CIG PANNÓNIA ÉLETBIZTOSÍTÓ NYRT

CIG PANNÓNIA ÉLETBIZTOSÍTÓ NYRT. NEGYEDÉVES JELENTÉS A NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK ALAPJÁN KÉSZÍTETT KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK ALAPJÁN 2013. HARMADIK NEGYEDÉV

2013. november 13.

CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2013. harmadik negyedéves jelentés

1

1.

Összefoglaló

A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. (a továbbiakban: Kibocsátó) a mai napon nyilvánosságra hozza a 2013. évi harmadik negyedéves jelentését. A Kibocsátó a negyedéves jelentésben a jogszabályban megkövetelt, a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok (IFRS) szerinti konszolidált, nem auditált 2013. évi harmadik negyedévének adatait publikálja. A negyedéves jelentés előállítása az IAS 34 standard előírásaival összhangban történt. A magyar számviteli törvény szerint készített, nem auditált és nem konszolidált adatokat, valamint a Magyar Biztosítók Szövetsége (MABISZ) számára önkéntes adatszolgáltatás keretében megosztandó adatokat jelen negyedéves jelentéssel egyidejűleg nyilvánosságra hozott negyedéves tájékoztatókban publikálja a Kibocsátó, valamint leányvállalata a CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt. (a továbbiakban: EMABIT). A 2013. év harmadik negyedévének főbb eredményei, eseményei:

1

-

Az előző év hasonló időszakához képest jelentősen, 2 704 millió forinttal javította adózott eredményét a Csoport1, amely így 2013 első három negyedévében -337 millió forintos adózott eredményt ért el. A teljes átfogó jövedelem 303 millió forint veszteség, mely a nehéz piaci helyzet ellenére továbbra is összhangban áll a vezetőség várakozásaival.

-

Miközben az általános piaci tendenciáknak megfelelően, a rossz gazdasági környezet következtében az életbiztosítási szegmens tovább esett, a nemélet ág látványos növekedést tudott felmutatni. A Kibocsátó a 2013. év harmadik negyedévéig 16 030 millió forint bruttó díjbevételt ért el, mely az előző év azonos időszakához viszonyítva 5 százalékos csökkenést jelent. Az életbiztosítási szegmens díjbevételei 17 százalékkal csökkentek 2012 harmadik negyedévéhez képest, a kieső életbiztosítási díjbevételt ugyanakkor csaknem kompenzálni tudta a nemélet-biztosítási szegmens felfutó teljesítménye, mely 75 százalékos díjbevétel növekedést produkált. A biztosítási piac helyzetében továbbra sem látszik jelentős javulás, mely a CIG Csoport teljesítményére is rányomja bélyegét. Az erre válaszul végrehajtott szervezeti racionalizálás, hatékonyabb működés és folyamatos, szigorú költségkontroll azt eredményezte, hogy az igazgatási költségek jelentősen, 19 százalékkal csökkentek 2012. harmadik negyedévéhez viszonyítva. A Csoport meglévő rendszeres díjas életbiztosítási szerződésállománya stabil alapokat teremt és a befektetési portfolió növekedésével és érésével párhuzamosan költségviselő képessége egyre javul és ezáltal már nagyobb mértékben képes fedezetet teremteni a működési költségekre.

-

A Biztosító igazgatósága új stratégiai irányvonal bevezetéséről döntött, amelynek értelmében a hazai, kihívásokkal teli biztosítási környezetben a hatékonyság növelése és a nyereséges működés érdekében, továbbá a részvénytulajdonosok érdekeit maximálisan szem előtt tartva a termékek, szolgáltatások, értékesítési csatornák és a földrajzi megjelenés diverzifikációjára helyezi a hangsúlyt a jövőben.

-

A Kibocsátó új értékesítése 2013 harmadik negyedév végéig életbiztosítási ágon 2 065 millió forint volt, a záró életbiztosítási állomány 19 868 millió forint. Az EMABIT 2013 első három negyedévében 2 956 millió forint új állományt szerzett, a nettó állományfejlődés 1 881 millió forint volt, így a harmadik negyedév végén mintegy 4 917 millió forintos állománnyal rendelkezett. Az összesített állomány a 2012. év végi 24 186 millió forintról 24 785 millió forintra növekedett.

-

A CIG Csoport működésében az EMABIT szerepe tovább erősödött. A nemélet biztosítások közül jelenleg a gépjárműbiztosítás a legnagyobb üzletág. A gépjárműflották 75 százaléka a kiemelt célpiacként kezelt kis flották közül kerül ki. Jelentősen növekszik és második legjelentősebb üzletággá fejlődött a fuvarozói, szállítmányozói piacokon értékesített biztosítások köre, ide értve a sikeres lengyelországi és baltikumi piacralépés eredményeit is.

-

Az EMABIT fokozta értékesítési aktivitását a kis- és középvállalkozások számára nyújtott vagyon- és felelősségbiztosítási területen, illetve megkezdte működését további ígéretes réspiacokon, mint a kezességvállalással kapcsolatos, és a kiterjesztett garancia biztosítások, miután 2013. július 5-én engedélyt kapott a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletétől, hogy a kezesség, garancia ágazatban is végezzen biztosítási tevékenységet.

Csoport, illetve CIG Csoport alatt a Kibocsátót és a konszolidálásba bevont leányvállalatait kell érteni.


2

-

A Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. saját eszközalapjai szeptember 24-én ismét jelentős eredménnyel képviseltették magukat az immáron harmadik alkalommal megrendezésre kerülő MoneyMoon Awards gálán. A meghirdetett tíz kategóriából – a tavalyi évhez hasonlóan - háromban tudtak CIG eszközalapok győzedelmeskedni.

-

A Kibocsátó stratégiai partnere, a Pannónia Nyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazatába 2013. július 1-ével beolvadt a XI. kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára. A Nyugdíjpénztár magán ágazatának végelszámolása megkezdődött, így a Pannónia Nyugdíjpénztár a jövőben egyágazatos modellben, önkéntes nyugdíjpénztárként működik tovább.

-

Járai Zsigmond és Solymár Attila urak 2013. szeptember 26-án lemondtak a Kibocsátó felügyelő bizottságában betöltött tisztségeikről. Az elnöki teendőket a következő közgyűlésig – az új elnök megválasztásáig – Dr. Bayer József látja el.

Mérlegfordulónap utáni események: -

A Biztosító 2013. október 2-án közös megegyezéssel megszüntette a Társaság és a GEM Global Yield Fund Limited („GEM”), illetve a GEM Management Ltd. között 2011. május 31-én létrejött tőkebefektetési szerződéseket – az ugyanazon a napon kelt, és 2012. január 26-án módosított - Call Option Agreement kivételével.

-

A Kibocsátó további 200 millió forint tőkeemelésről döntött leányvállalatában, így az EMABIT jegyzett tőkéje 5 millió forinttal 1 020 millió forintra növekszik. A fennmaradó 195 millió forint az EMABIT tőketartalékába kerül, ami így 2 315 millió forintra nő. A tőkeemelést a mérlegfordulónapot követően 2013. október 17-én jegyezte be a Cégbíróság.

