CSEPEL HOLDING RÉSZVÉNYTÁRSASÁG
2002.ÉVI KIEGÉSZÍTÕ MELLÉKLETE
BUDAPEST, 2003. ÁPRILIS
aláírás
Csepel Holding Rt. 2002.év
1. oldal
1. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK A társaság neve
Csepel Holding Rt (2001.júli.10-e elõtt GarAgent-Excel Rt)
Tevékenységi kör
vagyonkezelés (fõtevékenység, 2000.július 11-tõl)
A társaság alapításának idõpontja
1988. november 25.
A társaság székhelye
1211 Bp. Gyepsor u.1. (2000. április 27.)
Érvényes alapszabály kelte
1988. november 25.
Utolsó cégbejegyzés száma és idõpontja
01-10-041147/158 2002. augusztus 14.
Alapításkori ill. aktuális alaptõke
82.000 eFt 2.370.350 e Ft, 2002.december 31-én
Könyvvizsgáló neve, címe
KPMG Hungária Kft 1139 Bp. Váci út 99.
A társaság hírdetményeinek közzétételi helye Az Rt cégjegyzésére illetve az éves beszámoló aláírására jogosult
Csepel Holding Rt. 2002.év
BÉT honlap, Magyar Tõkepiac és Napi Gazdaság Párkányi Zoltán Igazgatóság elnöke (1213 Bp. Hollandi út 93.)
2. oldal
Az Rt tulajdonosai
Tulajdoni arány (%) 61,9
Excel Machine Tools Ltd Szingapur 521 Bukit Batok str 23.
12,66
Lim Cheng Ngoh Szingapur Blk.413 Suajana Road 07-06
13,5
Dan Vioral Paul Str.Bocsa nr.3.ap.6 Bucaresti-Rumania
11,94
Közkézhányad
A tevékenység jellemzõi, mutatói
e FT
Éves nettó árbevétel Eredmény (veszteség) Saját tõke 2002.dec.31-én
48 114 376 2 355 635
A Társaság 2001dec.31-én az alábbi kapcsolt vállalkozásokkal rendelkezett: Társaság Excel Csepel Szerszámgépgyártó Kft Excel Európa Szerszámgépgyártó Kft
Részesedés
Saját tõke
Jegyzett tõke
Tartalékai
100
294 703
250 000
44 703
100
325 461
270 000
55 461
Az Rt a befektetési kapcsolatok és egyéb a 2000.évi C. tv.-ben meghatározott feltételek alapján anyavállalatnak minõsül és konszolidált éves beszámoló készítésére kötelezett. A Rt a Magyarországon hatályos elõírások szerint mûködik. A Rt törvényes rendje szabályozott: a legfõbb társasági szabályokat, tulajdonosi viszonyokat az Rt Alapító Okirata tartalmazza, a mûködésére vonatkozó elõírásokat a belsõ szabályzatok és utasítások tartalmazzák. A Rt üzleti könyveinek vezetése az 2000.évi C. sz. Számviteli Törvény (továbbiakban SZT), és az arra épülõ belsõ rend által meghatározott. Éves beszámolóját a SZT 1.sz. melléklet „A” változata (mérleg), és a 2.sz. melléklet „A” változata (eredménykimutatás összköltség eljárással) szerint készíti.
Csepel Holding Rt. 2002.év
3. oldal
A számviteli nyilvántartás a Rt egyedi sajátosságait is figyelembe vevõ számlarenden alapul. A könyvelés rendje: kettõs könyvvitel. A bizonylatáramlás zárt, az analitikai rend a fõkönyvi elszámolásokkal összehangolt. Az éves zárást analitikai egyezõség, és teljes körû leltár támasztja alá. A napi forgalom rögzítése számítógépes feldolgozással az Apolló szoftver alkalmazásával valósul meg. Az Rt ezen a rendszeren bonyolítja : fõkönyvi könyvelést vevõ folyószámla és szállító folyószámla könyvelését.
