Csepreg város 2008. évi költségvetési beszámolója 18. sz. melléklet Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése Csepreg Város Önkormányzata 2008. évben is ellátta az önkormányzatokról szóló törvényben meghatározott kötelező feladatait, illetve igyekezett a lakosság elvárásainak eleget tenni, annak szolgálatában állni szűkös anyagi kereteinek ellenére. Az önkormányzat 109.546 e Ft hitelfelvételt tervezett, a hitel felvétel visszafizetésének lehetőségét a város nem látta, így ÖNHIKI pályázatot nyújtott be. Az ÖNHIKI pályázatból 22.665 e Ft összegben részesült Csepreg városa. A 74.162 e Ft-ra sem vállalt hitel felvételi kötelezettséget a város képviselőtestülete, mert nem látta annak visszafizetési lehetőségét. Így bevételi többletek , illetve kiadások hatékony felhasználásával kívánta a 2008. év gazdálkodását lezárni a Képviselő-testület. A Terület Fejlesztési Társulás feladatait a Felsőrépcementi Többcélú Kistérségi Társulás látja el. A Kistérségi Társulás a 2005. év folyamán alakult meg, de közszolgálati feladat átvállalás a 2006. évben történt. A Többcélú Kistérségi Társulás látja el a következő feladatokat: nevelési tanácsadás, logopédiai ellátás, fejlesztő felkészítés, oktatási intézmények fenntartásának koordinálása, családsegítés, szociális információs szolgáltatás, gyermekjóléti szolgálat, központi háziorvosi ügyelet, mozgókönyvtári feladat, belső ellenőrzési feladatok. Az oktatási feladat ellátás (KIKI) fenntartója a Felsőrépcementi Közoktatási Társulás, amely 2007. szeptember 01-től hét tagönkormányzatból áll. 2007. szeptember 01-től megszűnt az általános iskola mint önálló intézmény, a Napközi Otthonos Óvoda és Bölcsőde mint önálló intézmény és a Bognár Ignác Zeneiskola mint részben önálló intézmény, és megalakult a Dr. Csepregi Horváth János KIKI. Bevételi források alakulása Csepreg Város Önkormányzatának intézményi működési bevétele 99,37 %-kal került teljesítésre az eredeti előirányzathoz képest. Működési bevételek megoszlása: Hatósági jogkörhöz köthető Intézmények egyéb sajátos ÁFA bevételek
Eredeti ei. 2.280 23.422 2.205
Teljesítés 1.863 22.948 2.629
Alakulása 81,71 97,97 119,23
Kamatbevételek
500
488
97,60
Csepreg Város Önkormányzata betervezett 66.000 e Ft tárgyi eszköz értékesítést, ebből nem valósult meg semmi. Sajátos felhalmozási és tőkebevétel nem került betervezésre, de tényként és módosított előirányzatként szerepel 5.493 e Ft. A VASIVÍZ Rt által beszedett vízhasználati díj nagysága kerül leszámlázásra az RT felé. Működési célú pénzeszköz átvétel áh-n kívülről 304 e Ft volt, eredetiben nem került tervezésre. Az átvétel az utca névtáblák elkészítéséhez történt. Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről a háztartásoktól történt 160 e Ft értékben közműfejlesztési hozzájárulás címén. Támogatásértékű működési célú pénzeszköz átvétel 61.434 e Ft, 102,24 %-ban alakult a módosított előirányzathoz képest, a részletezés: - Műv.Ház (önk) - mezőőri támogatás (kp) - Könyvtár(kp) - Szakértői díj (fej) - Mozgáskorl.(fej ) - Általános Iskolához ( Önk.) - Zeneiskolához (Önk.) - Polgármesteri Hivatalhoz(Önk.) - Óvodához ( Önk) - Egyszeri gyermekv.t.(fej) - Mozgókönyvtárhoz ( Önk) - Ismerős arcok tábor - Kistérségtől - TB Alaptól átvett - Munkaerő Piaci Alaptól - Választás(Önk)
50 150 150 20 109 3.740 6.292 9.628 2.880 1.403 1.340 50 16.455 11.738 2.782 1.073
- Horvát Kisebbségi Önk.tám (kp) - Horvát Kisebbségi Önk. tám (önk) - Ter.Gond.Kp.(önk) - Egészségház (önk) - Érettségi bev.(kp) - 2007.évi jöv.diff.(fej)
80 200 50 435 105 2.684
