CSEPEL HOLDING Részvénytársaság Jelentés a 2005. december 31-én végzodo gazdasági évrol
A társaság szervezetéhez, muködéséhez kapcsolódó adatok
Tevékenység és gazdálkodás Rövid történeti leírás A magyar EXCEL csoport struktúrája, tulajdonosi szerkezete az 1999. év során alakult ki. Az Excel Machine Tools Ltd., szingapúri székhelyu társaság tulajdont szerzett a Garagent -Excel Rt-ben azzal a célzattal, hogy az európai értéktozsdére bejegyzésre kerüljön. Ennek érdekében a Garagent Rt-ben 1999 során alaptoke emelés volt, ezt követte az Excel Európa Szerszámgépgyártó Kft. és az Excel Csepel Szerszámgépgyártó Kft. 100 %-os tulajdonának megszerzése. A Garagent-Excel Rt. 2001. július 10-tol nevet változtatott. Az új neve Csepel Holding Rt. Piaci környezet, és piaci pozíciók: A magyar Excel csoport gyártó-, kereskedelmi- és szerviz bázisa az 1995 elején alapított Excel-Csepel Szerszámgépgyártó Kft. Alapítása a sok évtizedes magyar szerszámgépgyártó hagyományok folytatásaként teremtette meg a Magyarországon még utolsó muködo bázist. A meglévo csepeli gyártmányok mellé társult a szingapúri termékválaszték a függoleges megmunkáló-központok családja. A szerszámgépek értékesítési irányai : Európa: Észak Amerika: Magyarország:
Ausztria, Németország, Oroszország, Svédország USA Belföldi nagyobb cégek
Csepel Holding Rt. A társaság célja, hogy vagyonkezelo holdingként a részvényesei által rábízott vagyont megorizze és gyarapítsa, nyereségesen gazdálkodjon, ezzel is segítve a magyar szerszámgépek gyártását, tervezését, felújítását és szervízellátását. Éves gazdálkodás és pénzügyi helyzet: A Társaság éves gazdálkodását a 2005. évi mérleg és eredmény-kimutatás adatok szemléltetik
1
2005. évi auditált éves beszámoló MÉRLEG 2004. eFt BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak Szellemi termékek Tárgyi eszközök Ingatlanok Egyéb berendezések, felszerelések, jármuvek Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön
Index
1756250 0 0 0 0 0
1019515 0 0 0 0 0
-41,95 0 0 0 0 0
1756250 1306250
1019515 1000000
-41,95 -23,44
450000
19515
-95,66
0 0
0 0
0 0
77350 0
4222 0
-94,54 0
0 0 0 0 74443
0 0 0 0 1206
0 0 0 0 -98,38
FORGÓESZKÖZÖK Készletek Befejezetlen termelés és félkész termékek Késztermékek Áruk Készletekre adott eloleg Követelések Köv. áruszállításból és szolgáltatásokból (vevok) Követelések kapcsolt vállalkozásoktól Követelések egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben
0 0
74443
105
-99,86
0 0
1101 2907 2907 109 1 108 0
0 0 0 0 0 0
0
0
0
1833600
1023737
-44,17
Egyéb követelések Értékpapírok Saját részvények, saját üzletrészek Pénzeszközök Pénztár Bankbetét AKTÍV IDOBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív idobeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idobeli elhatárolása ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZ.
