Comp-Sys Fokonyv-Számlázás Prográm Felhásználoi leírás á 2015.01.01.-tol ervenyes prográmmodosításokhoz Tartalom 1
Tételes, 1 millió forintos ÁFA határt................................................................................................ 2
2
Vas és acél termékek fordított adózása .......................................................................................... 2 2.1
Számlatükör alábontása .......................................................................................................... 2
2.2
Értékesítés könyvelése, beállítások ......................................................................................... 3
2.3
Beszerzés könyvelés, beállítások ............................................................................................. 4
3
Vas és acél termékek fordított adózás kimutatás ........................................................................... 5
4
ÁFA bevallás .................................................................................................................................... 6
5
Behajtási költségátalány .................................................................................................................. 7 5.1
5.1.1
Program működés paraméterek ..................................................................................... 8
5.1.2
Árfolyamok ...................................................................................................................... 8
5.1.3
Levelek tartalmának a szerkesztése ................................................................................ 9
5.2 6
7
Szükséges beállítások .............................................................................................................. 8
Behajtási költségátalány levél elkészítése ............................................................................... 9
Év végi feladatok............................................................................................................................ 15 6.1
Sztornó számlák utólagos összevezetése .............................................................................. 15
6.2
FIFO karton ............................................................................................................................ 16
6.3
Deviza/valuta átlagárfolyam számítás ................................................................................... 19
6.4
Deviza tartozások év végi átértékelése ................................................................................. 19
6.5
Évzárás, nyitó átfordítás folyamata ....................................................................................... 21
6.5.1
Beállítások ..................................................................................................................... 22
6.5.2
Adózott eredmény-mérleg szerinti eredmény átvezetés .............................................. 24
6.5.3
Évzárás futtatása ........................................................................................................... 26
A frissítés telepítése ...................................................................................................................... 30
1
1 Tételes, 1 millió forintos ÁFA határt 2015.01.01.-től a korábban bevezetett 2 millió Ft 1 millióra változik. A Lekérdezések/ÁFA kimutatások csoportban a 65M Összesítő jelentés partnerenként már ennek figyelembe vételével működik, természetesen csak 2015-től. A korábbi időszakok természetesen továbbra is lekérhetők, a program az akkor érvényes összeghatárral fog számolni.
2 Vas és acél termékek fordított adózása 2015.01.01-től a vas és acél termékek is bekerültek a fordított adózás körébe, erről a NAV honlapján lehet részletes információkhoz jutni: http://www.nav.gov.hu/data/cms350340/Tajekoztato___Altalanos_tajekoztato_a_vas__es_acelipari _termekek_forditott_adozasarol.pdf http://www.nav.gov.hu/data/cms350341/Tajekoztato___Besorolasi_tajekoztatato_a_forditottan_ad ozo_vas__es_acelipari_termekekr_l.pdf http://www.nav.gov.hu/data/cms358947/Tajekoztato_a_1565_os_bevallas_1565A_07_es_1565A_0 8_lapjain_szereplo_termekek_roviditett_megnevezeseirol.pdf Ennek megfelelően a rendszerben új ÁFA kódot vezettünk be: V: vas és acél termékek fordított adózása Ezen termékek beszerzését és értékesítését nemcsak értékben, hanem mennyiségben is nyilván kell tartani, és a 1565-ös nyomtatványon partnerenként (adószámonként) és termékenként is le kell jelenteni.
2.1 Számlatükör alábontása A számlatükörben az eddig használt főkönyvi számlákat meg kell bontani az előforduló termékenként úgy, hogy a Főkönyvi szám megnevezését
;; formátumban kell kitölteni, pl.: 511 Anyagktg -> 5119 Anyagköltség;(7208)Síkhengerelt...;7208 Természetesen ugyanez vonatkozik arra is, ha ezeket a beszerzéseket nem költségre, hanem készletre vagy ELÁBÉ-ra könyvelik. Itt a NAV honlapján megadott, a 1565-ös nyomtatványon használandó megnevezéseket kell megadni, pl.:
2
A fentiek természetesen az értékesítés, tehát árbevétel oldalra is vonatkoznak.
2.2 Értékesítés könyvelése, beállítások Az értékesítéseket a megfelelő vevő naplóban kell könyvelni (ld. alábbi képernyő):
Az általános leíráshoz képest az alábbiakra kell figyelni: -
a bizonylat tételsorban: o az ÁFA kulcs mezőbe 99-et (mentes), o az ÁFA kód mezőbe V-t kell írni, o a Megjegyzés mező elejére be kell írni az értékesített mennyiséget és terméket, <mennyiség><szóköz><mennyiségi egység><szóköz><megnevezés> formátumban, pl. 1000 kg cső Természetesen más mennyiségi egységet is meg lehet adni, de ebben az esetben a 3
váltószámoknak szerepelniük kell a paraméter táblázatban. A termék nevét nem kell pontosan megadni, a program azt a főkönyvi szám megnevezéséből fogja venni, ld. feljebb írtakat.