Támogatásértékű felhalmozási célú - gázátadó (önk) - Tormásligettől szoftver vásárlásra(önk) - Tömörd szoftver vásárlásra(önk) - Műv.Ház pály.(fejezet)
144 175 175 280
Az eredeti előíráshoz képest 141,14 %-ra teljesült. A TB Alaptól átvett működési támogatás 107,07 %-ban teljesült. A Munkaerő Piaci Alaptól átvett pénzeszköz 200,57 %-ban teljesült, de a pénzeszköz csak meghatározott célokra használható fel. 46 e Ft kölcsön került visszafizetésre a háztartásoktól dolgozói kölcsön törlesztés jogcímen. 35.790 e Ft 2007. évi pénzmaradvány segítette a város gazdálkodását, amely összegből nem került eredeti előirányzatban betervezésre. 23.843 e Ft hosszú lejáratú hitel felvétele történt a 2008. évben a fejlesztési feladatok finanszírozása érdekében. A helyi önkormányzatok sajátos bevételeinek részletezése
2.853 Telekadó Magánszemélyek komm.adója Idegenforgalmi adó
Eredeti 167,82 6.500 3.000 600
Tény
Teljesítés Építményadó
6.764 3.668 528
104,06 122,27 88,00
1.700
Iparűzési adó Helyi adók összesen
48.000 59.800
49.840 63.653
103,83 106,44
Kedvező lenne az idegenforgalmi adó bevétel javuló aránya, hiszen ezen bevétel minden 1 Ft-ját az állam 2 Ft-tal támogatja. Kedvezően alakult a telekadó bevétel valamint az iparűzési bevétel is, több új adóalany került be az adózói körbe. Pótlékok, bírságok SZJA helyben maradó része Jövedelemkülönbség mérséklése Gépjárműadó Átengedett központi adók Egyéb sajátos bevételek Talajterhelési díj
500 26.098 80.862 22.000 128.960 5.086 400
1.018 26.098 77.523 21.883 125.504 4.998 465
203,60 100,00 95,87 99,47 97,32 98,27 116,25
Jövedelem-különbség mérséklése miatti SZJA teljesülése 95,87%-os volt, mert az iparűzési adóerő képesség kedvezőbben alakult, így évközben a kiegészítésről lemondás történt. A központosított előirányzatok eredetiben nem kerültek megtervezésre. Alapfokú művészeti okt. Villamosenergia áremelkedés Bér+járulék Kisebbségi önk. tám Könyvtári érdekeltségnövelő tám. Szilárd burkolatú belterületi utak felújítása Szakmai és informatikai fejl.tám Vizitdíj
1.055 1.825 15.334 1.458 314 7.000 (felhalmozási) 1.086 ( 446 e Ft fejl) 26
A normatív kötött felhasználású támogatások a tervezetthez képest 107,66%-ban teljesültek. A város működése hiányos volt a 2008. évben, ezért 22.665 e Ft ÖNHIKI támogatásban részesült.
23.864 e Ft egyéb központi támogatásban részesült az önkormányzat: - 2007. év után járó 13. havi illetmény 2008. évi elsz: - Helyi önk. által foglalkoztatottak eseti keresetkiegészítése: - Előrehozott öregségi nyugdíjjog. miatti köztv.felmentéséhez:
12.580 e Ft 5.861 e Ft 5.423 e Ft
15.360 e Ft-ban részesült az önkormányzat egyes jövedelempótló támogatások kiegészítése jogcímen. Az önkormányzatnak nem volt bevétele a következő jogcímekből: - vállalkozási bevétel - gépek, berendezések, járművek, immat. javak értékesítése - osztalék, hozam bevétel, részvény, részesedés értékesítés - működési kölcsönök visszatérülése - rövid és hosszú lejáratú értékpapírok értékesítése - illeték - önkormányzati lakások értékesítése - privatizációból származó bevétel - vadászati jog értékesítéséből - pénzügyi befektetések bevétele jogcímen - címzett, cél támogatás - vagyonértékű jog értékesítés - helyi önkormányzatok fejlesztési és vis maior feladatai - EU-ból származó bevétel - Bírság Garanciális és kezességvállalással kapcsolatos pénzmozgás nem történt. A kiadások alakulása
A személyi juttatások az előirányzaton belül alakultak, a teljesülés százaléka az eredeti előirányzathoz 99,66 %, a módosított előirányzathoz képest 95,41 % a teljesülés.
