CIG PANNÓNIA ÉLETBIZTOSÍTÓ NYRT

CIG PANNÓNIA ÉLETBIZTOSÍTÓ NYRT. NEGYEDÉVES JELENTÉS AZ EU ÁLTAL BEFOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK ALAPJÁN KÉSZÍTETT KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK ALAPJÁN 2015. HARMADIK NEGYEDÉV

2015. november 17.

CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2013. harmadik negyedéves jelentés

1

1.

Összefoglaló

A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. (a továbbiakban: Kibocsátó) a mai napon nyilvánosságra hozza a 2015. harmadik negyedéves jelentését. A Kibocsátó a negyedéves jelentésben a jogszabályban megkövetelt, az EU által befogadott nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok (IFRS) szerinti konszolidált, nem auditált 2015. évi harmadik negyedévének adatait publikálja. A negyedéves jelentés előállítása az IAS 34 standard előírásaival összhangban történt. A magyar számviteli törvény szerint készített, nem auditált és nem konszolidált adatokat, valamint a Magyar Biztosítók Szövetsége (MABISZ) számára önkéntes adatszolgáltatás keretében megosztandó adatokat jelen negyedéves jelentéssel egyidejűleg nyilvánosságra hozott negyedéves tájékoztatókban publikálja a Kibocsátó, valamint leányvállalata a CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt. (a továbbiakban: EMABIT). A 2015. év harmadik negyedévének főbb eredményei, eseményei: -

Az első három negyedévben látványos eredményei vannak a tavalyi évben elvégzett átfogó stratégiai és szervezeti átalakításnak, amelynek célja a stabil jövedelemtermelőképesség megteremtése volt a piaci körülmények változására gyorsan reagáló egészséges működési modell kialakítása mellett. A Csoport1 adózott eredménye a 2015. év első három negyedévében 786 millió forint nyereség, mely 911 millió forinttal több, mint előző év azonos időszakának újra megállapított 2 eredménye (125 millió forint veszteség). A Csoport teljes átfogó jövedelme 831 millió forint nyereség.

-

A Csoport biztosítási díjai 2015 első három negyedévében 12 372 millió forintot tesznek ki, mely az előző év azonos időszakához viszonyítva 8 százalékos növekedést jelent. Az életbiztosítási szegmens IFRS szerinti díjbevételei 6 százalékkal növekedtek 2014 hasonló időszakához képest, míg a nem-életbiztosítási szegmens 33 százalékos IFRS szerinti díjbevétel növekedést mutat.

-

Az élet szegmensben a saját hálózat megnövekedett értékesítése (47 százalékos növekedés az előző év azonos időszakához viszonyítva), illetve a közbeszerzés keretében szerzett új üzlet közel ellensúlyozta a brókeri csatorna értékesítésében a Quantis-szal megszüntetett partnerkapcsolat következményeként várt visszaesést, így az új értékesítés állománydíja 91 százaléka a 2014 első három negyedévében szerzett portfoliónak.

-

Az EMABIT és így a Csoport nem-élet szegmense 2015 első három negyedévében 2 544 millió forint IFRS szerinti biztosítási díjat ért el, melynek legnagyobb része a casco és általános felelősség ágazatokhoz kapcsolódik. 2015-ben az új szerzés összege 1 501 millió forint, így 2015. év harmadik negyedév végén a Csoport 2 642 millió forintos nem-élet állománnyal rendelkezett.

-

A nem-élet szegmens a Csoport stratégiájának megfelelően új, réspiaci termékkel is elindult az évben. Agro Gépbiztosítási termékünk egy, a mezőgazdasági gépekre vonatkozó géptörés és kiterjesztett garancia termékeket ötvöző újszerű fedezeti megoldás, míg Lengyelországban egy a gépjármű finanszírozási piacon meghatározó szereplővel közösen egy totálkár casco termékkel jelentünk meg. Tovább bővült olaszországi, határon átnyúló tevékenységünk is, szerzési teljesítményünk ezzel párhuzamosan növekedett.

1

Csoport, illetve CIG Csoport alatt a Kibocsátót és a konszolidálásba bevont vállalatait kell érteni.

2

Az összehasonlító periódus 2014. év első három negyedéves adatai újraközzétett adatokat tartalmaznak, ennek indoklásást lsd.

a 3. Számviteli politika változások pontban.


2

-

A Kibocsátó leányvállalata, a CIG Pannónia Szolgáltató Központ Korlátolt Felelősségű Társaság végelszámolás befejezésével a Fővárosi Törvényszék Cégbírósága 2015. július 14. hatállyal elrendelte a Szolgáltató Központ cégjegyzékből való törlését.

-

A Kibocsátó 2015. július 20-án megtartott rendkívüli közgyűlése 5 éves időtartamra a Társaság felügyelőbizottsági tagjává választotta dr. Czakó Erzsébet Hajnalkát és Boros Istvánt, egyúttal dr. Czakó Erzsébet Hajnalkát a Társaság audit bizottsági tagjává is megválasztotta.

-

2015. augusztus 14-én a Kibocsátó Felügyelőbizottságának tagjai megválasztották Dr. Bayer Józsefet a Biztosító Felügyelőbizottság elnökének

-

A Kibocsátó alaptőkét emelt a kizárólagos tulajdonában lévő Pannónia PI-ETA Kegyeleti Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaságban 2.500.000 forint értékben, hogy az megfeleljen az új Ptk. rendelkezéseinek.

-

Az EMABIT a Széchenyi István Kölcsönös Biztosító Egyesület (SZIBE) casco-, baleset- és betegségbiztosítási szerződési állományának átvételéről döntött. Az átvételt az MNB 2015. október 1-jei dátummal engedélyezte.

Mérlegfordulónap utáni események: -

2015 október 1-jén ismét a Pannónia CIG Alapkezelő nyerte el az “Év Vagyonkezelője” elismerést a MoneyMoon Awards keretei között. Mindemellett két eszközalapunk is díjat nyert igazolva ezzel azt, hogy innovatív termékeink a piacon a legjobbak közé tartoznak.

Budapest, 2015. november 17. CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.


3

2.

Pénzügyi kimutatások3

Konszolidált átfogó jövedelem kimutatás - kumulált adatok

Biztosítási díjak

Adatok millió forintban 2015Q1-Q3

2014Q1-Q4

(A)

(B)

12 372

Meg nem szolgált díjak tartalékváltozása Bruttó megszolgált díj Viszontbiztosítóknak átadott megszolgált díj Biztosítási díjak, nettó

2014Q1-Q3 újra megállapított3

(C)

16 468

Változás (A)-(C)

11 420

952 -164

-448

-187

-284

11 924

16 281

11 136

788

-920

-589

-359

-561

11 004

15 692

10 777

227

Díj -és jutalékbevételek befektetési szerződésekből

102

130

68

34

Befektetések bevétele

394

8 744

6 321

-5 927

158

145

100

58

703

896

696

7

1 357

9 915

7 185

-5 828

Bevételek összesen

12 361

25 607

17 962

-5 601

Kárfizetések és szolgáltatások, valamint kárrendezési költségek

-6 154

-7 749

-5 463

-691

-600

-10 926

-7 336

6 736

-1 055

-861

-764

-291

38

-157

-117

155

111

156

40

71

-7 660

-19 537

-13 640

5 980

Díjak, jutalékok és egyéb szerzési költségek

-2 570

-4 101

-3 013

443

Egyéb működési költségek

-1 322

-2 084

-1 409

87

Működési költségek

-3 892

-6 185

-4 422

530

Adózás előtti eredmény

809

-115

-100

909

Adóbevételek / (ráfordítások)

