.740.000 untuk penyaluran kegiatan pendidikan yang terdiri dari sebesar Rp148.054.350.000 untuk beasiswa, sebesar Rp24.360.000.000

kegiatan

penelitian

mahasiswa,

dan

sebesar

Rp67.014.390.000 untuk rehabilitasi fasilitas pendidikan yang rusak akibat bencana alam; dan 2) Sebesar Rp11.858.264.000 untuk biaya operasional, yang dialokasikan sebagai berikut:

|


56

Tabel II.21 Pendapatan dan Belanja LPDP Tahun 2012 JENIS BELANJA II.

JUMLAH

Belanja Operasional

11.858.264.000

1. Belanja Barang

3.795.553.000

2. Belanja Jasa

1.118.300.000

3. Belanja Penyediaan Barang dan Jasa Lainnya

327.000.000

4. Belanja Perjalanan

1.845.579.000

5. Belanja Gaji dan Tunjangan

947.776.000

6. Belanja Modal Peralatan dan Mesin

2.220.056.000

7. Belanja Modal Gedung dan Bangunan

1.604.000.000

III. Belanja Bantuan Sosial

239.428.740.000

1. Belanja atas Pengelolaan Endowment Fund:

239.428.740.000

Perincian belanja selengkapnya terlampir (Lampiran IV -RBA/LPDP/2012).

f. Pendapatan dan Belanja Agregat Secara

agregat

realisasi

PNBP

LPDP

TA

2012

adalah

sebesar

Rp428.349.818.048. Sedangkan anggaran belanja LPDP TA 2012 secara agregat sebesar Rp251.287.004.000. Dari total anggaran belanja tersebut, terdiri dari belanja operasional sebesar Rp11.858.264.000 dan penyaluran sebesar

Rp239.428.740.000. Dari

belanja operasional, dialokasikan sebesar Rp8.034.208.000 untuk belanja barang

dan

sebesar

Rp3.824.056.000

untuk

belanja

modal

yang

dipergunakan untuk pengadaan peralatan perkantoran seperti PC dan laptop dan lain-lain, serta untuk mengembangkan IT Infrastruktur LPDP. Pada belanja modal tersebut termasuk hibah kendaraan bermotor roda empat sebanyak dua unit. Dari segi penyaluran untuk kegiatan pendidikan, di tahun 2013 LPDP direncanakan menyalurkan dana kegiatan pendidikan sebesar Rp239.428.740.000 untuk penyaluran dana kegiatan pendidikan. Sehingga secara agregat pendapatan dan belanja LPDP adalah sebagai berikut:

|


57

Tabel II.22 Ikhtisar Pendapatan dan Belanja Agregat LPDP TA 2012 Uraian

No A 1 2 B 1 2 3

Jumlah

PENDAPATAN

428.349.818.048

Pendapatan PNBP

428.349.818.048

Pendapatan RM

-

BELANJA

251.287.004.000

Belanja Barang

8.034.208.000

Belanja Modal

3.824.056.000

Belanja Beasiswa

239.428.740.000

Secara lengkap, perincian pendapatan dan belanja LPDP TA 2012 disajikan terlampir (Lampiran V -RBA/LPDP/2012).

g. Biaya Layanan Per Unit Kerja Dalam memberikan layanan kepada masyarakat baik layanan beasiswa maupun layananan rehabilitas fasilitas pendidikan yang rusak akibat bencana alam,

LPDP

sudah

memproyeksikan

dari

total

pagu

indikatif

Rp251.287.004.000 untuk biaya operasional akan dialokasikan sebesar Rp242.137.324.000 untuk biaya langsung dan sebesar Rp9.149.680.000 untuk biaya tidak langsung. Perinciannya terlampir (Lampiran VI RBA/LPDP/2012).

h. Prakiraan Maju Pendapatan dan Belanja Total DPPN hingga tahun 2011 adalah Rp3.617.700.000.000. LPDP memproyeksikan kebutuhan DPPN pada tahun 2012 sebesar Rp7.000 miliar yang terdiri dari sebesar Rp1.000 miliar dari APBN 2012 dan Rp6.000 miliar dari APBN-P 2012. Dan untuk tahun 2013-2015 diasumsikan pagu indikatif DPPN pada APBN tahun yang bersangkutan masing-masing sebesar Rp2.500.000.000.000. Dengan mengasumsikan bahwa tingkat imbal hasil tahun 2012 adalah sebesar BI rate+1% dan asumsi tingkat imbal hasil turun 0,5% setiap tahun, serta belanja operasional naik 10% setiap tahun, dan asumsi penyaluran hingga tahun 2015 adalah 80% dari total PNBP, maka

|


58

dapat diperoleh prakiraan maju pendapatan dan belanja LPDP hingga tiga tahun kedepan adalah sebagai berikut: Table II.23 Resume Prakiraan Maju Pendapatan dan Belanja Pagu