-

A Kibocsátó 2013. november 4-én az alapítási szerződésben rögzített vagyonnövekményi vételi opcióval élve 4%-ot hívott le a Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. tulajdonrészéből. Mindemellett további 1 %-os részesedést megtestesítő részvénycsomagot vásárolt a Pannónia CIG Alapkezelő Zrt.-ben, a Pannónia Nyugdíjpénztártól, így immár 46%-os tulajdonrésszel rendelkezik. Ezzel egyidejűleg a Társaság a Pénztárnak értékesítette a Pannónia Pénztárszolgáltató Zrt-ben meglévő 20%-os részesedését. A tranzakciót követően a Pénztár, a Pénztárszolgáltató által kibocsátott részvények 100%-os tulajdonosa. Az új struktúra a Biztosító és a Pénztár működéséhez is megfelelően illeszkedik, hiszen a Pénztárszolgáltató főként a Pénztár és a Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. számára nyújt adminisztrációs, könyvelési és informatikai szolgáltatásokat.

-

Az EMABIT menedzsmentje a kötelező gépjármű felelősségbiztosítási (KGFB) – elsősorban céges flottákra koncentráló - üzleti portfóliójával kapcsolatban az alábbi döntést hozta: A társaság 2014. évben jelentősen csökkenti üzleti jelenlétét a KGFB szegmensben. Helyette olyan célterületekre fókuszál, amelyeken jobban tud érvényesülni az EMABIT innovatív, hazai kis- és közepes vállalkozásokat, családokat, illetve réspiacokat megcélzó érték- és szolgáltatás orientált, növekedést eredményező üzletpolitikája. A döntést az indokolja, hogy új biztosító társaságról lévén szó, a kisebb méret és gyors növekedés miatt is folyamatosan figyelemmel kell lenni arra, hogy állományának minden eleme rentábilisan illeszkedjen a hazai biztosítási piacon történő megerősödést célzó stratégiába.

Budapest, 2013. november 13. CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.


3

2.

Pénzügyi kimutatások

Konszolidált átfogó jövedelem kimutatás

Biztosítási díjak Meg nem szolgált díjak tartalékváltozása Bruttó megszolgált díj Viszontbiztosítóknak átadott megszolgált díj

Adatok millió forintban 2013Q1- Q3

2012Q1- Q4

2012Q1 - Q3

Változás %

(A)

(B)

(C)

(A-C)/(C)

16 030

24 699

16 865

-5%

-454

-329

-281

62%

15 576

24 370

16 584

-6%

-587

-747

-683

-14%

14 989

23 623

15 901

-6%

Díj -és jutalékbevételek befektetési szerződésekből

162

275

194

-16%

Befektetések bevétele

815

1 541

393

107%

78

51

15

420%

685

887

646

6%

1 740

2 754

1 248

39%

Bevételek összesen

16 729

26 377

17 149

-2%

Kárfizetések és szolgáltatások, valamint kárrendezési költségek

-6 687

-7 151

-5 082

32%

-3 509

-9 622

-5 763

-39%

-753

-528

-659

14%

-39

-25

-4

875%

85

-1

-10 882

-17 241

-11 509

-5%

Díjak, jutalékok és egyéb szerzési költségek

-4 036

-8 330

-6 041

-33%

Igazgatási költségek

-2 129

-3 529

-2 640

-19%

Működési költségek

-6 165

-11 859

-8 681

-29%

-318

-2 723

-3 041

-90%

-19

-1

0

-

-337

-2 724

-3 041

-89%

Értékesíthető pénzügyi eszközök valós érték változása

34

76

119

-71%

Egyéb átfogó jövedelem

34

76

119

-72%

Teljes átfogó jövedelem

-303

-2 648

-2 922

-90%

Biztosítási díjak, nettó

Közös és társult vállalatok tőkeváltozása (nyereség) Egyéb működési bevételek Egyéb bevételek

Biztosítástechnikai tartalékok és befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítási tartalékok nettó állományváltozása Befektetések ráfordítása Befektetési szerződésekhez kapcsolódó kötelezettségek valós érték változása

Beágyazott derivatívákhoz kapcsolódó eszközök és kötelezettségek valós érték változása 106 Befektetési ráfordítások, tartalékváltozások és szolgáltatások, nettó

Adózás előtti eredmény Adóbevételek / (ráfordítások) Adózott eredmény


4

A Társaság tulajdonosaira jutó adózott eredmény

2013Q1- Q3

2012Q1- Q4

2012Q1 - Q3

Változás %

(A)

(B)

(C)

(A-C)/(C)

-337

-2 724

-3 041

0

0

0

Adózott eredmény

-337

-2 724

-3 041

-89%

A Társaság tulajdonosaira jutó teljes átfogó jövedelem

-303

-2 648

-2 922

-90%

0

0

0

-

-303

-2 648

-2 922

-90%

Egy részvényre jutó eredmény– alap (Ft)

-5

-43

-48

-89%

Egy részvényre jutó eredmény– hígított (Ft)

-5

-43

-48

-89%

Ellenőrzést nem biztosító részesedésekre jutó adózott eredmény

Ellenőrzést nem biztosító részesedésekre jutó teljes átfogó jövedelem Teljes átfogó jövedelem

-89%

Egy részvényre jutó eredmény


5

2013. ESZKÖZÖK

2012.

(A) Immateriális javak

2012.

szeptember 30. december 31. szeptember 30. (B)

(C)

Változás % (A-B)/(B)

1 140

1 051

980

8%

Ingatlanok, gépek és berendezések

111

150

153

-26%

Halasztott szerzési költségek

716

982

1 375

-27%

628

373

343

68%

189

111

43

70%

5 953

5 015

2 397

19%

37 700

34 483

31 038

9%

Pénzügyi eszközök – befektetési szerződések

690

916

828

-25%

Pénzügyi eszközök – beágyazott derivatívák

457

351

244

30%

3 745

3 337

4 311

12%

153

71

88

115%

1 349

3 095

4 343

-56%

52 831

49 935

46 143

6%

5 186

4 283

3 822

21%

37 700

34 483

31 039

9%

690

916

828

-25%

1 933

1 751

1 660

10%

Kölcsönök és pénzügyi viszontbiztosítás

3 226

3 771

4 814

-14%

Kötelezettségek biztosítási ügyletekből

1 197

1 103

1 339

9%

Viszontbiztosító részesedése a biztosítástechnikai tartalékokból Befektetés közös vezetésű vállalatokban Értékesíthető pénzügyi eszközök Befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerződői javára végrehajtott befektetések

Biztosítási szerződésből származó és egyéb követelések Egyéb eszközök és elhatárolások Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek Eszközök összesen KÖTELEZETTSÉGEK Biztosítástechnikai tartalékok Biztosítástechnikai tartalékok a befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítás szerződői javára Befektetési szerződések Kamatozó részvény kibocsátásából származó kötelezettségek

