Comp-Sys DOS Fő kö nyv-folyó szá mla program Felhaszná ló i leı́rá s a 2013. é vi jogszabá lyvá ltozá sokkal kapcsolatos mó dosı́tá sokhoz A 2013. évi jogszabályi változások illetve az ügyfél kérdőívek adatai alapján több fontos és hasznos fejlesztést határoztunk el a programban. Ezek a fejlesztések több ütemben fognak elkészülni, igazodva egyrészt az egyes feladatok határidejéhez illetve az ügyfelek igényeihez: •
•
•
Első ütemben (már nagyrészt) elkészültek a megfelelő kimutatások elkészítéséhez szükséges adatbevitellel, a bevitt adatok ellenőrzésével kapcsolatos módosítások fejlesztések. Ez a programverzió 2013. január elejétől lesz letölthető mindenki számára, de az új funkció csak az átalánydíjas programkövetési szerződéssel rendelkező ügyfelek számlára lesz automatikusan használható. A szerződéssel nem rendelkező ügyfelek külön ajánlat alapján vásárolhatják meg a programfrissítéseket. Második ütemben (várhatóan január közepe táján) fognak elkészülni a módosult vagy új lekérdezések (papír alapon). Ez a programverzió szintén az előző pontban leírt feltételek szerint lesz elérhető ügyfeleink számára. Tervezzük, hogy az ÁNYK program felé (az ügyféligények pontosítása után) biztosítjuk a különböző nyomtatványok (1365A, 1365M, 13A60) adatainak elektronikus átadását. Ezt igény szerint, külön ajánlat és megrendelés alapján fogjuk ügyfeleink részére biztosítani.
1 Új ÁFA kódok A fentiek miatt több új ÁFA kódot vezettünk be a programban: ÁFA kód üres 3 P F I H M E T S L
Leírás normál ÁFA EVA-s szállítótól kapott számla (csak szállító esetén) pénzforgalmi ÁFA elszámolás (ld. pl. a fenti képernyő) fordított adózás: normál fordított adózás: ingatlan fordított adózás: hulladék fordított adózás: mezőgazdasági termék EU-s értékesítés (csak vevő esetén) Külföldi, EU-s és nem EU-s termékbeszerzés (csak szállító esetén) Külföldi, EU-s és nem EU-s szolgáltatás igénybevétel (csak szállító esetén) KATA
1
Ezeket a kódokat a Folyószámla, ÁFA rögzítés menüpontban lehet használni:
Az egyes ÁFA kódok használatának, működésének részletes leírása:
1.1 3: EVA-s szállítótól kapott számla Ezt a kódot csak szállító esetén lehet használni. Az értékeket a kapott számlán szereplő ÁFA kulcsok szerint kell rögzíteni.
1.2 P: pénzforgalmi ÁFA Ezt a kódot csak szállító esetén lehet használni, amely a jogszabályok alapján a következőképpen működik: a számla azzal a dátummal kerül bele az ÁFA kimutatásokba, amikor pénzügyileg rendezve lett. Ha a számla végösszege részlegesen vagy több részletben lett kiegyenlítve, akkor a számla ÁFA tartalma (alap és ÁFA összeg) az egyes pénzügyi rendezéseknek a számla végösszegéhez számított arányában kerül kimutatásra. Amennyiben Önök a pénzforgalmi ÁFA elszámolást választották, a program minden bejövő vagy kimenő ÁFA tételt pénzforgalmi szempontból szerepeltet a megfelelő kimutatásokban. Az ÁFA kód megadásakor a program ellenőrzi, hogy a vevő adószáma a törzsben (számlatükör) ki vane töltve.
1.3 F: fordított adózás: normál Kimenő (vevő) számla esetén: az ÁFA alapot a Fordított adóalap mezőbe kell írni, a többi mező nulla kell legyen. A program ellenőrzi, hogy a vevő adószáma a törzsben (számlatükör) ki van-e töltve. Bejövő (szállító) számla esetén: az ÁFA alapot a megfelelő kulcs (pl. 27%) szerinti adóalap mezőbe kell írni, a hozzá tartozó ÁFA összeg mező (pl. 27% ÁFA) 0 kell legyen. Ez alapján a program az ÁFA bevallás listában ki tudja mutatni az ÁFA alapot és ÁFA összeget is mind a fizetendő, mind pedig a levonható oldalon. 2
1.4 I: fordított adózás: ingatlan Kimenő (vevő) számla esetén: az ÁFA alapot a Fordított adóalap mezőbe kell írni, az ÁFA összeg mezők nullák kell legyenek. A program ellenőrzi, hogy a vevő adószáma a törzsben (számlatükör) ki van-e töltve. Bejövő (szállító) számla esetén: az ÁFA alapot a megfelelő kulcs (pl. 27%) szerinti adóalap mezőbe kell írni, a hozzá tartozó ÁFA összeg mező (pl. 27% ÁFA) 0 kell legyen. Ez alapján a program az ÁFA bevallás listában ki tudja mutatni az ÁFA alapot és ÁFA összeget is mind a fizetendő, mind pedig a levonható oldalon.
