Controlling a gépjármőiparban turbulens környezetben

Controlling a gépjármőiparban turbulens környezetben

Pásztor Katalin Knorr-Bremse Fékrendszerek Kft. MCE konferencia 2009 A controlling gyakorlata Szolnok, 2009. október 29. Knorr-Bremse Group


Tartalom

Knorr-Bremse Fékrendszerek Kft.-rıl röviden Gépjármőipar helyzete Változó környezet – alkalmazkodás Potenciálok

Knorr-Bremse Group

Szolnok, 2009. október 29.

Magyar Controlling Egyesület


Tartalom


Knorr-Bremse Group



Mobilitás a jövı. Velünk biztonságosabb.

A Knorr-Bremse nap mint nap emberek millióinak biztonságáért felel … • …5 kontinens több mint 100 országában • …vasúti szerelvényekben – HÉV, metró és személyszállító vonatokon • …közúti jármővekben – autóbuszokon, tehergépjármővekben.

Knorr-Bremse Group



Globális mátrix-szervezet, amely globálisan gondolkodik és lokálisan teljesít

Knorr-Bremse Vállalatcsoport DélAmerika

ÉszakAmerika

Európa/Közép Kelet/Afrika

Vasúti jármőrendszerek divízió

1,43 Mrd EUR*

Közúti jármőrendszerek divízió

1,97 Mrd EUR*

Knorr-Bremse Holding Corporation

Indústria Freios Knorr Ltda.

Ázsia/ Ausztrália

A közúti- és vasúti fékrendszerek gyártásának regionális struktúrája

SfS GmbH SfN GmbH

Knorr-Bremse Asia/Pacific (Holding) Ltd.

Regionalizáció/Globalizáció * Forrás: Annual Report 2008 Knorr-Bremse Group



A Knorr-Bremse vállalatcsoport egyenletes növekedést mutat

[in mil. EUR] 4 000 3 500 3 121

3 000

3 251

3 380

2 743

2 500 2 000 1 494

1 500 1 000

740

[Mio. EUR]

520

500

254

0 1985

…

1990

…

1995

…

2000

…

2005

2006

2007

2008

A világ vezetı vállalata a vasúti szerelvények és közúti jármőrendszerek piacán Knorr-Bremse Group



15 000 fı foglalkoztatott világszerte

13 943 12 119

14 999

13 035 151 141 118

115

6 289

6 588

6 959

7 688

5 715

6 329

2005

2006

2007

2008

SfS

Knorr-Bremse Group

7 160 6 843

SfN


Egyéb


Globális jelenlét világmárkákkal 27 ország több mint 60 telephelyén

Európa Ausztria Belgium Csehország Franciaország Hollandia Lengyelország Magyarország Nagy-Britannia Németország Olaszország Spanyolország Svédország Törökország

Kanada USA Mexikó

Oroszország

Korea India

Japán

Kína

Brazília

Dél-Afrika

Knorr-Bremse Group


Ausztrália


Knorr-Bremse, Knorr-Bremse,aa„rendszerszállító” „rendszerszállító” Levegı-elıkészítés üzleti egység • Kompresszorok • Légszárítók • Levegı-elıkészítı egységek • Többkörös védıszelepek • Elektronikus levegıelıkészítı egységek (EAC)

Fék-és jármővezérlés

Kerékfékszerkezetek, fékhengerek

Fék- és jármő vezérlés üzleti egység Elektornikus Pneumatikus • • különbözı szelepek (lábfék-, ABS/ASR kézifék-, fékerı szabályzó-, ▪ EBS (elektronikus fékrendsz.) relé-, pótkocsi fékvezérlı-, ▪ ESP (elek. Stabilitásszab.) fékezı-,légrugó szelepek) ▪ ELC (elek. Szintszab.) ▪ ACC (adaptív követésszab.) ▪ RSP (borulás gátló rendszer)

• Kuplungerısítık • Vezérlıberendezések mechanikus és automatizált váltókhoz

Kerékfékszerkezet üzleti egység • Tárcsafékek • Dobfékek • Mőködtetı hengerek (Fékkamrák Rugóerı-tárolós fékhengerek)