Az Rt - Számviteli politikájában rögzített - zárási idõpontja: 2003. január 15. Ez azt jelenti, hogy az Rt eddig az idõpontig tudta figyelembe venni a még 2002. évet érintõ gazdasági eseményeket, illetve a piaci hatásokat.
A Társaság éves beszámolója is a Számviteli politikában rögzített elveken alapul, melyek közül a leglényegesebbek: > az értékvesztés elszámolása a mérleg fordulónapján (december 31-én) meglévõ vevõk, adósok fizetõképességének egyedi minõsítésével történt. > késedelmi kamat, kötbér, kártérítés, káresemény, bírság elszámolása minden esetben az egyéb bevételek, egyéb ráfordítások között történik. > lényeges hiba: SZT 3.§(3) bekezdése 5. pontja szerint: a hiba feltárását megelõzõ üzleti évben kimutatott saját tõke legalább 20%-kal változik. > jelentõs hiba: minden esetben ha a hiba feltárásának évében a különbözõ ellenõrzések során - ugyanazon évet érintõen – megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tõkét növelõ-csökkentõ értékének együttes (elõjeltõl független) összege eléri az adott év mérleg fõösszegének 2%-át, illetve ha a mérleg fõösszeg 2%-a meghaladja az 500 millió forintot, akkor az 500 millió forintot. > devizaeszközök és devizaforrások értékelésénél a teljesítéskori, valamint az év végi értékelésnél a Magyar Nemzeti Bank deviza-(közép) árfolyamát alkalmazza a Társaság. > minden devizás értékelésbõl adódó árfolyamkülönbözetet jelentõsnek minõsít a Társaság, ezért mind a realizált és mind a nem realizált (mérleg-fordulónapi) árfolyamkülönbözetet figyelembe kell venni az analitikus és a fõkönyvi nyilvántartásban egyaránt. Az év végi értékelés során ha az összevont nem realizált árfolyamkülönbözet veszteség a pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása során jelenik meg.
Csepel Holding Rt. 2002.év
4. oldal
Az Rt 2001. január 1-jétõl - december 31-ig terjedõ idõszakra vonatkozó vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét, az eszközök összetételét a saját tõke és a kötelezettségek a likviditás és a fizetõképesség, valamint a jövedelmezõség alakulását az 1.sz. mellékletben bemutatott - mérleg és eredménykimutatásból számított – mutatószámok és a cash flow kimutatás szemléltetik.
2.Vállalatvezetés, foglalkoztatás (2001.dec.31-én) Igazgatóság tagjai Párkányi Zoltán Szomi Iván Lau Chung Keong Lee Peck Peng Katherine Narayamaswamy Prasad Felügyelõ Bizottság tagjai dr. Arz Gusztáv Katsumi Miyake Pap Józsefné Könyvvizsgáló KPMG Hungária Kft 1139 Bp. Váci út 99. Bankok Raiffeisen Bank Rt CITIBANK Rt
Jogi képviselõ dr.Mihalik Péter 1027 Bp. Jurányi u. 10. II. em. 5.
Csepel Holding Rt. 2002.év
5. oldal
A vezetésben bekövetkezett változások 2002 év folyamán a következõ változások történtek: A közgyülés január 03.-án visszahívta az Igazgatóságból dr. Fazakas Szabolcs, Chua Chew Yong és Thaisz Kálmán urakat és kinevezte Párkányi Zoltán urat az igazgatóság elnökének, Lau Chung Keong, Lee Peck Peng Katherine és Narayamaswamy Prasad urakat ill. úrhölgyet pedig igazgatósági tagoknak. Ugyanekkor a közgyülés visszahívta a Felügyelõ Bizottságból Párkányi Zoltán és Lau Chung Keong urakat és kinevezte dr. Artz Gusztáv urat és Pap Józsefné úrhölgyet felügyelõ bizottsági tagoknak.
