CSEPEL HOLDING RÉSZVÉNYTÁRSASÁG
2004. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTÕ MELLÉKLETE
BUDAPEST, 2005. ÁPRILIS
________________ aláírás
-2-
1.
ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK
A társaság neve:
Csepel Holding Rt. (2001. július 10-e elõtt: GarAgent-Excel Rt.)
Tevékenységi kör:
vagyonkezelés (fõtevékenység, 2000. július 11-tõl)
A társaság alapításának idõpontja:
1988. november 25.
A társaság székhelye:
1211 Budapest, Gyepsor u. 1. (2000. április 27-tõl)
Érvényes alapszabály kelte:
2004. április 28.
Utolsó cégbejegyzés száma és idõpontja:
01-10-041147/192 2004. június 24.
Alapításkori, illetve aktuális alaptõke:
82.000 eFt 2.370.350 eFt, 2003. december 31-én
Könyvvizsgáló neve, címe:
TÉZSÉ Kft. 1171 Budapest, Postakocsi u. 37.
A társaság hirdetményeinek közzétételi helye:
BÉT honlap, Magyar Tõkepiac és Napi Gazdaság
Az Rt. cégjegyzésére, illetve az éves beszámoló aláírására jogosult:
Párkányi Zoltán az igazgatóság elnöke (1213 Budapest, Hollandi út 93.)
-3-
Az Rt. tulajdonosai
Tulajdoni arány (%)
Excel Machine Tools Ltd.
61,35
Singapore, 521 Bukit Batok str. 23.
Stagrode Invest Ltd.
17,72
30 Old Rudnick Lane Dover, 19901 USA
Paul Dan Viorel
8,44
Blvd. Dimitre Cantomil, No. 1., Ap. 2. Bukarest, Románia
Közkézhányad
10,09
Saját
2,4
A tevékenység jellemzõi, mutatói
eFt
Éves nettó árbevétel Eredmény (veszteség) Saját tõke 2004. december 31-én
49.102 - 664.563 1.685.236
A Társaság 2004. dec. 31-én az alábbi kapcsolt vállalkozásokkal rendelkezett: Társaság Excel Csepel Szerszámgépgyártó Kft. Excel Európa Szerszámgépgyártó Kft.
Részesedés %
Saját tõke
Jegyzett tõke
Tartalékai
99,96
252.378
250.100
379
99,96
331.365
270.100
58.821
Az Rt. a befektetési kapcsolatok és egyéb, a 2000. évi C. tv.-ben meghatározott feltételek alapján anyavállalatnak minõsül, és konszolidált éves beszámoló készítésére kötelezett. Az Rt. a Magyarországon hatályos elõírások szerint mûködik. Az Rt. törvényes rendje szabályozott: a legfõbb társasági szabályokat, tulajdonosi viszonyokat az Rt. Alapító Okirata tartalmazza, a mûködésére vonatkozó elõírásokat a belsõ szabályzatok és utasítások tartalmazzák. Az Rt. üzleti könyveinek vezetése a 2000. évi C. sz. Számviteli Törvény (továbbiakban SZT), és az arra épülõ belsõ rend által meghatározott.
-4-
Éves beszámolóját a SZT 1.sz. melléklet „A” változata (mérleg), és a 2.sz. melléklet „A” változata (eredmény-kimutatás összköltség eljárással) szerint készíti. A számviteli nyilvántartás az Rt. egyedi sajátosságait is figyelembe vevõ számlarenden alapul. A könyvelés rendje: kettõs könyvvitel. A bizonylatáramlás zárt, az analitikai rend a fõkönyvi elszámolásokkal összehangolt. Az éves zárást analitikai egyezõség, és teljes körû leltár támasztja alá. A napi forgalom rögzítése számítógépes feldolgozással az Apolló szoftver alkalmazásával valósul meg. Az Rt. ezen a rendszeren bonyolítja: fõkönyvi könyvelést vevõ folyószámla és szállító folyószámla könyvelését. Az Rt. – számviteli politikájában rögzített – zárási idõpontja: 2005. január 15. Ez azt jelenti, hogy az Rt. eddig az idõpontig tudta figyelembe venni a még 2004. évet érintõ gazdasági eseményeket, illetve a piaci hatásokat.
