CIG PANNÓNIA ÉLETBIZTOSÍTÓ NYRT

CIG PANNÓNIA ÉLETBIZTOSÍTÓ NYRT. NEGYEDÉVES JELENTÉS AZ EU ÁLTAL BEFOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK ALAPJÁN KÉSZÍTETT KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK ALAPJÁN 2014. NEGYEDIK NEGYEDÉV

2015. február 17.

CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2013. harmadik negyedéves jelentés

1

1.

Összefoglaló

A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. (a továbbiakban: Kibocsátó) a mai napon nyilvánosságra hozza a 2014. negyedik negyedéves jelentését. A Kibocsátó a negyedéves jelentésben a jogszabályban megkövetelt, az EU által befogadott nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok (IFRS) szerinti konszolidált, nem auditált 2014. évi negyedik negyedévének adatait publikálja. A negyedéves jelentés előállítása az IAS 34 standard előírásaival összhangban történt. A magyar számviteli törvény szerint készített, nem auditált és nem konszolidált adatokat, valamint a Magyar Biztosítók Szövetsége (MABISZ) számára önkéntes adatszolgáltatás keretében megosztandó adatokat jelen negyedéves jelentéssel egyidejűleg nyilvánosságra hozott negyedéves tájékoztatókban publikálja a Kibocsátó, valamint leányvállalata a CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt. (a továbbiakban: EMABIT). A 2014. év negyedik negyedévének főbb eredményei, eseményei: -

A Kibocsátó 2014. éves működését a megváltozott piaci körülmények és a realitások mentén megújított üzleti stratégia megvalósítása határozta meg, amely a negyedik negyedéves eredményekben is érzékeltette hatását. Az új management ennek jegyében minden téren felülvizsgálta a társaság tevékenységét és megtette a szükséges lépéseket annak érdekében, hogy a biztosító hosszútávon is nyereséges pályára kerüljön. A CIG Pannónia Életbiztosító a hosszú távon is jó minőségű, stabilan növekvő portfólió építése érdekében tovább diverzifikálta az értékesítési csatornáit és felülvizsgálta a biztosításközvetítői szerződéseit, amelynek eredményeként szerződést bontott a Quantis-szal. Emellett felülvizsgálta és kiértékelte termékvonalát, a profitábilis termékre fókuszálva folytatta azok fejlesztését, a nyugdíjbiztosítások újonnan nyíló adókedvezménye nyújtotta lehetőséget pedig gyorsan és rugalmasan megragadva a CIG Pannónia már 2014. január 2-án értékesíteni kezdte nyugdíjtermékeit. A CIG Pannónia EMABIT a fentiek részeként megvált azoktól a területektől – a lakásbiztosítási és utasbiztosítási termékektől – amelyek nem voltak nyereségesek és azokra a speciális piaci szegmensekre fókuszál, amelyekben versenyképes termékeket tud kínálni és nyereségesen tud működni. A Kibocsátó ezek mellett szigorú költséggazdálkodást folytatott: áramvonalasította szervezeti struktúráját és beszállítói szerződéseit is újratárgyalta, amelyek révén a igazgatási költségek 2013-hoz képest 36%-kal alacsonyabb szinten stabilizálódtak. A Kibocsátó működési tevékenységből származó pénzáramai jelentősen (302 millió forinttal, 70 százalékkal) növekedtek az előző évhez képest.

-

A Csoport bruttó díjbevétele 2014-ben 16 468 millió forint, mely az előző év azonos időszakához viszonyítva 23 százalékos csökkenést jelent. Az életbiztosítási szegmens díjbevételei 14 százalékkal csökkentek 2013-hoz képest, míg a nemélet-biztosítási szegmens 51 százalékos díjbevétel csökkenést mutat.

-

Az életbiztosítási szegmens esetében a díjbevételek csökkenése elsősorban a megújítási díjak elmaradásának eredménye. A Kibocsátó 2014. december 8-án a Quantis Consulting Zrt.-vel (korábban: BROKERNET Zrt.) fennálló biztosításközvetítésre irányuló megbízási szerződést, továbbá a Quantis Holding Zrt.-vel (korábban: Brokernet Investment Holding Zrt.) kötött együttműködési megállapodást felmondta. A Kibocsátó úgy ítélte meg, hogy a Quantis által végzett ügyfél-kapcsolattartási és állományápolási tevékenység mellett a minőségi portfolió építése nem garantálható. A Quantis, illetve jogelődje, a Brokernet által közvetített ügyfelek magas színvonalú kiszolgálásáról a Kibocsátó megfelelő módon intézkedik, annak érdekében, hogy a díjbevétel és a portfolió csökkenését megállítsa.

