CIG PANNÓNIA ÉLETBIZTOSÍTÓ NYRT. NEGYEDÉVES JELENTÉS AZ EU ÁLTAL BEFOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK ALAPJÁN KÉSZÍTETT KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK ALAPJÁN 2015. MÁSODIK NEGYEDÉV
2015. augusztus 18.
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2013. harmadik negyedéves jelentés
1
1.
Összefoglaló
A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. (a továbbiakban: Kibocsátó) a mai napon nyilvánosságra hozza a 2015. második negyedéves jelentését. A Kibocsátó a negyedéves jelentésben a jogszabályban megkövetelt, az EU által befogadott nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok (IFRS) szerinti konszolidált, nem auditált 2015. évi második negyedévének adatait publikálja. A negyedéves jelentés előállítása az IAS 34 standard előírásaival összhangban történt. A magyar számviteli törvény szerint készített, nem auditált és nem konszolidált adatokat, valamint a Magyar Biztosítók Szövetsége (MABISZ) számára önkéntes adatszolgáltatás keretében megosztandó adatokat jelen negyedéves jelentéssel egyidejűleg nyilvánosságra hozott negyedéves tájékoztatókban publikálja a Kibocsátó, valamint leányvállalata a CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt. (a továbbiakban: EMABIT). A 2015. év második negyedévének főbb eredményei, eseményei:
1
-
Az első félévben már látható eredményei vannak a tavalyi évben elvégzett átfogó stratégiai és szervezeti átalakításnak, amelynek célja a stabil jövedelemtermelőképesség megteremtése volt a piaci körülmények változására gyorsan reagáló egészséges működési modell kialakítása mellett. A Csoport adózott eredménye a 2015. év első félévében 589 millió forint nyereség, mely 403 millió forinttal több, mint előző év azonos időszakának újra megállapított1 eredménye (186 millió forint). A Csoport teljes átfogó jövedelme 598 millió forint nyereség. Az értékesítési tevékenység a tervek szerint halad a Csoport2 által kitűzött célpiacokon és egy fókuszált, elvárt jövedelemezőséggel bíró termékkör piacon tartásával. A Csoport értékesítési és operációs folyamatai továbbfejlesztése érdekében, célpiacai igényeit szem előtt tartva újabb informatikai fejlesztéseket indít el. Az idei év legátfogóbb projektje, az SII felkészülés, a tervezett ütemtervnek megfelelően halad.
-
A Csoport bruttó díjbevétele 2015 első félévében 7 974 millió forint, mely az előző év azonos időszakához viszonyítva 14 százalékos növekedést jelent. Az életbiztosítási szegmens IFRS szerinti díjbevételei 10 százalékkal növekedtek 2014 hasonló időszakához képest, míg a nem-életbiztosítási szegmens 32 százalékos IFRS szerinti díjbevétel növekedést mutat.
-
Az élet szegmensben a saját hálózat megnövekedett értékesítése (43 százalékos növekedés az előző év azonos időszakához viszonyítva), illetve a közbeszerzés keretében szerzett új üzlet közel ellensúlyozta a brókeri csatorna értékesítésében a Quantis-szal megszüntetett partnerkapcsolat következményeként várt visszaesést, így az új értékesítés állománydíja 101 százaléka a 2014 első félévében szerzett portfoliónak.
-
Az EMABIT és így a Csoport nem-élet szegmense 2015 első félévében 1 647 millió forint IFRS szerinti biztosítási díjat ért el, melynek legnagyobb része a casco és általános felelősség ágazatokhoz kapcsolódik. 2015-ben az új szerzés összege 1 125 millió forint, így 2015 első félévének végén a Csoport 2 510 millió forintos nem-élet állománnyal rendelkezett.
-
A nem-élet szegmens a Csoport stratégiájának megfelelően új, réspiaci termékkel is elindult az évben. Agro Gépbiztosítási termékünk egy, a mezőgazdasági gépekre vonatkozó géptörés és kiterjesztett garancia termékekek ötvöző újszerű fedezeti megoldás, míg Lengyelországban egy a gépjármű finanszírozási piacon meghatározó szereplővel közösen egy totálkár casco termékkel jelentünk meg. Tovább bővült olaszországi, határon átnyúló tevékenységünk is, szerzési teljesítményünk ezzel párhuzamosan növekedett.
Az összehasonlító periódus 2014. év első féléves adatai újraközzétett adatokat tartalmaznak, ennek indoklásást lsd. a 3.
Számviteli politika változások pontban. 2
Csoport, illetve CIG Csoport alatt a Kibocsátót és a konszolidálásba bevont vállalatait kell érteni.
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
2
-
A Kibocsátó korábbi részesedését 50 százalékra növelte a Pannónia Nyugdíjpénztárral közösen vezetett, 163 milliárd forintos vagyont kezelő Pannónia CIG Alapkezelő Zrt.-ben.
-
A Kibocsátó 2015. április 28-án megtartotta az éves rendes közgyűlését, amelyen többek között az auditált, magyar számviteli törvény szerinti egyedi, és a nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok szerinti konszolidált, 2014. üzleti évre vonatkozó beszámoló is elfogadásra került.
-
2015. áprilisában dr. Asztalos László György, dr. Bogdánffy Péter és Ormándi Sándor a Biztosító audit- és felügyelőbizottságában betöltött tisztségükről lemondtak.
-
A Magyar Nemzeti Bank engedélyezte a Kibocsátó 2015. április 28-ai közgyűlésen megválasztott felügyelőbizottsági tag, dr. Bayer József kinevezését.
-
2015. május 13-án a Kibocsátó Igazgatósága az EMABIT felügyelőbizottsági és audit bizottsági tagjává választotta Papp Istvánt, valamint az audit bizottság tagjai közé választotta dr. Móricz Gábort.
Mérlegfordulónap utáni események: -
A Kibocsátó 2015. július 20-án megtartott rendkívüli közgyűlése 5 éves időtartamra a Társaság felügyelőbizottsági tagjává választotta dr. Czakó Erzsébet Hajnalkát és Boros Istvánt, egyúttal dr. Czakó Erzsébet Hajnalkát a Társaság audit bizottsági tagjává is megválasztotta.
-
A Kibocsátó alaptőkét emelt a kizárólagos tulajdonában lévő Pannónia PI-ETA Kegyeleti Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaságban 2.500.000 forint értékben. A tőkeemelésre az új Ptk. rendelkezéseinek való megfelelés adott okot.
-
Az EMABIT a Széchenyi István Kölcsönös Biztosító Egyesület (SZIBE) casco-, baleset- és betegségbiztosítási szerződési állományának átvételéről döntött, az MNB vonatkozó engedélyének függvényében és hatályával.
Budapest, 2015. augusztus 18. CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
3
2.