Levegı-elıkészítés

Torziós lengéscsillapító üzleti egység

Knorr-Bremse Group

ABS vezérlıszelep



Knorr-Bremse Magyarországon Vállalatok Magyarországon UKRAINE

SLOVAKIA

Közúti jármőrendszerek

AUSTRIA Knorr-Bremse Railway Vehicle Systems Hungária Ltd,

Knorr-Bremse CVS Hungarian R&D Center,

Budapest

Vasúti jármőrendszerek Knorr-Bremse Fékrendszerek Kft., Kecskemét

ROMANIA CROATIA

Knorr-Bremse Vasúti Jármőrendszerek Hungária Kft. (Budapest)

Fontosabb számok

Kecskemét SLO

Knorr- Bremse Fékrendszerek Kft. (Kecskemét) Knorr-Bremse Haszonjármő Üzletág Magyarországi Kutatási és Fejlesztési Központ (Budapest)

YUGOSLAVIA

Munkavállalók

>1 800

Árbevétel (FC 2009)

> 239 600 ezer EUR

Kutatás - fejlesztés

Árbevétel 7,8%-a

Tevékenység Kecskeméten Gyártás: elsısorban a levegı-elıkészítés részegységei és a légfékrendszer szelepeinek gyártása ABS elektronika Kereskedelem: saját gyártás és kereskedelmi áruk értékesítése Knorr-Bremse Group

Fejlesztés: elıfejlesztés, a jövıt meghatározó kutatások termékfejlesztés szoftveres és elektronikához kapcsolódó fejlesztések – Budapest a pneumatikus egységekhez kapcsolódó fejlesztések – Kecskemét

• adaptáció a vevıi igényeknek megfelelıen Szolnok, 2009. október 29.



Tartalom


Knorr-Bremse Group



Mivel az USA, Nyugat-Európai és a Japán piacok stagnálnak, a növekedés csak a fellendülı térségekben realizálható Értékesítés a közepes és nagyteherbírású teherautók piacán Ne vezessen félre minket a 2009-es év

Ezer egységekben megadva

A növekedés be fog következni a ciklusnak megfelelıen

CAGR Éves átlagos növekedési ütem Százalék Kína Kína

India Oroszország Brazília K-Európa USA, Ny-Európa, Japán

•Mi szükséges, hogy megragadjuk a jövıbeni növekedést? •Milyen intézkedéseket kell azonnal megtennünk? •Milyen stratégia lépések életképesek? Forrás: Global Insight, Route 2020 team

Knorr-Bremse Group



A piac visszafogottsága fıként a GDP alakulásától és a pénzügyi megszorítások befejezıdésétıl függ 6 tonna feletti tehergépjármővek GDP alakulása erıs összefüggésben Kapacitási van a teherautók értékesítésével – csökkenése többletek hosszú távú visszaesést okoz az megszőnése értékesítésben

GDP hossztávú tendenciája GDP YOY változása

Kétféle forgatókönyv modellezhetı az alábbi inputok mentén

Értékesítés

A csökkenés még a teherfuvarozók konszolidációjával korrigálva is számottevı

GDP fejlıdése (McKinsey és más források elırejelzése alapján)

Mely tényezık befolyásolják az értékesítés alakulásának meredekségét és hosszát?

Az eddigi gazdasági válságok elemzése a visszaesés mértékének és a fellendülés idıtartamának függvényében

GDP visszaerısödése Finanszírozás keretfeltételei

Szakértıi konzultációk (J.D. Power, Global Insight és McKinsey ) valamint egyéb tanulmányok felhasználása

Knorr-Bremse Group

Csere ciklus változása Szabályozások és Az észlelt gazdasági állapot



A globális gazdasági növekedés negatív dinamikája világszerte lassulóban

Globális gazdasági növekedés 5,5 5,0

[world trade in %]

[World GDP in %]