Egyéb kötelezettségek és céltartalékok

1 115

1 776

1 143

-37%

51 047

48 083

44 645

6%

1 784

1 852

1 498

-4%

Jegyzett tőke

2 531

2 531

2 531

0%

Tőketartalék

15 937

15 937

15 937

0%

735

500

420

47%

27

-8

36

-438%

-17 446

-17 108

-17 426

2%

A Társaság tulajdonosaira jutó saját tőke

1 784

1 852

1 498

Ellenőrzést nem biztosító részesedések

-

-

-

Saját tőke összesen

1 784

1 852

1 498

Kötelezettségek összesen NETTÓ ESZKÖZÖK SAJÁT TŐKE

Részvény alapú szolgáltatások Egyéb tartalékok Eredménytartalék


-4% -4%

6

Konszolidált saját tőke-változás kimutatás 2013 Q3 Adatok millió forintban Jegyzett tőke Tőke-tartalék Egyenleg 2012. december 31-én

Egyéb

Egyéb

Eredmény-

tőkehozzájárulások

tartalékok

tartalék

A Társaság

Ellenőrzést nem

tulajdonosaira jutó

Saját tőke

biztosító részesedések

saját tőke 1 852

összesen

2 531

15 937

500

-8

-17 108

0

1 852


0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

35

0

35

0

35

Tárgyévi veszteség

0

0

0

0

-338

-338

0

-338

0

0 Tőketulajdonosokkal folytatott tranzakciók, közvetlenül a saját tőkében elszámolva

0

0

0

0

0

0

0

0

Egyéb tőkehozzájárulások

0

0

235

0

0

235

0

235

2 531

15 937

735

27

-17 446

1 784

0

1 784

Egyenleg 2013. szeptember 30-án


7

Konszolidált saját tőke-változás kimutatás 2012 Q3 Adatok millió forintban Jegyzett tőke Tőke-tartalék Egyenleg 2011. december 31-én

Egyéb

Egyéb

Eredmény-

tőkehozzájárulások

tartalékok

tartalék

A Társaság

Ellenőrzést nem

tulajdonosaira jutó

Saját tőke

biztosító részesedések

saját tőke

összesen

2 531

15 937

184

-83

-14 385

4 184

0

4 184 0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

119

0

119

0

119

Tárgyévi veszteség

0

0

0

0

-3 041

-3 041

0

-3 041

0

0

0

0

0

0

0

0

tőkében elszámolva

0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

236

0

0

236

0

236

0

0

0

0

0

0

0

0

2 531

15 937

420

36

-17 426

1 498

0

1 498

Tőketulajdonosokkal folytatott tranzakciók, közvetlenül a saját

Egyenleg 2012. szeptember 30-án


8

Konszolidált cash flow kimutatás

Adatok millió forintban 2013Q1 - Q3

Adózott eredmény

2012Q1 - Q3

-337

-3 041

Értékcsökkenés és amortizáció

217

142

Elszámolt értékvesztés

220

185


235

236

Árfolyamváltozások

109

-19

Közös vezetésű vállalatok eredménye

-78

-15

-106

-244

347

239

265

2 041

-3 217

-4 910

225

89

-626

-1 430

-255

-275

Egyéb eszközök és aktív időbeli elhatárolások növekedése/ csökkenése (-/+)

-82

206

Biztosítástechnikai tartalékok növekedése/ csökkenése (+/-)

903

1 413

94

303

-225

-89

3 217

4 910

Egyéb kötelezettségek növekedése/ csökkenése (+/-)

-663

-185

Működési tevékenységből származó cash flow-k

243

-444

Módosító tételek

Beágyazott derivatív eszközök, és kötelezettségek nettó változása Kamatráfordítás Működő tőke elemeinek változása: Halasztott szerzési költségek növekedése/csökkenése (-/+) Befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerződői javára végrehajtott befektetések növekedése/ csökkenése (-/+) Pénzügyi eszközök – befektetési szerződések növekedése/ csökkenése (-/+) Biztosítási ügyletekből származó és egyéb követelések növekedése/ csökkenése (/+) Viszontbiztosító részesedésének növekedése/ csökkenése a biztosítástechnikai tartalékokból (-/+)

Biztosítási ügyletekből származó kötelezettségek növekedése/ csökkenése (+/-) Befektetési szerződések növekedése/ csökkenése (+/-) Biztosítástechnikai tartalékok növekedése/ csökkenése a befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosításból adódóan (+/-)


9

Konszolidált cash flow kimutatás folytatás Befektetési tevékenységből származó cash flow-k Adósságinstrumentumok beszerzései / eladásai (-/+) Tőkeinstrumentumok beszerzései/ eladásai (-/+) Tárgyi eszközök és immateriális eszközök beszerzései (-) Tárgyi eszközök és immateriális eszközök eladása (+) Részesedések vásárlása (-) Befektetési tevékenységből származó cash flow-k

2013Q1 - Q3

2012Q1 - Q3

-905

160

1

226

-386

-510

120

202

0

-20

-1 170

58

523

1 956

-1 327

-3 206

Finanszírozási tevékenységből származó cash flow-k Kölcsönök felvétele Kölcsönök törlesztése Részvénykibocsátás bevétele

0

1 656

-804

406

-15

0

-1 746

20

Pénzeszközök és pénzeszközegyenértékesek az időszak elején

3 095

4 323

Pénzeszközök és pénzeszközegyenértékesek az időszak végén

1 349

4 343

Finanszírozási tevékenységből származó cash flow-k Árfolyamváltozások hatásai Pénzeszközök és pénzeszközegyenértékesek nettó növekedése/ csökkenése (+/-)


10

3.

A számviteli politika változásai

A Csoport 2013 harmadik negyedévében nem változtatott az IFRS számviteli politikáján.

4.

Kibocsátó pénzügyi helyzetének bemutatása – a 2013. évi harmadik negyedéves az EU által befogadott pénzügyi beszámolási standardok (IAS 34) alapján készített konszolidált, nem auditált adatai