Pénzügyi kimutatások3
Konszolidált átfogó jövedelem kimutatás - kumulált adatok
Biztosítási díjak Meg nem szolgált díjak tartalékváltozása Bruttó megszolgált díj Viszontbiztosítóknak átadott megszolgált díj Biztosítási díjak, nettó Díj -és jutalékbevételek befektetési szerződésekből
Adatok millió forintban 2015Q1-Q2
2014Q1-Q4
(A)
(B) 7 974
2014Q1-Q2 újra megállapított3
(C)
16 468
Változás % (A-C)/(C)
6 982
14% 21%
-382
-187
-317
7 592
16 281
6 665
14%
-579
-589
-209
177%
7 013
15 692
6 456
9% 63%
83
130
51
3 438
8 744
3 585
-4%
Tőkemódszerrel elszámolt befektetések hozama (nyereség)
112
145
63
78%
Egyéb működési bevételek3
480
896
427
12%
4 113
9 915
4 126
0%
Bevételek összesen
11 126
25 607
10 582
5%
Kárfizetések és szolgáltatások, valamint kárrendezési költségek
-4 367
-7 749
-3 633
20%
-3 362
-10 926
-3 422
-2%
-246
-861
-563
-56%
-38
-157
-62
-39%
86
156
92
-7%
-7 927
-19 537
-7 588
4%
-1 668
-4 101
-1 886
-12%
-926
-2 084
-910
2%
-2 594
-6 185
-2 796
-7%
Adózás előtti eredmény
605
-115
198
206%
Adóbevételek / (ráfordítások)
-16
0
-12
33%
0
-55
0
-
589
-170
186
217%
Befektetések bevétele
Egyéb bevételek
Biztosítástechnikai tartalékok és befektetési egységekhez kötött (unitlinked) életbiztosítási tartalékok nettó állományváltozása Befektetések ráfordítása Befektetési szerződésekhez kapcsolódó kötelezettségek valós érték változása Beágyazott derivatívákhoz kapcsolódó eszközök és kötelezettségek valós érték változása Befektetési ráfordítások, tartalékváltozások és szolgáltatások, nettó Díjak, jutalékok és egyéb szerzési költségek Egyéb működési költségek Működési költségek
Halasztott adó bevételek / (ráfordítások) Adózott eredmény A jövőben eredménybe át nem sorolható egyéb átfogó jövedelem
0
0
0
-
A jövőben eredménybe átsorolható egyéb átfogó jövedelem
9
-36
12
-25%
Egyéb átfogó jövedelem
9
-36
12
-25%
Teljes átfogó jövedelem
598
-206
198
202%
3
Az összehasonlító periódus 2014. év első féléves adatai újraközzétett adatokat tartalmaznak, ennek indoklásást lsd. a 3.
Számviteli politika változások pontban.
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
4
Konszolidált átfogó jövedelem kimutatás – kumulált adatok (folytatás)
A Társaság tulajdonosaira jutó adózott eredmény
Adatok millió forintban
2015Q1-Q2
2014Q1-Q4
(A)
(B)
2014Q1-Q2 újra megállapított3
(C)
Változás % (A-C)/(C)
589
-170
186
0
0
0
-
Adózott eredmény
589
-170
186
217%
A Társaság tulajdonosaira jutó teljes átfogó jövedelem
598
-206
198
202%
0
0
0
-
598
-206
198
202%
Egy részvényre jutó eredmény– alap (Ft)
9,5
-2,7
2,9
223%
Egy részvényre jutó eredmény– hígított (Ft)
7,6
-2,7
2,9
165%
Ellenőrzést nem biztosító részesedésekre jutó adózott eredmény
Ellenőrzést nem biztosító részesedésekre jutó teljes átfogó jövedelem Teljes átfogó jövedelem
217%
Egy részvényre jutó eredmény
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
5
Adatok millió forintban
Konszolidált átfogó jövedelem kimutatás egyedi negyedéves adatok
Biztosítási díjak
2015Q2
2015Q1
2014Q2
Változás
(A)
(B)
(C)
(A)/(C)
3 838
4 136
3 215
119%
15
-397
28
54%
3 853
3 739
3 243
119%
-350
-229
-164
213%
3 503
3 510
3 079
114%
Meg nem szolgált díjak tartalékváltozása Bruttó megszolgált díj Viszontbiztosítóknak átadott megszolgált díj Biztosítási díjak, nettó Díj -és jutalékbevételek befektetési szerződésekből
54
29
11
491%
Befektetések bevétele
18
3 420
2 182
1%
Közös és társult vállalatok tőkeváltozása (nyereség)
63
49
27
233%
Egyéb működési bevételek
240
240
293
82%
Egyéb bevételek
375
3 738
2 513
15%
3 878
7 248
5 592
69%
-2 087
-2 280
-1 576
132%
-180
-3 182
-2 271
8%
-13
-233
-230
6%
-3
-35
-33
9%
89
-3
99
90%
-2 194
-5 733
-4 011
55%
Díjak, jutalékok és egyéb szerzési költségek
-857
-811
-878
98%
Egyéb működési költségek
-449
-477
-504
89%
-1 306
-1 288
-1 382
95%
378
227
199
190%
-8
-8
-5
160%
0
0
0
-
370
219
194
191%
0
0
0
-
A jövőben eredménybe átsorolható egyéb átfogó jövedelem
-13
22
25
-52%
Egyéb átfogó jövedelem
-13
22
25
-52%
Teljes átfogó jövedelem
357
241
219
163%
Bevételek összesen Kárfizetések és szolgáltatások, valamint kárrendezési költségek Biztosítástechnikai tartalékok és befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítási tartalékok nettó állományváltozása Befektetések ráfordítása Befektetési szerződésekhez kapcsolódó kötelezettségek valós érték változása Beágyazott derivatívákhoz kapcsolódó eszközök és kötelezettségek valós érték változása Befektetési ráfordítások, tartalékváltozások és szolgáltatások, nettó
Működési költségek Adózás előtti eredmény Adóbevételek / (ráfordítások) Halasztott adó bevételek / (ráfordítások) Adózott eredmény A jövőben eredménybe át nem sorolható egyéb átfogó jövedelem
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
6
Adatok millió forintban
Konszolidált átfogó jövedelem kimutatás – egyedi negyedéves adatok (folytatás) 2015Q2
2015Q1
2014Q2
Változás
(A)
(B)
(C)
(A)/(C)
A Társaság tulajdonosaira jutó adózott eredmény Ellenőrzést nem biztosító részesedésekre jutó adózott eredmény Adózott eredmény A Társaság tulajdonosaira jutó teljes átfogó jövedelem Ellenőrzést nem biztosító részesedésekre jutó teljes átfogó jövedelem Teljes átfogó jövedelem
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
370
219
194
191%
0
0
0
-
370
219
194
191%
357
241
219
163%
0
0
0
-
357
241
219
163%
7
Konszolidált pénzügyi helyzet kimutatás
ESZKÖZÖK
Immateriális javak
Adatok millió forintban 2014.
2015.
2014.
június 30.
december 31.