-

A saját hálózat és a brókeri csatorna megnövekedett értékesítése (43 százalékos, illetve 16 százalékos növekedés az előző évhez viszonyítva) kompenzálni tudta a Quantis miatt kieső új értékesítési állományt. Értékesítési szempontból a Pannónia 2014. évéhez jelentősen hozzájárult a nyugdíjbiztosítások bevezetése, a Kibocsátó 960 millió forint nyugdíjbiztosítási állományt szerzett. Az értékesítési csatornák diverzifikációja tovább folytatódott, három új banki partnerrel is elindult a Kibocsátó egészségbiztosítási termékének, a Best Doctors Smartnak az értékesítése.

-

A Kibocsátó 2014. október 27-től termékpalettáját egyszeri díjas életbiztosítással bővítette, biztosítási termékportfóliójából eddig hiányzó elemet pótolva. A termék az alacsony költségszint, és az egyszerű szerkezet mellett nagyfokú rugalmasságot nyújt az ügyfeleknek, két változatban is elérhető: egész életre szóló, valamint nyugdíjbiztosítási változatban. Év végéig 76 millió forint egyszeri díjbevételt realizált a Kibocsátó a Pannónia Gravis Egyszeri Díjas Életbiztosításból

CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2014. negyedik negyedéves jelentés

2

-

A nem-életbiztosítási szegmensben az EMABIT 2014-ben 2 496 millió forint bruttó díjbevételt ért el, melynek legnagyobb része a casco és általános felelősség ágazatokhoz kapcsolódik. A nemélet-biztosítási piacon a 2013. év végétől a KGFB-ben minimálisra csökkent az EMABIT jelenléte, és jelentős portfolió tisztítást hajtott végre a casco ágazatban is. A lengyelországi és a hazai értékesítési sikerekre és tapasztalatokra építve az EMABIT Olaszországban, határon átnyúló szolgáltatás formájában kezdte meg a fuvarozóknak kialakított, speciális kezesi biztosítási termék értékesítését.

-

2014. november 1-jével a felügyeleti engedély birtokában az EMABIT lakásbiztosítási és utasbiztosítási bérlet állományát az Aegon Magyarország Általános Biztosító Zrt. átvette. Az állomány leépítése elkerülhetetlen volt, mert ennek a kis állományú portfoliónak az üzemeltetése nem volt gazdaságos. A lakás és utas ügyfélállomány megszűnésével szükségessé vált a hozzájuk kapcsolódó immateriális javak kivezetése a könyvekből, melyek mintegy 70 millió forint egyedi eredményrontó hatást okoztak a negyedik negyedévben.

-

2014. december 5-én az MNB közzétett határozatában visszavonta a Széchenyi Kereskedelmi Bank Zrt. tevékenységi engedélyét és elrendelte végelszámolását. Az EMABIT a Széchenyi Bankban 170 millió forint lekötött betéttel rendelkezett. A Biztosító az óvatosság elvét szem előtt tartva 60%-os értékvesztést képzett a követelésre, melynek eredményhatása így 102 millió forint veszteség.

-

A Csoport adózott eredménye a 2014. évben 212 millió forint nyereség lenne, az előző évhez képest 795 milló forinttal jobb. Ugyanakkor az IFRS szabályok szerint a függő költség elvonás miatti számviteli politika módosítás előző évekre jutó hatását (382 millió forintot) a 2013. évi eredményben kell kimutatni és a korábban közzétett adatokat visszamenőleg módosítani. Mindezek hatására a Csoport 2013. évi adózott eredménye a tavaly közzétett 583 millió forint vesztségről 201 millió forint veszteségre változott, a 2014. évi adózott eredmény 170 millió forint veszteség, a teljes átfogó jövedelem pedig 206 millió forint veszteség.