Prognosa Pendapatan

Prognosa Belanja

2012

428.349.818.048

251.287.004.000

2013

934.749.673.000

1.203.207.748.000

2014

1.002.271.443.000

1.157.938.840.000

Perincian terlampir (Lampiran VII -RBA/LPDP/2012). Sehubungan dengan tingkat imbal hasil LPDP pada tahun 2012 yakni BI rate + 1%, maka LPDP melakukan justifikasi untuk keperluan forecasting asumsi tingkat imbal hasil untuk tahun 2013, 2014, dan 2015. Tolok ukur yang digunakan LPDP adalah sasaran tingkat inflasi tahun 2013 - 2015 yang telah diperkirakan oleh Bank Indonesia serta Rencana Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN) 2010 - 2014. Penggunaan tingkat inflasi ini terkait erat dengan multiplier effectnya atas BI rate, dimana jika inflasi naik yang disebabkan kelebihan uang beredar di masyarakat, maka Bank Indonesia akan berupaya untuk melakukan pengetatan jumlah uang beredar dengan menaikkan tingkat suku bunga. Begitupun keadaan apabila terjadi yang sebaliknya. Dengan begitu, tingkat inflasi sangat cocok dipertimbangkan sebagai dasar penentuan forecasting tingkat imbal hasil tahun 2013 – 2015. Disamping itu, terdapat hubungan yang nyata antara tingkat BI rate, inflasi, serta sasaran pembangunan jangka menengah nasional bidang ekonomi sehingga pertimbangan RPJMN 2010 – 2014 pun layak untuk dimasukkan. Berikut merupakan data perkiraan inflasi sampai dengan 2015 : Tabel II.24 Sasaran Inflasi Indonesia Tahun 2012 - 2015 No

Tahun

Perkiraan Inflasi

1

2012

4.5% +/- 1 %

2

2013

4.5% +/- 1 %

3

2014

4.5% +/- 1 %

4

2015

4% +/- 1 %

Sumber : PMK No.66/PMK.011/2012 tanggal 30 April 2012 tentang Sasaran Inflasi Tahun 2013, 2014, dan 2015

|


59

Berdasarkan sasaran inflasi tersebut diatas, untuk sementara LPDP menentukan asumsi tingkat imbal hasil untuk tahun 2013 – 2015 yakni tetap untuk tahun 2012 sampai dengan 2014 dan mulai turun 0.25% pada tahun 2015. Hal ini berdasarkan pertimbangan bahwa angka sasaran inflasi cenderung tetap yakni 4.5% dengan deviasi 1%. Kemudian, tingkat imbal hasil yang tetap tersebut akan dijaga agar sesuai dengan BI rate yang stabil dalam kurun waktu 2010 – 2014 seperti yang tercantum dalam sasaran Rencana Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN) 2010 – 2014 dalam bidang moneter yang berbunyi sebagai berikut : ‘…. Untuk menjawab berbagai masalah dan tantangan di atas, sasaran di bidang moneter yang akan dicapai dalam tahun 2010 – 2014 adalah sebagai berikut : 1.

Stabilitas

ekonomi

makro

yang

dapat

mendukung

tercapainya

pertumbuhan ekonomi yang cukup tinggi dan berkualitas serta peningkatan

kemampuan

pendanaan

pembangunan

baik

yang

bersumber dari pemerintah maupun swasta dengan tetap menjaga stabilitas nasional terpelihara; 2.

Terpelihara tingkat inflasi yang cukup rendah sekitar 4-6 persen per tahun selama tahun 2010 – 2014 terpelihara. Dengan terjaganya inflasi pada tingkat yang rendah tersebut, nilai tukar rupiah akan cukup mantap dan stabil, dan suku bunga perbankan dapat terpelihara pada tingkat yang rendah/kondusif, dan mendorong pertumbuhan ekonomi; ‘ (Sumber : Lampiran Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 5 tahun 2010 tentang Pencana Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN) Tahun 2010 – 2014)

Sama dengan penentuan asumsi tingkat imbal hasil tahun 2012, forecasting untuk tahun 2013 – 2015 ini juga akan dituangkan dalam Investment Guidelines dan dapat berubah sewaktu-waktu sesuai dengan keadan makroekonomi dan perbankan di Indonesia.

|


60

D. AMBANG BATAS Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) LPDP Tahun 2012 adalah RBA LPDP pertama. LPDP baru terbentuk tanggal 28 Desember 2011 berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 252/PMK.01/2012 tentang Organisasi dan Tata Kerja Lembaga Pengelola Dana Pendidikan. Mengingat LPDP adalah satker baru dan belum memiliki data realisasi belanja tahun sebelumnya, maka ambang batas adalah 100%.

|


61

BAB III PENUTUP Berdasarkan uraian pada bab-bab sebelumnya, dapat diambil kesimpulan sebagai berikut:

1. Asumsi yang Digunakan Asumsi yang digunakan dalam penyusunan Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) Lembaga Pengelola Dana Pendidikan (LPDP) Tahun 2012 adalah: a.