A Társaság éves beszámolója is a számviteli politikában rögzített elveken alapul, melyek közül a leglényegesebbek: - az értékvesztés elszámolása a mérleg fordulónapján (december 31-én) meglévõ vevõk, adósok fizetõképességének egyedi minõsítésével történt. - késedelmi kamat, kötbér, kártérítés, káresemény, bírság elszámolása minden esetben az egyéb bevételek, egyéb ráfordítások között történik. - lényeges hiba: SZT 3. § (3) bekezdése 5. pontja szerint: a hiba feltárását megelõzõ üzleti évben kimutatott saját tõke legalább 20 %-kal változik. - jelentõs hiba: minden esetben, ha a hiba feltárásának évében a különbözõ ellenõrzések során – ugyanazon évet érintõen – megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tõkét növelõ-csökkentõ értékének együttes (elõjeltõl független) összege eléri az adott év mérleg fõösszegének 2 %-át, illetve, ha a mérleg fõösszeg 2 %-a meghaladja az 500 millió forintot. - devizaeszközök és devizaforrások értékelésénél a teljesítéskori, valamint az év végi értékelésénél a Magyar Nemzeti Bank deviza-(közép) árfolyamát alkalmazza a Társaság. - minden devizás értékelésbõl adódó árfolyamkülönbözetet jelentõsnek minõsít a Társaság, ezért mind a realizált és mind a nem realizált (mérleg-fordulónapi) árfolyamkülönbözetet figyelembe kell venni az analitikus és a fõkönyvi nyilvántartásban egyaránt. Az év végi értékelés során, ha az összevont, nem realizált árfolyamkülönbözet veszteség a pénzügyi mûveletek egyéb ráfordítása során, ha az nyereség, a pénzügyi mûveletek egyéb bevétele során jelenik meg.
-5-
Az Rt. 2004. január 1-jétõl – december 31-ig terjedõ idõszakra vonatkozó vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét, az eszközök összetételét, a saját tõke és a kötelezettségek, a likviditás és a fizetõképesség, valamint a jövedelmezõség alakulását az 1.sz. mellékletben bemutatott – mérleg és eredménykimutatásból számított – mutatószámok és a cash-flow kimutatás szemléltetik.
2. VÁLLALATVEZETÉS, FOGLALKOZTATÁS (2004. december 31-én) Igazgatóság tagjai:
Párkányi Zoltán Szomi Iván Paul Dan Viorel
Felügyelõ Bizottság tagjai:
dr. Arz Gusztáv Pap Józsefné Fehér József
Könyvvizsgló:
TÉZSÉ Kft. 1171 Budapest, Postkocsi u. 37.
Bankok:
Raiffeisen Bank Rt. CITIBANK Rt.
Jogi képviselõ:
dr. Mihalik Péter 1027 Budapest, Jurányi u. 10., II.em.5.
A vezetésben bekövetkezett változások: 2004. év folyamán a Társaság vezetésében változás nem történt.
Igazgatók résztulajdona a Társaságban: Az igazgatósági tagok közül csak Paul Dan Viorel úrnak van résztulajdona a Társaságban. A vállalatnál dolgozó alkalmazottak száma:
1 fõ
A felügyelõ bizottsági, illetve igazgatósági tagok részére 2004. év folyamán 1.450 eFt tiszteletdíj került kifizetésre.
-6-
3. A TÁRSASÁG 2004. ÉVI TEVÉKENYSÉGÉNEK ÉS GAZDÁLKODÁSÁNAK ÉRTÉKELÉSE, A MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS ADATAI ALAPJÁN
I.
Bevezetés: A bázisadatokat az Rt. 2004. évi mérlege számára, a 2003. december 31-ei záró adatokat tartalmazó 2003. évi éves beszámoló adja.
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések: Eszközök: 1. Befektetett eszközök: Az Rt. befektetett eszközeinek alakulását a 2/a és 2/b melléklet szemlélteti. A részesedések értéke jelentõsen, 1.967.350 eFt-ról 1.306.250 eFt-ra csökkent, 2003. évrõl 2004. évre. A különbözet az Excel Európa üzletrész értékvesztését takarja, mely az eladási (árverési) árra helyesbíti a befektetés értékét. Az APEH ugyanis adótartozás fejében 2005. január 10-én elárverezte a Társaság üzletrészét. A Társaság ekkor idegen (harmadik fél) kezébe került, így 2005. évtõl az Excel Európa Kft. (jelenleg a Csepel Holding Rt. leányvállalata) kikerül a konszolidációs körbõl, azaz a Csepel Holding Rt. konszolidált éves beszámolója az Excel Európa Kft. bevonása nélkül fog készülni. A tartósan adott kölcsön, az Excel Csepel Kft-nek 2006. április 26-ai lejárattal nyújtott kölcsönt takar. 2. Követelések: A követelések összege 74.443 eFt. Ez az összeg teljes egészében a kapcsolt (és konszolidációs körbe bevont) vállalatokkal szemben fennálló követelésekbõl áll. A 2003. évi mérlegben még az egyéb követelések között kimutatott, Garagent Kft-vel szemben fennálló adókövetelésre 2004. évben 100 %-ban értékvesztést számolt el a Társaság, a Garagent Kft. felszámolás alá kerülése miatt. 3. Értékpapírok: Itt az értékvesztéssel csökkentett saját részvények értéke szerepel. Az értékvesztés összege a mérlegkészítéskori tõzsdei árfolyamra való átértékeléssel került meghatározásra. A 2004. évben elszámolt értékvesztés összege: 10.773 eFt. 4. Aktív idõbeli elhatárolások: A 2004. december 31-ei mérlegben ennek értéke 0 Ft.