-

A Pannónia CIG Alapkezelő Zrt., a Biztosító közös vezetésű vállalata, a 2014. üzleti év végén több, mint 152 milliárd forintot kezelt, ezen belül több, mint 94 milliárd forintnyi pénztári és közel 52 milliárd forintnyi unit-linked biztosítói vagyont, amivel a pénztári vagyonkezelés területén 7,8%-os, a unit-linked biztosítói vagyonkezelés területén 12,3%-os piaci részesedést ért el. Az Alapkezelő 2014 végén öt zártkörű befektetési alapot kezelt, amivel az év végén a hazai zártkörű alapok piacán 7,5%-os piaci részesedést szerzett, ezzel az egy évvel korábbi részesedését megötszörözte. A Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. 2014. évi árbevétele 776 millió forint, adózott eredménye 314 millió forint nyereség volt, melyből 145 millió forint jut a Kibocsátóra.

[1]

Mérlegfordulónap utáni események: -

A Gazdasági Versenyhivatal eljáró versenytanácsa fogyasztókkal szembeni tisztességtelen kereskedelmi gyakorlat tilalmának feltételezett megsértése miatt 22 640 000 forint bírság megfizetésére kötelezte a Kibocsátót. A versenytanács álláspontja szerint a Kibocsátó egy, 2010 és 2011 között tevékenykedő biztosításközvetítő partnere tisztességtelen, továbbá a fogyasztók megtévesztésére alkalmas kereskedelmi gyakorlatot tanúsított. A Kibocsátó az érintett biztosításközvetítő szerződését 2011. március 7-én felmondta. A Kibocsátó a Fővárosi Törvényszéktől megalapozatlanság miatt kérte a GVH határozatának felülvizsgálatát és annak megváltoztatását.

-

2015. január 22-én az EMABIT és az MVM Magyar Villamos Művek Zrt. kezesi biztosítási keretszerződést kötött. A szerződéssel a hazai energetikai szektor egyik legjelentősebb szereplője szavazott bizalmat a Biztosító számára

Budapest, 2015. február 17. CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.

[1]

Csoport, illetve CIG Csoport alatt a Kibocsátót és a konszolidálásba bevont vállalatait kell érteni.


3

2.

Pénzügyi kimutatások2

Konszolidált átfogó jövedelem kimutatás - kumulált adatok

Biztosítási díjak Meg nem szolgált díjak tartalékváltozása Bruttó megszolgált díj Viszontbiztosítóknak átadott megszolgált díj Biztosítási díjak, nettó Díj -és jutalékbevételek befektetési szerződésekből Befektetések bevétele

Adatok millió forintban 2014Q1-Q4

2013Q1-Q4

Változás

Változás %

(A)

(B)

(C)=(A)-(B)

(C)/(B)

16 468

21 367

-4 899

-23%

-187

-302

115

-38%

16 281

21 065

-4 784

-23%

-589

-815

226

-28%

15 692

20 250

-4 558

-23%

130

190

-60

-32%

8 744

791

7 953

1005%

Közös és társult vállalatok tőkeváltozása (nyereség)

145

81

64

79%

Egyéb működési bevételek

896

1 244

-348

-28%

9 915

2 306

7 609

330%

Bevételek összesen

25 607

22 556

3 051

18%

Kárfizetések és szolgáltatások, valamint kárrendezési költségek

-7 749

-8 520

771

-9%

-10 926

-5 366

-5 560

104%

-861

-646

-215

33%

-157

-40

-117

293%

156

31

125

403%

-19 537

-14 541

-4 996

34%

Díjak, jutalékok és egyéb szerzési költségek

-4 101

-5 263

1 162

-22%

Igazgatási költségek

-2 084

-3 243

1 159

-36%

Működési költségek

-6 185

-8 506

2 321

-27%

-115

-491

376

-118%

Egyéb bevételek

Biztosítástechnikai tartalékok és befektetési egységekhez kötött (unitlinked) életbiztosítási tartalékok nettó állományváltozása Befektetések ráfordítása Befektetési szerződésekhez kapcsolódó kötelezettségek valós érték változása Beágyazott derivatívákhoz kapcsolódó eszközök és kötelezettségek valós érték változása Befektetési ráfordítások, tartalékváltozások és szolgáltatások, nettó

Adózás előtti eredmény Adóbevételek / (ráfordítások) Halasztott adó bevételek / (ráfordítások) Adózott eredmény