14 12

12

10

8

3,5

6

6

3,0

4

4

2,5

2

2,0

0

1,5

-2

0

1,0

-4

-2

0,0 -0,51985

World Trade

-4

-1,0

-12

-8

-1,5

-14

2000

2005

Az elmúlt néhány évben a világkereskedelem és a GDP egymással párhuzamosan jelentısen emelkedett. Erre az évre -12% (2010 +1%) a becslés a világszintő áru és szolgáltatás csere vonatkozásában. A világgazdaság összehúzódása 1,4%-os (2010 +2,5%). Forrás: IMF, 2009. július

0 1/05 -5

World

1/06

7/06

1/07

7/07

1/08

7/08

1/09

7/09

World

Developed industrialised countries Emerging and developing countries

-15 -20

Developed industrialised countries Emerging and developing countries

-25

Q105 Q305 Q106 Q306 Q107 Q307 Q108 Q308 Q109 Q309 Q110 Q310 -30

Az IMF becslése szerint a fejlett ipari országok a következı év közepére kerülhetnek a pozitív általános gazdasági növekedés státuszába. Kína és India vezetésével a fejlıdı piacok már korábban kilábalhatnak a krízisbıl.

Forrás: IMF, 2009. Július Knorr-Bremse Group

7/05

-10

-6

1995

5

2

-8 2010-10

1990

20

[GDP in %]

8

4,0

-6

(változás elızı negyedévhez képest)

15

10

World GDP

Ipari termelés

(változás elızı negyedévhez képest)

10

4,5

0,5

Globális gazdasági növekedés

Az IMF adata mutatja a termelı szektor világszíntő negatív dinamikáját.

Forrás: IMF, 2009. Július Szolnok, 2009. október 29.


A jelek szerint Európa is elérte a mélypontot

Ipari termelés az Eurozónában 0,5

[%-change vs. previous month]

104 103

0,0

Ipari kapacitás kihasználtsága az Eurozónában

OECD indikátor

86

[Jan 2001 = 100 OECD Leading indicator]

84 83

102

82

-0,5

101

-1,0

100

81 80 79 78

99

-1,5

77

98

76

-2,0

75

97

74

-2,5 96

-3,0 -3,5

[Industrial capacity utilisation Eurozone (in %)]

85

73 72

95

Industrial production Eurozone 6/08 7/08 8/08 9/08 10/0811/0812/08 1/09 2/09 3/09 4/09 5/09

A drasztikus visszaesés után a termelı szektor csökkenése lassulni kezdett Európában, és 2008 áprilisa után elıször 2009 májusában emelkedett.

Forrás: OECD, 2009. május Knorr-Bremse Group

OECD Leading Indicator Europe

94 1/01

1/02

1/03

1/04

1/05 1/06

1/07

1/08

1/09

1/10

Az OECD európai összetett irányadó mutatószáma szintén a csökkenı trend lassulását mutatja az elmúlt hónapokban.

Forrás: OECD, 2009. július

71

Capacity utilisation Eurozone

70 1980

1985

1990

1995

2000

2005

Európában az ipari kapacitások kihasználtsága elérte a legalacsonyabb szintet az elmúlt hónapokban, ennek a teherautók és egyéb tıkejavak keresletére gyakorolt hatásával együtt.

Forrás: Deutsche Bundesbank, 2009. július Szolnok, 2009. október 29.

2010


Teherautó gyártás: a német gyártók új teherautó megrendelései csökkentek augusztusban, fıként a nyári szabadságok miatt [ezer egység] Új megrendelések 2009 augusztus = 6.072 teherautó => megfelel évi 73.000 teherautónak => 43,5% német gyártók Nyugat-Európában => megfelel 167.500 gyártásnak Nyugat-Európában

18,9 27% (5,1)

-2%

8,7 73% (13,8)

5,6

63% (5,5)

69% (2,9) 31% (1,3)

Oct-08

Nov-08

55% (3,0) 45% (2,5)

Dec-08

Knorr-Bremse Group

6,4

6,2

6,0

3,7

47% (3,0)

50% (3,1)

50% (3,0)

66% (4,9)

78% (2,9) 22% (0,8)

53% (3,4)

50% (3,1)

50% (3,0)

Jan-09

Feb-09

Mar-09

Apr-09

Mai-09

34% (2,6)


7,1’ /hó megfelel évi 195’ gyártásnak

-13%

+2%

+14%

-3%

+71%

7,4

37% (3,2)

4,3

Átlag 08 Janszept.