Pada APBN Tahun 2012, ekonomi makro diasumsikan pertumbuhan ekonomi 6,7%, nilai tukar rupiah Rp 8.800 per dollar dan inflasi 5,3%. Angka asumsi tersebut cukup realistis mengingat selama tahun 2011, kondisi ekonomi makro Indonesia cukup bagus. Karena inflasi yang stabil tersebut, BI rate juga stabil pada kisaran 6%-6.75%. Memperhatikan tingkat BI rate dan tingkat bunga deposito pada tahun 2011 dan kondisi ekonomi makro tersebut, pada penyusunan RBA tahun 2012 ini, diasumsikan BI rate sebesar 6% dan tingkat imbal hasil yang diharapkan (expected return) sebesar BI rate + 1.

b.

Pada semester kedua tahun 2012, direncanakan LPDP sudah menyalurkan dana pendidikan, baik

untuk pemberian beasiswa, rehabilitasi fasilitas

pendidikan yang rusak akibat bencana alam, dan kegiatan penelitian. Pemberian beasiswa tersebut difokuskan kepada mahasiswa dari Strata Dua (S2) dan Strata Tiga (S3). Pemberian beasiswa tersebut dikaitkan dengan kebijakan pemerintah untuk membangun wilayah pada 6 (enam) koridor pembangunan ekonomi sesuai program Master Plan Percepatan dan Perluasan Pembangunan Ekonomi Indonesia (MP3EI). Sedangkan penyaluran dana untuk rehabilitasi fasilitas pendidikan yang rusak akibat bencana alam akan difokuskan pada 5 (lima) daerah rawan bencana yaitu Aceh, Sumatera Barat, Daerah Istimewa Yogyakarta, Jawa Barat, dan Papua Barat. Dalam pelaksanaannya LPDP dapat menjalin kerja sama dengan pihak-pihak yang selama ini telah memiliki kompetensi dalam penanganan bencana alam tersebut seperti Pemerintah Daerah, Badan Nasional Penanggulangan Bencana (BNPB), Kementerian Sosial, dan unit lain terkait.

Dana yang disalurkan direncanakan sebesar Rp239.428.740.000 atau 56% dari total PNBP. Dari jumlah penyaluran tersebut sebesar Rp148.054.350.000 atau 62% dialokasikan untuk beasiswa, dan sebesar Rp24.360.000.000 atau

|


62

10% dialokasikan untuk kegiatan penelitian mahasiswa. Alokasi untuk rehabilitasi fasilitas pendidikan yang rusak akibat bencana alam sebesar Rp67.014.390.000 atau 28%..

2. Dana Kelolaan yang Bersumber dari APBN Dana Pengembangan Pendidikan Nasional LPDP

sampai

dengan

akhir

tahun

(DPPN) yang 2012

akan dikelola oleh

diproyeksikan

sebesar

Rp

10.617.700.000.000 dengan rincian sebagai berikut: -

DPPN APBN 2010

Rp1.000.000.000.000

-

DPPN APBN 2011

Rp2.617.700.000.000

-

DPPN APBN 2012

Rp1.000.000.000.000

-

DPPN APBN-P 2012

Rp6.000.000.000.000 Rp10.617.700.000.000

3. Pendapatan Sumber pendapatan bagi BLU LPDP ada 2 (dua) jenis, yaitu pendapatan yang bersumber dari Rupiah Murni (RM) dan pendapatan berupa Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP). Realisasi PNBP LPDP tahun 2012 adalah sebesar Rp428.349.818.048.

4. Belanja Belanja LPDP terdiri dari 2 (dua) jenis yaitu Belanja Operasional dan Penyaluran Hasil Pengelolaan DPPN untuk Kegiatan Pendidikan. Pada tahun 2012 LPDP memperoleh pagu indikatif: a) Sebesar Rp12.858.264.000 untuk biaya operasional; dan b) Sebesar Rp239.428.740.000 untuk penyaluran kegiatan pendidikan yang terdiri dari sebesar Rp148.054.350.000 untuk beasiswa, sebesar Rp24.360.000.000 kegiatan penelitian mahasiswa,

dan

sebesar

Rp67.014.390.000 untuk

rehabilitasi fasilitas pendidikan yang rusak akibat bencana alam.