0

-7

7

-100%

-55

297

-352

-119%

-170

-201

31

-15%

A jövőben eredménybe át nem sorolható egyéb átfogó jövedelem

0

0

0

-

A jövőben eredménybe átsorolható egyéb átfogó jövedelem

-36

64

-100

-156%

Egyéb átfogó jövedelem

-36

64

-100

-156%

Teljes átfogó jövedelem

-206

-137

-69

50%

2

Az összehasonlító periódus 2013. év adatai újraközzétett adatokat tartalmaznak, ennek indoklásást lsd. a 3. Számviteli politika változások pontban


4

Konszolidált ártfogó jövedelem kimutatás – kumulált adatok (folytatás)

A Társaság tulajdonosaira jutó adózott eredmény

2014Q1-Q4

2013Q1-Q4

Változás

Változás %

(A)

(B)

(C)=(A)-(B)

(C)/(B)

-170

-201

31

0

0

0

-

Adózott eredmény

-170

-201

31

-15%

A Társaság tulajdonosaira jutó teljes átfogó jövedelem

-206

-137

-69

50%

0

0

0

-

-206

-137

-69

50%

Egy részvényre jutó eredmény– alap (Ft)

-2,7

-3,2

0,5

-14%

Egy részvényre jutó eredmény– hígított (Ft)

-2,7

-3,2

0,5

-14%

Ellenőrzést nem biztosító részesedésekre jutó adózott eredmény

Ellenőrzést nem biztosító részesedésekre jutó teljes átfogó jövedelem Teljes átfogó jövedelem

-15%

Egy részvényre jutó eredmény


5

Adatok millió forintban

Konszolidált átfogó jövedelem kimutatás egyedi negyedéves adatok

2014Q4 2014Q3 2014Q2 2014Q1 2013Q4 Változás

Biztosítási díjak Meg nem szolgált díjak tartalékváltozása Bruttó megszolgált díj Viszontbiztosítóknak átadott megszolgált díj Biztosítási díjak, nettó

(A)

(B)

(C)

(D)

(E)

(A)/(E)

5 048

4 438

3 215

3 767

5 337

95%

97

33

28

-345

152

64%

5 145

4 471

3 243

3 422

5 489

94%

-230

-150

-164

-45

-228

101%

4 915

4 321

3 079

3 377

5 261

93%

0 Díj -és jutalékbevételek befektetési szerződésekből

62

17

11

40

28

221%

2 423

2 736

2 182

1 403

-24

-10096%

45

37

27

36

3

1500%

200

324

238

134

559

36%

Egyéb bevételek

2 730

3 114

2 458

1 613

566

482%


7 645

7 435

5 537

4 990

5 827

131%

-2 286

-1 830

-1 576

-2 057

-1 833

125%

-3 590

-3 914

-2 271

-1 151

-1 857

193%

-97

-201

-230

-333

107

-91%

-40

-55

-33

-29

-1

4000%

116

-52

99

-7

-75

-155%

-5 897

-6 052

-4 011

-3 577

-3 659

161%

-1 088

-1 127

-878

-1 008

-1 227

89%

Befektetések bevétele Közös és társult vállalatok tőkeváltozása (nyereség) Egyéb működési bevételek

Kárfizetések és szolgáltatások, valamint kárrendezési költségek Biztosítástechnikai tartalékok és befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítási tartalékok nettó állományváltozása Befektetések ráfordítása Befektetési szerződésekhez kapcsolódó kötelezettségek valós érték változása Beágyazott derivatívákhoz kapcsolódó eszközök és kötelezettségek valós érték változása Befektetési ráfordítások, tartalékváltozások és szolgáltatások, nettó Díjak, jutalékok és egyéb szerzési költségek Igazgatási költségek Működési költségek Adózás előtti eredmény Adóbevételek / (ráfordítások)

-675

-499

-504

-406

-1 114

61%

-1 763

-1 626

-1 382

-1 414

-2 341

75%

-15

-243

144

-1

-173

9%

25

-13

-5

-7

12

208%

Halasztott adó bevételek / (ráfordítások)