-23

0

-25

2

0

-55

0

0

786

-170

-125

911

Tőkemódszerrel elszámolt befektetések hozama (nyereség) Egyéb működési bevételek

3

Egyéb bevételek

Biztosítástechnikai tartalékok és befektetési egységekhez kötött (unitlinked) életbiztosítási tartalékok nettó állományváltozása Befektetések ráfordítása Befektetési szerződésekhez kapcsolódó kötelezettségek valós érték változása Beágyazott derivatívákhoz kapcsolódó eszközök és kötelezettségek valós érték változása Befektetési ráfordítások, tartalékváltozások és szolgáltatások, nettó

Halasztott adó bevételek / (ráfordítások) Adózott eredmény A jövőben eredménybe át nem sorolható egyéb átfogó jövedelem

0

0

0

0

A jövőben eredménybe átsorolható egyéb átfogó jövedelem

45

-36

15

30

Egyéb átfogó jövedelem

45

-36

15

30

Teljes átfogó jövedelem

831

-206

-110

941

3

Az összehasonlító periódus 2014. év első három negyedéves adatai újraközzétett adatokat tartalmaznak, ennek indoklásást lsd.

a 3. Számviteli politika változások pontban.


4

Konszolidált átfogó jövedelem kimutatás – kumulált adatok (folytatás)

A Társaság tulajdonosaira jutó adózott eredmény

Adatok millió forintban

2015Q1-Q3

2014Q1-Q4

(A)

(B)

2014Q1-Q3 újra megállapított3

(C)

Változás (A)-(C)

786

-170

-125

0

0

0

0

Adózott eredmény

786

-170

-125

911

A Társaság tulajdonosaira jutó teljes átfogó jövedelem

831

-206

-110

941

0

0

0

0

831

-206

-110

941

Egy részvényre jutó eredmény– alap (Ft)

12,7

-2,7

-2,0

14,7

Egy részvényre jutó eredmény– hígított (Ft)

11,1

-2,7

-2,0

13,1

Ellenőrzést nem biztosító részesedésekre jutó adózott eredmény

Ellenőrzést nem biztosító részesedésekre jutó teljes átfogó jövedelem Teljes átfogó jövedelem

911

Egy részvényre jutó eredmény


5

Konszolidált átfogó jövedelem kimutatás egyedi negyedéves adatok

Biztosítási díjak Meg nem szolgált díjak tartalékváltozása Bruttó megszolgált díj Viszontbiztosítóknak átadott megszolgált díj Biztosítási díjak, nettó


2015Q3

2015Q2

2015Q1

2014Q3

Változás

(A)

(B)

(C)

(D)

(A)-(D)

4 398

3 838

4 136

4 438

-40

-66

15

-397

33

-99

4 332

3 853

3 739

4 471

-139

-341

-350

-229

-150

-191

3 991

3 503

3 510

4 321

-330 0

Díj -és jutalékbevételek befektetési szerződésekből Befektetések bevétele

19

54

29

17

2

-3 044

18

3 420

2 736

-5 780

Tőkemódszerrel elszámolt befektetések hozama (nyereség)

46

63

49

37

Egyéb működési bevételek3

223

240

240

324

-101

-2 756

375

3 738

3 114

-5 870

1 235

3 878

7 248

7 435

-6 200

-1 787

-2 087

-2 280

-1 830

43

2 762

-180

-3 182

-3 914

6 676

-809

-13

-233

-201

-608

76

-3

-35

-55

131

25

89

-3

-52

77

267

-2 194

-5 733

-6 052

6 319

-902

-857

-811

-1 127

225

Egyéb bevételek Bevételek összesen Kárfizetések és szolgáltatások, valamint kárrendezési költségek Biztosítástechnikai tartalékok és befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítási tartalékok nettó állományváltozása Befektetések ráfordítása Befektetési szerződésekhez kapcsolódó kötelezettségek valós érték változása Beágyazott derivatívákhoz kapcsolódó eszközök és kötelezettségek valós érték változása Befektetési ráfordítások, tartalékváltozások és szolgáltatások, nettó Díjak, jutalékok és egyéb szerzési költségek Egyéb működési költségek Működési költségek Adózás előtti eredmény Adóbevételek / (ráfordítások) Halasztott adó bevételek / (ráfordítások) Adózott eredmény A jövőben eredménybe át nem sorolható egyéb átfogó jövedelem

9

-396

-449

-477

-499

103

-1 298

-1 306

-1 288

-1 626

328

204

378

227

-243

447

-7

-8

-8

-13

6

0

0

0

0

0

197

370

219

-256

453

0

0

0

0

0

A jövőben eredménybe átsorolható egyéb átfogó jövedelem

36

-13

22

3

33


36

-13

22

3

33


233

357

241


-253

486

6

Konszolidált átfogó jövedelem kimutatás – egyedi negyedéves adatok (folytatás)

A Társaság tulajdonosaira jutó adózott eredmény Ellenőrzést nem biztosító részesedésekre jutó adózott eredmény Adózott eredmény A Társaság tulajdonosaira jutó teljes átfogó jövedelem Ellenőrzést nem biztosító részesedésekre jutó teljes átfogó jövedelem Teljes átfogó jövedelem


2015Q3

2015Q2

2015Q1

2014Q3

Változás

(A)

(B)

(C)

(D)

(A)-(D)

197

370

219

-256

0

0

0

0

197

370

219

-256

453 0 453

233

357

241

-253

486

0

0

0

0

0

233

357

241


-253

486

7

Konszolidált pénzügyi helyzet kimutatás

Adatok millió forintban 2015.

ESZKÖZÖK

szeptember 30. december 31. (A)

Immateriális javak Ingatlanok, gépek és berendezések Halasztott adó követelések Halasztott szerzési költségek Viszontbiztosító részesedése a biztosítástechnikai tartalékokból Befektetés közös vezetésű vállalatokban Értékesíthető pénzügyi eszközök Befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerződői javára végrehajtott befektetések

2014.

2014. (B) 811

szeptember 30.

Változás

újra megállapított3

(A)-(B)

(C) 931

1 024

-120

47

62

70

-15

242

242

297

0

1 026

958

839

68

1 262

737

556

525

235

299

253

-64

5 548

5 188

5 803

360

51 888

51 057

47 397

831

Pénzügyi eszközök – befektetési szerződések

1082

840

712

242

Pénzügyi eszközök – beágyazott derivatívák

649

538

422

111

2 729

2 949

3 338

-220

Biztosítási szerződésből származó és egyéb követelések Egyéb eszközök és elhatárolások Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek Eszközök összesen

128

113

125

15

1 251

1 497

772

-246

66 898

65 411

61 608

1 487

5 093

4 544

4 723

549

51 888

51 057

47 397

831

1 082

840

712

242

2 236

2 175

2 094

61

2 054

2 411

2 744

-357

936

881

712

55

KÖTELEZETTSÉGEK Biztosítástechnikai tartalékok Biztosítástechnikai tartalékok a befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítás szerződői javára Befektetési szerződések Kamatozó részvény kibocsátásából származó kötelezettségek Kölcsönök és pénzügyi viszontbiztosítás Kötelezettségek biztosítási ügyletekből Egyéb kötelezettségek és céltartalékok Kötelezettségek összesen NETTÓ ESZKÖZÖK