A Kibocsátó és leányvállalatai, melyek együtt a CIG Csoportot alkotják, befektetési egységhez kötött életbiztosítás, kockázati, vegyes életbiztosítás, egészségbiztosítás, kiegészítő biztosítás, illetve általános biztosítás, azon belül elsősorban casco, kötelező gépjármű felelősség és általános felelősség biztosítás értékesítésével foglalkoznak. A Csoport tevékenységét leginkább meghatározó társaság továbbra is a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., mint anyavállalat; működésének felfutásával azonban az EMABIT teljesítménye egyre inkább számottevő a Csoport eredményében. A beszámolási időszakban a Csoport bruttó díjbevétele 16 030 millió forint volt, amely a 2012. év hasonló időszaki bevételek 95 százaléka. Ebből 11 700 millió forint a befektetéshez kötött életbiztosítások, 361 millió forint a hagyományos életbiztosítások, 92 millió forint az egészségbiztosítások és 3 877 millió forint a nem-életbiztosítások bruttó díjbevétele. A nem-életbiztosítási szegmens 3 877 millió forint díjbevételt eredményezett 2013 első három negyedévében, ez 75%-os növekedést jelent az egy évvel ezelőtti díjbevételhez (2 211 millió forint) képest. Az életbiztosítási portfolióban a korábbi években kötött szerződések megújítási díjai 11 százalékkal csökkentek. 2013 harmadik negyedévéig a megújításokból származó bruttó díjbevétel 9 457 millió forint, szemben az előző év 10 609 millió forintjával. Az értékesített szerződések első éves díjaiból származó bruttó díjbevétel 1 395 millió forint, amely 37 százalékos csökkenés 2012 harmadik negyedéves adathoz (2 212 millió forint) képest. A biztosítási piac helyzete továbbra sem kedvez a rendszeres díjas szerződéseknek, az új szerződések és a megújítások szempontjából sem. Az életbiztosítási ügyfelek jelentős része (mintegy 14 százaléka) szünetelteti a díjfizetést, elsősorban ez okozza a megújítások visszaesését. A díjbevételeket ez a hatás csökkenti, de a biztosító nyereségére gyakorolt hatása kevésbé jelentős, mivel díjszüneteltetés csak a szerződés élettartamának későbbi kevéssé profitábilis szakaszában kérhető. Az eseti díjak az előző évi eseti díjbevétel 71 százalékát, 1 301 millió forintot értek el, döntően a befektetési egységhez kötött életbiztosításokhoz kapcsolódóan. A teljes 12 153 millió forintos életbiztosítási díjbevételen belül az eseti díjak aránya 11 százalékos. Az eseti díjak alacsony aránya rövid távon nincs számottevő hatással a Kibocsátó eredményességére, mivel azok költségviselő képessége nem jelentős. A meg nem szolgált díjak tartalékváltozásának növekedésének oka elsősorban az általános biztosítások állományának növekedése, mely porfolióban jelentős arányban vannak az éves díjfizetésű szerződések. 2013 első három negyedévében a viszontbiztosítónak átadott megszolgált díj összege 587 millió forint volt. A Kibocsátó által értékesített azon befektetési egységekhez kötött életbiztosításokat, amelyek az IFRS-ek alapján nem minősülnek biztosítási szerződésnek, a Kibocsátó befektetési szerződésnek minősíti. A befektetési szerződésekhez kapcsolódóan a Kibocsátónak az időszakban 162 millió forint díj- és jutalékbevétele keletkezett. Az egyéb működési bevételek (685 millió forint) elsősorban a Kibocsátó portfoliókezelésből származó bevételeit tartalmazzák, illetve ezen a soron kerülnek elszámolásra a reaktívált szerződésekhez kapcsolódó bevételei is. A ráfordítások között az egyik legnagyobb tétel a kárfizetések és szolgáltatások, valamint a kárrendezési költségek (együttesen 6 687 millió forint), ebből 4 925 millió forint a befektetéshez kötött életbiztosítások részleges- és teljes visszavásárlása és 1 547 millió forint az általános biztosítások kárráfordítása. Szintén jelentős a nettó tartalékváltozások ráfordítása (3 509 millió forint), amelyből 3 261 millió forint kapcsolódik a befektetési egységekhez kapcsolt életbiztosítási tartalékok növekedéséhez. A törlési tartalékok a kintlevőségek csökkenésével párhuzamosan csökkentek, mintegy 293 millió forinttal. Elsősorban a nem-élet ági működésből következően a függőkár tartalékok 353 millió forinttal nőttek 2013 első három negyedév. Az életbiztosítási szerződésállomány kapcsán az eredménytől független díjvisszatérítési tartalék 14 millió forinttal csökkent. CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2013. harmadik negyedéves jelentés

11

A Kibocsátó összes működési költsége összesen 6 165 millió forint volt 2013 első három negyedévében, amelyből 4 036 millió forint a fizetett megbízási díj, jutalék és egyéb szerzési költség, 2 129 millió forint igazgatási költség. A szerzési jutalékok az új szerzéssel párhuzamosan visszaestek. Az igazgatási költségek jelentősen, 19 százalékkal csökkentek az előző év hasonló időszakához képest, mely a Kibocsátó következetesen alkalmazott költségracionalizálási intézkedéseinek és egyre hatékonyabb működésének eredménye. A befektetési eredmény 62 millió forint nyereség. Ebből a befektetéshez kötött életbiztosítások nem realizált eredménye 224 millió forint nyereség. Az eszközalapok mögöttes befektetései – a kedvező globális hangulatban – összességében növekedni tudtak a harmadik negyedévben. Azonban a növekedés mértéke elmaradt a részvénypiacokon tapasztalt emelkedés szintjétől, mivel a második negyedév során jelentősen átalakult a vagyon megoszlása az eszközalapok között, mikor a fejlődő piaci részvény eszközalapokból jelentős tőke áramolt át a menekülő, pénzpiaci eszközalapokba. A befektetési eredményre negatív hatással volt a pénzügyi viszontbiztosítás kamatráfordítása 165 millió forint értékben. A Kibocsátó saját befektetésein elért hozama mintegy 185 millió forint nyereség 2013 első három negyedévében. A kamatozó részvény eredményhatása 2013 három negyedévében 182 millió forint kamatráfordítás, illetve 106 millió forint beágyazott derivatívákhoz kapcsolódó eszközök és kötelezettségek valós érték változási nyereség, vagyis összességében 76 millió forint veszteség. Az adózás előtti eredmény mindezekre tekintettel 318 millió forint veszteség (2012 harmadik negyedévéig 3 041 millió forint veszteség), összhangban a Kibocsátó terveivel. Az adóráfodítások soron 19 millió forint társasági adó jelenik meg. Az egyéb átfogó jövedelem elsősorban az értékesíthető pénzügyi eszközök 34 millió forintos valós érték változását tartalmazza, a teljes átfogó jövedelem így 2013 első három negyedévében 303 millió forint veszteség. A Kibocsátó mérlegfőösszege 52 831 millió forint, pénzügyi helyzete stabil, kötelezettségeinek maradéktalanul eleget tett. A saját tőke nagysága 2013. június 30-án 1 784 millió forint, a magyar számviteli törvény szerinti rendelkezésre álló szavatoló tőkéje 3 868 millió forint, ezzel a törvényi tőkeszükségletet 229%-ban fedezi.


12

5.

Vezetői beszámoló

A gazdasági életben és a biztosítási piacon zajló folyamatok, illetve az EMABIT tevékenységének felfutása az elmúlt évhez képest jelentősen átrendezte az új értékesítés alakulását. A 5 021 millió forint éves állománydíjú új értékesítésből 2 956 millió forint az általános biztosítások (elsősorban KGFB, CASCO és felelősség) állománynövekedése, míg 1 800 millió forint a befektetési egységekhez kötött életbiztosításokból (ebből 60 millió forint befektetési szerződés), 172 millió forint a hagyományos életbiztosítási szerződésekből és 93 millió forint az egészségbiztosítási szerződésekből származik. Az előző év első három negyedévében az új értékesítés állománydíja 6 056 millió forint volt, ebből 2 926 millió forint származott az általános biztosítások értékesítéséből. Az értékesítés jelentős része, 3 038 millió forint a befektetési egységhez kötött életbiztosításokhoz (ebből 17 millió forint befektetési szerződés) és 92 millió forint a hagyományos életbiztosításokhoz kapcsolódott. Új értékesítés 2013.09.30 (A)

2012.12.31 (B)

2012.09.30 (C)

Változás

Változás %

D=(A)-(C)

(D)/(C)