Német Külföldi

6,9

7,0

41% (2,8)

44% (3,1)

59% (4,0)

56% (3,9)

56% (3,4)

Jun-09

Jul-09

Aug-09

6,1

7,1

44% (2,7)


40%-os világszintő teherautó gyártás esés 2008-ról 2009-re [ezer egység]

Nyugat-Európa 535 562

Észak-Amerika 297 276

195 225 160 155

-42% 2007

2007

2008

FC09 2009

-65%

2008

FC09 2009

Ázsia

MOP 2010

1.195 1.170

MOP 2010

878 935

-25%

Kelet-Európa 138 130

2007

47

56

FC09 2009

MOP 2010

2008

-64%

FC09 2009

MOP 2010

Dél-Amerika 133

163

2007

97 103

-40%

2008

Világ1) 2.311 2.312 1.379 1.479

2007

2008

FC09 2009

MOP 2010 2007

1)

-40%

2008

FC09 2009

MOP 2010

„Világ” termelés Törökországot is magában foglalja Knorr-Bremse Group



A 2010 évi elırejelzések 170 és 255 ezer db teherautó gyártásával kalkulálnak

Teherautó gyártás >6t értékesítési csatorna bontásban Ezer egységben 536

562

473

Nyugat-Európa EU 10/12 355

353

255

240 195 71

109

2006

2007

BIP Ölpreis EU10 [US/Ba /12 rrel] [real]

BIP EU15 [real]

95

65 150

143

2008

Bázis Pozitív Negatív Bázis Pozitív Negatív Bázis Pozitív Negatív

225

170

165

20 25

15 25

FC09 2009

Budget 2010

2009 neg

240

170 165

145

130

25 35

210

200

120

20 30 45 35 2009 bas

20 30 2010 neg

2009 pos

250

455

260

290

300

60

65

290

300

55

60

60

85

90

2013 neg

2013 bas

2013 pos

295

300

280

280

280

470

405

390

375

450

170

145

40

35 50

40 45

2010 bas

2010 pos

2011 neg

25

2010

50

55

45

60

75

50

75

80

2011 bas

2011 pos

2012 neg

2012 bas

2012 pos

94-96

97-99

`00-02

03-05

06-08

2009

2,4%

2,9%

2,3%

1,8%

2,1%

4,1%

3,2%

3,4%

5,0%

6,1%

24

21

30

44

76

-4,5% 0,0% 1,5% 1,9% 1,9% -4,0% 0,5% 2,0% 2,1% 2,1% -5,0% -0,5% 1,0% 1,5% 1,5% -3,0% 0,5% 3,0% 3,6% 3,6% -2,5% 1,0% 3,5% 4,2% 4,2% -3,5% 0,0% 2,5% 2,1% 2,1% 48 53 54 55 56 58 62 68 69 69 39 43 40 41 42

Knorr-Bremse Group

420

435

325

Egyéb régió

340

38

360

390

440

2011 2012 2013 2014 1,9% 2,1% 1,5% 3,6% 4,2% 2,1% 57 70 44


50

65

70

70

90

100

2014 neg

2014 bas

2014 pos

55

IMF -4,8 %-ot jelez elıre az Euro-országok

vonatkozásában.Így az EU15 2009 tavaszi elırejelzése (-4,5%) továbbra is érvényes. Az EU10/12 országa szintén csökkenést jelez A gazdasági helyzettel ellentétben, az olaj ára helyreállít a 2008.decemberi alacsony szint után. Az átlagos Barrel ár 2009 1.félévében elérte az 50 dollárt.