-7-
Források: 1. Eredménytartalék: Az eredménytartalék értéke –215.548 eFt, mely összeg nem más, mint a 2003. évi mérleg szerinti eredménnye „növelt” 2003. évi eredménytartalék. 2. Lekötött tartalék: Értéke megegyezik a saját részvények névértékével.
3. Saját tõke: Saját tõke állományának változása 2004. év folyamán
Megnevezés Jegyzett tõke Jegyett, de még be nem fizetett tõke Tõketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredm. Saját tõke összesen
2003.12.31. eFt 2.370.350 137.997 - 209.711 57.000 - 5.836 2.349.800
2004.12.31. eFt 2.370.350 137.997 - 215.548 57.000 - 664.563 1.685.236
Változás % - 2,78 - 11.287,30 - 28,28
Összetétel % 2004. 140,65 8,19 - 12,79 3,38 - 39,43 100,0
Az adózott, illetve mérleg szerinti eredmény levezetése Megnevezés Adózás elõtti eredmény Adóalapot növelõ tételek (+) Adóalapot csökkentõ tételek (-) (igénybe vett elhatárolt negatív adóalappal együtt) Adóalap Adó Adózott eredmény (mérleg szerinti eredmény) Eredménytartalék igénybevett osztalékra Fizetett osztalék Mérleg szerinti eredmény
eFt-ban Összeg - 664.563 147.442 - 23.682 - 540.803 - 664.563 - 664.563
-8-
4. Kötelezettségek A kötelezettségek teljes összege, azaz 108.167 eFt rövid lejáratú. A szállítókkal szemben fennálló kötelezettség 6.739 eFt, a kapcsolt vállalatokkal szemben fennálló pedig 12.170 eFt. Az egyéb kötelezettségek összege 89.258 eFt.
Az egyéb rövidlejáratú kötelezettség részletezése: APEH késedelmi kamat ÁFA kötelezettség Szakképzési hozzájárulás SZJA kötelezettség Munkaadói járulék köt. Munkavállalói járulék köt. EHO köt. Iparûzési adó elsz. TB kötelezettség Köt. munkavállalókkal szemben Innovációs járulék K egyenlegû pénzeszköz
40.158 eFt 31.890 eFt 295 eFt 5.422 eFt 357 eFt 133 eFt 69 eFt 3.792 eFt 6.470 eFt 508 eFt 97 eFt 61 eFt -------------------89.258 eFt
5. Passzív idõbeli elhatárolások: Az 1.197 eFt-os idõbeli elhatárolás még nem számlázott, de 2004. évvel kapcsolatos költséget takar.
III. Eredménykimutatás és az ehhez kapcsolódó kiegészítõ információk A bázisadatokat a Társaság 2004. évi eredménykimutatása számára a 2003. évi éves beszámoló eredménykimutatása adja.
1. Nettó árbevétel A Társaság 49.102 eFt összegû nettó árbevétele teljes egészében belföldi eredetû. Az árbevétel majdnem egésze a kapcsolt vállalatoktól, azaz a leányvállalatoktól származik, hiszen a Társaság kizárólag csak vagyonkezelést, a leányvállalatok menedzselését, irányítását és azok ellenõrzését végzi. Kisebb összeg származik továbbszámlázott költségekbõl. -9-
2. Költségek, ráfordítások (pénzügyi nélkül): a/
Anyagjellegû ráfordítások Az Rt. költségeinek, ráfordításainak jelentõs részét képezik az anyagjellegû ráfordítások. Ezen belül az igénybevett szolgáltatások költségei jelentõsek. Ezen szolgáltatások – a Társaság jellegébõl, illetve „tevékenységébõl” adódóan – a részvények forgalomban, illetve tõzsdén való tartásával kapcsolatosak. Ugyancsak az anyagjellegû ráfordítások tartalmazzák a 2004. évi ügyviteli költségeket és könyvvizsgálat összes költségét. Nagyságrendjük miatt még a hirdetési költségek érdemelnek említést. Ezen költségek 17.923 eFt-ot tettek ki 2004. évben.
b/ Személyi jellegû ráfordítások Itt az ügyvezetés személyi jellegû ráfordításai szerepelnek (járulékokkal együtt), valamint az Igazgatóság és a Felügyelõ Bizottság tagjainak kifizetett tiszteletdíjak, járulékokkal együtt. c/
Egyéb ráfordítások E tétel tartalma céltartalékok, értékvesztések, adók és késedelmi pótlékok. A Társaság 2004. évben 50.583 eFt értékvesztést számolt el a felszámolás alatt álló Garagent Kft.-vel kapcsolatos követelésekre, így – a 2003. évben elszámolt értékvesztéssel együtt – 97.781 eFt értékvesztés van elszámolva a Garagent Kft.vel szemben fennálló kötelezettségre. A Társaság a Garagent Kft. egy hazai pénzintézetnél fennálló hiteltartozásaiért vállalt kezességre, illetve a kezesség érvényesítésébõl adódó jövõbeni kötelezettségeire 39.000 eFt céltartalékot képzett.
