DAFTAR ISI Halaman DAFTAR ISI .................................................................................................... i DAFTAR TABEL ............................................................................................ iv DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... vii DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... viii
I. PENDAHULUAN Latar Belakang ........................................................................................... 1 Rumusan Masalah ...................................................................................... 8 Tujuan Penelitian ....................................................................................... 9 Manfaat Penelitian ..................................................................................... 9 Ruang Lingkup ........................................................................................... 10
II. TINJAUAN PUSTAKA Kerangka Teoritis ....................................................................................... 11 Penilaian Kinerja……………………………………………...11 Manajemen Keuangan………………………………………...12 Penilaian Kinerja Keuangan…………………………………..13 Economic Value Added………………………………………..14 Balance Scorecard…………………………………………….16 Kajian Penelitian Terdahulu………………………………………….23 Kerangka Pemikiran Konseptual……………………………………..26
III. METODOLOGI PENELITIAN Lokasi dan Waktu Penelitian ......................................... ........................... 29 Metode Penelitian ...................................................................................... 29 Jenis dan Sumber Data ............................................................................... 29 Teknik Pengumpulan Data dan Informasi.................................................. 30 Teknik Pengambilan Sampel...................................................................... 31 Teknik Pengolahan dan Analisis Data ....................................................... 31 Economic Value Added.............................................................31
i
Identifikasi dan Analisa Value Driver EVA Berdasarkan 4 Perspektif dalam Balanced Scorecard dan Membangun Strategi untuk Meningkatkan Masing-Masing Value Driver………………………………………………….34 Menentukan Sistem Pengukuran (Measurement System) Dengan Pendekatan Balanced Scorecard…………………….38 Analisa Demografi Wilayah Dalam Wilayah Kerja Kantor Cabang …………………….………………………………….39
IV. GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN Sejarah Singkat Perusahaan…………………………………………..40 Visi dan Misi Perusahaan…………………………………………….43 Strategi Usaha………………………………………………………...44 Fokus Bisnis Bank Rakyat Indonesia………………………………...44 Kegiatan Usaha Utama………………………………………………..45 Kegiatan Bisnis Mikro…………………………………………45 Bisnis Ritel……………………………………………………..46 Bisnis Menengah……………………………………………….47 Consumer Banking……………………………………………..47 Kredit Kendaraan Bermotor……………………….......48 Kredit Kepemilikan Rumah………………………........48 Kredit Talangan Haji……………………………….......48 Kartu Debit…………………………………………......49 Kartu Kredit…………………………………………......49 BriVestama…………………………………………......49 Jasa Pembayaran Tagihan…………………………........49 Jasa Pengiriman Dana……………………………..……50 Produk Pendanaan ………………………………………………50 Rekening Tabungan…………………………….............50 Giro…………………………………………………......51 Deposito Berjangka……………………………….........52 Kinerja Keuangan ……………………………………………………...52 Saluran Distribusi…………………………………………………........52
ii
Jaringan Kantor Cabang dan BRI Unit.........................................53 Anjungan Tunai Mandiri…………………………………….......55 Saluran Distribusi Lainnya………………………………............55
V. ANALISA KINERJA DENGAN ECONOMIC VALUE ADDED Profil Bank BRI Kantor Cabang Warung Buncit ……………….……...56 Jenis Produk yang Dilayani……………………………….……..56 WilayahKerja……………………………………………..……...56 Demografi Wilayah Mampang Prapatan ……….……..57 Demografi Wialyah Jakarta Selatan …….…………….61 Analisa Kinerja dengan Economic Value Added ……….……………...63 Net Operating Profit…………………...………...………………67 5.2.1.1. Laba Bersih…………………………………….…….….70 5.2.1.2. BPAP, Write off, BPAT, Sewa………………..………..79 Biaya Modal (Capital Charges)……………..…………………..80
VI. ANALISA VALUE DRIVER Analisa Value Driver of EconomicValue Added………………………84 Tujuan Startegis&Generic Drivers Nilai Economic Value Added…………………………………....…….84 Key Performance Indicator (KPI) dari Economic Value Added………………………………….………85 Peta Strategi Bank BRI Kantor Cabang Warung Buncit…………….…87 Pembobotan Perspektif&KPI dalam Balanced Scorecard....................................................................…….…..89 Pembobotan KPI Finansial……………………..…………….….90 Pembobotan KPI Proses Bisnis Internal………………….….…..93 Pembobotan KPI Pembelajaran&Pertumbuhan Organisasi…………………………………………..………...….94 Penentuan Scoring Balanced Scorecard…………………………..…….97 Implikasi Manajerial…………………………………………………...100
iii
VII.