Tartalom


Knorr-Bremse Group



IGC (International Group of Controlling) CONTROLLER – JÖVİKÉP A controller nyújtja a kiegészítı üzemgazdasági szolgáltatást a menedzsmentnek a célorientált tervezéshez és irányításhoz. Azaz: • gondoskodik az eredmény, a pénzügyek, a folyamatok, a stratégia átláthatóságáról, és így hozzájárul a nagyobb gazdaságossághoz; • a vállalat egészét szem elıtt tartva koordinálja a részcélokat, ill. részterveket és megszervezi a jövıorientált beszámolórendszert; • oly módon moderálja a controlling-folyamatot, hogy valamennyi döntéshozó célorientáltan tudjon eljárni; • biztosítja az ehhez szükséges adat- és információellátást; • alakítja és gondozza a controlling-rendszereket. A controller a döntéshozó belsı tanácsadója, egyfajta navigátorként szolgál.

Knorr-Bremse Group



Controlling: Szolgáltatás, amely az általa biztosított információkkal a vezetık számára megfelelı hátteret jelent Koncepció, amelyet a vállalkozás minden dolgozójával meg kell értetni. A controlling olyan funkciókat átfogó irányítási eszköz, amelynek feladata a tervezés, az ellenırzés és az információ-ellátás összehangolása. A controller gondoskodik arról, hogy a menedzsment a vállalati eredményre ügyelve tervezzen és ellenırizzen, valamint, hogy az ehhez szükséges információk rendelkezésre álljanak. Tehát a controller maga nem tervez és nem ellenıriz, azt a menedzsment végzi. A controller személyes fellépésével, valamint a rendelkezésre álló eljárásokkal és eszközökkel befolyásolja a munkatársak magatartását. Eszközeit a felhasználó információszükségletéhez, ismereteihez és gondolkodásmódjához kell hozzáigazítania, vagyis mindenki számára érthetıvé kell tennie azokat egy bizonyos szintig.

Knorr-Bremse Group



Integrált menedzsment rendszer a Kiválósági Modell keretén belül

Adottságok

Eredmények

Dolgozói eredmények

Emberi erıforrás irányítás Termék fejlesztés

Vevıi eredmények

Vevı és piac irányítás Vezetés

Stratégia

Üzleti eredmények

Beszállítói lánc irányítása Beszállítói eredmények

Beszállítók iráníítása

Utópiac Társadalmi eredmények

Erıforrások és tudás

Tanulás ás jobbítás

Folyamat jobbításra, költség hatékonyságra vonatkozó javaslatok integrált szemlélető megközelítésmódja

Knorr-Bremse Group



Alkalmazott módszerek / Eszközök

• Egységes integrált vállalat irányítási bevezetése 2008. június (korábban külön szoftver az operációra és a gazdasági területre) • Tervezı szoftver • Értékesítés tervezı szoftver • Költség és beruházás riportok a belsı vállalati intraneten • Lokáció és CoC beszámolók • Vizualizáció • Riport a veszteséges termékekrıl • Terv – tény havi eltérés elemzés • Benchmarking: profit lokáció és CoC (Kompetencia központ) szinten

Knorr-Bremse Group



Alkalmazott módszerek / Eszközök • • • • • •

EDI – számla – kevesebb papírmunka, gyorsabb elektronikus információ „Cash Pool” rendszer Költséghely controlling Beruházás controlling Termelési controlling Strong Focus: költség csökkentési projektek - ötlet / megvalósítás monitoring

Megtakarítás CoC-ként

Knorr-Bremse Group

Jelentısebb projektek


Vállalati megtakarítás


Alkalmazott módszerek / Eszközök 1. lépés

Szállító

Áru mozgás

á vı Ve

Fi ze té s lé

pé s

3.

er

• Müködıtıke javítását célzó projektek felügyelete pl.