2.3 Beszerzés könyvelés, beállítások A beszerzéseket a megfelelő szállító naplóban kell könyvelni. Az általános leíráshoz képest az alábbiakra kell figyelni: -
a bizonylat a nettó sorában (pl. 5119):
o o o
az ÁFA kulcs mezőbe a megfelelő értéket, pl. 27-et kell írni, az ÁFA kód mezőbe V-t kell írni, a Megjegyzés mező elejére be kell írni az értékesített mennyiséget és terméket, <mennyiség><szóköz><mennyiségi egység><szóköz><megnevezés> formátumban, pl. 1000 kg cső Természetesen más mennyiségi egységet is meg lehet adni, de ebben az esetben a váltószámoknak szerepelniük kell a paraméter táblázatban. A termék nevét nem kell pontosan megadni, a program azt a főkönyvi szám megnevezéséből fogja venni, ld. feljebb írtakat.
o
amennyiben az V-s ÁFA kódnál be vannak állítva az automatikus ÁFA átvezetéshez a megfelelő főkönyvi számok, pl. 466 és 467, akkor a bizonylat rögzítése után a program a beírt nettó összeg és ÁFA kulcs alapján kiszámítja az ÁFA összegét, és azt
4
további tételekként lekönyveli a bizonylattal együtt, ld. alábbi képernyő:
3 Vas és acél termékek fordított adózás kimutatás Lekérdezések/ÁFA kimutatások csoportba bekerült egy új lekérdezés: Vas és acél term. ford. ÁFÁ-s ért., besz., ld. alábbi képernyő:
Ha esetleg nem töltjük ki, akkor a program kiírja az FE paraméter lehetséges értékeit:
5
4 ÁFA bevallás A 2015. évi ÁFA bevallás kimutatás beállítása, kódolása elkészült. Lényeges módosítás, hogy a 100-as és 101-es sorban nemcsak a mezőgazdasági, hanem külön oszlopokban a vas és acél termékek adatait is közölni kell. A program által összegyűjtött adatok importálhatók az ÁNYK programba:
6
5 Behajtási költségátalány Az új PTK életbe lépésével jelent meg a behajtási költségátalány fogalma, amely új kötelezettségeket ír elő a gazdálkodó szervezetek részére. Ezekről részletes leírásokat, útmutatókat, állásfoglalásokat lehet találni, pl.: -
NAV: http://www.nav.gov.hu/nav/ado/tarsasagi/A_behajtasi_koltsegat20140807.html
-
Könyvvizsgálói Kamara: http://www.mkvkok.hu/40_euro_behajtasi_koltsegatalany
-
Ügyvédi Kamara: http://www.magyarugyvedikamara.hu/common/fileservlet/document/627/default/doc_url/KIMallasfoglalas20140411.pdf
7
A költségátalány szempontjából szükséges MNB árfolyamokat az aktuális programfrissítés automatikusan feltölti. Ezek az árfolyamok a Törzskarbantartás/Könyvelés adatok/Árfolyamok menüpontban ellenőrizhetők, de nem módosíthatók.
5.1 Szükséges beállítások 5.1.1 Program működés paraméterek BehajtasiKtgAtalanyArbevetel 9694
Behajtási költségátalány lemondáskor használt árbevétel főkönyvi szám, pl.: K9634/T47994.
BehajtasiKtgAtalanyKotelezettseg
47994
Behajtási költségátalány lemondáskor használt kötelezettség főkönyvi szám, pl.: T8694/K47994.
BehajtasiKtgAtalanyRaforditas
8694
Behajtási költségátalány lemondáskor használt ráfordítás főkönyvi szám, pl.: T8694/K47994.
5.1.2
Árfolyamok
A szükséges adatok:
Dátum:
Az árfolyam érvényesség napja
Deviza:
A deviza kódja, pl. EUR, CHF. F5-tel lehet tallózni a devizanemek törzsben. 8
Számvitel szerinti:
A számviteli politikában megadottak szerinti árfolyam.
ÁFA tv. szerinti:
Az ÁFA kimutatások elkészítéséhez választott, bejelentett árfolyam.
MNB árfolyam:
Pl. az új PTK által bevezetett 40 EUR behajtási költségátalány kiszámításához szükséges hivatalos MNB árfolyam.
5.1.3 Levelek tartalmának a szerkesztése A frissítés telepítésekor a témával kapcsolatban 3 db új levél kerül a rendszerbe: -
KK: késedelmi kamat és behajtási költség átalány terhelő levél KS: behajtási költségátalány kimutatás a szállítók felé KV: behajtási költségátalány lemondó nyilatkozat a szállító felől
Ezek szöveges tartalma a Törzskarbantartás/Könyvelés törzsadat-állományok/ Egyenlegk., felsz., kamatterh. lev. menüpontban tekinthető meg és szerkeszthető indokolt esetben.