2005. eFt
2907 2907 0
2
SAJÁT TOKE
1685236
934644
-44,54
Jegyzett toke
2370350
2370350
0
57000
57000
0
137997 - 215548 57000 - 664563 39000 108167
137997 -880113 57000 -750590 39000 45893
108167 0 0 0
45893 0 0 0
0 -308,31 0 -12,94 0 -57,57 0 0 -57,57 0 0 0
6739
6106
-9,39
12170
0
-100
0
111
0
89258
39676
-55,55
1197
4200
250,88
0
0
0
1197
4200
250,88
1833600
1023737
-44,17
Visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken Toketartalék (fel nem osztható) Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény CÉLTARTALÉKOK KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratú kötelezettségek Egyéb hosszúlejáratú köt. Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevotol kapott elolegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévo vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek PASSZÍV IDOBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív idobeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idobeli elhatárolása FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN
3
EREDMÉNYKIMUTATÁS 2004. eFt Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésu készletek állományváltozása Saját eloállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Ebbol visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások Anyagjellegû ráfordítások Bérköltség Személyi jellegû egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegû ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások - ebbol értékvesztés Üzemi (üzleti) tevék. eredménye Kapott (járó) osztalék, részesedés - kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége - kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott kamatok és kamatjellegû bevételek Pénzügyi mûveletek egyéb bevételei Pénzügyi mûveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamvesztesége ebbol: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendo kamatok és kamatjellegû ráfordítások ebbol: kapcsolt vállalkozásnak adott
2005. eFt
Index
49102 0 49102
12000 0 12000
-75,56 0 -75,56
0
0
0
0
0
0
0 53 0 0 17923 4558 105 518 23104 9850 0 3297 13147 0 94804 0 - 81900 0 0 0
0 120 0 0 8972 2330 0 44 11346 11115 0 3715 14830 0 486611 0 -500667 0 0 0
0 126,42 0 0 -49,94 -48,88 -100 -91,51 -50,89 12,84 0 12,68 12,80 0 413,28 0 -511,32 0 0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
5 5 0
116 116 0
2220 2220 0
0 59
0 0
0 -100
0
0
0
671913
250000
-62,79
Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 4
Pénzügyi mûveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi muveletek ráfordításai Pénzügyi muveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás elotti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés Mérleg szerinti eredmény
0
39
0
671972 - 671967 - 753867 89304 0 89304 - 664563 0 -664563 0
250039 -249923 -750590 0 0 0 -750590 0 -750590 0
-62,79 -62,81 0,43 -100 0 -100 -12,94 0 -12,94 0
0 -664563
0 -750590
0 -12,94
FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A Csepel Holding Rt. részvényeseinek
Elvégeztük a Csepel Holding Rt. 2005.12.31-i fordulónapra elkészített mérlegének – melyben az eszközök és források egyezo végösszege 1.023.737 E Ft a mérleg szerinti eredmény 750.590 E Ft veszteség-, valamint a 2005. évre vonatkozó eredménykimutatásának és kiegészíto mellékletének vizsgálatát, melyeket a vizsgált szervezet 2005. évi éves beszámolója tartalmaz. A Társaság 2004. december 31-i beszámolóját a TÉZSÉ Könyvvizsgáló Kft vizsgálta és 2005. április hónap 27. napján korlátozó záradékkal látta el. Az éves beszámoló elkészítése az ügyvezetés felelossége. A könyvvizsgáló felelossége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jele ntés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó - Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek értelmében a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendo és megfelelo bizonyítékot kell szerezni arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magába foglalta az éves beszámoló tényszámait alátámasztó bizonylatok mintavételen alapuló vizsgálatát, emellett tartalmazta az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Meggyozodésünk, hogy munkánk megfelelo alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék megadásához. A Társaság tokevesztése a tárgyévben 750.590 E Ft, melynek következtében a saját toke 39,43 %-a a jegyzett tokének. 5
Formázott
A Társaság tevékenysége leányvállalataiban való részesedése birtoklásából áll. Tárgyévi bevétele 12.000 E Ft, mely a leányvállalatainak nyújtott irányítási, üzletszerzési tevékenysége számlázásból ered. A Holding eredménye, tokeállapota két irányból befolyásolt. Egyrészt a leányvállalatai muködése, másrészt a tulajdonos, Excel Machine Tools Ltd. toke-politikájától függo. Az Excel Machine Tools Ltd. évek óta csodgondnok irányítása alatt áll – mérlegzárás utáni információ, hogy a részvényei kb. 1/3-át, mellyel a Holdingban 21,35 % befolyást szerzett, új tulajdonos vette meg – innen újabb tokebefektetés éven belül nem várható. A Csepel Holding Rt. 2005 januárjában eladta az „Excel Európa Kft” részesedését – ebbol származik a 2004-ben kimutatott vesztesége, a saját toke jegyzett toke arányos 71 %–ára csökkenése – 2005-ben a megmaradt „Excel Csepel Szerszámgépgyártó Kft” részesedése 178.238 E ft veszteséggel zárt. A leányvállalat 2006. január 20-án csodöt jelentett, 2006. június 16-án eredményes – még nem jogeros - hitelezoi megállapodást hozott létre, melynek eredményeként az Rt. 480.767.871,- Ft hitelezoi veszteséget realizált. A részesedés értékét 250.000 E Ft-tal csökkentette a Társaság. A részesedés beszámolóban bemutatott könyv szerinti értéke nem közelíti meg (azaz sokkal magasabb), mint a saját toke fordulónapi 8. 091 E Ft-os értéke.