-55

0

0

0

297

-19%

Adózott eredmény

-45

-256

139

-8

136

-33%

0

0

0

0

0

0%

A jövőben eredménybe átsorolható egyéb átfogó jövedelem

-51

3

25

-13

30

-170%


-51

3

25

-13

30

-169%


-96

-253

164

-21

166

-58%

A jövőben eredménybe át nem sorolható egyéb átfogó jövedelem


6

Konszolidált ártfogó jövedelem kimutatás – egyedi negyedéves adatok (folytatás) 2014Q4 2014Q3 2014Q2 2014Q1 2013Q4 Változás (A) A Társaság tulajdonosaira jutó adózott eredmény

(B)

(C)

(D)

(E)

(A)/(E)

-45

-256

139

-8

136

-33%

0

0

0

0

0

-

Adózott eredmény

-45

-256

139

-8

136

-33%

A Társaság tulajdonosaira jutó teljes átfogó jövedelem

-96

-253

164

-21

166

-58%

0

0

0

0

0

-

-96

-253

164

-21

166

-58%

Ellenőrzést nem biztosító részesedésekre jutó adózott eredmény

Ellenőrzést nem biztosító részesedésekre jutó teljes átfogó jövedelem Teljes átfogó jövedelem


7

Konszolidált pénzügyi helyzet kimutatás

Adatok millió forintban 2014.

ESZKÖZÖK

2013.

december 31. december 31. (A)

Immateriális javak

(B)

Változás

Változás %

C=(A)-(B)

(C)/(B)

931

1 106

-175

-16%

62

100

-38

-38%

Halasztott adó követelések

242

297

-55

-19%

Halasztott szerzési költségek

958

676

282

42%

737

551

186

34%

Ingatlanok, gépek és berendezések

Viszontbiztosító részesedése a biztosítástechnikai tartalékokból Befektetés közös vezetésű vállalatokban

299

195

104

53%

5 188

5 915

-727

-12%

51 057

39 628

11 429

29%

Pénzügyi eszközök – befektetési szerződések

840

720

120

17%

Pénzügyi eszközök – beágyazott derivatívák

538

382

156

41%

2 459

3 549

-1 090

-31%

113

77

36

47%

Értékesíthető pénzügyi eszközök Befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerződői javára végrehajtott befektetések

Biztosítási szerződésből származó és egyéb követelések Egyéb eszközök és elhatárolások Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek

1 497

1 329

168

13%

64 921

54 525

10 396

19%

4 544

4 938

-394

-8%

51 057

39 628

11 429

29%

840

720

120

17%

2 175

1 988

187

9%

2 411

3 051

-640

-21%

Kötelezettségek biztosítási ügyletekből

856

888

-32

-4%

Egyéb kötelezettségek és céltartalékok

770

838

-68

-8%

62 653

52 051

10 602

20%

2 268

2 474

-206

-8%

Eszközök összesen KÖTELEZETTSÉGEK Biztosítástechnikai tartalékok Biztosítástechnikai tartalékok a befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítás szerződői javára Befektetési szerződések Kamatozó részvény kibocsátásából származó kötelezettségek Kölcsönök és pénzügyi viszontbiztosítás

Kötelezettségek összesen NETTÓ ESZKÖZÖK SAJÁT TŐKE Jegyzett tőke

2 531

2 531

0

0%

Tőketartalék

15 985

15 937

48

0%

0

0

0

-

-48

0

-48

-

22

56

-34

-61%

-16 222

-16 050

-172

1%

2 268

2 474

-206

-8%

0

0

0

-

2 268

2 474

-206

-8%

Egyéb tőkehozzájárulások Saját részvény névértéke Egyéb tartalékok Eredménytartalék A Társaság tulajdonosaira jutó saját tőke Ellenőrzést nem biztosító részesedések Saját tőke összesen


8

Konszolidált saját tőke-változás kimutatás 2014Q1-Q4 Adatok millió forintban Jegyzett tőke Tőke-tartalék Egyenleg 2013. december 31-én

Egyéb

Saját részvény

Egyéb

Eredmény-

Saját tőke

tőkehozzájárulások

névértéke

tartalékok

tartalék

összesen

2 531

15 937

0

0

56

-16 050

2 474


0

0

0

0

-36

0

-36

Tárgyévi nyereség

0

0

0

0

0

-170

-170

0

0

0

0

2

-2

0

Egyéb tőkehozzájárulások

0

0

0

0

0

0

0

Egyéb tőkehozzájárulások kivezetése

0

0

0

0

0

0

0

Saját részvény ajándékozás

0

48

0

-48

0

0

0

2 531

15 985

0

-48

22

-16 222

2 268


Leányvállalat végelszámolása miatti tartalékrendezés Tőketulajdonosokkal folytatott tranzakciók, közvetlenül a saját tőkében elszámolva