(A)
(B)
Változás %
június 30. 3
újra megállapított
(A-B)/(B)
(C)
828
931
1 059
-11%
49
62
79
-21%
Halasztott adó követelések
242
242
297
0%
Halasztott szerzési költségek
916
958
758
-4%
1 176
737
581
60%
Ingatlanok, gépek és berendezések
Viszontbiztosító részesedése a biztosítástechnikai tartalékokból Befektetés közös vezetésű vállalatokban Értékesíthető pénzügyi eszközök Befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerződői javára végrehajtott befektetések
189
299
217
-37%
5 476
5 188
5 865
6%
54 955
51 057
43 906
8%
Pénzügyi eszközök – befektetési szerződések
1107
840
745
32%
Pénzügyi eszközök – beágyazott derivatívák
624
538
474
16%
2 616
2 949
3 138
-11%
Biztosítási szerződésből származó és egyéb követelések Egyéb eszközök és elhatárolások Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek Eszközök összesen
125
113
121
11%
1 052
1 497
875
-30%
69 355
65 411
58 115
6%
4 627
4 544
4 327
2%
54 955
51 057
43 906
8%
1 107
840
745
32%
2 175
2 175
2 147
0%
KÖTELEZETTSÉGEK Biztosítástechnikai tartalékok Biztosítástechnikai tartalékok a befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítás szerződői javára Befektetési szerződések Kamatozó részvény kibocsátásából származó kötelezettségek Kölcsönök és pénzügyi viszontbiztosítás
2 112
2 411
3 018
-12%
Kötelezettségek biztosítási ügyletekből
975
881
800
11%
Egyéb kötelezettségek és céltartalékok
538
1 235
500
-56%
66 489
63 143
55 443
5%
2 866
2 268
2 672
26%
Jegyzett tőke
2 531
2 531
2 531
0%
Tőketartalék
15 937
15 937
15 937
0%
Kötelezettségek összesen NETTÓ ESZKÖZÖK SAJÁT TŐKE
Egyéb tartalékok Eredménytartalék A Társaság tulajdonosaira jutó saját tőke Ellenőrzést nem biztosító részesedések Saját tőke összesen
31
22
70
41%
-15 633
-16 222
-15 866
-4%
2 866
2 268
2 672
26%
0
0
0
-
2 866
2 268
2 672
26%
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
8
Konszolidált saját tőke-változás kimutatás 2015Q2 Adatok millió forintban Jegyzett tőke Tőke-tartalék Egyenleg 2014. december 31-én
Egyéb
Eredmény- A Társaság tulajdonosaira Ellenőrzést nem biztosító
tartalékok
tartalék
jutó saját tőke
2 531
15 937
22
-16 222
Egyéb átfogó jövedelem
0
0
9
Tárgyévi nyereség
0
0
0
2 531
15 937
31
-15 633
részesedések
Saját tőke összesen
2 268
0
2 268
0
9
0
9
589
589
0
589
2 866
0
2 866
Teljes átfogó jövedelem
Egyenleg 2015. június 30-án
Konszolidált saját tőke-változás kimutatás 2014Q2 Adatok millió forintban Jegyzett tőke Tőke-tartalék Újra megállapított egyenleg
Egyéb
Eredmény- A Társaság tulajdonosaira Ellenőrzést nem biztosító
tartalékok
2 531
15 937
56
Egyéb átfogó jövedelem
0
0
12
Tárgyévi nyereség - újra megállapított
0
0
0
0
0
2
2 531
15 937
70
2013. december 31-én
tartalék -16 051
jutó saját tőke
részesedések
Saját tőke összesen
2 473
0
2 473
0
12
0
12
187
187
0
187
-2
0
0
0
-15 866
2 672
0
2 672
Teljes átfogó jövedelem
Leányvállalat végelszámolása miatti tartalékrendezés Újra megállapított egyenleg 2014. június 30-án
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
9
Konszolidált cash flow kimutatás
Adatok millió forintban 2015Q2
2014Q2 újra megállapított3
Adózott eredmény
589
186
148
157
33
0
Módosító tételek: Értékcsökkenés és amortizáció Terven felüli értékcsökkenés Elszámolt értékvesztés
41
9
Eszközök értékesítésének eredménye
-40
-187
Árfolyamváltozások
-30
98
-112
-63
Beágyazott derivatív eszközök, és kötelezettségek nettó változása
-86
-92
Kamatráfordítás
174
246
42
-81
-3 898
-4 278
-267
-25
320
491
-439
-30
Közös vezetésű vállalatok eredménye
Működő tőke elemeinek változása: Halasztott szerzési költségek növekedése/csökkenése (-/+) Befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerződői javára __ végrehajtott befektetések növekedése/ csökkenése (-/+) Pénzügyi eszközök – befektetési szerződések növekedése/ csökkenése (-/+) Biztosítási ügyletekből származó és egyéb követelések növekedése/ csökkenése (-/+) Viszontbiztosító részesedésének növekedése/ csökkenése a biztosítástechnikai --- tartalékokból (-/+) Egyéb eszközök és aktív időbeli elhatárolások növekedése/ csökkenése (-/+)
-11
-43
Biztosítástechnikai tartalékok növekedése/ csökkenése (+/-)
82
-612
Biztosítási ügyletekből származó kötelezettségek növekedése/ csökkenése (+/-)
94
-143
267
25
3 898
4 278
Egyéb kötelezettségek növekedése/ csökkenése (+/-)
-697
-220
Működési tevékenységből származó cash flow-k
108
-284
Befektetési szerződések növekedése/ csökkenése (+/-) Biztosítástechnikai tartalékok növekedése/ csökkenése a befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosításból adódóan (+/-)
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
10
Konszolidált cash flow kimutatás folytatás Befektetési tevékenységből származó cash flow-k
Adatok millió forintban 2015Q2
2014Q2 újra megállapított3
Adósságinstrumentumok beszerzései (-) Adósságinstrumentumok eladásai (+) Tárgyi eszközök és immateriális eszközök beszerzései (-) Tárgyi eszközök és immateriális eszközök eladása (+)
-2 585
-3 312
2 322
3 560
-75
-103
10
14
Részesedések vásárlása (-)
-11
0
Kapott osztalék
233
42
-106
201
Befektetési tevékenységből származó cash flow-k Finanszírozási tevékenységből származó cash flow-k Kölcsönök felvétele
440
188
Kölcsönök törlesztése
-777
-453
Kamatozó részvény kamatkifizetése
-106
-119
Finanszírozási tevékenységből származó cash flow-k
-443
-384
-4
13
-445
-454
Pénzeszközök és pénzeszközegyenértékesek az időszak elején
1 497
1 329
Pénzeszközök és pénzeszközegyenértékesek az időszak végén
1 052
875
Árfolyamváltozások hatásai Pénzeszközök és pénzeszközegyenértékesek nettó növekedése/csökkenése (+/-)
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
11
3.
A számviteli politika változásai
A 2015. január 1-jével kezdődő üzleti évének vonatkozásában nincs olyan új, kötelezően alkalmazandó standard, mely jelentősen befolyásolná a Csoport pénzügyi kimutatásainak struktúráját. 2014. évben alkalmazott számviteli politika módosítás hatása az összehasonlító periódus (2014. év első félév) eredményére - Függő költségelvonás: A rendszeres díjas befektetési egységhez kötött életbiztosítások esetében függő költség keletkezik, valahányszor a biztosító költségelvonásra lesz jogosult, de a Szerződő nem rendelkezik elegendő felhalmozási egységgel ennek teljesítésére. A költségelvonások esedékessége egyértelműen a felmerülésük időpontja. Korábbi gyakorlatában a Csoport az elvonás pozitív eredményhatását azonban csak miután a kellő számú felhalmozási egység rendelkezésre állt az ügyfél számláján, a kivonás pillanatában számolta el a unit linked tartalék csökkentésén keresztül. Azonban a Csoport ráfordításaival (kockázatban állásával, adminisztrációjával, egyéb szolgáltatásával) párhuzamosan, az összemérés számviteli elve miatt a bevételek esedékességekor azok eredménybeli elszámolása is indokolt. A Csoport mindezen okok miatt a 2014. évben módosította számviteli politikáját és a függő költségek esetében azok elszámolását az esedékesség időpontjára teszi; így a függő költségek keletkezésekor egyéb működési bevételt számol el Biztosítási szerződésből származó és egyéb követelésekkel szemben. Az új elszámolás pontosabban illeszkedik a termékfeltételek által nyújtott ügyfélopciókhoz és a biztosító tényleges eredményét jobban tükrözi, illetve megfelel az IFRS 4.22-ben foglalt követelményeknek is. Ugyanakkor az IFRS szabályok szerint a függő költség elvonás miatti számviteli politika módosítást visszamenőlegesen kell alkalmazni. Az összehasonlító időszak nyitóegyenlegét és adatait úgy kell módosítani, mintha mindig is az adott számviteli politikát alkalmazta volna a Csoport, azaz a korábban közzétett adatokat újra meg kell állapítani. A számviteli politika változás 2014. év első félévének eredményre gyakorolt hatása 55 millió forint nyereség.
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
12
4.