Befektetési egységekhez kötött életbiztosítások Darab - biztosítási szerződések

3 167

7 237

5 739

-2 572

-45%

Állománydíj - biztosítási szerződések millió Ft

1 740

3 984

3 021

-1 281

-42%

8

8

8

0

0%

60

59

17

43

253%

3 175

7 245

5 747

-2 572

-45%

1 800

4 043

3 038

-1 238

-41%

625

962

635

-10

-2%

183

170

0

183

265

182

92

173

93

67

0

93

61 696

59 530

49 601

12 095

2 956

3 289

2 926

30

1%

65 496

67 737

55 983

9 513

17%

5 021

13 036

6 056

-1 035

-17%

Darab - befektetési szerződések Állománydíj - befektetési szerződések millió Ft Darab - befektetési egységekhez kötött életbiztosítások összesen Állománydíj - befektetési egységekhez kötött életbiztosítások összesen millió Ft Hagyományos életbiztosítások Darab ebből egészségbiztosítás Állománydíj ebből egészségbiztosítás

188%

Általános biztosítások Darab Állománydíj Összesen új értékesítés darab: Összesen új értékesítés állománydíja millió Ft

24%

2013 harmadik negyedévéig összesen 3 800 darab életbiztosítási szerződés került értékesítésre, amelyből 3 175 darab befektetési egységhez kötött életbiztosítás, míg 625 darab hagyományos életbiztosítás. Ugyanakkor a nemélet ágon mintegy 61 696 db szerződést értékesítettek. A tárgyidőszaki új értékesítéssel a Kibocsátó záró életbiztosítási szerződésállománya 39 430 darabra, záró állománydíja 19 868 millió forintra változott, míg a nem életbiztosítási állományt 92 791 db szerződés alkotja 4 917 millió forint állománydíj mellett. A 2013. év első három negyedévében eladott életbiztosítási szerződések esetében a Quantis Csoport termelésének aránya 29 százalék. A saját hálózat teljesítménye 24 százalékot, míg az egyéb értékesítési csatornák Magyarországon 42 százalékot, Szolvákiában 5 százalékot tettek ki.


13

Piaci részesedési mutatók* 2013 Q2

2012 Q2

2011 Q2

millió Ft Piaci részesedés millió Ft Piaci részesedés millió Ft Piaci részesedés Életbiztosítási ág díjbevétele alapján

7 793

3,4%

9 261

4,4% 12 642

5,6%

Életbiztosítási ág korrigált díjbevétele alapján 6 858 5,0% 8 086 5,8% 8 773 6,1% * Jelen negyedéves jelentés készítésekor 2013. második negyedévre vonatkozó MABISZ piaci adatok állnak rendelkezésre.

A korrigált díjbevételeket vizsgálva elmondható, hogy a Kibocsátó meghatározó piaci szereplővé nőtt az életbiztosítási piacon: 5 százalékos piaci részesedéssel a 7. legnagyobb korrigált díjbevétellel rendelkező társaság volt a 2013. év második negyedéves adatai alapján. Az EMABIT 2013. második negyedévében a díjbevétel tekintetében 1,3%-os részesedést szerzett a nem-élet piacon. A CIG Csoport működésében az EMABIT szerepe tovább erősödött, amelyben a nemélet biztosítások közül továbbra is a gépjárműbiztosítás a legnagyobb üzletág. Jelentősen növekszik és második legjelentősebb üzletággá fejlődött a fuvarozói, szállítmányozói piacokon értékesített biztosítások köre, ide értve a sikeres lengyelországi és baltikumi piacralépés eredményeit is. Az EMABIT fokozta értékesítési aktivitását a kis- és középvállalkozások számára nyújtott vagyon- és felelősségbiztosítási területen, illetve megkezdte működését további ígéretes réspiacokon, mint a kezességvállalással kapcsolatos, és a kiterjesztett garancia biztosítások, miután 2013. július 5-én kapott engedélyt a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletétől, hogy a kezesség, garancia ágazatban is végezzen biztosítási tevékenységet. Az EMABIT a lakossági biztosítások piacán elsősorban utasbiztosítási és lakásbiztosítási, termékeivel van jelen. Az értékesítési csatornák további fókuszálásával a társaság a KKV és intézményi piacot alkuszi partnerei közreműködésével szolgálja ki, a lakosságot pedig elsősorban direkt értékesítési eszközökkel. A Kibocsátó további 200 millió forint tőkeemelésről döntött leányvállalatában, így az EMABIT jegyzett tőkéje 5 millió forinttal 1 020 millió forintra növekszik. A fennmaradó 195 millió forint az EMABIT tőketartalékába kerül, ami így 2 315 millió forintra nő. A tőkeemelést a mérlegfordulónapot követően 2013. október 17-én jegyezte be a Cégbíróság. A Kibocsátó stratégiai partnere, a Pannónia Nyugdíjpénztár önkéntes nyugdíjpénztári ágazatába 2013. július 1-ével beolvadt a XI. kerületi Polgármesteri Hivatal Munkavállalói Nyugdíjpénztára. A Nyugdíjpénztár magán ágazatának végelszámolása megkezdődött, a tagok számára meghirdetett, más magánnyugdíjpénztárba történő átlépésre nyitva álló határidő 2013. szeptemberében lejárt. A tagok mintegy 60%-a döntött más magánnyugdíjpénztárba történő átlépés mellett, amellyel magánnyugdíjpénztári tagságukat továbbra is fenntartják – ez az arány végelszámolási tapasztalatok alapján igen magasnak tekinthető. A Pannónia Nyugdíjpénztár a jövőben egyágazatos modellben, önkéntes nyugdíjpénztárként működik tovább. A Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. saját eszközalapjai szeptember 24-én ismét jelentős eredménnyel képviseltették magukat az immáron harmadik alkalommal megrendezésre kerülő MoneyMoon Awards gálán. A meghirdetett tíz kategóriából –a tavalyi évhez hasonlóan- háromban tudtak CIG eszközalapok győzedelmeskedni. A Biztosító tevékenységében továbbra is meghatározó a befektetéshez kötött életbiztosítások értékesítése, azonban a folyamatosan csökkenő rendszeres unit-linked életbiztosítási piac mellett egyre nagyobb hangsúlyt fektet tevékenységének diverzifikációjára, és kiemelt céljaként kezeli a hagyományos életbiztosítási, egészségbiztosítási és általános biztosítási portfoliójának növelését. Az idei első három negyedévben a hagyományos életbiztosítások értékesítése állománydíjban csaknem megkétszereződött 2012 hasonló időszakához képest. Az egészségbiztosítás és a hagyományos életbiztosítás értékesítése a teljes új életbiztosítási állomány mintegy 13 százalékát teszi ki és aránya növekszik. (2012 hasonló időszakában 3 százalék volt.) A Kibocsátó meglévő rendszeres díjas unit-liked portfoliója stabil alapokat teremt a működéshez és költségviselő képessége egyre javul, amiből következően 2013. év első félévében a működési költségek jelentős fedezetét már elő tudta teremteni. Az adózás előtti eredmény az első három negyedévben -318 millió forint, ami 2 723 millió forintos javulást jelent az előző év hasonló időszakához képest. A meglévő unit-linked portfolió, a Kibocsátó hagyományos életbiztosítási termékeinek intenzívebb értékesítése, a nem-élet üzletág profitábilis működtetése, illetve az új egészségbiztosítási termékcsalád bevezetése is hozzájárul a mielőbbi nyereségessé váláshoz. Szintén ezen célt szolgálják a végrehajtott költségracionalizálási intézkedések, a hatékonyabb működés és a szigorú költségkontroll. CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2013. harmadik negyedéves jelentés

14

6.