KESIMPULAN DAN SARAN
Kesimpulan……………………………………………………………..102 Saran……………………………………………………………………103
DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................... ...105 LAMPIRAN………………….. ....................................................................... ...107
iv
DAFTAR TABEL
Nomor
Halaman
1. Total Aktiva, Kredit dan Simpanan Sepuluh Bank Terbesar Di Indonesia ………………………………………………………….…3 2. Portofolio Kredit Bank BRI Berdasarkan Kegiatan Bisnis …………….4 3. Jumlah Unit Kerja Bank BRI tahun 2003………………………….…....6 4. Pembobotan Terhadap Empat Perspektif dalam Balanced Scorecard……………………………………………………37 5. Perkembangan Kinerja Keuangan Bank BRI ………………………….52 6. Perkembangan Jumlah Kantor Bank BRI Menurut Jenis ……………..53 7. Jaringan Bank BRI Berdasarkan Wilayah Geografis di Indonesia ……54 8. Jenis Produk yang Sudah Dikomersialisasikan di Bank BRI Kantor Cabang Warung Buncit…………………………….56 9. Persentase Luas Tanah Menurut Penggunaan 2004 ……………….…..58 10. Perusahaan Industri Menurut Kelurahan dan Status 2004 …………….59 11. Berbagai Macam Jenis Usaha di Kecamatan Mampang Prapatan 2004………………………………….61 12. Persentase Luas Tanah Jakarta Selatan Menururt Penggunaannya dan Kecamatan 2004…………………...….62 13. Jenis Perusahaan Menurut Sektor pada Tahun 2004 ….………………63 14. Posisi Pendapatan Bank BRI Kantor Cabang Warung Buncit…………69 15. Kredit yang Diberikan di Bank BRI Kantor Cabang Warung Buncit….70 16. Non Performing Loans (NPL) Bank BRI Kantor Cabang Warung Buncit ……………….………………………..71 17. Komposisi Biaya Bank BRI Kantor Cabang Warung Buncit…..............76 18. Tujuan Strategis dan Generic Drivers Nilai Economic Value Added………………………………………..………..85 19. Key Performance Indicator dari EVA di Bank BRI Kantor Cabang Warung Buncit ………………………………………...86 20. Bobot Kepentingan Perspektif dalam Balanced Scorecard……….……89 21. Pembobotan Key Performance Indicator dari Pendapatan….…….……91 22. Pembobotan Key Performance Indicator dari Waktu Proses Pelayanan……………………………………………….93
v
23. Pembobotan Key Performance Indicator dari Pembelajaran dan Pertumbuhan Organisasi……………..………………94 24. Atribut Kepuasan Karyawan Bank BRI Kantor Cabang Warung Buncit…………………………………………95 25. Realisasi dan Target KPI Bank BRI Kantor Cabng Warung Buncit……97 26. Penentuan Scoring KPI Berdasarkan Balanced Scorecard……………..99
vi
DAFTAR GAMBAR
Nomor
Halaman
1.
Jumlah Kantor Cabang di Jakarta……………………………………...2
2.
Definisi Weighted Average Cost of Capital (Kislingerova,2000)……16
3.
Value Drivers of EVA (Young&O’Byrne,2000)……………………...18
4.
Kerangka Pemikiran Konseptual……………………………………...28
5.
Integrasi Empat Perspektif dalam Balanced Scorecard Dengan Menggunakan Indikator EVA dalam Perspektif Finansial……………35
6.
Pemicu Nilai Net Operating Profit …………………………………...68
7.
Peta Strategi Bank BRI Kantor Cabang Warung Buncit……………...88
vii
DAFTAR LAMPIRAN
Nomor
Halaman
1.
Tabel Cara Memperoleh dan Mengolah Data Penelitian Tesis……………………………………………...107
2.
Struktur Organisasi Bank BRI Kantor Cabang Warung Buncit………………………………………………109
3.
Pengolahan Aktiva Tetap Menurut Resiko (ATMR)……….110
4.
Pengolahan Balanced Scorecard…………………………….111
viii