Egyenleg 2014. december 31-én


9

Konszolidált saját tőke-változás kimutatás 2013Q1-Q4 Adatok millió forintban Jegyzett tőke Tőke-tartalék Egyenleg 2012. december 31-én

Egyéb

Saját részvény

Egyéb

Eredmény-

Saját tőke

tőkehozzájárulások

névértéke

tartalékok

tartalék

összesen

2 531

15 937

500

0

-8

-17 108

1 852


0

0

0

0

64

0

64

Tárgyévi veszteség

0

0

0

0

0

-201

-201

0

0

0

0

0

0

0


Tőketulajdonosokkal folytatott tranzakciók, közvetlenül a saját tőkében elszámolva Egyéb tőkehozzájárulások

0

0

Egyéb tőkehozzájárulások kivezetése Egyenleg 2013. december 31-én

759

0

-1 259 2 531


15 937

0

0

0

0

759

0

1 259

0

56

-16 050

2 474

10

Konszolidált cash flow kimutatás

Adatok millió forintban 2014Q1-Q4

Adózott eredmény

2013Q1-Q4

-170

-201

Értékcsökkenés és amortizáció

429

333

Elszámolt értékvesztés

294

90

Módosító tételek


0

759

Árfolyamváltozások

113

89

Közös vezetésű vállalatok eredménye

-145

-81

Beágyazott derivatív eszközök, és kötelezettségek nettó változása

-155

-31

Halasztott adó Kamatráfordítás

55

-297

474

449

-282

305

-11 429

-5 145

-120

196

838

-301

-186

-178

-37

-6

Működő tőke elemeinek változása: Halasztott szerzési költségek növekedése/csökkenése (-/+) Befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerződői javára __ végrehajtott befektetések növekedése/ csökkenése (-/+) Pénzügyi eszközök – befektetési szerződések növekedése/ csökkenése (-/+) Biztosítási ügyletekből származó és egyéb követelések növekedése/ csökkenése (-/+) Viszontbiztosító részesedésének növekedése/ csökkenése a biztosítástechnikai

---

tartalékokból (-/+) Egyéb eszközök és aktív időbeli elhatárolások növekedése/ csökkenése (-/+) Biztosítástechnikai tartalékok növekedése/ csökkenése (+/-)

-394

655

Biztosítási ügyletekből származó kötelezettségek növekedése/ csökkenése (+/-)

-32

-215

Befektetési szerződések növekedése/ csökkenése (+/-)

120

-196

11 429

5 145

Egyéb kötelezettségek növekedése/ csökkenése (+/-)

-68

-938

Működési tevékenységből származó cash flow-k

734

432

Biztosítástechnikai tartalékok növekedése/ csökkenése a befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosításból adódóan (+/-)


11

Konszolidált cash flow kimutatás folytatás Befektetési tevékenységből származó cash flow-k

2014Q1-Q4

2013Q1-Q4

Adósságinstrumentumok beszerzései / eladásai (-/+)

649

-836

Tárgyi eszközök és immateriális eszközök beszerzései (-)

-196

-446

22

107

Tárgyi eszközök és immateriális eszközök eladása (+) Részesedések vásárlása (-)

0

-3

42

0

517

-1 178

Kölcsönök felvétele

1 022

715

Kölcsönök törlesztése

-1 997

-1 718

Kapott osztalék Befektetési tevékenységből származó cash flow-k Finanszírozási tevékenységből származó cash flow-k

Kamatozó részvény kamatfizetés

-119

0

-1 094

-1 003

11

-17

168

-1 766

Pénzeszközök és pénzeszközegyenértékesek az időszak elején

1 329

3 095

Pénzeszközök és pénzeszközegyenértékesek az időszak végén

1 497

1 329

Finanszírozási tevékenységből származó cash flow-k Árfolyamváltozások hatásai Pénzeszközök és pénzeszközegyenértékesek nettó növekedése/ csökkenése (+/-)


12

3.