Igazgatók résztulajdona a Társaságban Az igazgatósági tagoknak nincs résztulajdona a Társaságban. A vállalatnál dolgozó alkalmazottak száma:
2 fõ
Dr. Artz Gusztáv felügyelõbizottsági tag részére 2002.év folyamán - a közgyûlés határozata alapján 500.000,- Ft tiszteletdíj kifizetésére került sor.
3. A TÁRSASÁG 2002.ÉVI TEVÉKENYSÉGÉNEK ÉS GAZDÁLKODÁSÁNAK ÉRTÉKELÉSE A MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATAI ALAPJÁN
I. Bevezetés: A bázisadatokat az Rt 2002. évi mérlege számára, a 2001. december 31.-ei záróadatokat tartalmazó 2001. évi éves beszámoló adja.
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések: Eszközök: 1. Befektetett eszközök: Az Rt befektetett eszközeinek alakulását az 2/a. és 2/b.sz melléklet szemlélteti. A tartósan adott kölcsön az Excel Csepel Kft-nek kamatmentesen, 2003.április 26.-ai lejárattal nyújtott kölcsönt takarja.
Csepel Holding Rt. 2002.év
6. oldal
2. Követelések: A követelések összege 51 242 eFt. Ebbõl a legnagyobb értéket az egyéb követelések adják ( 47 324 eFt.) Az egyéb követelésekbõl 47 198 eFt a Garagent Kft-vel szemben fennálló - adótartozások miatti - követelés. Egyéb követelések részletezése: Egyéb köv.Garagent Kft-vel szemb.(adók) "T" egyenlegû szállító Adókövetelés
47 198 125 1
e Ft e Ft e Ft
47 324
e Ft
3. Értékpapírok: Itt az értékvesztéssel csökkentett saját részvények értéke szerepel. Az értékvesztés összege a mérlegkészítéskori tõzsdei árfolyamra való átértékeléssel került meghatározásra. Az értékvesztés összege 6 270 eFt. 4. Aktív idõbeli elhatároláok: A 2002.december 31.-ei mérlegben ennek értéke 0 Ft.
Források: 1. Eredménytartalék: Az eredménytartalékból a saját részvények névértéke, 57 000 e Ft került lekötésre, azaz a lekötött tartalékba átkönyvelésre. 2. Lekötött tartalék: Értéke megegyezik a saját részvények névértékével..
Csepel Holding Rt. 2002.év
7. oldal
3. Saját tõke: Saját tõke állományának változása 2002.év folyamán Megnevezés
2001.12.31
Jegyzett tõke Jegyzett, de még be nem fizetett tõke Tõketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti er. Saját tõke össz.
2002.12.31
e Ft 2 370 350 137 997 113 754 23 370 62 704
Változás %
e Ft 2 370 350
-
2 355 259
137 997 210 088 57 000 376
Összetétel % 2001. 100,62
-
-
84,69 143,90
5,86 8,92 2,42
-
100,60
0,02
0,02
100,00
2 355 635
Az adózott illetve mérleg szerinti eredmény levezetése e Ft-ban Összeg
Megnevezés Adózás elõtti eredmény Adóalapot növelõ tételek (+) Adóalapot csökkentõ tételek (-) (igénybe vett elhatárolt negatív adóalappal együtt) Adóalap Adó Adózott eredmény (mérleg szerinti eredmény) Eredménytartalék igénybevett osztalékra Fizetett osztalék
376 47 160 -
Mérleg szerinti eredmény
Csepel Holding Rt. 2002.év
47 536 376
376
8. oldal
4. Kötelezettségek: A kötelezettségek teljes összege rövid lejáratú. Ebbõl 56 184 eFt a Garagent Kft felé fennálló kölcsön, 4 646 e Ft idegen-, 10 144 e Ft pedig kapcsolt társaságok felé fennálló szállítói tartozás, 51 957 eFt pedig egyéb rövidlejáratú kötelezettség.