Rendszeres személyi juttatás 4.707 2353,50 Fogl.sajátos juttatása Kereset kiegészítés Költségtérítés Állományba nem tart. juttatása
Eredeti
e Ft Tény
Teljesülés
126.789
121.730
96,01
2.059 835 8.990 14.685
2.711 6.875 16.952
131,66 76,47 115,44
Munkavégz.kapcs.juttatás
200
Az állományba nem tartozó juttatás a módosított előirányzathoz képest 96,72 %-os volt a teljesülés. A munkavégzéshez kapcsolódó juttatás pedig 157,6 %-os a módosított előirányzathoz. A munkaadókat terhelő járulékok szintén az előirányzaton belül alakultak, a teljesítés százaléka az eredeti előirányzathoz képest 96,64 %, a módosított előirányzathoz 91,97 %. A járulék megoszlása TB járulék Munkaadói járulék Egészségügyi hozzájár. Táppénz hozzájárulás Munkaadót terh. egyéb jár.
Eredeti 41.946 4. 292 1.638 610 2.465
Tény 41.005 3.923 1.794 66 2.450
Teljesítés 97,76 91,40 109,52 10,82 99,39
A tervezetthez képest alacsonyan alakult a táppénz hozzájárulás aránya, ami alacsony táppénzes arányt feltételez, ami kedvező. A dologi kiadások tényleges nagysága 113.767 e Ft volt, ez nem haladta meg sem az eredeti előirányzatot, sem a módosított előirányzatot. A teljesülés az
eredeti előirányzathoz 68,3 %-os, a módosított előirányzathoz képest 86 %. Az egyéb folyó kiadások 11.078 e Ft-ban teljesültek, az előirányzat alakulása: 120,86 % a módosítotthoz 102,86 %. Egyéb folyó kiadások: adók, díjak, befizetések és kamatok. Dologi kiadások alakulása:
Készletbeszerzés Kommunikációs szolg. Szolgáltatások Vásárolt közszolgáltatások ÁFA Kiküldetés, reprezentáció,reklám Egyéb dologi
Eredeti
Tény
Teljesülés
24.148 6.583 59.362 26.102 34.085 4.922 2.200
21.393 6.366 45.613 7.171 16.403 5.035 708
88,59 96,70 76,84 27,47 48,12 102,29 32,18
A készleteken belül túllépés az élelmiszer-beszerzésen mutatkozik, illetve a hajtó- és kenőanyagoknál. A szolgáltatásokon belül jelentősen meghaladta az előirányzatot az egyéb üzemeltetés, fenntartási kiadások, ide kerül a postaköltség elszámolása, mely egyre jelentősebb terhet ró az önkormányzatokra ( a KET ). Az ÁFA kiadások között az ingatlan értékesítése miatti ÁFA befizetés került megtervezésre, de teljesülés nem volt. Az intézmények az igényelt finanszírozásaikat megkapták ( 99,5 %). A működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre 5.356 e Ft-ban teljesült, ebből 346 e Ft vállalkozásnak ( Vízrendezési Társulat), a csepregi civil szervezetek működéséhez 4.694 e Ft átadásra került. 16 e Ft vizitdíj került visszatérítésre, Szebb Holnapért Egyesület:300 e Ft. Támogatásértékű működési célú pénzeszközátadás 6.493 e Ft értékben történt. Központi költségvetési szervnek a BURSA pályázathoz 290 e Ft. Az Orvosi Ügyelethez 5.604 e Ft-ot, kistérségi tagdíjként pedig 599 e Ft-ot adott át önkormányzatunk. Felhalmozási támogatásértékű átadás nem történt. Felhalmozási célú pénzeszközátadás történt államháztartáson kívülre. Az első lakáshoz jutók építkezése 1.000 e Ft-tal került támogatásra. A VASIVÍZ RT-vel kötött megállapodás alapján a beszedett terhelési díj összege átadásra kerül az RT-hez fejlesztési célok végrehajtására 5.493 e Ft nagyságban.
Az önkormányzatok által folyósított szociális, gyermekvédelmi ellátások 96,88 %-ban teljesültek, a tényleges kiadás nagysága 23.075 e Ft a módosított előirányzathoz képest. Megoszlás Eredeti Tartósan munkan. rendszeres szoc.segély Rend.szoc.segély Időskorúak járadéka Lakásfenntart.tám. Ápolási díj Átmeneti segély Temetési segély Rendszeres gyvéd.t. Rendkívüli gyermekv.t. Köztemetés Közgyógyellátás Mozgáskorlátozott
6.000 320 240 1.500 8.500 1.000 600 2.700 150 400 200
Tény 6.704 352 77 1.715 10.319 628 718 1.315 901 244 102
Felújítás történt a 2008. évben 17.904 e Ft értékben: - Nádasdy u.: 16.560 - Deák u.terv.: 480 - Épület felép.: 864 Beruházás 3.482 e Ft értékben történt: Hivatal Főtér rekonstukció
420 e Ft 1.980 e Ft
Teljesítés 111,73 110,00 32,08 114,33 121,40 62,80 119,67 33,37 61,00 51,00
Művelődési Ház program Egészségház (gép) Városgondnokság gépek Területi Gond.Kp.gép
280 e Ft 142 e Ft 360 e Ft 300 e Ft
8.312 e Ft fejlesztési hitel törlesztése megtörtént.