5. Prakiraan Maju a. DPPN Total DPPN hingga tahun 2011 adalah Rp3,617,700,000,000. LPDP memproyeksikan kebutuhan DPPN pada tahun 2012 sebesar Rp7,000 miliar yang terdiri dari sebesar Rp1,000 miliar dari APBN 2012 dan Rp6,000 miliar dari APBN-P 2012. Dan untuk tahun 2013-2015 diasumsikan pagu indikatif DPPN pada APBN tahun yang bersangkutan masing-masing sebesar Rp2,500,000,000,000.

|


63

b. PNBP Dengan mengasumsikan bahwa tingkat imbal hasil tahun 2012 adalah sebesar BI rate+1% dan asumsi tingkat bunga deposito stabil pada tahun 2013 dan 2014 serta turun sebesar 0,25% pada tahun 2015 dan 2016, maka dapat diperoleh prakiraan maju PNBP LPDP hingga tahun 2015 yaitu sebagai berikut: Tabel III.1 Prakiraan Maju PNBP Uraian Tingkat Imbal Hasil Proyeksi PNBP

2012 (Rp)

2013 (Rp)

2014 (Rp)

6,45%

6,42%

6,46%

428.349.818.048

934.749.673.000

1.002.271.443.000

c. Belanja Dengan mengasumsikan belanja operasional naik 5.3% setiap tahun sesuai dengan indeks KPJM Aplikasi RKAKL, maka dapat diperoleh prakiraan maju belanja operasional LPDP hingga tiga tahun kedepan yaitu sebagai berikut: Tabel III.2 Prakiraan Maju Belanja Operasional Uraian Persentase Kenaikan Belanja Total Belanja

2012 (Rp)

2013 (Rp)

2014 (Rp)

5.3%

5.3%

5.3%

11.858.264.000

10.423.521.000

10.975.967.000

Dengan mengasumsikan bahwa total penyaluran untuk 3 (tiga) tahun ke depan adalah 80% dari total PNBP tahun tersebut, maka dapat diperoleh prakiraan maju rencana penyaluran kegiatan pendidikan LPDP hingga tahun 2015 yaitu sebagai berikut: Tabel III.3 Prakiraan Maju Penyaluran Uraian Persentase Kenaikan Penyaluran Total Belanja

2013 (Rp)

2014 (Rp)

2015 (Rp)

10%

10%

10%

239.428.740.000

1.192.784.228

|

1.146.962.873


64

Lampiran I-RBA/LPDP/2012 RENCANA ANGGARAN BIAYA PROGRAM MAGISTER (S2) No.

Komponen

Satuan

A 1

Rekruitmen & Seleksi *) Biaya Pendaftaran

Rp

B 1 2 3 4 5 6 7 8

Biaya Pendidikan *) SPP/DPP Sumbangan Masuk Matrikulasi Ujian-ujian Bimbingan dan Evaluasi Akhir Jaket dan Buku Panduan Yudisium Wisuda

C 1 2 3 4 5 6

Mahasiswa Tujungan Awal / Akhir Program Tunjangan Biaya Hidup Transport Lokal ATK Tunjangan Buku dan Referensi Tunjangan Riset

D 1 3 4 5

Penyelenggaraan Program Biaya Pengelolaan Pelaporan Evaluasi dan Pembinaan Program Koordinasi dan Konsultasi Jumlah Total Unit Cost per Orang per tahun Unit Cost per Orang per bulan

E F

500,000

Total Volume

Volume

Jumlah

1 pkt

10 mhs

10

Rp

5,000,000

Rp 12,500,000 Rp 5,000,000 Rp 1,500,000 Rp 1,500,000 Rp 3,000,000 Rp 500,000 Rp 1,000,000 Rp 1,500,000

4 1 1 1 1 1 1 1

smt pkt pkt pkt pkt pkt pkt pkt

10 10 10 10 10 10 10 10

mhs mhs mhs mhs mhs mhs mhs mhs

40 10 10 10 10 10 10 10

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

500,000,000 50,000,000 15,000,000 15,000,000 30,000,000 5,000,000 10,000,000 15,000,000