Amint azt az elozo szakaszban tárgyaltuk, a Társaság helyzetét alapvetoen befolyásoló részesedése értékének bemutatása a tárgyévi állapot szerint nem közelíti a valós értéket. A részesedés elkövetkezo, – 2006 és 2007 éves – gazdálkodásától, valamint az új tulajdonos toke-politikájától függ a vállalkozás folytatásának elve érvényesülése. Véleményünk szerint, az elozo szakaszban ismertetett tények pénzügyi kimutatásokra gyakorolt hatása kivételével az éves beszámoló - melyben az eszközök és források egyezo végösszege 1.023.737 E Ft a mérleg szerinti eredmény 750.590 E Ft veszteség - a Csepel Holding Rt. 2005.12.31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérol megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van.
Budapest, 2006. június 26.
TÉZSÉ Könyvvizsgáló Kft Képviseletre jogosult: Trammer Zsuzsanna 1171 Bp. Postakocsi utca 37. Nyilvántartásba vételi szám: 001563
Trammer Zsuzsanna 1171 Bp. Postakocsi u. 37. Kamarai bejegyzés: 002573
6
Összefoglaló értékelés a gazdálkodási adatokról A 2005. évi éves beszámolóhoz kapcsolódó kiegészítések
A TÁRSASÁG 2005. ÉVI TEVÉKENYSÉGÉNEK ÉS GAZDÁLKODÁSÁNAK ÉRTÉKELÉSE, A MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATAI ALAPJÁN
I.
Bevezetés: A bázisadatokat az Rt. 2005. évi mérlege számára, a 2004. december 31-ei záró adatokat tartalmazó 2004. évi éves beszámoló adja.
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések: Eszközök: 1. Befektetett eszközök: Az Rt. befektetett eszközeinek alakulását a 2/a és 2/b melléklet szemlélteti. A részesedések értéke jelentosen, 1.306.250 eFt-ról 1.000.000 eFt-ra csökkent, 2004. évrol 2005. évre. A különbözet részben az Excel Európa üzletrész értékesítésébol (illetve APEH általi elárverezésébol) adódott, melynek bevétele 56.250 eFt volt, valamint az Excel Csepel üzletészre elszámolt 250.000 eFt értékvesztésbol. A volt leányvállalat, az Excel Európa Kft az értékesítést követoen idegen (harmadik fél) kezébe került, így 2005. évtol a Kft. kikerült a konszolidációs körbol, azaz a Csepel Holding Rt. konszolidált éves beszámolója az Excel Európa Kft. bevonása nélkül készült 2005. évben. A tartósan adott kölcsön, az Excel Csepel Kft- nek 2007. április 26-ai lejárattal nyújtott kölcsönt takar, melynek eredeti könyv szerinti értékére (450.000 eFt-ra) 430.485 eFt értékvesztést számolt el a társaság az Excel Csepel Kft 2005. január 20-án bejelentett csodje miatt.