1.5 H: fordított adózás: hulladék Kimenő (vevő) számla esetén: az ÁFA alapot a Fordított adóalap mezőbe kell írni, az ÁFA összeg mezők nullák kell legyenek. A program ellenőrzi, hogy a vevő adószáma a törzsben (számlatükör) ki van-e töltve. Bejövő (szállító) számla esetén: az ÁFA alapot a megfelelő kulcs (pl. 27%) szerinti adóalap mezőbe kell írni, a hozzá tartozó ÁFA összeg mező (pl. 27% ÁFA) 0 kell legyen. Ez alapján a program az ÁFA bevallás listában ki tudja mutatni az ÁFA alapot és ÁFA összeget is mind a fizetendő, mind pedig a levonható oldalon.
1.6 M: mezőgazdasági termék értékesítés, beszerzés
A fordított ÁFA szabályok szerinti mezőgazdasági termékbeszerzés és –értékesítés nyilvántartásához és ennek megfelelően a 65-ös ÁFA nyomtatvány 07, 08-as lapjainak kitöltéséhez az M-es ÁFA kódot kell használni, a következők szerint (ld. fenti képernyőkép): •
a Szöveg mező elejére be kell írni az így beszerzett vagy értékesített termékek mennyiségét, mennyiségi egységét (kg) és nevét, szóközzel elválasztva, pl. 1000 kg repce. A program ennek helyességét a rögzítéskor ellenőrzi, és ezek alapján gyűjti össze a 07, 08-as lap mennyiségi 3
•
•
adatait. A mezőgazdasági termékek nevének az alábbiakat lehet megadni (ékezetek nélkül!): o arpa o buza o facelia o kukorica o napraforgo o repce o szojabab o triticale Kimenő (vevő) számla esetén: a termékek nettó (ÁFA nélküli) értékét a Fordított adóalap mezőbe kell írni. A program ellenőrzi, hogy a vevő adószáma a törzsben (számlatükör) ki vane töltve. Bejövő (szállító) számla esetén: az ÁFA alapot a megfelelő kulcs (pl. 27%) szerinti adóalap mezőbe kell írni, a hozzá tartozó ÁFA összeg mező (pl. 27% ÁFA) 0 kell legyen. Ez alapján a program az ÁFA bevallás listában ki tudja mutatni az ÁFA alapot és ÁFA összeget is mind a fizetendő, mind pedig a levonható oldalon.
1.7 E: EU-s értékesítés (csak vevő esetén) A termékek nettó (ÁFA nélküli) értékét a Mentes adóalap mezőbe kell írni. Az ÁFA kód megadásakor a program ellenőrzi, hogy a vevő EU-adószáma a törzsben (számlatükör) ki van-e töltve.
1.8 T: Külföldi, EU-s és nem EU-s termékbeszerzés (csak szállító esetén) Az ÁFA alapot a megfelelő kulcs (pl. 27%) szerinti adóalap mezőbe kell írni, a hozzá tartozó ÁFA összeg mező (pl. 27% ÁFA) 0 kell legyen. Ez alapján a program az ÁFA bevallás listában ki tudja mutatni az ÁFA alapot és ÁFA összeget is mind a fizetendő, mind pedig a levonható oldalon. Ha a törzsben (számlatükör) ki van töltve a szállító EU-adószáma, akkor a program az ilyen tételt EUs beszerzésként értelmezi. Ha a törzsben (számlatükör) nincs ki töltve a szállító EU-adószáma, akkor a program az ilyen tételt harmadik országból történt beszerzésként értelmezi.
1.9 S: Külföldi, EU-s és nem EU-s szolgáltatás igénybevétel (csak szállító esetén) Az ÁFA alapot a megfelelő kulcs (pl. 27%) szerinti adóalap mezőbe kell írni, a hozzá tartozó ÁFA összeg mező (pl. 27% ÁFA) 0 kell legyen. Ez alapján a program az ÁFA bevallás listában ki tudja mutatni az ÁFA alapot és ÁFA összeget is mind a fizetendő, mind pedig a levonható oldalon. Ha a törzsben (számlatükör) ki van töltve a szállító EU-adószáma, akkor a program az ilyen tételt EUs beszerzésként értelmezi. Ha a törzsben (számlatükör) nincs ki töltve a szállító EU-adószáma, akkor a program az ilyen tételt harmadik országból történt beszerzésként értelmezi.
4
1.10 L: KATA
-
Az ÁFA kód mezőbe L betűt kell írni. A Szöveg mezőbe a fenti minta képernyő szerint be kell írni a TESZOR kódot, pl. TESZOR:1234; Fontos, hogy a TESZOR szöveg után : (kettőspont), a TESZOR kód után pedig ; (pontosvessző) kell legyen!
2 2 millió forintos ÁFA összeg határ Az összeghatár átlépését és az ebben az esetben szükséges adószám meglétét a program a megfelelő lekérdezés futtatásakor fogja ellenőrizni: • •
kimenő (vevő) számla esetén: ha az adott számla ÁFA tartalma egyedileg eléri vagy meghaladja a 2 millió forintot, bejövő (szállító) számla esetén: ha a bevallási időszakban az adott szállítótól kapott számlák összes ÁFA tartalma eléri vagy meghaladja a 2 millió forintot.
5
3 Új ÁFA kimutatások
6