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

1,200,000 9,000,000 660,000 480,000 1,800,000 3,000,000

1 4 4 4 4 1

pkt smt smt smt smt pkt

10 10 10 10 10 10

mhs mhs mhs mhs mhs mhs

10 40 40 40 40 10

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

12,000,000 360,000,000 26,400,000 19,200,000 72,000,000 30,000,000

Rp 15,000,000 Rp 1,500,000 Rp 7,500,000 Rp 5,000,000

4 4 4 4

smt smt smt smt

1 1 1 1

pkt pkt pkt pkt

4 4 4 4

Rp Rp Rp Rp

60,000,000 6,000,000 30,000,000 20,000,000

Keterangan: *) Sesuai dengan biaya Mahasiswa reguler masing-masing Perguruan Tinggi

Total Rp

5,000,000

Rp

640,000,000

Rp

519,600,000

Rp

116,000,000

Rp

1,280,600,000 64,030,000 5,335,833

RENCANA ANGGARAN BIAYA BEASISWA PROGRAM DOKTOR (S3) No.

Komponen

Satuan

Total Volume

Volume

Jumlah

A 1

Rekruitmen & Seleksi *) Biaya Pendaftaran

B 1 2 3 4 5 6 7

Biaya Pendidikan *) SPP/DPP Sumbangan Masuk Matrikulasi Ujian-ujian Bimbingan dan Evaluasi Akhir Jaket dan Buku Panduan Wisuda

Rp 20,000,000 Rp 1,500,000 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 4,000,000 Rp 500,000 Rp 1,000,000

7 1 1 1 1 1 1

smt pkt keg pkt pkt pkt pkt

10 10 10 10 10 10 10

mhs mhs mhs mhs mhs mhs mhs

70 10 10 10 10 10 10

Rp 1,400,000,000 Rp 15,000,000 Rp 30,000,000 Rp 30,000,000 Rp 40,000,000 Rp 5,000,000 Rp 10,000,000

C 1 2 3 4 5 6 7

Mahasiswa Transport Awal Program/Akhir Program Rp **) 10,000,000 Tujungan Awal / Akhir Program Rp 1,200,000 Tunjangan Biaya Hidup Rp 9,000,000 Transport Lokal Rp 660,000 ATK Rp 660,000 Tunjangan Buku dan Referensi Rp 2,000,000 Tunjangan Riset Rp 5,000,000

2 1 7 7 7 7 1

kali pkt smt smt smt smt pkt

1 10 10 10 10 10 10

pkt mhs mhs mhs mhs mhs mhs

2 10 70 70 70 70 10

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

20,000,000 12,000,000 630,000,000 46,200,000 46,200,000 140,000,000 50,000,000

D 1 3 4 5

Penyelenggaraan Program Biaya Pengelolaan Pelaporan Evaluasi dan Pembinaan Program Koordinasi dan Konsultasi Jumlah Total Unit Cost per Orang per tahun Unit Cost per Orang per bulan

7 7 7 7

smt smt smt smt

1 1 1 1

pkt pkt pkt pkt

7 7 7 7

Rp Rp Rp Rp

105,000,000 10,500,000 52,500,000 35,000,000

E F

Rp

500,000

Rp 15,000,000 Rp 1,500,000 Rp 7,500,000 Rp 5,000,000

1 pkt

Keterangan: *) Sesuai dengan biaya Mahasiswa reguler masing-masing Perguruan Tinggi **) Sesuai dengen bukti tiket (at cost)

10 mhs

10

Rp

Total Rp

5,000,000

Rp

1,530,000,000

Rp

944,400,000

Rp

203,000,000

Rp

2,682,400,000 76,640,000 6,386,667

5,000,000

Lampiran II-RBA/LPDP/2012 ASUMSI REHABILITASI FASILITAS PENDIDIKAN

Uraian Volume Biaya Satuan Dana Rehab Fasilitas Pendidikan PTN PTN di Sumatera Barat (Indeks Kemahalan Kontruksi (IKK) 0.83%, Rehab 100%) - Gedung Rektorat 1 PKt 15,000,000,000 - Gedung Fakultas/Pasca Sarjana 2 PKt 4,474,279,000 - Operasional Rehab (4%) PTN di DI Jogjakarta (IKK 0.85%, Rehab 100%) - Gedung Fakultas 3 PKt 4,474,279,000 - Gedung Studio 2 PKt 4,717,428,000 - Operasional Rehab (4%) PTS PTS di Jawa Barat (IKK 0.87%, Rehab 50%) - Gedung Fakultas 7 PKt 4,474,279,000 - Operasional Rehab (4%) PTS di Aceh (IKK 1.01%, Rehab 50%) 2 PKt 4,474,279,000 - Gedung Fakultas - Operasional Rehab (4%) PTS di Papua Barat (IKK 1.57%, Rehab 50%) - Gedung Fakultas 2 PKt 4,474,279,000 - Operasional Rehab (4%)