5.2 Behajtási költségátalány levél elkészítése Ehhez a Lekérdezések/Folyószámla lekérdezések/ Egyenlegk.,felsz.,kamatterh. lev. menüpontot kell elindítani:
A kimutatás paraméterei: Kód:
A levél kódja, kötelező kitölteni, pl.:
K1: késedelmi kamat terhelés (jogosult)
KK: késedelmi kamat és behajtási költség átalány terhelő levél (jogosult)
9
KS: behajtási költségátalány kimutatás a szállítók felé (kötelezett)
KV: behajtási költségátalány lemondó nyilatkozat a szállító felől
Partner:
A partner kódja; nem kötelező, üres esetén a lista az összes idevonatkozó partnert hozza.
Főkönyvi szám:
A szállító (pl. 454) vagy vevő (pl. 311) főkönyvi szám. KS vagy KV esetén csak szállító lehet. Egyéb kamatterhelő levél esetén csak vevő lehet.
Dátumtól-ig:
A kiegyenlítés dátum időszaka, a dátumokat kötelező mrgadni.
Fizetési határidőtől-ig:
Üresen lehet hagyni, a program nem veszi figyelembe.
Pénzügyi dátumig:
Üresen lehet hagyni, a program nem veszi figyelembe.
Munkaszám:
Üresen lehet hagyni, a program nem veszi figyelembe.
Bankszámlaszám: Etikett:
Sztornók:
Türelmi idő:
„i” esetén a program nem levelet, hanem a partnerek címadatait tartalmazó etikettet nyomtat, amit a borítékra lehet ragasztani. -
n esetén a program nem veszi figyelembe a sztornó vagy sztornírozott számlákat,
-
egyébként a program a sztornó vagy sztornírozott számlákat is figyelembe veszi.
-
0 esetén a program nem veszi figyelembe a partnertörzsben megadott türelmi időt,
-
1 esetén a program a program figyelembe veszi a partnertörzsben megadott türelmi időt.
Újra:
A lekérdezés csak azokat a terheléseket tartalmazza, amelyek korábbi levelekben még nem szerepeltek. Ha újra ki akarjuk nyomtatni a korábbi levelek tartalmát, akkor ide „i”-t kell írni.
Nyilvántart:
„i” esetén az elkészült lista adatait a program letárolja (nyilvántartásba veszi), azok később bármikor lekérdezhetők. KS esetén a program a behajtási költség átalány összegeket le is könyveli a paramétereknél megadott főkönyvi számokra, pl. K47994, T8694.
KönyvDátum:
Behajtási költségátalány (40 EUR) nyilvántartás esetén a kötelezettség/ráfordítás könyvelés dátuma: -
ha üresen hagyjuk, a program a tényleges (késedelmes) kiegyenlítés dátumával könyvel, tehát visszamenőleg, pl. 2014.02.13.
-
ha megadunk egy konkrét dátumot, akkor a program azzal a dátummal
10
könyvel, pl. 2014.12.31, de a tényleges kiegyenlítéskori árfolyamon. Ennek a mezőnek csak akkor van jelentősége, ha a Nyilvántart mezőbe i-t adtunk meg. A programba bejelentkezett kezelő kódja, a feldolgozás során könyvelt bizonylatok azonosításához. Nem lehet módosítani és nem szabad kitörölni!
Kezelő:
A program az ezzel kapcsolatos feladatokat az alábbiak szerint támogatja:
A jogosult szempontjából: -
A KK kódú levelet lehet elkészíteni, amelyben nemcsak a késedelmi kamatot, hanem a behajtási költségátalány összegét is rá lehet terhelni a kötelezettre.
-
A levél elkészítésekor semmilyen könyvelés nem történik, mivel a költségátalányt csak akkor kell egyéb bevételként lekönyvelni, ha az ténylegesen befolyt.
-
A szükséges paraméterek: Főkönyvi szám:
A vevők főkönyvi száma (pl. 454).
Dátumtól-ig:
A kiegyenlítés dátum időszaka, a dátumokat kötelező megadni.
Fizetési határidőtől-ig:
Üresen kell hagyni, a program nem veszi figyelembe.
Pénzügyi dátumig:
Üresen kell hagyni, a program nem veszi figyelembe.
Újra:
A lekérdezés csak azokat a terheléseket tartalmazza, amelyek korábbi levelekben még nem szerepeltek. Ha újra ki akarjuk nyomtatni a korábbi levelek tartalmát, akkor ide „i”-t kell írni.
Nyilvántart:
„i” esetén az elkészült lista adatait a program letárolja (nyilvántartásba veszi), azok később bármikor lekérdezhetők.
KönyvDátum:
Üresen kell hagyni, a program nem veszi figyelembe.