folyamat

f ns ra

s r pé égko lé

yt án

s 2. es ék ed es

s té

m llo

ze Fi

Szállító finanszírozás

• Lejáratkor 100% • vagy korábban versenyképes kondíciókkal

Bank

SCE (logisztika), SEPP program, Vevıkintlevıség monitoring, Vevıbiztosítás

Knorr-Bremse Group



Alkalmazott módszerek / Eszközök • • • •

Költség győjtés projektenként (3.dimenzió) GPS / PDC – projekt tervezés K+F projektek esetén R&D controlling Központi üzleti terv forma és logika létrehozása és széles körő bevezetése (egységes értelmezés projekt döntést megelızıen)

-

-

Design Modeling Testing Analysis

- Product planning - Pricing strategy - Technical publications - Collateral material Customer relations - Demand Forecasting - OE and Aftermarket Market strategy Strategy Market research - QFD Market segmentation Competitive analysis JV Applications Technical Commercial

Sales

- Project Budgeting - Make vs. Buy analysis - Pricing - Product Costing - Product Revenues - Product Margins - Project returns

Controlling

- Capacity planning - Make vs. Buy analysis - Manufacturing process design Project Manager Development Industrial Test Services - Manufacturing Design Services equipment design Engineer Simulation - Capital appropriations Operation Excellence Patent ing/ Quality - Manufacturing - Quality planning PurchasingProducti equipment installation - Supplier quality - Facilities design - Customer quality requirements on - Operator training - Statistical sampling analysis - Materials planning - Quality metrics and targets - Manufacturing process - Product quality feedback - Sourcing strategy- Contract negotiations capabilities - Regulatory standards - Make vs. Buy analysis - Supplier management - Supplier assessment - Supplier performance - Supplier selection (quality and delivery) - Supplier qualification - Tooling supply - Supplier relations

Knorr-Bremse Group


Core Team Member s

Extended Team Members


Változások • Gördülı tervezés – korábban évente 3 terv változat. (Árbevétel, költség, beruházás, létszám, mőködı tıke.) • Ma folyamatos tervezés, top down és bottom up. Havi-heti felülvizsgálat. • Rövidebb távú tervezés (csak +1év) a korábbi MOP helyett. • Kockázatok és lehetıségek listája a hivatalos terv mögött/mellett • Minden eddiginél nagyobb figyelem a cash flow-n, a kockázat kezelésen • Kulcs mutatók napi, heti felügyelete árbevétel rendelés állomány készlet vevıállomány szállítási teljesítmény minıségi mutatók készpénz profit Knorr-Bremse Group



Kockázat menedzsment • Risk Report: korábban évente 2-szer (bekövetkezési valószínőség > 50%, érték > 2,5 m€) vevık, szállítók, termelés biztonság, termék biztonság, ország kockázatok, pénzügyi kockázat, jogi szabályozók, környezet… Process:

VIII.2 Risk Management

Proces Driver:

Dr. Klinkhammer V/R

Corporate Process Risk Reporting List by ______ (______); Reported Period November 03, 2007

Risk >2.5 Mio EUR; Risks 50% Probability To be reported by the responsibles listed in Attachment C Risk areas

new/ old/ done

May 03, 2008 Risk Value

Risk description

Actions / Status

Year Evaluatio of % (Probability) n (in Mio Euro) occurence Costs

Responsible (Name)

(%*Costs)

(1) Contract Risks

(4) Supplier/Customer Dependence

new

loss of market position due to dumping 1. strategy alignment with the CoC - done 50% prices from Wabco through their 2. system design activity Chinese activity 3. achieve longer term customer agreements - GAZ Group 3 years agr.

2,3

1,15

2008

Juhász

(5) Production/Logistic and Product Liability (6) Large orders (7) Financial Factors (15) Country Risks (16) Environment (20) Other Risks

Knorr-Bremse Group



Kockázat menedzsment - vevık • Jelenleg napi-heti vevıi követelés monitoring

Trend

Teljes vevıállomány Lineáris (Teljes vevıállomány)

0

5 Knorr-Bremse Group

10

15

20

25



Vevık Fentiek alapján

Speciális piac – speciális vevıkezelés

Nem magánszemély a vevı

Szők piac

Forráshiány – gyakran finanszíroztatja magát a szállítóval

Árfolyam kockázat (€-ban szerzıdik, lokális pénznemben értékesít, Kelet-európai árfolyam mozgás)