A Kibocsátó pénzügyi helyzetének bemutatása – a 2015. évi második negyedéves az EU által befogadott pénzügyi beszámolási standardok (IAS 34) alapján készített konszolidált, nem auditált adatai
A Kibocsátó és konszolidációba bevont vállalatai, melyek együtt a CIG Csoportot alkotják, befektetési egységhez kötött életbiztosítás, kockázati, vegyes életbiztosítás, egészségbiztosítás, nyugdíjbiztosítás, kiegészítő biztosítás, illetve általános biztosítás, azon belül elsősorban casco és általános felelősség biztosítás értékesítésével, illetve portfoliókezelési és alapkezelési tevékenységgel foglalkoznak. A Csoport tevékenységét leginkább meghatározó társaság továbbra is a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., mint anyavállalat; emellett azonban az EMABIT és a Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. teljesítménye is számottevő a Csoport eredményében. A 2015. év első félévében a Csoport bruttó díjbevétele 7 974 millió forint volt, amely a 2014. év hasonló időszaki bevételének 114 százaléka. Ebből 5 959 millió forint a befektetéshez kötött életbiztosítások (ebből 973 millió forint nyugdíjbiztosítás), 274 millió forint a hagyományos életbiztosítások, 94 millió forint az egészségbiztosítások és 1 647 millió forint a nem-életbiztosítások bruttó díjbevétele. A nem-életbiztosítások 1 647 millió forint díjbevételt eredményeztek az IFRS-ek szerint 2015 első félévében, ez 32 százalékos növekedést jelent az előző év hasonló időszakához (1 249 millió forint) képest, mely elsősorban a casco állomány megnövekedett új értékesítésének következménye. Az életbiztosítási portfolióban az értékesített szerződések első éves díjaiból származó bruttó díjbevétel 1 123 millió forint, mely 41 százalékos növekedés az előző év hasonló időszakához (797 millió forint) képest, elsősorban a BM csoportos életbiztosítási szerződésnek és a nyugdíjbiztosítások értékesítésének köszönhetően. A megújításokból származó 2015. évi első féléves bruttó díjbevét 3 974 millió forint, szemben a 2014. év hasonló időszaki 4 529 millió forintjával. A portfolióban a korábbi években kötött szerződések megújítási díjainak csökkenése lelassult, az előző éves 26 százalékos csökkenés 12 százalékra mérséklődött. Az életbiztosítási ügyfelek körülbelül 30,6 százaléka választja a biztosító szerződési feltételei által a szerződések 3. évfordulóját követően lehetővé tett díjszüneteltetési opciót, elsősorban ez okozza a megújítási díjak visszaesését. A díjszüneteltetési opció alkalmazásának a Csoport nyereségére gyakorolt hatása kevésbé jelentős, mivel díjszüneteltetés csak a szerződés élettartamának későbbi, kevésbé profitábilis szakaszában kérhető. Az eseti/egyszeri díjak a 2014. év hasonló időszak eseti/egyszeri díjbevételének 202 százalékát, 1 229 millió forintot értek el, döntően a befektetési egységhez kötött életbiztosításokhoz kapcsolódóan. A teljes 6 325 millió forintos életbiztosítási szegmens IFRS szerinti díjbevételén belül az eseti/egyszeri díjak aránya 19 százalékos, jelentősen növekedett az összehasonlító periódushoz képest (7 százalék), mely leginkább a Kibocsátó tavalyi év végén bevezetett egyszeri díjas termékének, a Gravisnak köszönhető.
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
13
A meg nem szolgált díjak tartalékváltozása 2015 első félévében 382 millió forint, míg a viszontbiztosítónak átadott megszolgált díj összege 579 millió forint volt. Ezen tételek növekedése az előző év azonos időszakához képest elsősorban a nem-élet állomány növekedésének, illetve a nem-élet szegmens átalakított viszontbiztosítási struktúrájának eredménye. A Kibocsátó által értékesített azon befektetési egységekhez kötött életbiztosításokat, amelyek az IFRS-ek alapján nem minősülnek biztosítási szerződésnek, a Kibocsátó befektetési szerződésnek minősíti. A befektetési szerződésekhez kapcsolódóan a Kibocsátónak az időszakban 83 millió forint díj- és jutalékbevétele keletkezett. Az egyéb működési bevételek (480 millió forint) elsősorban a Kibocsátó eszközalap kezelésből származó bevételeit tartalmazzák (416 millió forint). Szintén ezen a soron kerül elszámolásra a reaktívált szerződésekhez kapcsolódó bevétel is (5 millió forint), ebből 2015 első félévében jelentősen kevesebb merült fel, mint az előző év azonos időszakában (30 millió forint). Az egyéb működési bevételek között található a számviteli politikai változások között ismertetett függő költségelvonásból származó bevétel (19 millió forint), mely az előző év hasonló időszakához képest (55 millió forint) jelentősen csökkent. A ráfordítások között az egyik legjelentősebb tétel a kárfizetések és szolgáltatások, valamint a kárrendezési költségek (együttesen 4 367 millió forint). Utóbbiból 3 943 millió forint a befektetéshez kötött életbiztosítások részleges- és teljes visszavásárlása és 234 millió forint az általános biztosítások kárráfordítása. Szintén jelentős a nettó tartalékváltozások ráfordítása (3 362 millió forint), mely a következő tartalékváltozások eredménye. 3 898 millió forint kapcsolódik a befektetési egységekhez kapcsolt életbiztosítási tartalékok növekedéséhez. A törlési tartalékok a kintlévőségek csökkenésével párhuzamosan csökkentek, 480 millió forinttal. Elsősorban a nem-élet ági működésből következően a függőkár tartalékok 168 millió forinttal csökkentek 2015 első féléve során. Főként az életbiztosítási szerződésállomány kapcsán az eredménytől független díjvisszatérítési tartalék 49 millió forinttal , a matematikai tartalék pedig 65 millió forinttal növekedett. A Kibocsátó összes működési költsége összesen 2 594 millió forint volt 2015 első félévében, amelyből 1 668 millió forint a fizetett megbízási díj, jutalék és egyéb szerzési költség, 926 millió forint egyéb működési költség. A szerzési költségek csökkenő tendenciát mutatnak, melynek oka az élet ági szerzési költségek csökkenése.
Az egyéb
működési költségek 16 millió forinttal növekedtek az előző év hasonló időszakához képest (2014 hasonló időszakában 910 millió forint volt).
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
14
A befektetési eredmény 3 192 millió forint nyereség, mely az alábbiakban részletezett tényezők együttes eredménye. A 2015 első negyedévében tapasztalt nagyon jelentős hozam emelkedés után a második negyedévben stagnált a unit-linked befektetési eredmény, így 2015. első félévének végén 3 151 millió forint a Kibocsátó unitlinked hozama. A negyedévben a főbb globális részvénypiaci MSCI indexek forintban mért teljesítménye (World, Emerging Markets, EU) az előző negyedéves kiemelkedő hozamokat jelentősen alulmúlva lényegében oldalozó mozgást mutatott. A kezdeti emelkedést tulajdonképpen ignorálta az időszak második felében bekövetkező árfolyamcsökkenés. A legjobb teljesítményt a hazai részvénypiac érte el kissé 10 százalék feletti hozammal. Az év második negyedévében kissé háttérbe kerültek a frissen megjelenő makrogazdasági adatok, helyettük a már-már rendszeresen visszatérő görögországi csődfélelmek és a világgazdaságot jelentősen meghatározó kínai növekedési félelmek kerültek a befektetők fókuszába. A tőkepiaci folyamatok hatására a navigátor szolgáltatás is aktivizálódott és tőkekivonást indukált az indiai részvénypiacot lefedő eszközalapokból. A kiáramló tőke a likviditási eszközalapok állományát gyarapította. Az ügyfelek számára legvonzóbb befektetések a negyedévben a latin-amerikai, a középkelet-európai és a hazai részvénypiacokon befektető eszközalapok voltak, azonban jelentős tőkebeáramlást könyvelhettek el az abszolút hozamú és aktívan kezet eszközalapok is. A befektetési eredményre negatív hatással volt a pénzügyi viszontbiztosítás kamatráfordítása 68 millió forint értékben is. A Kibocsátó saját befektetésein elért hozama 109 millió forint nyereség volt 2015 első félévében. A kamatozó részvény eredményhatása 2015 első félévében 0,4 millió forint kamatráfordítás a befektetési ráfordítások között, illetve 86 millió forint nyereség a beágyazott derivatívákhoz kapcsolódó eszközök és kötelezettségek valós érték változásából, vagyis összességében 86 millió forint nyereség. A Pannónia CIG Alapkezelőből a Csoportra jutó eredmény a Tőkemódszerrel elszámolt befektetések hozama soron jelenik meg, mely 2015. év első félévében 112 millió forint nyereség. Az adózás előtti eredmény mindezekre tekintettel 605 millió forint nyereség (2014. év hasonló időszakának újramegállapított adózás előtti eredménye 198 millió forint nyereség), melyet csökkent a 16 millió forintos adóráfordítás. Az egyéb átfogó jövedelem elsősorban az értékesíthető pénzügyi eszközök 9 millió forintos valós érték változását tartalmazza, a teljes átfogó jövedelem így 2015. év első félév végén 598 millió forint nyereség. A Kibocsátó mérlegfőösszege 69 355 millió forint, pénzügyi helyzete stabil, kötelezettségeinek maradéktalanul eleget tett. A saját tőke nagysága 2015. június 30-án 2 866 millió forint, a magyar számviteli törvény szerinti rendelkezésre álló szavatoló tőkéje 4 424 millió forint, ezzel a Bit. szerinti törvényi tőkeszükségletet 231 százalékban fedezi.