510

1 235

862

-725

63 799

63 143

59 244

656

3 099

2 268

2 364

831

SAJÁT TŐKE Jegyzett tőke

2 531

2 531

2 531

0

Tőketartalék

15 937

15 937

15 937

0

Egyéb tartalékok Eredménytartalék A Társaság tulajdonosaira jutó saját tőke Ellenőrzést nem biztosító részesedések Saját tőke összesen

67

22

74

45

-15 436

-16 222

-16 178

786

3 099

2 268

2 364

831

0

0

0

0

3 099

2 268

2 364

831


8

Konszolidált saját tőke-változás kimutatás 2015Q3 Adatok millió forintban Jegyzett tőke Tőke-tartalék Egyenleg 2014. december 31-én

Egyéb

Eredmény- A Társaság tulajdonosaira Ellenőrzést nem biztosító

tartalékok

tartalék

2 531

15 937

22


0

0

45

Tárgyévi nyereség

0

0

0

2 531

15 937

67

-15 436

jutó saját tőke

-16 222

részesedések

Saját tőke összesen

2 268

0

2 268

0

45

0

45

786

786

0

786

3 099

0

3 099


Egyenleg 2015. szeptember 30-án

Konszolidált saját tőke-változás kimutatás 2014Q3 Adatok millió forintban Jegyzett tőke Tőke-tartalék Újra megállapított egyenleg

Egyéb

Eredmény- A Társaság tulajdonosaira Ellenőrzést nem biztosító

tartalékok

2 531

15 937

56


0

0

16

Tárgyévi nyereség - újra megállapított

0

0

0

0

0

2

2 531

15 937

74

2013. december 31-én

tartalék -16 051

jutó saját tőke

részesedések


2 473

0

2 473

0

16

0

16

-125

-125

0

-125

-2

0

0

0

-16 178

2 364

0

2 364


Leányvállalat végelszámolása miatti tartalékrendezés Újra megállapított egyenleg 2014. szeptember 30-án


9

Konszolidált cash flow kimutatás

Adatok millió forintban 2015Q3

2014Q3 újra megállapított3

Adózott eredmény

786

-125

203

238

33

0

Módosító tételek: Értékcsökkenés és amortizáció Terven felüli értékcsökkenés Elszámolt értékvesztés

62

89

Eszközök értékesítésének eredménye

-36

-108

Árfolyamváltozások

-46

73

Közös vezetésű vállalatok eredménye

-158

-100

Beágyazott derivatív eszközök, és kötelezettségek nettó változása

-111

-40

269

353

-68

-163

-832

-7 769

-243

8

188

-202

-525

-5

Kamatráfordítás Működő tőke elemeinek változása: Halasztott szerzési költségek növekedése/csökkenése (-/+) Befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerződői javára __ végrehajtott befektetések növekedése/ csökkenése (-/+) Pénzügyi eszközök – befektetési szerződések növekedése/ csökkenése (-/+) Biztosítási ügyletekből származó és egyéb követelések növekedése/ csökkenése (-/+) Viszontbiztosító részesedésének növekedése/ csökkenése a biztosítástechnikai --- tartalékokból (-/+) Egyéb eszközök és aktív időbeli elhatárolások növekedése/ csökkenése (-/+)

-14

-48

Biztosítástechnikai tartalékok növekedése/ csökkenése (+/-)

549

-216

55

207

243

-8

832

7 769

Egyéb kötelezettségek növekedése/ csökkenése (+/-)

-725

24

Működési tevékenységből származó cash flow-k

462

-23

Biztosítási ügyletekből származó kötelezettségek növekedése/ csökkenése (+/-) Befektetési szerződések növekedése/ csökkenése (+/-) Biztosítástechnikai tartalékok növekedése/ csökkenése a befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosításból adódóan (+/-)


10

Konszolidált cash flow kimutatás folytatás Befektetési tevékenységből származó cash flow-k

Adatok millió forintban 2015Q3

2014Q3 újra megállapított3

Adósságinstrumentumok beszerzései (-) Adósságinstrumentumok eladásai (+) Tárgyi eszközök és immateriális eszközök beszerzései (-) Tárgyi eszközök és immateriális eszközök eladása (+)

-3 547

-5 858

3 245

6 092

-117

-143

14

17

Részesedések vásárlása (-)

-11

0

Kapott osztalék

233

42

-183

150

608

367

Befektetési tevékenységből származó cash flow-k Finanszírozási tevékenységből származó cash flow-k Kölcsönök felvétele Kölcsönök törlesztése

-1 024

-944

Kamatozó részvény kamatkifizetése

-109

-119

Finanszírozási tevékenységből származó cash flow-k

-525

-696

0

12

-246

-557

Pénzeszközök és pénzeszközegyenértékesek az időszak elején

1 497

1 329

Pénzeszközök és pénzeszközegyenértékesek az időszak végén

1 251

772

Árfolyamváltozások hatásai Pénzeszközök és pénzeszközegyenértékesek nettó növekedése/csökkenése (+/-)


11

3.

A számviteli politika változásai

A 2015. január 1-jével kezdődő üzleti évének vonatkozásában nincs olyan új, kötelezően alkalmazandó standard, mely jelentősen befolyásolná a Csoport pénzügyi kimutatásainak struktúráját. 2014. évben alkalmazott számviteli politika módosítás hatása az összehasonlító periódus (2014. év harmadik negyedév) eredményére - Függő költségelvonás: A rendszeres díjas befektetési egységhez kötött életbiztosítások esetében függő költség keletkezik, valahányszor a biztosító költségelvonásra lesz jogosult, de a Szerződő nem rendelkezik elegendő felhalmozási egységgel ennek teljesítésére. A költségelvonások esedékessége egyértelműen a felmerülésük időpontja. Korábbi gyakorlatában a Csoport az elvonás pozitív eredményhatását azonban csak miután a kellő számú felhalmozási egység rendelkezésre állt az ügyfél számláján, a kivonás pillanatában számolta el a unit linked tartalék csökkentésén keresztül. Azonban a Csoport ráfordításaival (kockázatban állásával, adminisztrációjával, egyéb szolgáltatásával) párhuzamosan, az összemérés számviteli elve miatt a bevételek esedékességekor azok eredménybeli elszámolása is indokolt. A Csoport mindezen okok miatt a 2014. évben módosította számviteli politikáját és a függő költségek esetében azok elszámolását az esedékesség időpontjára teszi; így a függő költségek keletkezésekor egyéb működési bevételt számol el Biztosítási szerződésből származó és egyéb követelésekkel szemben. Az új elszámolás pontosabban illeszkedik a termékfeltételek által nyújtott ügyfélopciókhoz és a biztosító tényleges eredményét jobban tükrözi, illetve megfelel az IFRS 4.22-ben foglalt követelményeknek is. Ugyanakkor az IFRS szabályok szerint a függő költség elvonás miatti számviteli politika módosítást visszamenőlegesen kell alkalmazni. Az összehasonlító időszak nyitóegyenlegét és adatait úgy kell módosítani, mintha mindig is az adott számviteli politikát alkalmazta volna a Csoport, azaz a korábban közzétett adatokat újra meg kell állapítani. A számviteli politika változás 2014. év első három negyedévének eredményre gyakorolt hatása 89 millió forint nyereség.


12

4.