A számviteli politika változásai

A 2014. január 1-jével kezdődő üzleti évének vonatkozásában számos standard és értelmezés vált kötelezően alkalmazandóvá, ezek közül a Csoport számára az alábbiak relevánsak: 

IFRS 10 (új) Konszolidált pénzügyi kimutatások



IFRS 11 (új) Közös megállapodások



IFRS 12 (új) Egyéb gazdálkodóban lévő érdekeltségek közzétételei



IAS 27 (2011) (módosítás) Egyedi pénzügyi kimutatások



IAS 28 (2011) (módosítás) Társult és közös vállalkozásokban lévő befektetések



IAS 32 (módosítás) Pénzügyi instrumentumok: bemutatás - Pénzügyi eszközök és pénzügyi kötelezettségek

beszámítása A fenti standardok közül egyik sem befolyásolja jelentősen a Csoport pénzügyi kimutatásainak struktúráját, de közülük részletesebb elemzést igényelt az IFRS 10 bevezetésének lehetséges hatása. Az IFRS 10 Konszolidált pénzügyi kimutatások standard szerint a Csoport befektetéseit felül kell vizsgálni az új ellenőrzési modell alapján annak megállapítására, hogy azokat nem kell-e a konszolidációba bevonni. A vizsgálat során a Csoport három eszközcsoportban azonosított olyan befektetéseket, ahol az ellenőrzést felül kell vizsgálnia, ezek a befektetési egységekhez kötött (unit–linked) életbiztosítások szerződői javára végrehajtott befektetetések között nyilvántartott befektetési jegyek (a befektetési alapok konszolidációja szempontjából), a Pénzügyi eszközök befektetési szerződések között nyilvántartott befektetési jegyek (szintén a befektetési alapok konszolidációja szempontjából) és a befektetés közös vezetésű vállalatokban. Az új ellenőrzési modell alapján a Csoport a következő szempontokat vizsgálta meg az említett befektetések vonatkozásában: 

Befektetést befogadó azonosítása



A befektetést befogadó releváns tevékenységeinek azonosítása



Annak azonosítása, hogyan történik a releváns tevékenységekre vonatkozó döntéshozatal



Annak megítélése, képes-e irányítani a befektető a releváns tevékenységeket



Annak megítélése, hogy a befektető ki van téve a hozamok változékonyságának



Annak megítélése, van-e kapcsolat a képesség és a hozamok között.

A fentiek mérlegelése után a befektetési egységekhez kötött (unit–linked) életbiztosítások szerződői javára végrehajtott befektetetések között nyilvántartott befektetési jegyek és a Pénzügyi eszközök - befektetési szerződések között nyilvántartott befektetési jegyek esetén a Csoport úgy értékeli, hogy az azok jelenlegi prezentációja megfelel az IFRS 10 követelményeinek. CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2014. negyedik negyedéves jelentés

13

A Csoport a befektetés közös vezetésű vállalatok, azaz a Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. esetében is megvizsgálta, hogy az Alapkezelő releváns tevékenységei fölötti ellenőrzést ki végzi. Mivel az ellenőrzést gyakorló szerv döntéseit a két tulajdonos egyenlően képes befolyásolni, ezért a releváns tevékenységek feletti ellenőrzés nem kapcsolható egyértelműen a Kibocsátóhoz, vagyis a jelenlegi prezentáció ebben az esetben is megfelel az IFRS 10 standardnak. A 2014. év második negyedévében a Csoport ajándékozás keretében saját részvényekhez jutott. Az IAS 32 standard 33. és 34. pontja alapján ha egy társaság visszavásárolja a saját részvényeit, akkor ezen saját részvényeket a saját tőkét csökkentő tételként kell bemutatni. Semmilyen nyereség vagy veszteség nem számolható el az eredményben a saját részvények vételéhez, eladásához, kibocsátásához vagy megszüntetéséhez kapcsolódóan, a vétel vagy eladás ellenértéke közvetlenül a saját tőkében jelenik meg. A saját részvények összegét az IAS 1 standard előírásainak megfelelően mind a pénzügyi helyzet kimutatásban, mind a kiegészítő megjegyzésekben külön fel kell tüntetni. Mivel az IFRS-ek nem határoznak meg speciális bemutatási kritériumokat a saját részvényekkel kapcsolatban, csak annyit, hogy azt közvetlenül a saját tőkében kell kimutatni, a Kibocsátó az alábbi bemutatást alkalmazza: •

a megszerzett saját részvények névértékét külön soron mutatja be a saját tőkén belül. (saját tőkét csökkentő)

•

amennyiben a saját részvények eladásra, vagy újrakibocsátásra kerülnek a csökkenő saját részvények névértéke ezt a külön mérlegsort csökkenti

•

a névértéktől eltérő bekerülési ár különbözete a tőketartalékot módosítja.