3. Pénzügyi mûveletek eredménye: a/
Pénzügyi mûveletek bevételei: Itt a számlavezetõ pénzintézettõl kapott kamat szerepel.
b/ Pénzügyi mûveletek ráfordításai: Az eredménykimutatás ezen tételének tartalma – a fizetendõ kamatokon kívül – a saját részvényekre elszámolt értékvesztés, 10.773 eFt értékben, és a Társaságnak az Excel Európa Kft-ben lévõ 99,96 %-os részesedésének, 661.140 eFt-os értékvesztése. A Társaság 717.390 eFt értékû Excel Európa Kft. üzletrészét ugyanis – melyet az APEH már 2002. évben lefoglalt – az APEH egy 2005. január 10-én megtartott árverés keretében 56.125 eFt-ért értékesítette. Az üzletrész könyv szerinti értéke és az üzletrész eladási ára közötti különbözetet a Társaság értékvesztésként számolta el, 2004. év decemberében.
- 10 -
4. Rendkívüli bevételek és ráfordítások: A Társaság rendkívüli bevételként számolta el a Garagent Kft-vel szemben fennálló hitelét és annak kamatait, vagyis azt, mint „függõ” kötelezettséget 2004-ben „leírta”. A Garagent Kft. ugyanis bírósági úton próbálta érvényesíteni követelését 2004. évben, de azt a bíróság elutasította.
4. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ
1. Kötelezettségekkel kapcsolatos kiegészítõ információk (mérlegen kívüli tételek): A társaság kézfizetõ kezességet vállalt a Garagent Kft-nek egy hazai pénzintézettel szemben fennálló tartozására, melynek összege 421.161 eFt (2003. évi adat!).
2. Kutatás–kísérleti fejlesztés: Kutatási-fejlesztési tevékenységet a Társaság nem végez.
3. Létszám- és bérgazdálkodás: Az Rt. éves átlagos statisztikai létszáma 1 fõ volt. Részére 8.400 eFt bér került kifizetésre 2004. év folyamán.
4. Öt éven túli lejáratú kötelezettségek: A Társaságnak 5 éven túli kötelezettsége nincs.
5. A Társaság értékpapír struktúrája: 2004. november 10-ig a Társaság alaptõkéje 2.370.350 db, egyenként 1.000,-Ft névértékû részvény volt, amit a Társaság 2004. november 10-én dematerializált részvénnyé alakított át. A gazdasági évben a Társaság nem bocsátott ki új részvényt.
- 11 -
6. Résztulajdonosi struktúra: 2003. december 31-i állapot szerint: Részvényes neve
Részvény értéke eFt
Excel Machine Tools Ltd. Singapore 521 Bukit Batok St. 23. Stragrode Invest Ltd. 30 Old Rudnick Lane, Dover 19901 USA Paul Dan Viorel Blvd. Dimitre Cantomil, No.1., Ap.2. Bukarest, Románia Közkézhányad Saját Összesen
%-os arány
1.454.233
61,35
420.000
17,72
200.000
8,44
239.117 57.000 2.370.350
10,09 2,4 100,0
7. Érdekeltségek:
Cég neve
Fõ tevékenység
Cégbejegyzés helye
Közvetlen tulajdonrész az érdekeltségben %
Leányvállalati tulajdonrész az érdekeltségben %
A befektetés értéke eFt
Konszolidálva Bérbeadás,
kereskedelem SzerszámgépExcel gyártás és Csepel Kft. forgalmazás
(717.390) értékvesztés elszámolása utáni 56.250 eFt
Magyarország
Excel ingatlan kezelés, 1211 Budapest, Gyepsor u. 1. Európa Kft. szerszámgép Magyarország 1211 Budapest, Gyepsor u. 1.
100,0
100,0
1.250.000
Összesen:
1.306.250
8. Üzleti jelentés: Az éves beszámolóval egyidejûleg készített üzleti jelentés a Társaság mérleg- és eredménykimutatására épül, összhangban van annak kiegészítõ mellékletével. A jelentésben a Társaság várható jövõbeni helyzetére ható tényezõk elemzése kap hangsúlyt.