A Kibocsátó pénzügyi helyzetének bemutatása – a 2015. évi harmadik negyedéves az EU által befogadott pénzügyi beszámolási standardok (IAS 34) alapján készített konszolidált, nem auditált adatai

A Kibocsátó és konszolidációba bevont vállalatai, melyek együtt a CIG Csoportot alkotják, befektetési egységhez kötött életbiztosítás, kockázati, vegyes életbiztosítás, egészségbiztosítás, nyugdíjbiztosítás, kiegészítő biztosítás, illetve általános biztosítás, azon belül elsősorban casco és általános felelősség biztosítás értékesítésével, illetve portfoliókezelési és alapkezelési tevékenységgel foglalkoznak. A Csoport tevékenységét leginkább meghatározó társaság továbbra is a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., mint anyavállalat; emellett azonban az EMABIT és a Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. teljesítménye is számottevő a Csoport eredményében. A 2015. év első három negyedévében a Csoport bruttó díjbevétele 12 372 millió forint volt, amely a 2014. év hasonló időszaki bevételének 108 százaléka. Ebből 9 340 millió forint a befektetéshez kötött életbiztosítások (ebből 1 308 millió forint nyugdíjbiztosítás), 353 millió forint a hagyományos életbiztosítások, 135 millió forint az egészségbiztosítások és 2 544 millió forint a nem-életbiztosítások bruttó díjbevétele. A nem-életbiztosítások 2 544 millió forint díjbevételt eredményeztek az IFRS-ek szerint 2015 első három negyedévben, ez 36 százalékos növekedést jelent az előző év hasonló időszakához (1 870 millió forint) képest, mely elsősorban a casco állomány megnövekedett új értékesítésének következménye. Az életbiztosítási portfolióban az értékesített szerződések első éves díjaiból származó bruttó díjbevétel 1 585 millió forint, mely 26 százalékos növekedés az előző év hasonló időszakához (1 261 millió forint) képest, elsősorban a BM csoportos életbiztosítási szerződésnek és a nyugdíjbiztosítások értékesítésének köszönhetően. A megújításokból származó 2015. évi első három negyedéves bruttó díjbevétel 6 675 millió forint, szemben a 2014. év hasonló időszaki 7 349 millió forintjával. A portfolióban a korábbi években kötött szerződések megújítási díjainak csökkenése lelassult, az előző éves 22 százalékos csökkenés 9 százalékra mérséklődött. Az életbiztosítási ügyfelek körülbelül 30,3 százaléka választja a biztosító szerződési feltételei által a szerződések 3. évfordulóját követően lehetővé tett díjszüneteltetési opciót, elsősorban ez okozza a megújítási díjak visszaesését. A díjszüneteltetési opció alkalmazásának a Csoport nyereségére gyakorolt hatása kevésbé jelentős, mivel díjszüneteltetés csak a szerződés élettartamának későbbi, kevésbé profitábilis szakaszában kérhető. Az eseti/egyszeri díjak a 2014. év hasonló időszak eseti/egyszeri díjbevételének 167 százalékát, 1 567 millió forintot értek el, döntően a befektetési egységhez kötött életbiztosításokhoz kapcsolódóan. A teljes 9 828 millió forintos életbiztosítási szegmens IFRS szerinti díjbevételén belül az eseti/egyszeri díjak aránya 16 százalékos, jelentősen növekedett az összehasonlító periódushoz képest (10 százalék), mely leginkább a Kibocsátó tavalyi év végén bevezetett egyszeri díjas termékének, a Gravisnak köszönhető.


13

A meg nem szolgált díjak tartalékváltozása 2015 első három negyedévében 448 millió forint, míg a viszontbiztosítónak átadott megszolgált díj összege 920 millió forint volt. Ezen tételek növekedése az előző év azonos időszakához képest elsősorban a nem-élet állomány növekedésének, illetve a nem-élet szegmens átalakított viszontbiztosítási struktúrájának eredménye. A Kibocsátó által értékesített azon befektetési egységekhez kötött életbiztosításokat, amelyek az IFRS-ek alapján nem minősülnek biztosítási szerződésnek, a Kibocsátó befektetési szerződésnek minősíti. A befektetési szerződésekhez kapcsolódóan a Kibocsátónak az időszakban 102 millió forint díj- és jutalékbevétele keletkezett. Az egyéb működési bevételek (703 millió forint) elsősorban a Kibocsátó eszközalap kezelésből származó bevételeit tartalmazzák (596 millió forint). Szintén ezen a soron kerül elszámolásra a reaktívált szerződésekhez kapcsolódó bevétel is (19 millió forint), ebből 2015 első három negyedévben jelentősen kevesebb merült fel, mint az előző év azonos időszakában (63 millió forint). Az egyéb működési bevételek között található a számviteli politikai változások között ismertetett függő költségelvonásból származó bevétel (39 millió forint), mely az előző év hasonló időszakához képest (89 millió forint) jelentősen csökkent. A ráfordítások között az egyik legjelentősebb tétel a kárfizetések és szolgáltatások, valamint a kárrendezési költségek (együttesen 6 154 millió forint). Utóbbiból 5 645 millió forint a befektetéshez kötött életbiztosítások részleges- és teljes visszavásárlása és 294 millió forint az általános biztosítások kárráfordítása. Szintén jelentős a nettó tartalékváltozások ráfordítása (600 millió forint), mely a következő tartalékváltozások eredménye. 831 millió forint kapcsolódik a befektetési egységekhez kapcsolt életbiztosítási tartalékok növekedéséhez. A törlési tartalékok a kintlévőségek csökkenésével párhuzamosan csökkentek 245 millió forinttal, a matematikai tartalék pedig 2 millió forinttal. Elsősorban a nem-élet ági működésből következően a függőkár tartalékok 148 millió forinttal csökkentek 2015 első három negyedév során. Főként az életbiztosítási szerződésállomány kapcsán az egyéb biztosítástechnikai tartalék 94 millió forinttal, az eredménytől független díjvisszatérítési tartalék 72 millió forinttal növekedett. A Kibocsátó összes működési költsége összesen 3 892 millió forint volt 2015 első három negyedévében, amelyből 2 570 millió forint a fizetett megbízási díj, jutalék és egyéb szerzési költség, 1 322 millió forint egyéb működési költség. A szerzési költségek csökkenő tendenciát mutatnak, melynek oka az élet ági szerzési költségek csökkenése, illetve a nem-élet ági termékmix változás az alacsonyabb szerzési költséghányaddal bíró termékek felé. Az egyéb működési költségek 87 millió forinttal (6 százalékkal) csökkentek az előző év hasonló időszakához képest (2014 hasonló időszakában 1 409 millió forint volt).