Személyes kapcsolatok

Ezen belül is Kelet-Európa – eltérı módszerek

Knorr-Bremse Group



Jármőipar 2008 vs. 2009 Személygépjármővek: Az európai piac 12,3 %-kal esett vissza az elsı négy hónapban Új személyautó regisztráció Európában az utolsó 12 hónapban

Új regisztrációk

1450000 1400000

-1 2,3 %

1350000 1300000 1250000 1200000 1150000 Apr-08

April-09

Haszongépjármővek: A regisztrációk 42,4 %-kal csökkentek az elsı négy hónapban (mi történik, ha a vevı a szállítóval finanszíroztatja önmagát?) Buszok 3,5 t felett

Knorr-Bremse Group

Könnyő h. gépjármővek 3,5 t felett

Nehéz pótkocsik 16 t felett


Haszongépjármővek 3,5 t felett


Reguláció a vevı fizetésképtelensége esetére

A Knorr-Bremse csoporton belül kiadott iránymutatás – Insolvency Policy szabályozza a teendıket a vevı (szállító) fizetésképtelenségének esetére.

„Steering Group” – rendszeres megbeszélések

Pénzügyi

monitoring

rendszer

mőködtetése

valamennyi

üzleti

partner

tekintetében: múltbeli fizetési fegyelem, hitelminısítı intézetek értékelése, piaci kapcsolatok, banki – hitelintézeti kapcsolat, kapcsolat az üzleti partnerrel

Gyanú a fizetésképtelenségre: a nyilvános sajtó rendszeres figyelése

A lejárt / nem lejárt állomány monitoringja

Knorr-Bremse Group



Kockázat menedzsment - szállítók Insolvency policy – szállító oldal • Helyi szállító kockázat elemzés • Csoport szintő – lokációra hatással levı – szállítók kockázat elemzése

Szállító

CoC

2.2 1.2 1.2/2.2

Forgalom 2008

YTD 2009 forgalom

268 883 EUR 19 204 EUR 541 065 EUR 96 226 EUR 857 323 EUR 122 240 EUR

Knorr-Bremse Group

Fizetési feltétel

Árucsoport Alkatrészek S/C; C/C KB aránya a Kihelyezett Szerszámra Áttelepítéshe Kockázati Akció száma total szerszám adott elıleg z szükséges rangsor paraméterek száma forgalomból szállítónál € idı 30 days Metal I 49 10 40% 0 52 1 PRE audit 30 days Plastics & Rubber 140 52 44% 58 964 48 1 PRE audit 60 days Metal II 270 10 57% 0 20 1 PRE audit


Audit ideje

CW44 CW46 CW41


Kockázat menedzsment • Árfolyam fedezeti ügyletek az árfolyam ingadozás kezelésére • Gyorsan változó környezet pl. hedging vs overhedging Kockázatkezelési eszközbıl új kockázat: piaci volumen visszaesése - € többlet csökken - versus gyenge forint

Knorr-Bremse Group



Vállalati árfolyamfedezeti politika

1. Célja

biztonság

Nem árfolyam vereségre törekvés, sokkal inkább:

kiszámíthatóság tervezhetıség

2. Tartalma

Nettó devizakitettség (deviza bevétel) fedezése, jól megválasztott tervezési árfolyam biztosítása

3. Technikája

Általánosan alkalmazott ügyletek, opciós ügyletek

technikák:

forward

A választott technikától függetlenül, nagyon fontos az ügyletkötés-napi (un. spot) árfolyam megválasztása, amihez intenzív banki treasury kapcsolat szükséges. E rizikó csökkentı technika alkalmazása hatékony banki hátteret, közremőködést és felelısséget igényel. Knorr-Bremse Group



Irányelv a valuta expozíció kezelésére a Knorr-Bremse vállalatcsoportnál Tárgy év