A kötelezett szempontjából: -
A kötelezett esetén a jogszabály előírja a költségátalány könyvelését a késedelembe eséssel egyidőben.
-
A kiszámított összegeket a KS kódú levéllel lehet megjeleníteni és gyakorlatilag lekönyveltetni, illetve a szállítók felé elküldeni. A levél tartalmazza a költségátalány lemondásnak kérését is. A levél szövege természetesen módosítható a Törzskarbantartás/Könyvelési törzsek/Fizetési felszólítás menüpontban. 11
-
Mivel a jogszabály a költségátalány alkalmazását csak a 2013.07.01.-i vagy azutáni szerződések esetén írja elő, ezért a partnertörzsbe felvettünk egy új mezőt: SzállSzerzKapcsKezd=szállítói szerződéses kapcsolat kezdete. A program (a nyilvántartás megkönnyítése érdekében) ebbe a mezőbe automatikusan feltölti a partner legkorábbi számlájának a teljesítés dátumát.
-
A KS levél csak azokat a partnereket jeleníti meg, akinek ez a dátum nem korábbi, mint 2013.07.01. Természetesen a program által kitöltött adatot a partnertörzs karbantartásnál igény szerint módosítani lehet.
-
A késedelmes kiegyenlítés meghatározásánál a program figyelembe veszi, ha a számla fizetési határideje hétvégére, hivatalos állami, egyházi ünnepnapra vagy áthelyezett pihenőnapra esik; ebben az esetben a program a fizetési határidőt kitolja a következő munkanapra, figyelembe véve a munkanap-áthelyezéseket.
-
A szükséges paraméterek:
-
Főkönyvi szám:
A szállítók főkönyvi száma (pl. 454).
Dátumtól-ig:
A kiegyenlítés dátum időszaka, a dátumokat kötelező megadni.
Fizetési határidőtől-ig:
Üresen kell hagyni, a program nem veszi figyelembe.
Pénzügyi dátumig:
Üresen kell hagyni, a program nem veszi figyelembe.
A lekérdezésben szereplő költségátalány összegek lekönyveléséhez az alábbiakat kell elvégezni: o
A Törzskarbantartás/Beállítások/Program működés beállítások (User) menüpontban be kell állítani a szükséges főkönyvi számokat, pl.: Paraméter
Érték
BehajtasiKtgAtalanyKotelezettseg
47994
BehajtasiKtgAtalanyRaforditas
8694
o
Természetesen ezek a főkönyvi számok létező, könyvelhető típusúak kell, hogy legyenek a számlatükör szerint.
o
A Nyilvántart mezőbe i-t kell írni.
o
A KönyvDátum mezőbe be lehet írni azt a dátumot, amikor a kötelezettséget és ráfordítást könyvelni szeretnénk, pl. 2014.12.31. Ha nem adunk meg dátumot, akkor a program a késedelmes kiegyenlítés tényleges dátumával fog könyvelni.
12
o
A program a fenti főkönyvi szám példa alapján a K47994/T8694 könyvelést fogja elvégezni; mindegyik tételben szerepelni fog a partner és a számlasorszám, így a főkönyvi kartonokon is pontosan azonosíthatók lesznek ezek a könyvelési tételek.
-
A KS levéllel azonos tartalommal (természetesen azonos paraméterek megadásával) elkészíthető a KV levél, amelyet a KS-sel együtt elküldhetünk a szállítóink felé, akik ennek a visszaküldésével nyilatkozhatnak a behajtási költségátalányról való lemondásról.
-
A visszaérkezett lemondó nyilatkozatok feldolgozása, és a lekönyvelt költségátalány összegek kivezetése a kötelezettségek közül
A program a következő adatokat jeleníti meg:
Megnevezés
Leírás
Partnernév:
A partner neve.
Partnerkód:
A partner kódja.
Főkönyvi_szám:
A tétellel érintett főkönyvi szám.
Bizonylat:
A bizonylat (számla) száma.
Iktatószám:
A kiegyenlítés bizonylatának (pl. banki kivonat) belső iktatószáma.
Dátum:
A kiegyenlítés bizonylatának (pl. banki kivonat) dátuma.
Fizet. hat.:
A számla fizetési határideje.
Késés:
A késedelmes napok száma a fizetési határidőhöz képest.
Számlaérték:
A számla értéke forintban.
PÜ rend. összeg:
A pénzügyileg rendezett összeg forintban.
Tartozás:
A késedelmi kamat összege.
Deviza_érték:
Üres.
Deviza:
Üres.
Árfolyam:
Üres.
Deviza_PÜ_rend:
Üres.
Deviza_Tartozás:
Üres.
Megjegyzés:
13
PartnerBankszámla: PartnerVáros: PartnerUtca: PartnerIrányítóSzám: másikszla:
-
Sztornírozott vagy sztornó számla esetén a kapcsolódó számla sorszáma,
-
egyébként 0 vagy üres.