14

A befektetési eredmény 661 millió forint veszteség, mely az alábbiakban részletezett tényezők együttes eredménye. A 2015 első negyedévében tapasztalt nagyon jelentős hozam emelkedést és a második negyedéves stagnálást követően a harmadik negyedévben jelentős hozamcsökkenés történt a unit-linked befektetési eredményekben, így 2015-ben összesen 639 millió forint a Kibocsátó unit-linked hozam vesztesége. 2015 harmadik negyedévében tovább növekvő globális kockázatokkal és ennek következtében megemelkedett volatilitással néztek szembe a befektetők a világ pénzpiacain. A negyedévben a főbb globális részvénypiaci MSCI indexek (World, Emerging Markets, EU) jelentős mínuszokat produkáltak, melynek hátterében a feltörekvő régióból kiinduló növekedési félelmek globális gazdaságra gyakorolt hatásai húzódtak meg. A legjobb teljesítményt ismét a hazai részvénypiaci index érte el. A tőkepiaci folyamatok jelentős hatást gyakoroltak a unit -linked állományra is, melynek során a navigátor szolgáltatás jelentős tőkekivonást indukált szinte minden részvény- és árupiaci eszközalapból. A kiáramló tőke a likviditási eszközalapok állományát gyarapította. Az abszolút hozamú és aktívan kezet eszközalapok népszerűsége tovább nőtt, melynek megfelelően jelentős tőkebeáramlást könyvelhettek el a negyedév során. A befektetési eredményre negatív hatással volt a pénzügyi viszontbiztosítás kamatráfordítása 99 millió forint értékben is. A Kibocsátó saját befektetésein elért hozama 137 millió forint nyereség volt 2015 első három negyedévében. A kamatozó részvény eredményhatása 2015 első három negyedévben 61 millió forint kamatráfordítás a befektetési ráfordítások között, illetve 111 millió forint nyereség a beágyazott derivatívákhoz kapcsolódó eszközök és kötelezettségek valós érték változásából, vagyis összességében 50 millió forint nyereség. A Pannónia CIG Alapkezelőből a Csoportra jutó eredmény a Tőkemódszerrel elszámolt befektetések hozama soron jelenik meg, mely 2015. év első három negyedévében 158 millió forint nyereség. Az adózás előtti eredmény mindezekre tekintettel 809 millió forint nyereség (2014. év hasonló időszakának újramegállapított adózás előtti eredménye 100 millió forint veszteség), melyet csökkent a 23 millió forintos adóráfordítás. Az egyéb átfogó jövedelem elsősorban az értékesíthető pénzügyi eszközök 45 millió forintos valós érték változását tartalmazza, a teljes átfogó jövedelem így 2015. év harmadik negyedév végén 831 millió forint nyereség. A Kibocsátó mérlegfőösszege 66 898 millió forint, pénzügyi helyzete stabil, kötelezettségeinek maradéktalanul eleget tett. A saját tőke nagysága 2015. szeptember 30-án 3 099 millió forint, a magyar számviteli törvény szerinti rendelkezésre álló szavatoló tőkéje 4 571 millió forint, ezzel a Bit. szerinti törvényi tőkeszükségletet 239 százalékban fedezi.


15

5.

Vezetői beszámoló

A Csoport 2015 első három negyedévében az előző év hasonló időszakához képest szinte változatlan nagyságban, 2 845 millió forint éves állománydíjú biztosítási szerződést értékesített, amelyből 1 165 millió forint befektetési egységhez kötött életbiztosítás, 179 millió forint hagyományos és csoportos életbiztosítás, míg általános biztosítás 1 501 millió forint. Az előző év hasonló periódusában az új értékesítés állománydíja 2 850 millió forint volt, ebből 1 388 millió forint befektetési egységhez kötött szerződéshez, 90 millió forint hagyományos és csoportos életbiztosításhoz, 1 372 millió forint pedig általános biztosítási szerződéshez kapcsolódott. A saját hálózat megnövekedett értékesítése (47 százalékos növekedés az előző év azonos időszakához viszonyítva), a közbeszerzés keretében szerzett új üzlet, illetve az általános biztosítások között megnőtt casco és kezesség termék értékesítés ellensúlyozta a brókeri csatorna unit-linked értékesítésében a Quantis-szal megszüntetett partnerkapcsolat következményeként várt visszaesést, így az új értékesítés állománydíja 100 százaléka a 2014. év első három negyedévében szerzett portfoliónak. Új értékesítés4 Új értékesítések állománydíja (millió Ft)

2015.09.30 2014.12.31 2014.09.30 (A)

Befektetéshez kötött életbiztosítások

(B)

(C )

Változás (A - C)

Változás % (A - C) / C

1 165

2 013

1 388

-223

-16%

179

115

90

89

99%

Általános biztosítások

1 501

1 663

1 372

129

9%

Összes állománydíj

2 845

3 791

2 850

-5

0%

Hagyományos és csoportos életbiztosítások

A 2015. év első három negyedévében eladott életbiztosítási szerződések esetében a saját hálózat teljesítménye 50 százalékot, míg az egyéb – független biztosításközvetítők alkotta - értékesítési csatorna Magyarországon 48 százalékot, Szlovákiában 2 százalékot tett ki. Az általános biztosítások értékesítése csaknem teljes egészében a brókeri csatorna teljesítménye. A Kibocsátó által a MABISZ felé önkéntes adatszolgáltatás keretében lejelentett új szerzés adatok (lsd. tőzsdei tájékoztatók 1. számú mellékletei) az élet szegmensben tartalmazzák a korábban törölt szerződések reaktiválásából származó állománynövekedést. A nem forintban denominált szerződések esetében az időszak végi árfolyamon történik az új szerzések jelentése, így az euró árfolyamának ingadozása is torzíthatja az adatok összehasonlíthatóságát. A Kibocsátó menedzsmentje az új szerzéseket a reaktiválásoktól és az árfolyamváltozások hatásától megtisztított formában vizsgálja.

4

Menedzsment információs adatok, a korábbi jelenésekkel összhangban lévő adatok a magyar számviteli törvény szerint készült

negyedéves tájékoztatók I. számú mellékletében találhatók.


16

Piaci részesedési mutatók5

Életbiztosítási ág díjbevétele alapján

2015 Q2 millió Piaci Ft részesedés 6 668 2,98%



Életbiztosítási ág korrigált díjbevétele alapján

5 426

3,74%

5 450

3,90%

6 858

5,00%

Nemélet biztosítási ág díjbevétele alapján

1 744

0,38%

1 358

0,31%

2 610

0,60%

A korrigált díjbevételeket vizsgálva elmondható, hogy a Kibocsátó az életbiztosítási piacon 3,74 százalékos piaci részesedéssel a 9. legnagyobb korrigált díjbevétellel rendelkező társaság volt a 2015. évi második negyedéves adatok alapján. Az EMABIT 2015. első félévében a díjbevétel tekintetében 0,38 százalékos részesedést szerzett a nem-élet piacon. A nem-élet szegmens 2015 első három negyedévében 2 642 millió forint bruttó díjbevételt ért el. A díjbevételen belül az egyes termék által képviselt rész a tavalyihoz hasonlóan alakult. 2015 első három negyedévében a Casco a vezető ágazat (37%) és a felelősség a második legjelentősebb (26%), míg a kezesség a harmadik legnagyobb ágazat (8%) a bruttó díjbevételi részesedését tekintve. A tűz- és elemi károk, egyéb vagyoni károk, szállítmány, önjáró és baleset ágazatok részesedése egyaránt 4-7% körüli. A fennmaradó részen a KGFB és a többi ágazat osztozik A ráfordítások közül jelentős tétel a kárráfordítások összege (141 millió forint), mely kárkifizetésekből (233 millió forint), függőkárok tartalékának változásából (-152 millió forint) és kárrendezési költségekből (60 millió forint) áll. A nettó kárráfordítások az elmúlt negyedévben jelentősen emelkedtek, melynek oka, hogy a vagyon ágazat kárráfordítását jelentősen terhelték a nyári viharok okozta károk. Ennek ellenére az első három negyedév kárráfordítás alakulása továbbra is kezdvezőnek mondható (előző év hasonló időszakához képest 442 millió forinttal alacsonyabb), mely a viszontbiztosítási struktúra megváltoztatásának, illetve a KGFB és Casco ágazat pozitív lebonyolításái eredményének köszönhető. 2014 hasonló időszakához képest a nettó kárráfordítás 76 százalékkal csökkent, miközben a nettó megszolgált díj csökkenése 24 százalék. Ezáltal a bruttó kárhányad 46 százalékról 40 százalékra, míg a nettó kárhányad 43 százalékról 14 százalékra csökkent az előző évhez képest. Az egyéb tartalékváltozások összege -2 millió forint. A Biztosító összes költsége 1 096 millió forint, melyből 257 millió forint igazgatási költség, 778 millió forint megszolgált szerzési költség, 1 millió forint befektetési költség, a fennmaradó 60 millió forint pedig kárrendezési költség. A szerzési költségek (elhatárolással együtt) az előző év hasonló időszakához képest 99 millió forinttal (15 százalékkal) nőttek, annak ellenére, hogy a bruttó megszolgált díj 505 millió forinttal (30 százalékkal) nőtt, mivel az alacsonyabb szerzési költséghányaddal működő ágazatok (casco) jobban növekedtek, mint a magasabb szerzési költséghányadú termékek (vagyon, szállítmány, felelősség). A kárrendezési költségek jelentősen, 40 százalékkal csökkentek 2014 hasonló időszakához képest, mindemellett az igazgatási költségek is 18 százalékkal csökkentek 2014 első három negyedévéhez viszonyítva. Mindezek hatására a