2. Követelések: A követelések összege 1.206 eFt. Ez az összeg majdnem teljes egészében egyéb követelésbol áll. A 2003. évi mérlegben az egyéb követelések között kimutatott, Garagent Kft f.a.-vel szemben fennálló adókövetelésre még 2004. évben 100 %-ban értékvesztést számolt el a Társaság. 2005. évben pedig leányvállalatával, az Excel Csepel Kft-vel szemben fennálló, 47.722 e Ft követelésre számolt el 100 %-os értékvesztést a cég, az Excel Csepel Kft 2006. januárjában bejelentett csodje miatt. Az 1.101 eFt, egyéb követelés iparuzési adó túlfizetést takar.
7
3. Értékpapírok: Itt az értékvesztéssel csökkentett saját részvények értéke szerepel. Az értékvesztés összege a mérlegkészítéskori tozsdei árfolyamra való átértékeléssel került meghatározásra. A 2005. évben elszámolt értékvesztés összege: 0. 4. Aktív idobeli elhatárolások: A 2005. december 31-ei mérlegben ennek értéke 0 Ft.
Források: 1. Eredménytartalék: Az eredménytartalék értéke –880.113 eFt, mely összeg nem más, mint a 2004. évi mérleg szerinti eredménnyel „növelt” 2004. évi eredménytartalék.
2. Lekötött tartalék : Értéke megegyezik a saját részvények névértékével.
3. Saját toke: Saját toke állományának változása 2005. év folyamán
Megnevezés
2004.12.31. eFt 2.370.350
2005.12.31. eFt 2.370.350
Jegyzett toke Jegyett, de még be nem fizetett toke Toketartalék 137.997 Eredménytartalék - 215.548 Lekötött tartalék 57.000 Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredm. - 664.563 Saját toke összesen 1.685.236
137.997 - 880.113 57.000 - 750.590 934.644
8
Változás % - 308,31 21,39 - 31,00
Összetétel % 2005. 253,61 14,77 - 94,17 6,10 - 80,31 100,0
Formázott
Az adózott, illetve mérleg szerinti eredmény levezetése
eFtMegnevezés
Adózás elotti eredmény Adóalapot növelo tételek (+) Adóalapot csökkento tételek (-) (igénybe vett elhatárolt negatív adóalappal együtt) Adóalap Adó Adózott eredmény (mérleg szerinti eredmény) Eredménytartalék igénybevett osztalékra Fizetett osztalék Mérleg szerinti eredmény
Összeg - 750.590 539.198 0 -211.392 0 -750.590 - 750.590
4. Kötelezettségek A kötelezettségek teljes összege, azaz 45.893 eFt rövid lejáratú. A szállítókkal szemben fennálló kötelezettség 6.106 eFt, az egyéb részesedési viszonyban álló vállalatokkal szemben fennálló pedig 111 eFt. Az egyéb kötelezettségek összege 39.676 eFt.
Az egyéb rövidlejáratú kötelezettség részletezése: APEH késedelmi pótlék ÁFA kötelezettség Szakképzési hozzájárulás SZJA kötelezettség Munkaadói járulék köt. Munkavállalói járulék köt. EHO köt. TB kötelezettség Köt. munkavállalókkal szemben Építményadó Egyéb adók
15.708 eFt 12.866 eFt 315 eFt 2.557 eFt 491 eFt 1.134 eFt 23 eFt 6.196 eFt 144 eFt 239 eFt 3 eFt -------------------39.676 eFt
5. Passzív idobeli elhatárolások : Az 4.200. eFt-os idobeli elhatárolás még nem számlázott, de 2005. évvel kapcsolatos költséget (könyvvizsálat, könyvelés) takar.