Munkaszám: Telefon: Főkönyvelő: Főkönyvelő_telefon: PÜ_vezető: PÜ_vezető_telefon: Levél_Kód:
A levél kódja.
Kamatidőszak_kezdete:
A kamatszámítási időszak eleje.
Számla_kelte:
A saját számlázó modulban készült számla esetén a számla kelte, egyébként üres.
Teljesítés_dátuma:
A számla teljesítés dátuma.
NapKód:
A levél kódjához tartozó napkód, késedelmi kamattal kapcsolatos levelek esetén K, egyébként üres.
Nap: Behajtási költségátalány:
A tételenként 40 EUR behajtási költségátalány összege a késedelmes kiegyenlítés napján érvényes MNB árfolyamon számítva.
Kamat:
A késés időszakára kiszámított késedelmi kamat összege a programban a késedelmi kamat táblázatban szereplő százalékok szerint.
SzerzKapcsKezd:
Szállítók esetén a partnertörzsben szereplő szerződéses kapcsolat kezdete.
A levelek természetesen partnerenként új lapon kezdődnek; a fejléc tartalmazza a szállító és az egyes partnerek cím- és egyéb adatait. 14
6 Év végi feladatok Az éves könyvelési zárás lefuttatása előtt feltétlenül szükséges bizonyos feldolgozásokat elvégezni, az alábbi sorrendben: -
ha használjuk a programrendszerbe beépített Számlázó modult, akkor lehetőség van az abban készített és sztornírozott számlák utólagos összevezetésére, és ennek megfelelően a plusz/mínusz tartozások kivezetésére a folyószámla nyilvántartásokból;
-
ha a pénzeszközeink esetében a terheléseket a FIFO szabályai szerint könyveltetjük a programmal, akkor célszerű ellenőrizni és szükség esetén újrafuttatni az érintett főkönyvi számlák FIFO kartonjait;
-
ha nem FIFO szerint könyvelünk, akkor célszerű lefuttatni a Deviza/valuta átlagárfolyam számítás feldolgozást;
-
deviza tartozások, pénzeszközök stb. év végi átértékelése
-
évzárás, nyitó átfordítás
6.1 Sztornó számlák utólagos összevezetése Ez a funkció lehetőséget biztosít arra, hogy a Comp-Sys számlázó programokból feladott sztornírozott illetve sztornó számlákat egymással szemben összevezessük, így a különböző folyószámla kimutatásokból kivegyük. A menüpont a Lekérdezések/Egyéb listák, feldolgozások csoportban található. A szükséges paraméterek: Dátumig:
A program a számlák teljesítés dátumát eddig a napig veszi figyelembe.
Napló:
A technikai pénzügyi rendezést ebben a naplóban könyveljük, ez a naplókód jellemzően az e célra létrehozott K1 napló. Fontos, hogy a program ellenőrzi, hogy a naplóhoz pénzeszköz jellegű számla, pl. 3899 legyen hozzárendelve.
Mehet:
L: a program csak listát készít a még nem összevezetett számlákról
K: a program csak listát készít a már lekönyvelt összevezetésekről
i: a program lekönyveli az összevezetéseket.
A feldolgozás eredményeként az alábbi táblázatot kapjuk: Számlaszám:
Az összevezetett számla sorszáma
PartnerMegnevezés:
A partner (vevő) megnevezése
PARTNER
A partner (vevő) kódja
15
Fökönyvi_Szám
A vevő főkönyvi száma
FőkönyviMegnevezés A főkönyvi szám megnevezése Mozgás
K: követel
EgyenlegHUF
A számla egyenlege forintban
EgyenlegDev
A számla egyenlege devizában, amennyiben a számla devizában lett kiállítva
Dev
A deviza kódja, pl. EUR, vagy üres, ha a számla HUF-ban lett kiállítva
Bizonylat
Az átvezetés során lekönyvelt bizonylat száma, a Mehet paraméter értékétől függően:
Iktatószám
Dátumtól
ha L, akkor a „csak lista” szöveg szerepel, mivel ebben az esetben a program nem könyvelt, csak kilistázta az összevezetendő számlákat
ha K vagy i, akkor a lekönyvelt bizonylat száma
Az átvezetés során lekönyvelt bizonylat iktatószáma, a Mehet paraméter értékétől függően:
ha L, akkor a „csak lista” szöveg szerepel, mivel ebben az esetben a program nem könyvelt, csak kilistázta az összevezetendő számlákat
ha K vagy i, akkor a lekönyvelt bizonylat iktatószáma
Technikai oszlop, amely azért kell, hogy az adott sor kibontásakor a Folyószámla karton számlaszámonként lista korrekt adatokkal jelenjen meg.