Működési szegmensek

A Kibocsátó a 2013. év első negyedévétől megváltoztatta a működési szegmensek bemutatását, hogy az a lehető legjobban tükrözze a menedzsment által az egyes szegmensekben használt pénzügyi kimutatásokat. Az életbiztosítási szegmenset a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., a nem életbiztosítási szegmenset a CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt., míg az egyéb szegmenseket a Csoport további leányvállalatai alkotják.

Szegmens információk 2013 Q1-Q3 (adatok millió forintban)

ESZKÖZÖK

2013 Q1-Q3 Életbiztosítási szegmens

Immateriális javak Ingatlanok, gépek és berendezések Halasztott adó követelések Halasztott szerzési költségek Viszontbiztosító részesedése a biztosítástechnikai tartalékokból

Neméletbiztosítási

Egyéb

szegmens

Módosító tételek a pénzügyi


kimutatások levezetéséhez (IFRS -

kimutatások levezetéséhez

HAL)

(konszolidáció)

Összesen

701

225

3

211

0

1 140

93

18

0

0

0

111

0

0

0

0

0

0

432

297

0

-13

0

716 628

162

466

0

0

0

3 123

0

0

0

-3 123

0

61

0

0

128

0

189

3 784

2 049

0

120

0

5 953

38 390

0

0

-690

0

37 700


0

0

0

690

0

690


0

0

0

457

0

457

2 721

1 142

-91

-27

0

3 745

149

125

3

-124

0

153

0

0

0

0

0

0

1 044

284

21

0

0

1 349

118

30

187

0

-335

0

50 778

4 636

123

752

-3 458

52 831

Leányvállalatok Befektetés közös vezetésű vállalatokban Értékesíthető pénzügyi eszközök Befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerződői javára végrehajtott befektetések

Biztosítási szerződésből származó és egyéb követelések Egyéb eszközök és elhatárolások Tőketulajdonosokkal szembeni követelés Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek Kapcsolt követelések Eszközök összesen

*HAL – Hungarian Accounting Law, magyar számviteli törvény CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2013. harmadik negyedéves jelentés

15

(adatok millió forintban)

KÖTELEZETTSÉGEK

Biztosítástechnikai tartalékok



Egyéb

szegmens





HAL)

(konszolidáció)

Összesen

3 087

2 149

0

-50

0

5 186

38 390

0

0

-690

0

37 700

Befektetési szerződések

0

0

0

690

0

690

Pénzügyi kötelezettségek - beágyazott derivatívák

0

0

0

0

0

0

Kamatozó részvény kibocsátásából származó kötelezettségek

0

0

0

1 933

0

1 933

Biztosítástechnikai tartalékok a befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítás szerződői javára

Kölcsönök és pénzügyi viszontbiztosítás

3 202

24

0

0

0

3 226

Kötelezettségek biztosítási ügyletekből

472

747

0

0

-22

1 197

Kapcsolt kötelezettségek

172

68

89

0

-329

0

Egyéb kötelezettségek és céltartalékok

885

390

-8

-186

34

1 115

46 208

3 378

81

1 697

-317

51 047

4 570

1 258

42

-945

-3 141

1 784

Jegyzett tőke

2 607

1 015

11

-76

-1 026

2 531

Tőketartalék

16 804

2 120

60

-867

-2 180

15 937 735

Kötelezettségek összesen NETTÓ ESZKÖZÖK SAJÁT TŐKE


0

0

0

735

0

Egyéb tartalékok

0

27

-2

2

0

27

-14 841

-1 904

-27

-739

65

-17 446

4 570

1 258

42

-945

-3 141

1 784

Eredménytartalék Saját tőke összesen


16

(adatok millió forintban) ÁTFOGÓ JÖVEDELEMKIMUTATÁS Biztosítási díjak Meg nem szolgált díjak tartalékának változása Bruttó megszolgál díj Viszontbiztosítóknak átadott megszolgált díj Biztosítási díjak, nettó Díj -és jutalékbevételek befektetési szerződésekből Befektetések bevétele Közös és társult vállalatok tőkeváltozása (nyereség) Egyéb működési bevételek Egyéb bevételek



Egyéb

szegmens





HAL)

(konszolidáció)

Összesen

12 431

3 988

0

-279

-110

-5

-448

0

0

-1

16 030 -454

12 426

3 540

0

-279

-111

15 576

-158

-530

0

0

101

-587

12 268

3 010

0

-279

-10

14 989

0

0

0

162

0

162

727

87

1

0

0

815

0

0

0

78

0

78

700

26

471

23

-535

685

1 427

113

472

263

-535

1 740

Bevételek összesen

13 695

3 123

472

-16

-545

16 729

Kárfizetések és szolgáltatások, valamint kárrendezési költségek

-5 585

-1 547

0

432

13

-6 687

-2 777

-462

0

-270

0

-3 509 -753

Biztosítástechnikai tartalékok és befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítási tartalékok nettó állományváltozása Befektetések ráfordítása

-634

-23

-2

-94

0

Közös és társult vállalatok tőkeváltozása (veszteség)

0

0

0

0

0

0

Befektetési szerződésekhez kapcsolódó kötelezettségek valós érték változása

0

0

0

-39

0

-39

0

0

0

106

0

106

-8 996

-2 032

-2

135

13

-10 882


-3 058

-987

0

0

9

-4 036


-1 351

-609

-460

-233

524

-2 129


-4 409

-1 596

-460

-233

533

-6 165

Adózás előtti eredmény

290

-505

10

-114

1

-318

Adóráfordítások

-19

0

0

0

0

-19

Mérleg szerinti eredmény

271

-505

10

-114

1

-337

0

0

0

34

0

34

271

-505

10

-80

1

-303

Beágyazott derivatívákhoz kapcsolódó eszközök és kötelezettségek valós érték változása Befektetési ráfordítások, tartalékváltozások és szolgáltatások, nettó

Egyéb átfogó jövedelem Teljes átfogó jövedelem


17

Összehasonlító adatok a 2013 harmadik negyedéves szegmens információkhoz (2012 Q1-Q3) (adatok millió forintban)

ESZKÖZÖK


Nem-

Módosító tételek a pénzügyi Módosító tételek a pénzügyi

életbiztosítási

Egyéb

szegmens



(IFRS - HAL)

(konszolidáció)

Összesen

Immateriális javak

615

140

60

165

0

980

Ingatlanok, gépek és berendezések

114

19

20

0

0

153

0

0

0

0

0

0

1 275

133

0

-33

0

1 375 343

Halasztott adó követelések Halasztott szerzési költségek Viszontbiztosító részesedése a biztosítástechnikai tartalékokból