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
15
5.
Vezetői beszámoló
A Csoport 2015 első félévében az előző év hasonló időszakához képest 19 százalékkal több, 2 074 millió forint éves állománydíjú biztosítási szerződést értékesített, amelyből 792 millió forint befektetési egységhez kötött életbiztosítás, 157 millió forint hagyományos és csoportos életbiztosítás, míg általános biztosítás 1 125 millió forint. Az előző év hasonló periódusában az új értékesítés állománydíja 1 749 millió forint volt, ebből 872 millió forint befektetési egységhez kötött szerződéshez, 63 millió forint hagyományos és csoportos életbiztosításhoz, 814 millió forint pedig általános biztosítási szerződéshez kapcsolódott. A saját hálózat megnövekedett értékesítése (43 százalékos növekedés az előző év azonos időszakához viszonyítva), a közbeszerzés keretében szerzett új üzlet, illetve az általános biztosítások között megnőtt casco és kezesség termék értékesítés ellensúlyozta a brókeri csatorna unit-linked értékesítésében a Quantis-szal megszüntetett partnerkapcsolat következményeként várt visszaesést, így az új értékesítés állománydíja 119 százaléka a 2014 első félévében szerzett portfoliónak. Új értékesítés4 Új értékesítések állománydíja (millió Ft)
2015.06.30 2014.12.31 2014.06.30 (A)
(B)
(C )
Változás (A - C)
Változás % (A - C) / C
Befektetéshez kötött életbiztosítások
792
2 013
872
-80
-9%
Hagyományos és csoportos életbiztosítások
157
115
63
94
149%
Általános biztosítások
1 125
1 663
814
311
38%
Összes állománydíj
2 074
3 791
1 749
325
19%
A 2015. év első félévében eladott életbiztosítási szerződések esetében a saját hálózat teljesítménye 51 százalékot, míg az egyéb – független biztosításközvetítők alkotta - értékesítési csatorna Magyarországon 47 százalékot, Szlovákiában 2 százalékot tett ki. Az általános biztosítások értékesítése csaknem teljes egészében a brókeri csatorna teljesítménye. A Kibocsátó által a MABISZ felé önkéntes adatszolgáltatás keretében lejelentett új szerzés adatok (lsd. tőzsdei tájékoztatók 1. számú mellékletei) az élet szegmensben tartalmazzák a korábban törölt szerződések reaktiválásából származó állománynövekedést. A nem forintban denominált szerződések esetében az időszak végi árfolyamon történik az új szerzések jelentése, így az euró árfolyamának ingadozása is torzíthatja az adatok összehasonlíthatóságát. A Kibocsátó menedzsmentje az új szerzéseket a reaktiválásoktól és az árfolyamváltozások hatásától megtisztított formában vizsgálja.
4
Menedzsment információs adatok, a korábbi jelenésekkel összhangban lévő adatok a magyar számviteli törvény szerint készült
negyedéves tájékoztatók I. számú mellékletében találhatók.
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
16
Piaci részesedési mutatók5
Életbiztosítási ág díjbevétele alapján
2015 Q1 millió Piaci Ft részesedés 3 381 2,93%
2014 Q1 millió Piaci Ft részesedés 3 180 2,69%
Életbiztosítási ág korrigált díjbevétele alapján
2 835
3,90%
3 022
4,29%
3 869
5,42%
972
0,73%
740
0,60%
1 398
1,18%
Nemélet biztosítási ág díjbevétele alapján
2013 Q1 millió Piaci Ft részesedés 4 366 3,45%
A korrigált díjbevételeket vizsgálva elmondható, hogy a Kibocsátó az életbiztosítási piacon 3,9 százalékos piaci részesedéssel a 9. legnagyobb korrigált díjbevétellel rendelkező társaság volt a 2015. évi első negyedéves adatok alapján. Az EMABIT 2015. első negyedévében a díjbevétel tekintetében 0,73 százalékos részesedést szerzett a nemélet piacon. A nem-élet szegmens 2015 első félévében 1 745 millió forint bruttó díjbevételt ért el. A díjbevételen belül az egyes termék által képviselt rész a tavalyihoz hasonlóan alakult. 2015 első félévében a Casco újra vezető ágazat lett (38%) és a felelősség a második legjelentősebb (27%), míg a kezesség a harmadik legnagyobb ágazat (6,22%) a bruttó díjbevételi részesedését tekintve. A tűz- és elemi károk, egyéb vagyoni károk, szállítmány és baleset ágazatok részesedése egyaránt 3-6% körüli. A fennmaradó részen a KGFB és a többi ágazat osztozik. A ráfordítások közül jelentős tétel a kárráfordítások összege (66 millió forint), mely kárkifizetésekből (191 millió forint) függőkárok tartalékának változásából (-168 millió forint) és kárrendezési költségekből (43 millió forint) áll. A nettó kárráfordítások kezdvező alakulása a viszontbiztosítási struktúra megváltoztatásának, illetve a KGFB és Casco ágazatok pozitív lebonyolítási eredményének köszönhető. 2014 hasonló időszakához képest a nettó kárráfordítás 83 százalékkal csökkent, miközben a nettó megszolgált díj csökkenése 26 százalék. Ezáltal a bruttó kárhányad 50 százalékról 39 százalékra, míg a nettó kárhányad 47 százalékról 11 százalékra csökkent az előző évhez képest. Az egyéb tartalékváltozások összege 5 millió forint, amit elsősorban az eredménytől független díjvisszatérítési tartalék felszabadítás okoz. A díjak, jutalékok és egyéb szerzési költségek az előző év hasonló időszakához képest 64 millió forinttal (15 százalékkal) nőttek, annak ellenére, hogy a bruttó megszolgált díj 319 millió forinttal (29 százalékkal) nőtt, mivel az alacsonyabb szerzési költséghányaddal működő ágazatok (casco) jobban növekedtek, mint a magasabb szerzési költséghányadú termékek (vagyon, szállítmány, felelősség). A kárrendezési költségek jelentősen, 51 százalékkal csökkentek 2014 hasonló időszakához képest, ugyanakkor az igazgatási költségek is 27 százalékkal csökkentek 2014 első félévéhez viszonyítva. Mindezek hatására a nem-élet szegmens eredménye 86 millió forint nyereség, 120 millió forinttal több, mint 2014. év első félévében.
5
Jelen negyedéves jelentés készítésekor 2015. második negyedévre vonatkozó MABISZ piaci adatok még nem
állnak rendelkezésre, így a 2015. első negyedévi adatokat tartalmazza a táblázat. CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
17
A Biztosító a 2014. évben fontos stratégiai irányváltást hajtott végre, mely meghatározta 2015 első félévének eredményeit is. A termékoldalon a nyugdíjbiztosítások továbbra is igen jelentős szerepet játszanak az értékesítésben. A 2015. év egyik legfontosabb feladata élet oldalon a korábbi stratégiai partner kieső értékesítésének pótlása más csatornák által, illetve a jó minőségű és stabilan növekvő, hosszú távon fizetett szerződésekből álló portfólió építése. A nem-élet szegmensben a 2015. év a nyereségesség megszilárdításáról, illetve a niche piacok további kiaknázásáról fog szólni.
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
18
6.
Működési szegmensek
A Kibocsátó életbiztosítási szegmensét a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., a nem életbiztosítási szegmensét a CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt., míg az egyéb szegmenseket a Csoport további leányvállalatai alkotják.