Terv

Terv + 1

Terv +2

Határidıs ügyletek

ca. 55%

ca. 40%

ca. 25%

ca. 0%

Opciós ügyletek

ca. 40%

ca. 40%

ca. 30%

ca. 30%

Nem fedezett

max. 5%

max. 20%

max. 45%

max. 70%

Fedezeti arány

Elınyei:

jól áttekinthetı konzervatív

Hátrányai: merev, nem követi a gyakori változásokat

Knorr-Bremse Group



Értékesítési és vételi struktúra valutanemek szerint 2008. évi vételi struktúra valutanem enként EUR

2008 évi értékesítési struktúra valutanemek szerint

HUF

21,56%

EUR 2% 1%

3,36%

USD

HUF USD

75,07%

97%

Természetes árfolyamkockázat kezelés 2008. évi költség struktúra valutanemenként

2,78% 35,19%

EUR HUF USD

62,04%

Knorr-Bremse Group



A túlfedezettség veszélye

Túlfedezettség Over hedging Tervezett értékesítés

Várható tény értékesítés

2008

Knorr-Bremse Group

2009


2010


Kockázat menedzsment • Havaria tervek • H1N1 akcióterv • beszállítótól termelés áttelepítés • hirtelen, rövid távra szóló megrendelések • vevı tönkremenetele esetén készlet mentés • áram/gáz szolgáltatás szüneteltetésének esetén reakció

Knorr-Bremse Group



Végfékezésbıl a stabilitás felé? • • • • • • • • • • • •

Rugalmas alkalmazkodásra késztetés Folyamatos benchmarking Társosztályok szemléletváltásában betöltött szerep Forgatókönyv technika (hogyan reagálunk, ha tovább romlik a helyzet vagy ha hirtelen fellendül a piac? Rövidített munkahét vs lízing.) Üzleti modellek: trend vonal, +-5% delta esetén Multinacionális vállalatnál a változatok száma min. duplikált • vállalati stratégia • leányvállalatok közötti versenyben elfoglalt hely SWOT: ne csak a kockázatokra, hanem a lehetıségekre, erısségekre is figyeljünk! Felerısödik a környezeti hatások figyelembe vételének fontossága Változás kontrolling Felesleges riportok megszüntetése Bizonytalanság és dinamika kezelése Állami, Uniós pályázatok Adat

Információ

(Objektív)

(Szubjektív)

Knorr-Bremse Group


Tudás


• Beruházások között prioritás felállítása: volatilis volumen mellett esetleg hosszabb ROI versus új termék bevezetése a jövı záloga • Kiemelt jelentıséggel bíró cash flow és mőködı tıkére koncentráló szemlélet: praktikusan az elsı számú kulcs mutatók közé tartozik versus szellemi, szervezeti, kapcsolati tıke fontossága Szabad-e kizárólag pénzügyi oldalról megközelítenünk a beruházási döntéseket, a költségkeret felosztásokat; a racionalizálás koncepciója okán pusztán költségtényezıként, profit termelı objektumként kezelnünk a vállalati humán erıforrást?

Knorr-Bremse Group




Tartalom


Knorr-Bremse Group



Melyek a potenciálok a controllerek számára?

Controller szerepe Egy éve alapkérdés: Van-e? És ha igen, mi a controller jövıje? (Szakterületek elsajátítják a tudást, nem is kell controller??)

A gazdasági világválság által „teremtett” helyzetbıl a controlling szakma megerısödve kerülhet ki?

Knorr-Bremse Group



Túlélési és kilábalási stratégiák Vállalkozások és a controlling szakma számára is!

Radikális költségcsökkentés

Kompetenciák megırzése és újak megszerzése

Gyorsaság, rugalmasság

Piac – hol növekedik?

Knorr-Bremse Group



Köszönöm a figyelmüket!

Knorr-Bremse Fékrendszerek Kft.

Phone: +36 76 511-148 Fax: +36 76 511-204

H-6000 Kecskemét Szegedi út 49.

Email: [email protected] www.knorr-bremse.hu

Knorr-Bremse Group

Controlling a gépjármőiparban turbulens környezetben

Recommend Documents