34

309

0

0

0

2 423

0

0

0

-2 423

0

32

0

0

11

0

43

2 253

0

0

144

0

2 397

31 866

0

0

-828

0

31 038


0

0

0

828

0

828


0

0

0

244

0

244

3 405

953

7

-54

0

4 311

150

3

0

-65

0

88

0

0

0

0

0

0

Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek

2 658

1 663

22

0

0

4 343

Kapcsolt követelések

1 691

9

27

0

-1 727

0

Eszközök összesen

46 516

3 229

136

412

-4 150

46 143

Leányvállalatok Befektetés közös vezetésű vállalatokban Értékesíthető pénzügyi eszközök Befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerződői javára végrehajtott befektetések

Biztosítási szerződésből származó és egyéb követelések Egyéb eszközök és elhatárolások Tőketulajdonosokkal szembeni követelés

*HAL – Hungarian Accounting Law, magyar számviteli törvény


18

(adatok millió forintban)

KÖTELEZETTSÉGEK


Biztosítástechnikai tartalékok

Nem-

Módosító tételek a pénzügyi Módosító tételek a pénzügyi

életbiztosítási

Egyéb

szegmens



(IFRS - HAL)

(konszolidáció)

Összesen

2 767

1 111

0

-56

0

3 822

31 866

0

0

-827

0

31 039

Befektetési szerződések

0

0

0

828

0

828

Pénzügyi kötelezettségek - beágyazott derivatívák

0

0

0

0

0

0

Kamatozó részvény kibocsátásából származó kötelezettségek

0

0

0

1 660

0

1 660

4 814

0

0

0

0

4 814

665

674

0

0

0

1 339

Biztosítástechnikai tartalékok a befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítás szerződői javára

Kölcsönök és pénzügyi viszontbiztosítás Kötelezettségek biztosítási ügyletekből Kapcsolt kötelezettségek

1 682

9

38

0

-1 729

0

846

180

102

-3

18

1 143

42 640

1 974

140

1 602

-1 711

44 645

3 876

1 255

-4

-1 190

-2 439

1 498

Jegyzett tőke

2 606

1 000

11

-75

-1 011

2 531

Tőketartalék

16 804

1 435

60

-867

-1 495

15 937

0

0

0

420

0

420

Egyéb kötelezettségek és céltartalékok Kötelezettségek összesen NETTÓ ESZKÖZÖK SAJÁT TŐKE

Egyéb tőkehozzájárulások Egyéb tartalékok Eredménytartalék Saját tőke összesen


101

6

-2

-69

0

36

-15 635

-1 186

-73

-599

67

-17 426

3 876

1 255

-4

-1 190

-2 439

1 498

19

(adatok millió forintban) ÁTFOGÓ JÖVEDELEMKIMUTATÁS


Biztosítási díjak Meg nem szolgált díjak tartalékának változása Bruttó megszolgál díj Viszontbiztosítóknak átadott megszolgált díj Biztosítási díjak, nettó Díj -és jutalékbevételek befektetési szerződésekből


Egyéb

szegmens





(IFRS - HAL)

(konszolidáció)

Összesen

15 139

2 212

0

-485

-1

56

-337

0

0

0

16 865 -281

15 195

1 875

0

-485

-1

16 584

-83

-600

0

0

0

-683

15 112

1 275

0

-485

-1

15 901

0

0

0

194

0

194

264

64

1

64

0

393

0

0

0

15

0

15

Egyéb működési bevételek

720

42

288

0

-404

646

Egyéb bevételek

984

106

289

273

-404

1 248

16 096

1 381

289

-212

-405

17 149

-4 721

-767

0

394

12

-5 082

-5 215

-448

0

-100

0

-5 763 -659

Befektetések bevétele Közös és társult vállalatok tőkeváltozása (nyereség)

Bevételek összesen Kárfizetések és szolgáltatások, valamint kárrendezési költségek Biztosítástechnikai tartalékok és befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítási tartalékok nettó állományváltozása Befektetések ráfordítása

-654

0

-1

-4

0

Közös és társult vállalatok tőkeváltozása (veszteség)

0

0

0

0

0

0

Befektetési szerződésekhez kapcsolódó kötelezettségek valós érték változása

0

0

0

-4

0

-4

0

0

0

-1

0

-1

-10 590

-1 215

-1

285

12

-11 509


-5 691

-350

0

0

0

-6 041


-2 404

-452

-307

134

389

-2 640


-8 095

-802

-307

134

389

-8 681

Adózás előtti eredmény

-2 589

-636

-19

207

-4

-3 041

Beágyazott derivatívákhoz kapcsolódó eszközök és kötelezettségek valós érték változása Befektetési ráfordítások, tartalékváltozások és szolgáltatások, nettó

Adóráfordítások Mérleg szerinti eredmény Egyéb átfogó jövedelem Teljes átfogó jövedelem


0

0

0

0

0

0

-2 589

-636

-19

207

-4

-3 041

0

0

1

118

0

119

-2 589

-636

-18

325

-4

-2 922

20

IFRS – HAL módosító tételek részletes magyarázata A) Alapítási költségek és hasznos élettartam újramegállapítása A magyar számviteli törvény alapján a Csoport aktiválta az általános, nem-életbiztosítási leányvállalat alapítási költségeit. Az alapítási költségek nem felelnek meg az IFRS-ek szerinti immateriális eszköz megjelenési kritériumainak, ezért IFRS-ben felmerüléskor költségként elszámolásra kerültek. A Csoport korábban a magyar számvitelben használttól eltérő értékelési kulcsokat alkalmazott az immateriális javak esetében, amelynek hatása különbözetként megjelenik.

B) Befektetési szerződések átsorolásai A Csoport az IFRS számviteli politika alapján azon unit-linked szerződéseit, melyek nem tartalmaznak jelentős biztosítási kockázatot befektetési szerződésnek minősíti. A befektetési szerződésekhez kapcsolódó követeléseket és kötelezettségeket eredménnyel szemben valós értéken értékeli. A kapcsolódó díj, kár, és jutalék tételek elszámolása a befektetési szerződések esetében az IAS 39 alapján történik.

C) Közös vezetésű vállalatok Csoportra jutó eredményének elszámolása A magyar számviteli törvény szerint a közös vezetésű vállalatokban lévő befektetések könyv szerinti értékének, és piaci értékének különbözeteként beállított módosító tétel.

D) Értékesíthető pénzügyi eszközök értékelése A csoport az IFRS számviteli politikának megfelelően az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelte az értékesíthető pénzügyi eszközöket. A kapcsolódó árfolyamnyereség/árfolyamveszteség, és elhatárolás tételei az IAS 39 alapján kerülnek elszámolásra.

E) Kamatozó részvénykibocsátás A kibocsátott kamatozó részvények az EU IFRS-ek szerint a feltételek alapján törzsrészvénnyé történő konverzióig kötelezettségként kerülnek bemutatásra. Mindezek miatt a Csoport által kimutatott jegyzett tőke és tőketartalék eltér a magyar számviteli törvény szerint kimutatott jegyzett tőkétől és tőketartaléktól. Az átváltásig a kötelezettségek között szereplő érték megbontásra kerül egy amortizált bekerülési értéken nyilvántartott alapinstrumentumra, illetve kamatra. A kötelezettség változása kamatráfordításként a Befektetések ráfordítása soron kerülnek elszámolásra. Az alap instrumentumról leválasztásra kerül két kapcsolódó derivatív elem, melyek értékelése az eredménnyel szemben valós értéken történik.