Szegmens információk 2015 Q1-Q2 (adatok millió forintban) ESZKÖZÖK
2015 Q1-Q2 Életbiztosítási szegmens
Immateriális javak Ingatlanok, gépek és berendezések Halasztott adó követelések
Neméletbiztosítási
Egyéb
Módosító tételek a pénzügyi
Módosító tételek a pénzügyi
kimutatások levezetéséhez
kimutatások levezetéséhez
(IFRS - HAL)
(konszolidáció)
Összesen
663
szegmens 77
-
88
-
828
45
4
-
-
-
49
242
-
242
12
-
916
-
-
1 176
-
-
-
Halasztott szerzési költségek
540
389
-
Viszontbiztosító részesedése a biztosítástechnikai tartalékokból
214
962
-
2 829
-
-
-
78
-
-
110
-
189
-
93
-
5 476
1 107
-
54 955 1 107
Leányvállalatok Befektetés közös vezetésű vállalatokban Értékesíthető pénzügyi eszközök Befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerződői javára végrehajtott befektetések
3 414 56 061
1 970 -
-
-
-
-
2 829
Pénzügyi eszközök – befektetési szerződések
-
-
-
1 107
-
Pénzügyi eszközök – beágyazott derivatívák
-
-
-
624
-
Biztosítási szerződésből származó és egyéb követelések
1 932
705
Egyéb eszközök és elhatárolások
410
70
Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek
598
430
Kapcsolt követelések Eszközök összesen
6 24
145
24
2
66 930
4 631
32
-
-
624
-
26
0
-
355
-
125
-
-
1 052
-
-
171
763
-
3 000
2 616
-
0 69 354
*HAL – Hungarian Accounting Law, magyar számviteli törvény
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
19
Szegmens információk 2015 Q1-Q2 – folytatás (adatok millió forintban) KÖTELEZETTSÉGEK
Életbiztosítási szegmens
Biztosítástechnikai tartalékok
Nemszegmens 2 122
2 518
Biztosítástechnikai tartalékok a befektetési egységekhez kötött (unit-linked)
56 061
életbiztosítás szerződői javára
Egyéb
életbiztosítási
2015 Q1-Q2 Módosító tételek a pénzügyi
Módosító tételek a pénzügyi
kimutatások levezetéséhez
kimutatások levezetéséhez
(IFRS - HAL)
(konszolidáció)
Összesen
-
-
13
-
4 627
-
-
-
1 107
-
54 955
Befektetési szerződések
-
-
-
1 107
-
1 107
Kamatozó részvény kibocsátásából származó kötelezettségek
-
-
-
2 175
-
2 175
2 112
-
-
0
-
2 112
392
583
-
26
142
3
734
311
2
61 842
3 158
5
5 087
1 472
27
-
Jegyzett tőke
2 607
1 030
11
Tőketartalék
16 804
2 755
60
257
0
-
Kölcsönök és pénzügyi viszontbiztosítás Kötelezettségek biztosítási ügyletekből Kapcsolt kötelezettségek Egyéb kötelezettségek és céltartalékok Kötelezettségek összesen NETTÓ ESZKÖZÖK
-
1 -
532
171
975 -
0
23
538
1 630
-
147
66 488
867
-
2 854
2 866
-
75
-
1 041
2 531
-
867
-
2 815
15 937
-
227
-
867
SAJÁT TŐKE
Egyéb tartalékok Eredménytartalék Saját tőke összesen
-
14 581 5 087
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
-
2 313 1 472
-
43 27
-
302
1 002 -
2 854
31 -
15 633 2 866
20
Szegmens információk 2015 Q1-Q2 - folytatás (adatok millió forintban) ÁTFOGÓ JÖVEDELEMKIMUTATÁS
Életbiztosítási szegmens
Biztosítási díjak Meg nem szolgált díjak tartalékának változása
55
-
116
-
Befektetések bevétele
3 381
Tőkemódszerrel elszámolt befektetések hozama (nyereség) Egyéb bevételek Bevételek összesen
életbiztosítási tartalékok nettó állományváltozása Befektetések ráfordítása
szegmens 1 745
-
327
-
1 417
-
550
-
867
-
-
-
60
-
Egyéb működési bevételek
Biztosítástechnikai tartalékok és befektetési egységekhez kötött (unit-linked)
-
6 497
Díj -és jutalékbevételek befektetési szerződésekből
Kárfizetések és szolgáltatások, valamint kárrendezési költségek
-
6 613
Biztosítási díjak, nettó
Egyéb
életbiztosítási
6 668 -
Bruttó megszolgál díj Viszontbiztosítóknak átadott megszolgált díj
Nem-
0
-
-
2015 Q1-Q2 Módosító tételek a pénzügyi
Módosító tételek a pénzügyi
kimutatások levezetéséhez
kimutatások levezetéséhez
(IFRS - HAL)
(konszolidáció) 341
-
-
341
-
341
-
-
-
98
-
10
88
7 974 -
382 7 591
-
579 7 012
83
-
83
3
-
3 438
-
112
112
509
3
10
3 890
63
10
10 386
930
10
234
-
27
10
-
4 367
172
-
273
-
-
3 362
-
4 170
-
3 807
-
301
Befektetési szerződésekhez kapcsolódó kötelezettségek valós érték változása Beágyazott derivatívákhoz kapcsolódó eszközök és kötelezettségek valós érték változása
-
5
-
-
-
-
-
-
-
-
98 -
-
Összesen
-
17
-
24
480
175
-
24
4 114
167
-
34
11 126
60
-
-
246
38
-
-
38
-
86
-
-
408
10
-
7 927 1 668
-
86
Befektetési ráfordítások, tartalékváltozások és szolgáltatások, nettó
-
8 278
-
66
Díjak, jutalékok és egyéb szerzési költségek
-
1 180
-
498
-
10
-
Egyéb működési költségek
-
616
-
279
-
12
-
33
14
-
926
Működési költségek
-
1 796
-
777
-
12
-
33
24
-
2 594
86
-
2
Adózás előtti eredmény Adóbevételek / (ráfordítások)
313 -
Mérleg szerinti eredmény Egyéb átfogó jövedelem Teljes átfogó jövedelem
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
16
-
-
296
86
-
-
296
86
-
2 -
-
2
209
-
209
-
9 217
0
605 -
16
0
589
-
9
0
598
21
Összehasonlító adatok a 2015 második negyedéves szegmens információkhoz (2014 Q1-Q2) (adatok millió forintban) ESZKÖZÖK
2014 Q1-Q2 Életbiztosítási szegmens
Immateriális javak Ingatlanok, gépek és berendezések Halasztott adó követelések Halasztott szerzési költségek Viszontbiztosító részesedése a biztosítástechnikai tartalékokból Leányvállalatok Befektetés közös vezetésű vállalatokban Értékesíthető pénzügyi eszközök Befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerződői javára végrehajtott befektetések
Neméletbiztosítási
Egyéb
Módosító tételek a pénzügyi
Módosító tételek a pénzügyi
kimutatások levezetéséhez
kimutatások levezetéséhez
(IFRS - HAL)
(konszolidáció)
Összesen
730
szegmens 179
-
150
-
71
8
-
-
-
79
297
-
297
19
-
758
-
581
-
-
-
484
293
-
-
1 059
170
411
-
-
3 338
-
-
-
67
-
-
150
-
217
-
165
-
5 865
745
-
43 906 745
3 652 44 651
2 048 -
-
-
-
3 338
-
Pénzügyi eszközök – befektetési szerződések
-
-
-
745
-
Pénzügyi eszközök – beágyazott derivatívák
-
-
-
474
-
474
12
-
3 138
Biztosítási szerződésből származó és egyéb követelések
2 314
804
8
Egyéb eszközök és elhatárolások
453
66
398
-
121
Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek
715
137
23
-
-
875
34
1
8
-
-
43
56 679
3 947
39
831
-
3 381
Kapcsolt követelések Eszközök összesen
-
-
58 115
*HAL – Hungarian Accounting Law, magyar számviteli törvény
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
22
Összehasonlító adatok a 2015 második negyedéves szegmens információkhoz (2014 Q1-Q2) – folytatás (adatok millió forintban) KÖTELEZETTSÉGEK
Életbiztosítási szegmens
Biztosítástechnikai tartalékok
Nemszegmens 1 891
2 428
Biztosítástechnikai tartalékok a befektetési egységekhez kötött (unit-linked)
44 651
életbiztosítás szerződői javára
Egyéb
életbiztosítási
-
-
-
-
2014 Q1-Q2 Módosító tételek a pénzügyi