5

Jelen negyedéves jelentés készítésekor 2015. harmadik negyedévre vonatkozó MABISZ piaci adatok még nem

állnak rendelkezésre, így a 2015. második negyedévi adatokat tartalmazza a táblázat. CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. harmadik negyedéves jelentés

17

nem-élet szegmens eredménye 118 millió forint nyereség, 151 millió forinttal több, mint 2014. év hasonló időszakában. A Biztosító a 2014. évben fontos stratégiai irányváltást hajtott végre, mely meghatározta 2015 első három negyedévének eredményeit is. A termékoldalon a nyugdíjbiztosítások továbbra is igen jelentős szerepet játszanak az értékesítésben. Továbbra is fontos feladat élet oldalon a korábbi stratégiai partner kieső értékesítésének pótlása más csatornák által, illetve a jó minőségű és stabilan növekvő, hosszú távon fizetett szerződésekből álló portfólió építése. A nem-élet szegmensben a 2015. év a nyereségesség megszilárdításáról, illetve a niche piacok további kiaknázásáról szól.


18

6.

Működési szegmensek

A Kibocsátó életbiztosítási szegmensét a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., a nem életbiztosítási szegmensét a CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt., míg az egyéb szegmenseket a Csoport további leányvállalatai alkotják.

Szegmens információk 2015 Q1-Q3 (adatok millió forintban) ESZKÖZÖK Immateriális javak

2015 Q1-Q3 Életbiztosítási szegmens

Leányvállalatok

Befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerződői javára végrehajtott befektetések

Módosító tételek a pénzügyi

kimutatások levezetéséhez


(IFRS - HAL)

(konszolidáció)

-

88

-

810

3

-

-

-

47

242

-

242

12

-

1 026

-

1 262

-

-

-

478

561

-

188

1 074

-

-

-

2 806

-

-

-

78

-

-

156

-

235

-

102

-

5 548

1 082

-

51 888 1 082

3 470 52 971

1 977 -

-

-

-

2 806


-

-

-

1 082

-


-

-

-

649

-

Biztosítási szerződésből származó és egyéb követelések

2 219

545

Egyéb eszközök és elhatárolások

383

83

Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek

890

341

Kapcsolt követelések Eszközök összesen

Összesen

44

Befektetés közös vezetésű vállalatokban Értékesíthető pénzügyi eszközök

Egyéb

640

Halasztott adó követelések Viszontbiztosító részesedése a biztosítástechnikai tartalékokból

életbiztosítási


szegmens 83

Ingatlanok, gépek és berendezések Halasztott szerzési költségek

Nem-

70 64 236

4 667

7

-

44

2

-

649 2 728

-

-

338

-

128

22

-

2

-

1 251

2

-

30

2

-

70

840

-

2 874

66 898

*HAL – Hungarian Accounting Law, magyar számviteli törvény


19

Szegmens információk 2015 Q1-Q3 – folytatás (adatok millió forintban) KÖTELEZETTSÉGEK

Életbiztosítási szegmens

Biztosítástechnikai tartalékok

Nemszegmens 2 335

2 783

Biztosítástechnikai tartalékok a befektetési egységekhez kötött (unit-linked)

52 971

életbiztosítás szerződői javára

Egyéb

életbiztosítási

2015 Q1-Q3 Módosító tételek a pénzügyi




(IFRS - HAL)

(konszolidáció)

Összesen

-

-

25

-

5 093

-

-

-

1 082

-

51 888

Befektetési szerződések

-

-

-

1 082

-

1 082

Kamatozó részvény kibocsátásából származó kötelezettségek

-

-

-

2 236

-

2 236

2 054

-

-

0

-

2 054

405

531

-

Kölcsönök és pénzügyi viszontbiztosítás Kötelezettségek biztosítási ügyletekből Kapcsolt kötelezettségek

-

-

51

0

812

247

2

59 025

3 163

2

5 211

1 503

28

-

Jegyzett tőke

2 607

1 030

13

Tőketartalék

16 804

2 755

60 -

Egyéb kötelezettségek és céltartalékok Kötelezettségek összesen NETTÓ ESZKÖZÖK

17 -

-

576

69

936 -

0

25

510

1 653

-

44

63 799

813

-

2 831

3 099

-

85

-

1 033

2 531

-

927

-

2 755

15 937

-

190

-

813

SAJÁT TŐKE

Egyéb tartalékok Eredménytartalék Saját tőke összesen

257 -

14 457 5 211


-

2 282 1 503

-

45 28

-

389

957 -

2 831

67 -

15 436 3 099

20

Szegmens információk 2015 Q1-Q3 - folytatás (adatok millió forintban) ÁTFOGÓ JÖVEDELEMKIMUTATÁS


Biztosítási díjak Meg nem szolgált díjak tartalékának változása

26

-

177

Befektetések bevétele Egyéb működési bevételek Egyéb bevételek Bevételek összesen

életbiztosítási tartalékok nettó állományváltozása Befektetések ráfordítása

szegmens 2 642

-

422

-

2 220

-

829

-

1 391

-

-

-

307

86

-

-


Biztosítástechnikai tartalékok és befektetési egységekhez kötött (unit-linked)

-

10 061



-

10 238

Biztosítási díjak, nettó

Egyéb

életbiztosítási

10 264 -

Bruttó megszolgál díj Viszontbiztosítóknak átadott megszolgált díj

Nem-

-





(IFRS - HAL)

(konszolidáció) 436

-

-

436

-

436

0 -

-

98

-

12

86

12 372 -

448 11 924

-

920 11 004

102

-

102

2

-

395

158

-

158

735

4

15

1 041

90

15

11 102

1 480

15

294

-

37

15

-

6 154

150

-

263

-

-

600

-

1 055

-

5 913

-

1 014

-

1 065

Befektetési szerződésekhez kapcsolódó kötelezettségek valós érték változása Beágyazott derivatívákhoz kapcsolódó eszközök és kötelezettségek valós érték változása

-

-

-

98 -

-

Összesen

-

17

-

33

703

244

-

33

1 357

192

-

45

12 361

18

-

28

-

-

-

-

39

-

39

-

-

-

111

-

111

-

478

15

-

7 660

Befektetési ráfordítások, tartalékváltozások és szolgáltatások, nettó

-

7 992

-

162


-

1 779

-

802

-

12

-

2 570


-

888

-

399

-

19

-

35

18

-

1 322


-

2 667

-

1 201

-

19

-

35

30

-

3 892

118

-

4

Adózás előtti eredmény Adóbevételek / (ráfordítások) Mérleg szerinti eredmény

443 -

23


-

420

118

-

-

420

118



-

-

4 -

-

4

251

-

251

-

45 297

0

808 -

23

0

785

-

45

0

831

21

Összehasonlító adatok a 2015 harmadik negyedéves szegmens információkhoz (2014 Q1-Q3) (adatok millió forintban) ESZKÖZÖK