Jumlah 67,053,128,028 40,878,595,878 20,672,395,266 12,450,000,000 7,427,303,140 795,092,126 20,206,200,612 11,409,411,450 8,019,627,600 777,161,562 26,174,532,150 14,169,146,737 13,624,179,555 544,967,182 4,699,782,662 4,519,021,790 180,760,872 7,305,602,751 7,024,618,030 280,984,721

Lampiran III-RBA/LPDP/2012 RINCIAN BELANJA PER UNIT KERJA TA 2012 (dalam ribuan) Uraian Unit/Program /IKU/ Kode

Kegiatan/IKK/Output/ Akun Belanja

Volume Target Prognosa/ realisasi s.d. % Target akhir TA

TA 2012

Dana realisasi s.d. akhir TA

%

SD **)

Vol. Satuan

I. Unit Lembaga Pengelola Dana Pendidikan 015.01.01 Program: Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya Kementerian Keuangan IKU Program : 1. Meningkatkan kredibilitas lembaga 2. Pencapaian target PNBP 3. Pencapaian target penerima layanan 4. Perencanaan yang handal 5. Seleksi yang akurat 6. Penyelesaian (settlement) yang akurat 7. Peresentase kesesuaian layanan terhadap SOP 8. Membentuk organisasi yang profesional 9. Membentuk SDM yang kompeten 10. Mewujudkan TIK yang handal 11. Penyerapan anggaran operasional

251,287,004 251,287,004

5171 Kegiatan: Pengelolaan Dana Pengembangan Pendidikan Nasional IKK Kegiatan : 1. Layanan Dukugan Manajemen 2. Dokumen Analisis dan Evaluasi 3. Laporan Hasil Verifikasi 4. Layanan Perkantoran 5. Kendaraan Bermotor 6. Perangkat Pengolah Data dan Komunikasi 7. Peralatan dan Fasilitas Perkantoran 8. Gedung/Bangunan

5171.001

Output: Layanan Dukungan Manajemen A. Belanja BLU Belanja Barang Belanja Jasa Belanja Perjalanan B. Belanja RM/PHLN/PHDN

Target

251,287,004 3,343,333 749,200 241,388,124 1,982,291 1,348,000 583,000 289,056 1,604,000

10 bln

3,343,333 3,343,333 2,378,708 698,000 266,625 -

SD **)

Uraian Unit/Program /IKU/ Kode

Kegiatan/IKK/Output/ Akun Belanja

Volume Target Prognosa/ realisasi s.d. % Target akhir TA

TA 2012


%

SD **)

Vol. Satuan

Target

5171.002

Output: Dokumen Analisis dan Evaluasi A. Belanja BLU Belanja Barang Belanja Perjalanan B. Belanja RM/PHLN/PHDN

4 dok

749,200 749,200 382,330 366,870 -

5171.003

Output: Laporan Hasil Verifikasi A. Belanja BLU Belanja Jasa Belanja Perjalanan Belanja atas Pengelolaan Endowment Fund Belanja Penyediaan Barang dan Jasa Lainnya B. Belanja RM/PHLN/PHDN

2 lap

241,388,124 241,388,124 420,300 1,212,084 239,428,740 327,000 -

5171.994

Output: Layanan Perkantoran A. Belanja BLU Belanja Barang Belanja Gaji dan Tunjangan B. Belanja RM/PHLN/PHDN

10 bln

1,982,291 1,982,291 1,034,515 947,776 -

5171.995

Output: Kendaraan Bermotor A. Belanja BLU Belanja Modal Peralatan dan Mesin-BLU B. Belanja RM/PHLN/PHDN

4 unit

1,348,000 1,348,000 1,348,000 -

5171.996

Output: Perangkat Pengolah Data dan Komunikasi A. Belanja BLU Belanja Modal Peralatan dan Mesin-BLU B. Belanja RM/PHLN/PHDN

78 unit

583,000 583,000 583,000 -

5171.997

Output: Peralatan dan Fasilitas Perkantoran A. Belanja BLU Belanja Modal Peralatan dan Mesin-BLU

26 unit

289,056 289,056 289,056

SD **)

Uraian Unit/Program /IKU/ Volume

Kegiatan/IKK/Output/

Kode

Target Prognosa/ realisasi s.d. % Target akhir TA

Akun Belanja B. 5171.998

TA 2012


%

SD **)

Vol. Satuan

Belanja RM/PHLN/PHDN

-

Output: Gedung/Bangunan A. Belanja BLU Belanja Modal Gedung/Bangunan-BLU B. Belanja RM/PHLN/PHDN Total Belanja