Módosító tételek a pénzügyi
kimutatások levezetéséhez
kimutatások levezetéséhez
(IFRS - HAL)
(konszolidáció)
Összesen
8
-
4 327
745
-
43 906
Befektetési szerződések
-
-
-
745
-
745
Kamatozó részvény kibocsátásából származó kötelezettségek
-
-
-
2 147
-
2 147
2 994
24
-
-
-
3 018
505
294
-
-
Kölcsönök és pénzügyi viszontbiztosítás Kötelezettségek biztosítási ügyletekből Kapcsolt kötelezettségek
-
38
1
744
281
6
51 322
2 528
7
5 357
1 419
32
-
Jegyzett tőke
2 607
1 025
11
Tőketartalék
16 804
2 560
60
257
11
-
Egyéb kötelezettségek és céltartalékok Kötelezettségek összesen NETTÓ ESZKÖZÖK
-
1 -
551
800
39
-
20
500
1 604
-
18
55 443
773
-
3 363
2 672
-
75
-
1 037
2 531
-
867
-
2 620
15 937
-
198
-
773
SAJÁT TŐKE
Egyéb tartalékok Eredménytartalék
-
Saját tőke összesen
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
14 311 5 357
-
2 177 1 419
-
39 32
-
367
294 -
3 363
70 -
15 866 2 672
23
Összehasonlító adatok a 2015 második negyedéves szegmens információkhoz (2014 Q1-Q2) – folytatás (adatok millió forintban) ÁTFOGÓ JÖVEDELEMKIMUTATÁS
Életbiztosítási szegmens
Biztosítási díjak Meg nem szolgált díjak tartalékának változása
57
-
5 737 -
Biztosítási díjak, nettó
118
-
5 619
Díj -és jutalékbevételek befektetési szerződésekből
-
Befektetések bevétele
3 520
Tőkemódszerrel elszámolt befektetések hozama (nyereség)
42
Egyéb működési bevételek
Egyéb
életbiztosítási
5 794 -
Bruttó megszolgál díj Viszontbiztosítóknak átadott megszolgált díj
Nem-
-
1 098
-
192
-
906
-
-
-
51
59
-
5
-
4 032
66
10
Bevételek összesen
9 651
972
10
815
életbiztosítási tartalékok nettó állományváltozása Befektetések ráfordítása
-
3 961
-
458
Befektetési szerződésekhez kapcsolódó kötelezettségek valós érték változása Beágyazott derivatívákhoz kapcsolódó eszközök és kötelezettségek valós érték változása
-
-
-
61
-
-
61
-
61
-
36
427
53
-
35
4 126
8
-
43
10 582
-
61
-
1
-
3 633
526
-
13
-
-
3 422
-
8
-
-
97
-
-
563
-
-
-
-
62
-
-
62
-
-
-
92
-
-
7
297
Díjak, jutalékok és egyéb szerzési költségek
-
1 460
-
434
Egyéb működési költségek
-
616
-
275
-
15
-
33
Működési költségek
-
2 076
-
709
-
15
-
33
37
278
-
34
-
5
-
34
Egyéb átfogó jövedelem Teljes átfogó jövedelem
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
63
-
-
Mérleg szerinti eredmény
51 3 585
24
7 297
-
209 6 456
1
-
Adóbevételek / (ráfordítások)
-
8
Befektetési ráfordítások, tartalékváltozások és szolgáltatások, nettó
Adózás előtti eredmény
317 6 665
-
21 -
6 982 -
109 101
-
Összesen
109 -
-
-
Egyéb bevételek
2 878
(konszolidáció)
-
10
-
kimutatások levezetéséhez
(IFRS - HAL)
260
7
Biztosítástechnikai tartalékok és befektetési egységekhez kötött (unit-linked)
Módosító tételek a pénzügyi
kimutatások levezetéséhez
szegmens 1 358
470
Kárfizetések és szolgáltatások, valamint kárrendezési költségek
2014 Q1-Q2 Módosító tételek a pénzügyi
12 266
-
266
-
34
-
34
-
-
-
5 5
-
-
-
-
34
-
22
1
-
7 588
8
-
1 886
29
-
910
-
2 796
7 -
-
12
92
198 -
12
7
186
-
12
7
198
24
7.
IFRS – HAL módosító tételek részletes magyarázata A) Alapítási költségek és hasznos élettartam újramegállapítása
A magyar számviteli törvény alapján a Csoport aktiválta az általános, nem-életbiztosítási leányvállalat alapítási költségeit. Az alapítási költségek nem felelnek meg az IFRS-ek szerinti immateriális eszköz megjelenési kritériumainak, ezért IFRS-ben felmerüléskor költségként elszámolásra kerültek. A Csoport korábban a magyar számvitelben használttól eltérő értékelési kulcsokat alkalmazott az immateriális javak esetében, amelynek hatása különbözetként megjelenik.
B) Befektetési szerződések átsorolásai A Csoport az IFRS számviteli politika alapján azon unit-linked szerződéseit, melyek nem tartalmaznak jelentős biztosítási kockázatot befektetési szerződésnek minősíti. A befektetési szerződésekhez kapcsolódó követeléseket és kötelezettségeket eredménnyel szemben valós értéken értékeli. A kapcsolódó díj, kár, és jutalék tételek elszámolása a befektetési szerződések esetében az IAS 39 alapján történik.
C) Közös vezetésű vállalatok Csoportra jutó eredményének elszámolása A magyar számviteli törvény szerint a közös vezetésű vállalatokban lévő befektetések könyv szerinti értékének, és piaci értékének különbözeteként beállított módosító tétel.
D) Értékesíthető pénzügyi eszközök értékelése A csoport az IFRS számviteli politikának megfelelően az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelte az értékesíthető pénzügyi eszközöket. A kapcsolódó árfolyamnyereség/árfolyamveszteség, és elhatárolás tételei az IAS 39 alapján kerülnek elszámolásra.
E) Kamatozó részvénykibocsátás A kibocsátott kamatozó részvények az EU IFRS-ek szerint a feltételek alapján törzsrészvénnyé történő konverzióig kötelezettségként kerülnek bemutatásra. Mindezek miatt a Csoport által kimutatott jegyzett tőke és tőketartalék eltér a magyar számviteli törvény szerint kimutatott jegyzett tőkétől és tőketartaléktól. Az átváltásig a kötelezettségek között szereplő érték megbontásra kerül egy amortizált bekerülési értéken nyilvántartott alapinstrumentumra, illetve kamatra. A kötelezettség változása kamatráfordításként a Befektetések ráfordítása soron kerülnek elszámolásra. Az alap instrumentumról leválasztásra kerül két kapcsolódó derivatív elem, melyek értékelése az eredménnyel szemben valós értéken történik.
F) Európai Uniós pályázaton nyert állami támogatás elszámolása Az elnyert pályázatokhoz kapcsolódó állami támogatások bevételeként –az összemérés elvével összhangban- a felmerült költségekre járó támogatási összeg kerül beállításra az IFRS pénzügyi kimutatásokba. A bevétel időszakok közötti megbontása a felmerült költségek arányában történik.
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
25
G) Saját részvények Az IAS 32 standard 33. és 34. pontja alapján a társaság saját részvényeit a saját tőkét csökkentő tételként kell bemutatni. Semmilyen nyereség vagy veszteség nem számolható el az eredményben a saját részvények vételéhez, eladásához, kibocsátásához vagy megszüntetéséhez kapcsolódóan. Mivel az IFRS-ek nem határoznak meg speciális bemutatási kritériumokat a saját részvényekkel kapcsolatban, a Kibocsátó a megszerzett saját részvények névértékét külön soron mutatja be a saját tőkén belül. (saját tőkét csökkentő). Amennyiben a saját részvények eladásra, vagy újrakibocsátásra kerülnek a csökkenő saját részvények névértéke ezt a külön mérlegsort csökkenti. A névértéktől eltérő bekerülési ár különbözete a tőketartalékot módosítja.