2014 Q1-Q3 Életbiztosítási szegmens

Immateriális javak Ingatlanok, gépek és berendezések Halasztott adó követelések

NemEgyéb

életbiztosítási





(IFRS - HAL)

(konszolidáció)

Összesen

722

szegmens 167

-

135

-

63

7

-

-

-

70

297

-

297

16

-

839

-

-

556

1 024

-

-

-

Halasztott szerzési költségek

551

304

-

Viszontbiztosító részesedése a biztosítástechnikai tartalékokból

147

409

-

3 338

-

-

-

67

-

-

186

-

253

-

139

-

5 803

711

-

47 397 712

Leányvállalatok Befektetés közös vezetésű vállalatokban Értékesíthető pénzügyi eszközök Befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerződői javára végrehajtott befektetések

3 616 48 108

2 048 -

-

-

-

-

3 338

-


-

-

-

712

-


-

-

-

422

-

422

2

-

3 338

Biztosítási szerződésből származó és egyéb követelések

2 609

728

-

1

Egyéb eszközök és elhatárolások

364

82

321

-

125

Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek

617

134

21

-

-

772

52

1

7

-

-

60

60 254

3 880

27

845

-

3 398

Kapcsolt követelések Eszközök összesen

-

-

61 608

*HAL – Hungarian Accounting Law, magyar számviteli törvény


22

Összehasonlító adatok a 2015 harmadik negyedéves szegmens információkhoz (2014 Q1-Q3) – folytatás (adatok millió forintban) KÖTELEZETTSÉGEK


Biztosítástechnikai tartalékok

Nemszegmens 1 895

2 831

Biztosítástechnikai tartalékok a befektetési egységekhez kötött (unit-linked)

48 108

életbiztosítás szerződői javára

Egyéb

életbiztosítási





(IFRS - HAL)

(konszolidáció)

Összesen

-

-

3

-

4 723

-

-

-

711

-

47 397

Befektetési szerződések

-

-

-

712

-

712

Kamatozó részvény kibocsátásából származó kötelezettségek

-

-

-

2 094

-

2 094

2 720

24

-

-

-

2 744

543

169

-

-

-

712

Kölcsönök és pénzügyi viszontbiztosítás Kötelezettségek biztosítási ügyletekből Kapcsolt kötelezettségek

-

58

1

912

315

6

55 114

2 461

7

5 140

1 419

20

-

Jegyzett tőke

2 607

1 025

11

Tőketartalék

16 804

2 560

60

257

9

-

Egyéb kötelezettségek és céltartalékok Kötelezettségek összesen NETTÓ ESZKÖZÖK

-

-

394

59

-

23

862

1 698

-

36

59 244

853

-

3 362

2 364

-

75

-

1 037

2 531

-

867

-

2 620

15 937

-

192

-

853

SAJÁT TŐKE

Egyéb tartalékok Eredménytartalék

-

14 528



5 140

-

2 175 1 419

-

51 20

-

281

295 -

3 362

74 -

16 178 2 364

23

Összehasonlító adatok a 2015 harmadik negyedéves szegmens információkhoz (2014 Q1-Q3) – folytatás (adatok millió forintban) ÁTFOGÓ JÖVEDELEMKIMUTATÁS


Biztosítási díjak Meg nem szolgált díjak tartalékának változása

18

-

182

-

Befektetések bevétele

6 245


42

Egyéb működési bevételek

Bevételek összesen

életbiztosítási tartalékok nettó állományváltozása Befektetések ráfordítása

szegmens 1 980

-

266

-

1 714

-

276

-

1 438

-

-

-

82

-

7

22

7 033

89

22

16 508

1 527

22

1 012

-

528

-

-

4 649

-

7 854

-

620

Befektetési szerződésekhez kapcsolódó kötelezettségek valós érték változása Beágyazott derivatívákhoz kapcsolódó eszközök és kötelezettségek valós érték változása

-

-

-





(IFRS - HAL)

(konszolidáció) 126

-

-

126

-

126

-

109

-

10

99

68

Összesen

109 -

-

11 420 -

284 11 136

-

359 10 777

-

68

-

7

-

24

-

55

696

95

-

54

7 185

31

-

64

17 962

-

746

Egyéb bevételek

Biztosítástechnikai tartalékok és befektetési egységekhez kötött (unit-linked)

-

9 475



-

9 657

Biztosítási díjak, nettó

Egyéb

életbiztosítási

9 675 -

Bruttó megszolgál díj Viszontbiztosítóknak átadott megszolgált díj

Nem-

1

58

-

6 321

-

100

186

12

-

5 463

-

10

-

-

7 336

12

-

-

132

-

-

764

-

-

-

-

117

-

-

117

-

-

-

40

-

-

-

33

12

-

13 640

40

Befektetési ráfordítások, tartalékváltozások és szolgáltatások, nettó

-

13 123

-

496


-

2 343

-

678

8

-

3 013


-

967

-

386

-

38

-

53

35

-

1 409


-

3 310

-

1 064

-

38

-

53

43

-

4 422

75

-

33

-

16

-

117

9

-

100

-

-

25

9

-

125

-

110

Adózás előtti eredmény Adóbevételek / (ráfordítások)

-

Mérleg szerinti eredmény Egyéb átfogó jövedelem Teljes átfogó jövedelem


25 50

-

50

-

33

-

-

33

-

16

-

-

16

-

117

-

15 -

102

-

9

15

24

7.

IFRS – HAL módosító tételek részletes magyarázata A) Alapítási költségek és hasznos élettartam újramegállapítása

A magyar számviteli törvény alapján a Csoport aktiválta az általános, nem-életbiztosítási leányvállalat alapítási költségeit. Az alapítási költségek nem felelnek meg az IFRS-ek szerinti immateriális eszköz megjelenési kritériumainak, ezért IFRS-ben felmerüléskor költségként elszámolásra kerültek. A Csoport korábban a magyar számvitelben használttól eltérő értékelési kulcsokat alkalmazott az immateriális javak esetében, amelynek hatása különbözetként megjelenik.

B) Befektetési szerződések átsorolásai A Csoport az IFRS számviteli politika alapján azon unit-linked szerződéseit, melyek nem tartalmaznak jelentős biztosítási kockázatot befektetési szerződésnek minősíti. A befektetési szerződésekhez kapcsolódó követeléseket és kötelezettségeket eredménnyel szemben valós értéken értékeli. A kapcsolódó díj, kár, és jutalék tételek elszámolása a befektetési szerződések esetében az IAS 39 alapján történik.

C) Közös vezetésű vállalatok Csoportra jutó eredményének elszámolása A magyar számviteli törvény szerint a közös vezetésű vállalatokban lévő befektetések könyv szerinti értékének, és piaci értékének különbözeteként beállított módosító tétel.

D) Értékesíthető pénzügyi eszközök értékelése A csoport az IFRS számviteli politikának megfelelően az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelte az értékesíthető pénzügyi eszközöket. A kapcsolódó árfolyamnyereség/árfolyamveszteség, és elhatárolás tételei az IAS 39 alapján kerülnek elszámolásra.