A lekérdezésnek jelenleg nincs nyomtatási képe; nyomtatni a feldolgozás során lekönyvelt bizonylatokat lehet (a Mehet paraméter K vagy i értéke esetén), a megszokott módon, az eszköztáron a Bizonylatok nyomtatása ikonra kattintva (ld. pirossal bekeretezve:
6.2 FIFO karton Ebben a menüpontban lehetőség van a FIFO szabályai szerint könyvelt pénzeszköz főkönyvi számok tételeinek a lekérésére és szükség esetén a tételek FIFO rendszer szerinti újrakönyvelésére.
16
Paraméterek: Megnevezés
Leírás
Főkönyvi_szám:
A lekérendő főkönyvi szám tartomány kezdő száma, pl. 3861
Főkönyvi_számig:
A lekérendő főkönyvi szám tartomány záró száma, pl. 3863
Dátumtól:
A lekérendő időszak kezdete, pl. 2013.01.01.
Dátumig:
A lekérendő időszak vége, pl. 2013.12.31.
Sztornók:
A sztornírozott bizonylatok kezelésének a módja:
Nyelv:
Ujrakönyvelt:
-
ha üresen hagyjuk, akkor a lekérdezés/feldolgozás nem veszi figyelembe a sztornírozott bizonylatokat;
-
„i” esetén a sztornó bizonylatokat is figyelembe veszi;
-
„csak” esetén csak a sztornó bizonylatokat veszi figyelembe.
A lekérdezés eredményének a nyelve: -
üresen hagyva vagy HU esetén magyar;
-
egyébként a nyelv kódja, pl. EN=english, DE=deutsch.
Azt lehet megadni, hogy csak lekérdezzük a tételeket, vagy a FIFO szabályai szerint újra is számoltatjuk és könyveltetjük őket: -
üres vagy N esetén csak lekérdezünk; 17
-
i esetén újrakönyveltetünk.
A program a következő adatokat jeleníti meg:
Megnevezés
Leírás
Főkönyvi_szám:
Főkönyvi_szám
Főkönyvi_megnevezés:
Főkönyvi megnevezés
Dátum:
A könyvelési tétel (bizonylat) dátuma.
Bizonylat:
A bizonylat eredeti száma.
Iktatószám:
A bizonylatnak a program által adott iktatószáma.
Deviza:
A deviza kódja.
DevizaTartozik:
A tartozik érték devizában.
DevizaKövetel:
A követel érték devizában.
Árfolyam:
A deviza árfolyam.
DevizaFIFOBizonylat:
Terhelés (követel) esetén a FIFO szerint terhelt bizonylat száma.
DevizaFIFODátum:
Terhelés (követel) esetén a FIFO szerint terhelt bizonylat dátuma.
Tartozik:
A tartozik érték forintban.
Követel:
A követel érték forintban.
Rogzdatum:
A tétel (bizonylat) rögzítésének időpontja.
Kezelokod:
A tételt rögzítő kezelő kódja.
Rjsz:
A Rendszer Jelző Szám.
TK:
Tartozik vagy Követel.
DevizaEgyenleg:
Az adott tétel egyenlege devizában.
Egyenleg:
Az adott tétel egyenlege forintban.
HalmozottNapiDevizaEgyenleg: Az adott nap záró göngyölített egyenlege devizában. HalmozottNapiHUFEgyenleg
Az adott nap záró göngyölített egyenlege forintban.
18
6.3 Deviza/valuta átlagárfolyam számítás Amennyiben nem FIFO-rendszerben, hanem átlagárfolyamon számolják el a deviza/valuta terhelések forintértékeit, akkor havonta célszerű, év végén pedig feltétlenül szükséges az átlagárfolyam számítás lefuttatása. Ezt a Lekérdezések/Egyéb listák, feldolgozások menüpontban lehet megtenni. A menüpont indításakor az alábbi képernyő jelenik meg:
A megadandó adatok: Főkönyvi szám:
Az újraszámítást főkönyvi számonként lehet/kell lefuttatni, az összes érintett devizaszámlára és valutapénztárra. A feldolgozást nem szabad lefuttatni a deviza/valuta mozgások könyvelés során használt átvezetési számlákra.
Dátumig:
A program az utolsó zárás/nyitástól kezdve a megadott dátumig számítja újra az átlagárfolyamokat.
Ujraszámol:
-
üres esetén a program csak lekérdezi a tételeket, de nem könyvel semmit,
-
i esetén a program módosítja a terhelések árfolyamát és forintértéket a mérlegelt átlagár számítás képlete szerint. Amennyiben ebben az esetben keletkezik kerekítési eltérést, a program azt is automatikusan lekönyveli. Továbbá a program automatikusan újrakönyveli azokat a vegyes bizonylatokat, amelyeken a megváltozott terhelések miatt módosul a korábban lekönyvelt pénzügyi teljesítésből eredő árfolyam-különbözet.