Az egyéb rövidlejáratú kötelezettség részletezése: APEH késedelmi kamat ÁFA kötelezettség Szakképzési hozzájárulás SZJA kötelezettség Munkaadói járulék köt. Munkavállalói járulék köt. EHO köt. Nemzeti kulturális járulék Iparûzési adó elsz. TB kötelezettség Köt. munkavállalókkal szemben Egyéb rövid lej.köt. K egyenlegû kapcs. vevõ T egyenlegû adó
-
18 898 25 151 132 3 030 42 42 18 1 927 2 697 883 2 135 1 51 957
e Ft " " " " " " " " " " " " " e Ft
5. Passzív idõbeli elhatárolások: A 7 184 eFt-os érték még nem számlázott, de 2002. évvel kapcsolatos költségeket takar. Ebbõl az összegbõl a legnagyobb az éves könyvvizsgálat költsége.
III. Eredménykimutatás és az ehhez kapcsolódó kiegészítõ információk: A bázisadatokat a Társaság 2002. évi eredménykimutatása számára a 2001. évi éves beszámoló eredménykimutatása adja.
Csepel Holding Rt. 2002.év
9. oldal
1. Nettó árbevétel: A Társaság 48 114 e Ft összegû nettó árbevétele teljes egészében belföldi eredetû. Az árbevétel egésze a kapcsolt vállalatoktól, azaz a leányvállalatoktól származik, hiszen a Társaság kizárólag csak vagyonkezelést, a leányvállalatok menedzselését, irányítását, és azok ellenõrzését végzi.
2. Költségek, ráfordítások ( pénzügyi nélkül ): a.) Anyagjellegû ráfordítások: Az Rt. költségeinek, ráfordításainak jelentõs részét képezik az anyagjellegû ráfordítások. Ezen belül az igénybevett szolgáltatások költségei jelentõsek. Ezen szolgáltatások - a Társaság jellegébõl ill. "tevékenységébõl" adódóan - a részvények forgalomban, ill. tõzsdén való tartásával kapcsolatosak. Ugyancsak az anyagjellegû ráfordítások tartalmazzák - az idõbeli elhatárolásokkal szemben - a 2002 évi könyvvizsgálat összes költségét. Nagyságrendjük miatt még a hirdetési költségek érdemelnek említést. Ezen költségek 2 226 e Ft-ot tettek ki 2002. évben. b.) Személyi jellegû ráfordítások: Itt az ügyvezetés személyi jellegû ráfordításain kívül a Felügyelõ Bizottság részére kifizetett tiszteletdíjak is szerepelnek (járulékokkal együtt). c.) Egyéb ráfordítások: E tétel tartalma adók és késedelmi kamatok. 3. Pénzügyi mûveletek eredménye: a.) Pénzügyi mûveletek bevételei: Itt a pénzintézettõl kapott kamatok mellett a külföldi (devizás) kötelezettségek kiegyenlítéskori ill. év végi átértékelésébõl adódó árfolyamnyereségek is szerepelnek.. b.) Pénzügyi mûveletek ráfordításai: Az eredménykimutatás ezen tételének tartalma legnagyobb részt a saját részvényekre elszámolt értékvesztést tartalmazza, de nem jelentéktelen összegû a fennálló hitel miatti kamatráfordítás összege sem. Ez utóbbi 2.669 e Ft-ot tett ki 2002. évben. 4.) Rendkívüli bevételek és ráfordítások: A Társaságnak rendkívüli bevétele és ráfordítása 2002-ben nem volt.