9
Formázott
III. Eredménykimutatás és az ehhez kapcsolódó kiegészíto információk A bázisadatokat a Társaság 2005. évi eredménykimutatása számára a 2004. évi éves beszámoló eredménykimutatása adja. 1. Nettó árbevétel A Társaság 12.000 eFt összegu nettó árbevétele teljes egészében belföldi eredetu. Az árbevétel teljes egésze a kapcsolt vállalatoktól, azaz a leányvállalatoktól származik, hiszen a Társaság kizárólag csak vagyonkezelést, a leányvállalatok menedzselését, irányítását és azok ellenorzését végzi.
2. Költségek, ráfordítások (pénzügyi nélkül):
a/
Anyagjellegu ráfordítások Az Rt. költségeinek, ráfordításainak jelentos részét képezik az anyagjellegu ráfordítások. Ezen belül az igénybevett szolgáltatások költségei jelentosek. Ezen szolgáltatások – a Társaság jellegébol, illetve „tevékenységébol” adódóan – a részvények forgalomban, illetve tozsdén való tartásával kapcsolatosak. Ugyancsak az anyagjellegu ráfordítások tartalmazzák a 2005. évi ügyviteli költségeket és könyvvizsgálat összes költségét. Nagyságrendjük miatt még a hirdetési költségek érdemelnek említést. Ezen költségek 1.176 eFt-ot tettek ki 2005. évben.
b/
Személyi jellegu ráfordítások
Itt az ügyvezetés személyi jellegu ráfordításai szerepelnek (járulékokkal együtt), valamint az Igazgatóság és a Felügyelo Bizottság tagjainak kifizetett tiszteletdíjak, járulékokkal együtt. c/
Egyéb ráfordítások E tétel tartalma értékvesztések, adók és késedelmi pótlékok. A Társaság 2005. évben 478.207 eFt értékvesztést számolt el az Excel Csepel Kft vel szemben fennálló hosszú lejáratú kölcsönre, valamint vevoi és egyéb követeléseire. A Társaság még 2004-ben a Garagent Kft. egy hazai pénzintézetnél fennálló hiteltartozásaiért vállalt kezességre, illetve a kezesség érvényesítésébol adódó jövobeni kötelezettségeire 39.000 eFt céltartalékot képzett. Ennek összege 2005-ben válto zatlan. A Társaság 2004. év után 8.006 eFt APEH késedelmi pótlékot számolt el késedelmes fizetése miatt.
10
3. Pénzügyi muveletek eredménye : a/
Pénzügyi muveletek bevételei: Itt a számlavezeto pénzintézettol kapott kamat szerepel, 2005-ben 0 Ft értékben.
b/
Pénzügyi muveletek ráfordításai: A pénzügyi muveletek ráfordításai között 250.000 eFt-tal szerepel az Excel Csepel Kft-ben levo részesedésére elszámolt értékvesztés. A Társaság 717.390 eFt értéku Excel Európa Kft. üzletrészét – melyet az APEH már 2002. évben lefoglalt – az APEH egy 2005. január 10-én megtartott árverés keretében 56.125 eFt-ért értékesítette. Az üzletrész könyv szerinti értéke és az üzletrész eladási ára közötti különbözetet a Társaság értékvesztésként számolta el, 2004. év decemberében.
4. Rendkívüli bevételek és ráfordítások: 2005-ben a Társaságnak rendkívüli bevétele és rendkívüli ráfordítása nem volt.
Mérlegen kívüli kötelezettségekkel kapcsolatos kiegészíto információk A Társaság készfizeto kezességet vállalt a Garagent Kft-nek egy hazai pénzintézettel szemben fennálló tartozására, melynek összege 421.161 eFt (2003. évi adat!). A Társaság a garancia lehívására még 2004. évben 39.000 eFt céltartalékot képzett.
Az éves jelentés a valóságnak megfelelo adatokat tartalmaz, a Társaság nem hallgat el olyan tényt amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából jelentoséggel bír. Az éves jelentés tartalmáért a Társaság felelosséget vállal.
Budapest, 2006. június 30.
Párkányi Zoltán az igazgatóság elnöke
11
Szomi Iván ügyvezeto igazgató