Az önkormányzatnál 2008. évben nem voltak kiadások a következő jogcímeken: garancia-és kezességvállalásból származó pénzeszköz átadás gépek, berendezések, járművek felújítása részvények, részesedések vásárlása államkötvények vásárlása kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre támogatásértékű felhalmozási kiadás rövid lejáratú hitelek visszafizetése értékpapírok beváltása támogatásértékű működési kiadás: fejezetnek, TB Alapnak, elk. áll.pénzalapnak önkormányzatnak, kisebbségi önkormányzatnak, többcélú kistérségi társulásnak - EU-s pénzeszközökből megvalósult kiadások -
Kölcsön nyújtás 100 e Ft-ban történt (dolgozói kölcsön). A pénzmaradvány elszámolása:
A tárgyévi módosított pénzmaradvány 29.487 e Ft, ez 13,17 %-kal alacsonyabb az előző évinél. A pénzmaradvány bevételi többletből illetve kiadás elmaradásából ered. A maradvány tartalmaz mind felhalmozási, mind működési maradványt.
A vagyon alakulása: Eszközök alakulása Csepreg Város Önkormányzatának befektetett eszköz értéke 1,13 %-kal csökkent az előző évhez képest. Ez azt jelenti, hogy nagyobb értékű volt az önkormányzatnál az amortizáció értéke, mint a fejlesztés. Az eszközökön belül 95,7%-os arányt képviselnek a befektetett eszközök. A készletek aránya nem képvisel jelentős mértéket ( 0,03 % ) az eszközök között. A követelések ( 0,8 %) között a vevők aránya csökkent a 2007. évhez képest, az adósok mértéke viszont nőtt 29,6 %-kal. A pénzeszközök 13,4 %-kal alacsonyabbak az előző évhez képest, ez magyarázza a pénzmaradvány alakulását is.
Források alakulása A hosszúlejáratú kötelezettségek aránya 1,15 %-kal csökkent. A rövid lejáratú kötelezettségek 94,49 %-kal emelkedtek, ebből 15,15 %-kal a szállítói tartozások emelkedtek, illetve 312,5 %-kal az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek nőttek. A növekedés oka: 125,24 %-kal nőtt az iparűzési adó feltöltési kötelezettség 41,80 %-kal nőtt a helyi adó túlfizetés miatti 553,77 %-kal nőtt a beruházási, fejlesztési hitelek következő évet terhelő törlesztő részletei Az eszközök és források értéke a fenti tényezőket figyelembe véve 1,46 %-kal csökkentek.
3,1 %-kal csökkent a saját tőke nagysága, amelynek értéke 1.349.083 e Ft. A költségvetési tartalék alakulása kedvezőtlenebb a 2007. évinél, hiszen csökkent a pénzmaradvány az előző évihez képest.
Csepreg, 2009. március 10.
Háromi Jenő polgármester
A Dr. Csepregi Horváth János KIKI 2008. évi gazdálkodása
BEVÉTEL
EREDETI EI. EZER FT
MÓDOSÍTOTT EI. EZER FT
TELJESÍTÉS EZER FT
TELJESÍTÉS %-BAN
Önkorm.támogatás Saját bevétel
226.990 16.256
232.558 16.256
231.416 18.186
99,05 111,8
ÖSSZESEN:
243.246 EREDETI EI. EZER FT
248.814 MÓDOSÍTOTT EI. EZER FT
249.602 TELJESÍTÉS EZER FT
100,3 TELJESÍTÉS %-BAN
Rendszeres szem. juttatás Nem rendsz. szem. jutt. Állományba nem tart. jutt. Szem. jutt. ÖSSZESEN Munkaadókat terh-ő. jár-k. Készletbeszerzés Szolgáltatási kiad. Egyéb dologi kiad. Adók, díjak Dologi kiad. OSSZESEN Tanulók tk. támogatása
130.451 11.626 1.500 143.667 45.727 20.470 19.080 550 500 48.997 2.000
136.374 13.147 1.500 151.021 49.223 19.310 19.116 550 450 47.406 2.325
128.391 15.755 6.844 150.240 48.985 18,864 19.852 231 1239 47.237 2.479
94,1 119 456 99,5 99,5 92,5 103,8 42 275 99,6 106
ÖSSZESEN:
243.246
249.650
248.310
99,5
KIADÁS