Csepel Holding Rt. 2002.év
10. oldal
IV. Önellenõrzések :
A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete 2002. augusztus 22.-én kelt 86.156/2002. számú határozatában kimondta, hogy a Társaság 2000. december 31.-ei szerzõdése szerinti, 120.000 db saját részvény értékesítése - érvényesen - csak a 2001. szeptember 24.-ei közgyülés által került elfogadásra. Ezzel az eredetileg 2000. évre lekönyvelt, és a 2000.évi éves beszámolóba beállított gazdasági esemény 2001. évi gazdasági eseménnyé vált. Ennek megfelelõen módosul ill. módosulna a Társaság 2000. évi és 2001. évi mérlege és eredménykimutatása is, ugyanazzal az értékkel. Mivel azonban a határozat 2002.-ben született meg, mindkét évre vonatkozó módosítást a 2002. év gazdasági eseményei között kell elszámolni. A két év adatai módosításának, ill. önellenõrzésének hatása a 2002. évi mérlegre és eredménykimutatásra egyenlegében "0" Ft értékû. (Ugyanazon tételek keülnek lekönyvelésre ellenkezõ elõjellel) A hiba nagysága nem lépi túl a Társaság számviteli politikájában megfogalmazott lényeges hiba határát.
4. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ
1.) Kötelezettségekkel kapcsolatos kiegészítõ információk (mérlegen kívüli tételek) : A Társaság kézfizetõ kezességet vállalt a Garagent Kft-nek egy hazai pénzintézettel szemben fennálló tartozására, melynek összege 2003. január 29.-én 427 MFt volt. Társaság a garancia lehívására céltartalékot nem képzett, ill. nem állított be 2002. évi mérlegébe, mivel a Társaság vezetése úgy itéli meg a helyzetet, hogy kicsi a valószinûsége annak, hogy ebbõl adódóan veszteség képzõdne a jövõben a Társaságnál. Az ügyet peres útra kívánják terelni. 2.) Kutatás - kisérleti fejlesztés: Kutatási - fejlesztési tevékenységet a Társaság nem végez.
3.) Létszám- és bérgazdálkodás: Az Rt éves átlagos statisztikai létszáma 2 fõ volt. Részükre 16 800 e Ft bér került kifizetésre. 2002 év folyamán. 4.) Öt éven túli lejáratú kötelezettségek: A Társaságnak 5 éven túli kötelezettsége nincs.
Csepel Holding Rt. 2002.év
11. oldal
5.) A Társaság értékpapír struktúrája: 2001.december 31-én a Társaság alaptõkéje 2.370.350 db, egyenként 1.000,- Ft névértékû részvény. Címlet
Részvények száma (db)
Sorszámok
Értéke e Ft
Részvény típusa
1.000.000
2 321
1 - 320000 368441 - 2335440 2335441 - 2369440
2.321.000
törzsrészvény
100.000
480
320001 - 368000
48.000
törzsrészvény
1.000
1.350
368001 - 368440 2369441 - 2370350
1.350
törzsrészvény
Összesen:
2.370.350
A gazdasági évben a Társaság nem bocsátott ki új részvényt.
6.) Résztulajdonosi struktúra:
2002.december 31-i állapot szerint: Részvényes neve Excel Machine Tools Ltd Szingapur 521 Bukit Batok str 23.
Részvény db száma
Értéke eFt
%-os aránya
1 467 370
1 467 370
61,9
300 000
300 000
12,66
320 000
320 000
13,5
282 980 2 370 350
282 980 2 370 350
11,94 100
Lim Cheng Ngoh Szingapur Blk.413 Suajana Road 07-06 Dan Vioral Paul Str.Bocsa nr.3.ap.6 Bucaresti-Rumania Közkézhányad
Összesen:
Csepel Holding Rt. 2002.év
12. oldal
7.) Érdekeltségek:
Cég neve
Fõ tevékenység
Konszolidálva Excel Bérbeadás, ingatlan Európa Kft kezelés, szerszámgép kereskedelem Excel Szerszámgép gyártás Csepel Kft és forgalmazás
Cégbejegyzés helye
Magyarország 1211 Bp. Gyepsor u.1. Magyarország 1211 Bp. Gyepsor u.1.