E) Kamatozó részvénykibocsátás A kibocsátott kamatozó részvények az EU IFRS-ek szerint a feltételek alapján törzsrészvénnyé történő konverzióig kötelezettségként kerülnek bemutatásra. Mindezek miatt a Csoport által kimutatott jegyzett tőke és tőketartalék eltér a magyar számviteli törvény szerint kimutatott jegyzett tőkétől és tőketartaléktól. Az átváltásig a kötelezettségek között szereplő érték megbontásra kerül egy amortizált bekerülési értéken nyilvántartott alapinstrumentumra, illetve kamatra. A kötelezettség változása kamatráfordításként a Befektetések ráfordítása soron kerülnek elszámolásra. Az alap instrumentumról leválasztásra kerül két kapcsolódó derivatív elem, melyek értékelése az eredménnyel szemben valós értéken történik.

F) Európai Uniós pályázaton nyert állami támogatás elszámolása Az elnyert pályázatokhoz kapcsolódó állami támogatások bevételeként –az összemérés elvével összhangban- a felmerült költségekre járó támogatási összeg kerül beállításra az IFRS pénzügyi kimutatásokba. A bevétel időszakok közötti megbontása a felmerült költségek arányában történik.


25

G) Saját részvények Az IAS 32 standard 33. és 34. pontja alapján a társaság saját részvényeit a saját tőkét csökkentő tételként kell bemutatni. Semmilyen nyereség vagy veszteség nem számolható el az eredményben a saját részvények vételéhez, eladásához, kibocsátásához vagy megszüntetéséhez kapcsolódóan. Mivel az IFRS-ek nem határoznak meg speciális bemutatási kritériumokat a saját részvényekkel kapcsolatban, a Kibocsátó a megszerzett saját részvények névértékét külön soron mutatja be a saját tőkén belül. (saját tőkét csökkentő). Amennyiben a saját részvények eladásra, vagy újrakibocsátásra kerülnek a csökkenő saját részvények névértéke ezt a külön mérlegsort csökkenti. A névértéktől eltérő bekerülési ár különbözete a tőketartalékot módosítja.

Korábbi időszakok módosító tételeinek tőkén belüli átrendeződést eredményező különbözetei H)

Tőkebevonás költségeinek elszámolása

I) Részvényopciós program J) Dolgozói részvénykibocsátás költsége Konszolidációs módosító tételek magyarázata Szegmensek között lévő részesedések, követelések és kötelezettségek, bevételek és ráfordítások, és a szegmensek közötti tranzakciókból származó közbenső eredmények, a konszolidációkor kiszűrésre kerültek


26

8.

Alkalmazottak száma, tulajdonosi struktúra

A Kibocsátó alkalmazottainak száma 2015. szeptember 30-án 92 fő. A Kibocsátó alaptőkéjének összetétele (2015. szeptember 30.)* Részvénysorozat „A” sorozat ebből saját részvény „B” sorozat „C” sorozat

Kibocsátott darabszám

Névérték (Ft/darab)

Össznévérték (Ft)

40

63 283 203

2 531 328 120

40

1 196 750

47 870 000

40

1 150 367

46 014 680

40

730 772

29 230 880

-

-

2 606 573 680

Alaptőke nagysága *Magyar számviteli törvény szerinti adatok

A részvényekhez kapcsolódó szavazati jogok száma (2015. szeptember 30.) Részvénysorozat

Kibocsátott darabszám

Szavazati jogra Részvéjogosító részvények nyenkénti darabszáma szavazati jog

Összes szavazati jog

Sajátrészvények száma

„A” sorozat

63 283 203

62 086 453

1

62 086 453

1 196 750

„B” sorozat „C” sorozat

1 150 367

1 150 367

1

1 150 367

-

730 772

730 772

1

730 772

-

Összesen:

65 164 342

63 967 592

63 967 592

1 196 750

A Kibocsátó tulajdonosi szerkezete (2015. szeptember 30.) Részvény darabszám

Tulajdoni hányad

Szavazati jog

Belföldi magánszemély

31 909 767

48,97%

48,97%

Belföldi intézmény

31 399 258

48,18%

48,18%

364 208

0,56%

0,56%

1 177 133

1,81%

1,81%

Nominee, külföldi intézmény

111 854

0,17%

0,17%

Nem nevesített tétel

202 122

0,31%

0,31%

65 164 342

100,00%

100,00%

Külföldi magánszemély Külföldi intézmény

Összesen


27

A Kibocsátó a részvénykönyv vezetésével a KELER Központi Értéktár Zrt.-t bízta meg. Amennyiben a tulajdonosi megfeleltetés során van olyan számlavezető, amely ügyfeleinek tulajdonában van CIGPANNONIA részvény, azonban nem szolgáltat adatot a részvényes(ek)re vonatkozóan, úgy az ily módon be nem azonosított részvények tulajdonosai „Nem nevesített tétel” megnevezéssel szerepelnek a részvénykönyvben. A Kibocsátó befektetései 2015. szeptember 30-án Székhely

Név

9.

Kibocsátó részesedése

CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt.

1033 Budapest, Flórián tér 1.

100%

Pannónia PI-ETA Kegyeleti Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság

1033 Budapest, Flórián tér 1.

100%

Pannónia CIG Alapkezelő Zrt.

1072 Budapest, Nyár utca 12.

50%

Tárgyidőszakban megjelent tájékoztatások Dátum 2015.07.07

Tárgy, rövid tartalom Közzététel a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. 2015. július 7. napján 10.00 órára összehívott rendkívüli közgyűléséről

2015.07.15 Rendkívüli közzététel a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. leányvállalatáról 2015.07.20

A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.2015. július 20. napján megtartott megismételt rendkívüli közgyűlésének határozatai

2015.07.24 Rendkívüli közzététel a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. új felügyelőbizottsági tagjairól 2015.07.28 A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. alapszabályának módosítását a cégbíróság bejegyezte 2015.07.31 Szavazati jogok száma, alaptőke nagysága a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.-nél 2015.08.14 A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. új felügyelőbizottsági elnökéről 2015.08.18 2015. évi második negyedéves jelentés 2015.08.31 Szavazati jogok száma, alaptőke nagysága a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.-nél 2015.09.30 Szavazati jogok száma, alaptőke nagysága a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.-nél 2015.11.02 Szavazati jogok száma, alaptőke nagysága a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.-nél


28

A közlemények megtalálhatók a Kibocsátó (www.cigpannonia.hu), a Budapesti Értéktőzsde Zártkörűen működő Részvénytársaság (www.bet.hu), valamint a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (www.kozzetetelek.hu) honlapján.


29

10. Felelősségvállalási nyilatkozat

A Kibocsátó nyilatkozik arról, hogy a 2015. harmadik negyedéves jelentést könyvvizsgáló nem vizsgálta, a 2015. évi harmadik negyedéves jelentés valós és megbízható képet ad a Kibocsátó és a konszolidációba bevont vállalkozások eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről és veszteségéről. Az összevont vezetőségi jelentés megbízható képet ad a Kibocsátó, és a konszolidációba bevont vállalkozások helyzetéről, fejlődéséről és teljesítményéről.

Budapest, 2015. november 17.

---------------------------------------

--------------------------------

Dr. Kádár Gabriella Vezérigazgató, első számú vezető

Barta Miklós Vezérigazgató-helyettes, számviteli rendért felelős vezető

Befektetői kapcsolattartás Kerényi Judit, befektetői kapcsolattartó [email protected] ; 06-1-5 100 200


30

CIG PANNÓNIA ÉLETBIZTOSÍTÓ NYRT

Recommend Documents