F) Európai Uniós pályázaton nyert állami támogatás elszámolása Az elnyert pályázatokhoz kapcsolódó állami támogatások bevételeként –az összemérés elvével összhangban- a felmerült költségekre járó támogatási összeg kerül beállításra az IFRS pénzügyi kimutatásokba. A bevétel időszakok közötti megbontása a felmerült költségek arányában történik.

G) GEM opció A Csoport a GEM Global Yield Fund Limited-el („GEM”) kötött szerződést, a GEM által nyújtott szolgáltatás (rendelkezésre-állás, valamint a Társaság lehívása esetén történő tőkebefektetés), valamint az érte nyújtott ellenszolgáltatásként (a GEM lehívása esetén történő tőkebefektetés, call-opció) az IFRS 2 Részvény-alapú kifizetések standard szerint tőkével rendezett részvény-alapú kifizetésként értékeli.

Korábbi időszakok módosító tételeinek tőkén belüli átrendeződést eredményező különbözetei Tőkebevonás költségeinek elszámolása I) Részvényopciós program J) Dolgozói részvénykibocsátás költsége H)

Konszolidációs módosító tételek magyarázata Szegmensek között lévő részesedések, követelések és kötelezettségek, bevételek és ráfordítások, és a szegmensek közötti tranzakciókból származó közbenső eredmények, a konszolidációkor kiszűrésre kerültek

7.

Alkalmazottak száma, tulajdonosi struktúra

A Kibocsátó alkalmazottainak száma 2013. szeptember 30-án 138 fő. A Kibocsátó alaptőkéjének összetétele (2013. szeptember 30.)* Részvénysorozat

Névérték (Ft/darab)

Kibocsátott darabszám

Össznévérték (Ft)

„A” sorozat

40

63 283 203

2 531 328 120

„B” sorozat

40

1 150 367

46 014 680

„C” sorozat

40

730 772

29 230 880

-

-

2 606 573 680

Alaptőke nagysága *Magyar számviteli törvény szerinti adatok

A részvényekhez kapcsolódó szavazati jogok száma (2013. szeptember 30.) Szavazati jogra Részvény-

Kibocsátott

jogosító

sorozat

darabszám

részvények

Részvé-nyenkénti Összes szavazati Saját-részvények szavazati jog

jog

száma

darabszáma „A” sorozat

63 283 203

63 283 203

1

63 283 203

-

„B” sorozat

1 150 367

1 150 367

1

1 150 367

-

„C” sorozat

730 772

730 772

1

730 772

-

Összesen:

65 164 342

65 164 342

65 164 342

A Kibocsátó tulajdonosi szerkezete (2013. szeptember 30.)

Részvény darabszám

Tulajdoni hányad

Szavazati jog

Belföldi magánszemély

37 810 343

58,02%

58,02%

Belföldi intézmény

25 688 533

39,42%

39,42%

Külföldi magánszemély

300 068

0,46%

0,46%

Külföldi intézmény

409 662

0,63%

0,63%

Nominee, külföldi magánszemély

24 799

0,04%

0,04%

Nominee, külföldi intézmény

51 530

0,08%

0,08%

879 407

1,35%

1,35%

65 164 342

100,00%

100,00%

Nem nevesített tétel Összesen

A Kibocsátó a részvénykönyv vezetésével a KELER Zrt-t bízta meg. Amennyiben a tulajdonosi megfeleltetés során van olyan számlavezető, amely ügyfeleinek tulajdonában van CIGPANNONIA részvény, azonban nem szolgáltat adatot a részvényes(ek)re vonatkozóan, úgy az ily módon be nem azonosított részvények tulajdonosai „Nem nevesített tétel” megnevezéssel szerepelnek a részvénykönyvben.


22

A Kibocsátó befektetései 2013. szeptember 30-án Név CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt. CIG Pannónia Szolgáltató Központ Korlátolt Felelősségű Társaság

Székhely

Kibocsátó részesedése

1033 Budapest, Flórián tér 1.

100%


100%

Románia - Bukarest, str. Povernei S.C. Tisia Expert SRL

nr. 20, etaj 4, apartament 9, sector

100%

1. Pannónia PI-ETA Kegyeleti Szolgáltató Korlátolt


100%

Pannónia CIG Alapkezelő Zrt.

1072 Budapest, Nyár utca 12.

41%

Pannónia Pénztárszolgáltató Zrt.

1072 Budapest, Nyár utca 12.

20%

Felelősségű Társaság


23

Tárgyidőszakban megjelent tájékoztatások

Dátum

Tárgy, rövid tartalom

2013.07.01 Szavazati jogok száma, alaptőke nagysága a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.-nél 2013.07.05 A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. leányvállalata újabb biztosítási ágazatban tevékenykedik 2013.07.11

Rendkívüli közzététel a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. vezető állású személyének CIGPANNONIA részvénnyel való ügyletéről

2013.07.31 Szavazati jogok száma, alaptőke nagysága a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.-nél 2013.08.15 2013. évi első féléves jelentés közzététele 2013.08.30

Rendkívüli közzététel a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. vezető állású személye CIGPANNONIA részvénnyel való ügyletéről

2013.09.02 Szavazati jogok száma, alaptőke nagysága a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.-nél 2013.09.23

Rendkívüli közzététel a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. vezető állású személyének CIGPANNONIA részvénnyel való ügyletéről

2013.09.26 A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. felügyelőbizottsági tagjának lemondása 2013.09.26 A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. felügyelőbizottsági elnökének lemondása 2013.09.30 Szavazati jogok száma, alaptőke nagysága a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.-nél 2013.10.01 A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. leányvállalata új felügyelőbizottsági elnökéről 2013.10.01 A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. leányvállalatának tőkeemeléséről 2013.10.03

Rendkívüli közlemény a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. és a GEM Global Yield Fund Limited, GEM Management Ltd. között létrejött szerződésekről

2013.10.15 A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. alapszabály módosításait a cégbíróság bejegyezte A közlemények megtalálhatók a Kibocsátó (www.cigpannonia.hu), a Budapesti Értéktőzsde Zártkörűen működő Részvénytársaság (www.bet.hu), valamint a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (www.kozzetetelek.hu) honlapján.


24

6. Felelősségvállalási nyilatkozat A Kibocsátó nyilatkozik arról, hogy a 2013. harmadik negyedéves jelentést könyvvizsgáló nem vizsgálta, a 2013. évi első három negyedéves jelentés valós és megbízható képet ad a Kibocsátó és a konszolidációba bevont vállalkozások eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről és veszteségéről. Az összevont vezetőségi jelentés megbízható képet ad a Kibocsátó, és a konszolidációba bevont vállalkozások helyzetéről, fejlődéséről és teljesítményéről. Budapest, 2013. november 13.

--------------------------------------Dr. Csurgó Ottó Elnök-vezérigazgató, első számú vezető

-------------------------------Barta Miklós Pénzügyi vezérigazgató-helyettes, számviteli rendért felelős vezető

Befektetői kapcsolattartás dr. Lódi Kata, befektetői kapcsolattartó [email protected] ; 06-1-5 100 200


25

CIG PANNÓNIA ÉLETBIZTOSÍTÓ NYRT

Recommend Documents