Közvetlen tulajdonrész az érdekeltségben%
Leányvállati tulajdonrész az érdekeltségben %
A befektetés értéke e Ft
100
717 390
100
1 250 000 Összesen:
8.) Üzleti jelentés: Az éves beszámolóval egyidejûleg készített üzleti jelentés a Társaság mérleg- és eredménykimutatására épül, összhangban van annak kiegészítõ mellékletével. A jelentésben a Társaság várható jövõbeni helyzetére ható tényezõk elemzése kap hangsúlyt.
Csepel Holding Rt. 2002.év
13. oldal
1 967 390
CASH-FLOW KIMUTATÁS
1.sz.melléklet 2002.év
2001.év I.Szokásos tevékenységbõl származó pénzeszköz változás 1. Adózás elõtti eredmény 2. Elszámolt amortizáció 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 4. Céltartalék képzés és felhaszn. különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6. Szállítói kötelezettség változása 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 8. Passzív idõbeli elhatárolások változása 9. Vevõkövetelés változása 10. Forgóeszközök (vevõköv.és pénzeszköz)nélkül 11. Aktív idõbeli elhatárolások változása 12. Fizetett, fizetendõ adó 13. Fizetett, fizetendõ osztalék, részesedés
-
-
449 890 62 704 929 33 707 7 710 5 478 043 7 800 -
II. Befektetési tevékenységbõl származó pénzeszköz-változás 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása 16. Kapott osztalék, részesedés II. Pénzügyi mûveletekbõl származó pénzeszköz-változás 17. Részvénykibocsátás, tõkebevonás bevétele 18. Kötvénykibocsátás bevétele 19. Hitel és kölcsön felvétele 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése 21. Véglegesen kapott pénzeszköz 22. Részvénybevonás, tõkekivonás 23. Kötvény visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25. Hosszú lej.nyújtott kölcsön és bankbetét 26. Véglegezen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni ill.hosszú lej.köt.vált. IV. Pénzeszközök változása
Csepel Holding Rt. 2002.év
-
-
-
-
-
14. oldal
110
3 048 59 356 626 48 430 7 818 -
-
450 000 450 000 -
-
310 376 -
-
310
TÁRSASÁGI ADÓ 2002.
3.sz.melléklet
1.Az adózási eredményt csökkentõ jogcímek:
e Ft
01. Az elõzõ évek elhatárolt veszteségébõl az adóévben leírt összeg.
47 536
Összesen:
47 536
2.Az adózási eredményt növelõ jogcímek: 17. Kapcsolt vállalkozások között a szokásos piaci ár és az alkalmazott ellenérték alapján számított különbözetnek megfelelõ összeg - az elõírt más módosító jogcimektõl függetlenül - ha az alkalmazott ellenérték következtében az adózó adózás elõtti eredménye kisebb, mint a szokásos piaci ár mellett lett volna.
47 160
Összesen:
47 160
Csepel Holding Rt. 2002.év
15. oldal
Csepel Holding Rt. 2002.év
16. oldal
Csepel Holding Rt. 2002.év
17. oldal
Csepel Holding Rt. 2002.év
18. oldal
Csepel Holding Rt. 2002.év
19. oldal
Csepel Holding Rt. 2002.év
20. oldal
Csepel Holding Rt. 2002.év
21. oldal
Csepel Holding Rt. 2002.év
22. oldal
Csepel Holding Rt. 2002.év
23. oldal
Csepel Holding Rt. 2002.év
24. oldal
eletdíjak is
szege sem.
Csepel Holding Rt. 2002.év
25. oldal
Csepel Holding Rt. 2002.év
26. oldal
Csepel Holding Rt. 2002.év
27. oldal
Csepel Holding Rt. 2002.év
28. oldal
Csepel Holding Rt. 2002.év
29. oldal
Csepel Holding Rt. 2002.év
30. oldal