802 m2

TOTAL BELANJA BLU

1,604,000 1,604,000 1,604,000 251,287,004 251,287,004

Pagu Sumber Dana (SD) RM RMP PNBP BLU A. TA Berjalan B. Saldo Kas PLN HLN PDN HDN

SD **)

Target

TA 2011

TA 2012 0

251,287,004

Lampiran IV-RBA/LPDP/2012 IKHTISAR BELANJA/PEMBIAYAAN PER PROGRAM DAN KEGIATAN TA 2012 (dalam ribuan)

Uraian Program/IKU Program/Kegiatan/ IKK/Output/Sumber Dana

Kode

Program: Program Dukungan 015.0 Manajemen dan Pelaksanaan Tugas 1.01 Teknis Lainnya Kementerian Keuangan IKU Program : kredibilitas 1. Meningkatkan lembaga 2. Pencapaian target PNBP 3. Pencapaian target penerima layanan 4. Perencanaan yang handal 5. Seleksi yang akurat 6. Penyelesaian (settlement) yang akurat 7. Peresentase kesesuaian layanan terhadap SOP 8. Membentuk organisasi yang profesional 9. Membentuk SDM yang kompeten 10. Mewujudkan TIK yang handal

Belanja Barang

Belanja Jasa

BLU PNBP Belanja Belanja atas Penyediaan Pengelolaan Barang dan Endowment Jasa Lainnya Fund

Belanja Perjalanan

Belanja Gaji dan Tunjangan

Target/V Unit Belanja Modal olume Penanggu Peralatan dan Satuan ngjawab Mesin

Belanja Gedung/ Bangunan

3,795,553

1,118,300

1,845,579

239,428,740

327,000

947,776

1,604,000

2,220,056

3,795,553

1,118,300

1,845,579

239,428,740

327,000

947,776

1,604,000

2,220,056

698,000

266,625

-

-

-

-

-

10 bln

366,870

-

-

-

-

-

4 dok

-

-

-

2 lap

-

-

12 bln

11. Penyerapan anggaran operasional 5171 Kegiatan: Pengelolaan Dana Pengembangan Pendidikan Nasional IKK : 1. Layanan Dukugan Manajemen

2,378,708

2. Dokumen Analisis dan Evaluasi

382,330

3. Laporan Hasil Verifikasi 4. Layanan Perkantoran 5. Kendaraan Bermotor Perangkat Pengolah Data dan 6. Komunikasi Peralatan dan Fasilitas 7. Perkantoran 8. Gedung/Bangunan 5171. Output : Layanan Dukungan 001 Manajemen

-

-

420,300

1,034,515

1,212,084

239,428,740

327,000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

583,000 78 unit

-

-

-

-

-

-

289,056 26 unit

-

-

-

-

2,378,708

698,000

266,625

947,776

-

-

1,348,000 4 unit

1,604,000 -

-

-

802 m2 -

1. RM

-

-

-

-

-

-

-

2. RMP

-

-

-

-

-

-

-

3. PNBP

-

-

-

-

-

-

-

2,378,708

698,000

266,625

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4. BLU 5. ……… ***) 5171. Output : Dokumen Analisis dan 002 Evaluasi

382,330

-

366,870

-

-

-

-

1. RM

-

-

-

-

-

-

-

2. RMP

-

-

-

-

-

-

-

3. PNBP

-

-

-

-

-

-

-

366,870

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4. BLU

382,330

5. ……… ***) 5171. Output : Laporan Hasil Verifikasi 003

-

420,300

1,212,084

239,428,740

327,000

-

-

-

1. RM

-

-

-

-

-

-

-

2. RMP

-

-

-

-

-

-

-

3. PNBP

-

-

-

-

-

-

-

4. BLU

-

420,300

1,212,084

239,428,740

-

-

-

5. ……… ***)

-

-

-

-

-

-

-

327,000

Uraian Program/IKU Program/Kegiatan/ IKK/Output/Sumber Dana

Kode

5171. Program: Program Dukungan Output : Layanan Perkantoran 994 Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya Kementerian 1. RM Keuangan 2. RMP

Belanja Barang

Belanja Jasa

1,034,515

-

-

Belanja Gedung/ Bangunan

947,776

-

Target/V Unit Belanja Modal olume Penanggu Peralatan dan Satuan ngjawab Mesin

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1,034,515

-

-

-

947,776

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5. ……… ***) 5171. Output : Kendaraan Bermotor 995

-

Belanja Gaji dan Tunjangan

-

3. PNBP 4. BLU

BLU PNBP Belanja Belanja atas Penyediaan Pengelolaan Barang dan Endowment Jasa Lainnya Fund