6.4 Deviza tartozások év végi átértékelése A feldolgozás kiszámítja (és igény szerint lekönyveli) a megadott fordulónapon devizában fennálló szállítói és vevő tartozások, valamint deviza és valuta pénzeszközök árfolyam-különbözetét.
19
A feldolgozást megelőzően a Törzskarbantartás/Beállítások/Program működés paraméterek menüpontban be kell állítani az alábbi paramétereket: Paraméter
Érték Megjegyzés
DevAtertEllenszamla 3899 Az átértékelési különbözetet a partner folyószámláján technikai pénzügyi teljesítésként könyveli a program, ehhez szükséges egy pénzeszköz jellegű ellenszámla, pl. a 3899. DevAtertNyereseg
9762 Az összes tartozás/követelés átértékelésének előjelét tekintve könyvel a program egyösszegben nyereséget vagy veszteséget, itt azt a főkönyvi számot kell megadni, ahová nyereség esetén kell könyvelni a különbözetet.
DevAtertVeszteseg
8762 Az összes tartozás/követelés átértékelésének előjelét tekintve könyvel a program egyösszegben nyereséget vagy veszteséget, itt azt a főkönyvi számot kell megadni, ahová veszteség esetén kell könyvelni a különbözetet.
A feldolgozást a Lekérdezések/Egyéb listák, feldolgozások/Deviza tarozások átértékelése menüpontban lehet elvégezni, az indításkor az alábbi képernyő jelenik meg:
Az átértékelés lefuttatásakor megadandó adatok: Dátumig:
A program a devizában fennálló szállítói/vevői tartozásokat ezen a fordulónapon számítja ki és könyveli le az átértékelést az árfolyamtáblázatban erre a napra megadott árfolyamokhoz képest.
20
Mehet:
-
L: a program csak kimutatja az árfolyam-különbözeteket, de nem könyvel semmit. i: a program a kimutatott árfolyam-különbözeteket lekönyveli a megadott ellenszámlákra K: a program megjeleníti a már korábban lekönyvelt tételeket.
A feldolgozás menete: a program összegyűjti a szállítói és vevői számlák devizában fennálló tartozásának forintértékét a könyveléskori és a megadott dátumnak megfelelő árfolyamot, - a program kiszámítja a deviza számlák és valutapénztár számlák forint egyenlegét a könyveléskori és a megadott dátum szerinti árfolyamon, - a fenti árfolyam különbözeteket tételesen kimutatja vagy lekönyveli előjeltől függően árfolyam nyereségként vagy veszteségként, az alábbi minta szerint: T/K 311/454+partnerkód+számlasorszám a konkrét számla árfolyam-különbözetével … T/K 386 a konkrét pénzeszköz számla árfolyam-különbözetével … K/T 3899 (DevAtertEllenszamla)+partner+számlasorszám a konkrét számla árfolyamkülönbözetével … K/T 3899 (DevAtertEllenszamla) a konkrét pénzeszköz számla árfolyam-különbözetével … T/K 3899 (DevAtertEllenszamla) a fenti tételek egyenlegével K/T 9762/8762 (DevAtertNyereseg/ DevAtertVeszteseg) a 3899-re könyvelt összesennel
6.5 Évzárás, nyitó átfordítás folyamata 1. lépés, 5-59 átvezetés: számlánként, a számlacsoporthoz tartozó átvezetési számlával szemben, pl. K511-T5951, K521-T5952 stb., munkaszámonként 2. lépés, 5-8 átvezetés: pl. K5951-T811, K5952-T812 stb., munkaszámonként 3. lépés, 8-9 átvezetés 493-ra, számlánként a. ha az eredményt munkaszámtól (tevékenységtől) függetlenül egy adózott eredmény számlára kell könyvelni: pl. K811-T493, T911-K493 stb. b. ha az eredményt munkaszámtól (tevékenységtől) függően külön-külön adózott eredmény számlára kell könyvelni: pl. K811-T4931 vagy 4932, munkaszámtól függően, T911-K4931 vagy 4932, munkaszámtól függően, stb. 4. lépés, 493 (vagy 4931, 4932) átvezetése a mérleg szerinti eredmény számlára (419 vagy 4122 stb.): T493(1)-K419(4122) (nyereség) vagy K493(1)-T419(4122) (veszteség) 5. lépés: záró-nyitó napló 21
a. záró napló, zárómérleg számla, pl.: K111 – T492, T119 – K492 stb. b. nyitó napló, pl.: T111 – K491, K119 – K491 stb. A következő lépés mindig csak akkor futtatható, ha az előző lépés már lefutott. 6.5.1
Beállítások
6.5.1.1 5-59-8 átvezetés A fentiekben leírt 1. és 2. lépéshez a Számlatükörben az 59-es számláknál meg kell adni a megfelelő 5-ös számlacsoportokat (Zárás_átv_miről) illetve konkrét, könyvelhető 8-asokat (Zárás_átv_mire), ld. alábbi képernyőkép:
6.5.1.2 Adózott eredmény számla beállítása A 3. lépésnél leírtakhoz az alábbiakat kell beállítani: 6.5.1.2.1 Az ádózott eredményt egy számlárá kell könyvelni, nem kell megosztáni tevékenységenként (munkászámonként) A Törzskarbantartás/Beállítások/Könyvelés_beállítások menüpontban az AdózottEredmény mezőben kell megadni a megfelelő főkönyvi számot, ld. alábbi ábra:
22
6.5.1.2.2 Az ádózott eredményt meg kell osztáni tevékenységenként (munkászámonként) A 3. lépéshez a munkaszám törzsben az Eredményszámla mezőben kell megadni, hogy az egyes munkaszámokra gyűjtött költségeket és bevételeket melyik eredményszámlára kell átvezetni, ld. alábbi ábra:
23
Ebben az esetben a Törzskarbantartás/Beállítások/Könyvelés_beállítások menüpontban az AdózottEredmény mezőt üresen kell hagyni, ld. alábbi ábra:
6.5.2 Adózott eredmény-mérleg szerinti eredmény átvezetés A 4. lépésnél leírtakhoz az alábbiakat kell beállítani: 6.5.2.1 A mérleg szerinti eredményt egy számlára kell könyvelni, nem kell megosztani tevékenységenként (munkaszámonként) Ebben az esetben a Törzskarbantartás/Beállítások/Könyvelés_beállítások menüpontban az MérlegSzerintiEredmény mezőben kell megadni a megfelelő főkönyvi számot, pl. 419, ld. alábbi ábra:
24
6.5.2.2 A mérleg szerinti eredményt meg kell osztani tevékenységenként (munkaszámonként) A 4. lépés lefuttatásához a Zárás_átv_mire mezőben meg kell adni a szükséges 493-412 kapcsolatot, ld. az alábbi ábrán:
25
Ebben az esetben a Törzskarbantartás/Beállítások/Könyvelés_beállítások menüpontban az MérlegSzerintiEredmény mezőt üresen kell hagyni, ld. alábbi ábra:
6.5.3 Évzárás futtatása Az évzárást a Lekérdezések/Egyéb listák, feldolgozások/Évzárás (nem naptári év) menüpontban lehet futtatni:
26
6.5.3.1 A paraméterek megadása A paraméterek megadásához ld. következő képernyő:
27
Az időszakot és a főkönyvi szám intervallumot értelemszerűen kell megadni. Alapesetben ez pl. 2012.01.01-2012.12.31 és 1-9. Ettől a következő esetekben lehet eltérni: o
a zárást nem naptári évre, hanem pl. cégbejegyzéskor az előtársasági időszak lezárásakor kell futtatni, pl. 2012.10.02-2012.11.10
o
a cég nem naptári év szerint készíti a beszámolót
o
részleges nyitást szeretnénk, pl. csak a pénzeszközök nyitóját szeretnénk lekönyvelni: ebben az esetben az időszak pl.: 2012.01.01-2012.12.31, a főkönyvi szám tól-ig pedig 38-38.
A HányadikLépésig paraméter teszi lehetővé, hogy a zárási folyamatot az Hiba! A hivatkozási orrás nem található.. pontban leírt lépésenként futtassuk le. Mivel az egyes lépéseknek önmagukban nincs értelmük, csak az előző lépésekkel együtt, ezért a folyamat mindig elölről a megadott lépésig történik meg. Ha nem adjuk meg (a program által elővezetett 0 értéket hagyjuk), akkor a program segítségképpen kiírja a megadható értékeket:
Az Ujrafuttat paraméter azt a célt szolgálja, hogy ne lehessen véletlenül újra lefuttatni a zárást, ha az már korábban lefutott. Az első futtatáskor így értelemszerűen hagyhatjuk a program által felkínált 0 értéket. Amennyiben azonban a zárás már lefutott, az alábbi hibaüzenetet kapjuk:
28
Ebben az esetben a paraméter 1-re állítva futtathatjuk le a zárást ismételten. Az újrafuttatás a korábban lekönyvelt tételeket törli, és a folyamatot az elejétől kezdve a megadott lépésig újra lefuttatja.
6.5.3.2 Az évzárás futtatásának az eredménye A futtatás eredményeként a lekönyvelt bizonylatok tételes listáját kapjuk:
Nagyon fontos, hogy amennyiben az egyes lépések után is szükség van az előállt kivonat lekérésére, akkor azt az adott lépés után le kell kérni, a szokott módon, arra kell ügyelni, hogy a Zárótételek is paramétert i-re állítsuk:
29
7 A frissítés telepítése A program telepítése a szokásos módon történik, az azzal kapcsolatos információk az alábbi helyen érhetők el: http://www.compsys.hu/fejleszt/WinFokFrissit2015.pdf
30