Korábbi időszakok módosító tételeinek tőkén belüli átrendeződést eredményező különbözetei H)
Tőkebevonás költségeinek elszámolása
I) Részvényopciós program J) Dolgozói részvénykibocsátás költsége Konszolidációs módosító tételek magyarázata Szegmensek között lévő részesedések, követelések és kötelezettségek, bevételek és ráfordítások, és a szegmensek közötti tranzakciókból származó közbenső eredmények, a konszolidációkor kiszűrésre kerültek
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
26
8.
Alkalmazottak száma, tulajdonosi struktúra
A Kibocsátó alkalmazottainak száma 2015. június 30-án 97 fő. A Kibocsátó alaptőkéjének összetétele (2015. június 30.)* Részvénysorozat
Kibocsátott darabszám
Névérték (Ft/darab)
„A” sorozat ebből saját részvény „B” sorozat „C” sorozat
Össznévérték (Ft)
40
63 283 203
2 531 328 120
40
1 196 750
47 870 000
40
1 150 367
46 014 680
40
730 772
29 230 880
-
-
2 606 573 680
Alaptőke nagysága *Magyar számviteli törvény szerinti adatok
A részvényekhez kapcsolódó szavazati jogok száma (2015. június 30.) Részvénysorozat
Kibocsátott darabszám
Szavazati jogra Részvéjogosító részvények nyenkénti darabszáma szavazati jog
Összes szavazati jog
Sajátrészvények száma
„A” sorozat
63 283 203
62 086 453
1
62 086 453
1 196 750
„B” sorozat „C” sorozat
1 150 367
1 150 367
1
1 150 367
-
730 772
730 772
1
730 772
-
Összesen:
65 164 342
63 967 592
63 967 592
1 196 750
A Kibocsátó tulajdonosi szerkezete (2015. június 30.) Részvény darabszám
Tulajdoni hányad
Szavazati jog
Belföldi magánszemély
31 887 764
48,93%
48,93%
Belföldi intézmény
31 239 729
47,94%
47,94%
378 986
0,58%
0,58%
1 203 540
1,85%
1,85%
Nominee, külföldi intézmény
124 684
0,19%
0,19%
Nem nevesített tétel
329 639
0,51%
0,51%
65 164 342
100,00%
100,00%
Külföldi magánszemély Külföldi intézmény
Összesen
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
27
A Kibocsátó a részvénykönyv vezetésével a KELER Központi Értéktár Zrt.-t bízta meg. Amennyiben a tulajdonosi megfeleltetés során van olyan számlavezető, amely ügyfeleinek tulajdonában van CIGPANNONIA részvény, azonban nem szolgáltat adatot a részvényes(ek)re vonatkozóan, úgy az ily módon be nem azonosított részvények tulajdonosai „Nem nevesített tétel” megnevezéssel szerepelnek a részvénykönyvben. A Kibocsátó befektetései 2015. június 30-án Székhely
Név
6
Kibocsátó részesedése
CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt.
1033 Budapest, Flórián tér 1.
100%
CIG Pannónia Szolgáltató Központ Korlátolt Felelősségű Társaság "végelszámolás alatt"6
1033 Budapest, Flórián tér 1.
100%
Pannónia PI-ETA Kegyeleti Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság
1033 Budapest, Flórián tér 1.
100%
Pannónia CIG Alapkezelő Zrt.
1072 Budapest, Nyár utca 12.
50%
A végelszámolás befejezésével a Fővárosi Törvényszék Cégbírósága 2015. július 14. hatállyal elrendelte a CIG
Pannónia Szolgáltató Központ Korlátolt Felelősségű Társaság cégjegyzékből való törlését .
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
28
9.
Tárgyidőszakban megjelent tájékoztatások Dátum
2015.04.01
Tárgy, rövid tartalom
2015.04.17
Rendkívüli közzététel a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. által elnyert közbeszerzési tenderről Rendkívüli közzététel a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. 2015. április 17. napján 10.00 órára összehívott éves rendes közgyűléséről Rendkívüli közzététel a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. informatikai fejlesztéséről
2015.04.27
A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. felügyelőbizottsági tagjának lemondása
2015.04.28
2015.04.29
A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. felügyelőbizottsági tagjának lemondása A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. 2015. április 28. napján megtartott megismételt éves rendes közgyűlésének határozatai Éves Jelentés
2015.04.29
Felelős Társaságirányítási jelentés a 2014. üzleti évről
2015.04.30
A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. felügyelőbizottsági tagjának lemondása
2015.04.30
Szavazati jogok száma, alaptőke nagysága a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.-nél
2015.05.05
Összefoglaló jelentés
2015.04.17
2015.04.28
2015.05.14
Rendkívüli közzététel a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. leányvállalatának felügyelőbizottsági tagjairól Rendkívüli közzététel a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. leányvállalatának felügyelőbizottsági és audit bizottsági tagjairól 2015. évi első negyedéves jelentés
2015.05.21
A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. alapszabályának módosítását a cégbíróság bejegyezte
2015.06.01
Szavazati jogok száma, alaptőke nagysága a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.-nél
2015.06.04
Közgyűlési meghívó hirdetménye
2015.06.05
A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. érdekeltségi körébe tartozó társaság tőkeemeléséről
2015.05.12 2015.05.13
2015.06.16
Szavazati jogok száma, alaptőke nagysága a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.-nél a rendkívüli közgyűlés összehívásának napján A közgyűlés napirendjén szereplő ügyekkel kapcsolatos előterjesztések összefoglalója és a napirendi pontokkal kapcsolatos határozati javaslatok Rendkívüli közzététel a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. új felügyelőbizottsági tagjáról
2015.06.16
A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. növeli részesedését a Pannónia CIG Alapkezelő Zrt-ben
2015.06.30
Szavazati jogok száma, alaptőke nagysága a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.-nél
2015.07.07
Közzététel a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. 2015. július 7. napján 10.00 órára összehívott rendkívüli közgyűléséről
2015.06.15 2015.06.15
2015.07.15
2015.07.24
Rendkívüli közzététel a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. leányvállalatáról A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.2015. július 20. napján megtartott megismételt rendkívüli közgyűlésének határozatai Rendkívüli közzététel a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. új felügyelőbizottsági tagjairól
2015.07.28
A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. alapszabályának módosítását a cégbíróság bejegyezte
2015.07.31
Szavazati jogok száma, alaptőke nagysága a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.-nél
2015.08.14
A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. új felügyelőbizottsági elnökéről
2015.07.20
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
29
A közlemények megtalálhatók a Kibocsátó (www.cigpannonia.hu), a Budapesti Értéktőzsde Zártkörűen működő Részvénytársaság (www.bet.hu), valamint a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (www.kozzetetelek.hu) honlapján.
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
30
10. Felelősségvállalási nyilatkozat
A Kibocsátó nyilatkozik arról, hogy a 2015. második negyedéves jelentést könyvvizsgáló nem vizsgálta, a 2015. évi második negyedéves jelentés valós és megbízható képet ad a Kibocsátó és a konszolidációba bevont vállalkozások eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről és veszteségéről. Az összevont vezetőségi jelentés megbízható képet ad a Kibocsátó, és a konszolidációba bevont vállalkozások helyzetéről, fejlődéséről és teljesítményéről.
Budapest, 2015. augusztus 18.
---------------------------------------
--------------------------------
Dr. Kádár Gabriella Vezérigazgató, első számú vezető
Barta Miklós Vezérigazgató-helyettes, számviteli rendért felelős vezető
Befektetői kapcsolattartás Kerényi Judit, befektetői kapcsolattartó
[email protected] ; 06-1-5 100 200
CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. második negyedéves jelentés
31