Belanja Perjalanan

-

-

-

-

-

-

1,348,000

1. RM

-

-

-

-

-

-

-

2. RMP

-

-

-

-

-

-

-

3. PNBP

-

-

-

-

-

-

-

4. BLU

-

-

-

-

-

-

1,348,000

5. ……… ***)

-

-

-

-

-

-

-

5171. Output : Perangkat Pengolah Data 996 dan Komunikasi

-

-

-

-

-

-

583,000

1. RM

-

-

-

-

-

-

-

2. RMP

-

-

-

-

-

-

-

3. PNBP

-

-

-

-

-

-

-

4. BLU

-

-

-

-

-

-

583,000

5. ……… ***)

-

-

-

-

-

-

-

5171. Output : Peralatan dan Fasilitas 997 Perkantoran

-

-

-

-

-

-

289,056

1. RM

-

-

-

-

-

-

-

2. RMP

-

-

-

-

-

-

-

3. PNBP

-

-

-

-

-

-

-

4. BLU

-

-

-

-

-

-

289,056

-

-

-

-

-

-

-

5. ……… ***) 5171. Output : Gedung/Bangunan 998 1. RM

-

-

-

-

-

1,604,000

-

-

-

-

-

-

-

-

2. RMP

-

-

-

-

-

-

-

3. PNBP

-

-

-

-

-

-

-

4. BLU

-

-

-

-

-

1,604,000

-

5. ……… ***)

-

-

-

-

-

-

-

JUMLAH SUMBER DANA ***) RM RMP PNBP BLU A. TA Berjalan B. Saldo Kas PLN HLN PDN HDN

3,795,553

1,118,300

1,845,579

239,428,740

327,000

947,776

1,604,000

2,220,056

-

-

-

-

-

-

-

-

3,795,553

1,118,300

1,845,579

239,428,740

327,000

947,776

1,604,000

2,220,056

Lampiran V-RBA/LPDP/2012 PENDAPATAN DAN BELANJA AGREGAT TA 2012 (dalam ribuan)

Uraian I PENDAPATAN 1. Pendapatan Investasi II BELANJA OPERASIONAL A. BELANJA BLU Belanja Barang Belanja Jasa Belanja Perjalanan Belanja Gaji dan Tunjangan Belanja Penyediaan Barang dan Jasa Lainnya B. BELANJA RM/PHLN/PHDN Belanja Gaji Pokok PNS III BELANJA MODAL Belanja Modal BLU Belanja Modal RM/PHDN/PHLN

Proyeksi 2013 428,349,818 428,349,818 8,034,208 8,034,208 3,795,553 1,118,300 1,845,579 947,776 327,000 3,824,056 3,824,056 -

IV BELANJA BEASISWA Belanja atas Pengelolaan Endowment Fund

239,428,740 239,428,740

V Surplus / (Defisit) (I-II-III-IV) VI Penggunaan Saldo Kas BLU Surplus / (Defisit) Sebelum Penerimaan RM/PHLN/PHDN VII (IV+V) VII Penerimaan RM/PHLN/PHDN (II.B+III.2) IX Surplus (Defisit) Setelah Penerimaan Dari RM/PHLN/PHDN X TOTAL ANGGARAN PENDAPATAN (I+VII) XI TOTAL ANGGARAN BELANJA (II+III+IV)

177,062,814 177,062,814 177,062,814 428,349,818 251,287,004

Lampiran VI-RBA/LPDP/2012

BIAYA LAYANAN PER UNIT KERJA TA 2012 (dalam ribuan)

No

Uraian

I. Unit Lembaga Pengelola Dana Pendidikan A Biaya Langsung 1 RM 2 BLU PNBP Belanja Barang Belanja Perjalanan Belanja Penyediaan Barang dan Jasa Lainnya Belanja atas Pengelolaan Endowment Fund Jumlah Biaya Langsung B Biaya Tidak Langsung 1 RM 2 BLU PNBP Belanja Barang Belanja Jasa Belanja Perjalanan Belanja Gaji dan Tunjangan Belanja Modal Gedung/Bangunan-BLU Belanja Modal Peralatan dan Mesin-BLU Jumlah Biaya Tidak Langsung Jumlah Biaya

Volume Layanan

Jumlah

-

802,630 1,578,954 327,000 239,428,740 242,137,324 9,149,680 9,149,680 3,413,223 698,000 266,625 947,776 1,604,000 2,220,056 9,149,680 251,287,004

DAFTAR ISI HALAMAN PENGESAHAN. KATA PENGANTAR. iii DAFTAR ISI... DAFTAR TABEL... DAFTAR GAMBAR.. DAFTAR LAMPIRAN ix RINGKASAN EKSEKUTIF

Recommend Documents