A rendszeres díjas befektetési egységhez kötött életbiztosítások esetében függő költség keletkezik, valahányszor a biztosító költségelvonásra lesz jogosult, de a Szerződő nem rendelkezik elegendő felhalmozási egységgel ennek teljesítésére. A felsorolt költségelvonások esedékessége egyértelműen a felmerülésük időpontja, korábbi gyakorlatában a Kibocsátó az elvonás pozitív eredményhatását azonban csak miután a kellő számú felhalmozási egység rendelkezésre állt az ügyfél számláján, a kivonás pillanatában számolta el a unit linked tartalék csökkentésén keresztül. Azonban a Kibocsátó ráfordításaival (kockázatban állásával, adminisztrációjával, egyéb szolgáltatásával) párhuzamosan, az összemérés számviteli elve miatt a bevételek esedékességekor azok eredménybeli elszámolása is indokolt. A Kibocsátó mindezen okok miatt a 2014. évben módosította számviteli politikáját és a függő költségek esetében azok elszámolását az esedékesség időpontjára teszi; így a függő költségek keletkezésekor egyéb működési bevételt számol el Biztosítási szerződésből származó és egyéb követelésekkel szemben. Az új elszámolás pontosabban illeszkedik a termékfeltételek által nyújtott ügyfélopciókhoz és a biztosító tényleges eredményét jobban tükrözi. A harmadik negyedévben a tőzsdei jelentésben ezen a jogcímen kimutatott összeg (471 millió forint) tévesen teljes mértékben 2014-re került elszámolásra. Ugyanakkor az IFRS szabályok szerint a függő költség elvonás miatti számviteli politika módosítás előző évekre jutó hatását (382 millió forintot) a 2013. évi eredményben kell kimutatni és a korábban közzétett adatokat visszamenőleg módosítani. A 2014. évi eredményre gyakorolt hatása így 73 millió forint.


14

4.

A Kibocsátó pénzügyi helyzetének bemutatása – a 2014. évi negyedik negyedéves az EU által befogadott pénzügyi beszámolási standardok (IAS 34) alapján készített konszolidált, nem auditált adatai

A Kibocsátó és konszolidációba bevont vállalatai, melyek együtt a CIG Csoportot alkotják, befektetési egységhez kötött életbiztosítás, kockázati, vegyes életbiztosítás, egészségbiztosítás, nyugdíjbiztosítás, kiegészítő biztosítás, illetve általános biztosítás, azon belül elsősorban casco és általános felelősség biztosítás értékesítésével, illetve portfoliókezelési tevékenységgel foglalkoznak. A Csoport tevékenységét leginkább meghatározó társaság továbbra is a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., mint anyavállalat; emellett azonban az EMABIT és a Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. teljesítménye is számottevő a Csoport eredményében. 2014-ben a Csoport bruttó díjbevétele 16 468 millió forint volt, amely a 2013. évi bevételének 77 százaléka. Ebből 12 254 millió forint a befektetéshez kötött életbiztosítások, 447 millió forint a hagyományos életbiztosítások, 201 millió forint az egészségbiztosítások, 1 180 millió forint a nyugdíjbiztosítások és 2 386 millió forint a neméletbiztosítások bruttó díjbevétele. A nem-életbiztosítások 2 386 millió forint díjbevételt eredményeztek az IFRS-ek szerint 2014-ben, ez 66%-os csökkenést jelent az előző évhez (4 964 millió forint) képest, mely csökkenés a portfoliótisztítás következménye. Az életbiztosítási portfolióban az értékesített szerződések első éves díjaiból származó bruttó díjbevétel 1 844 millió forint, mely 3 százalékos növekedés a 2013. évihez (1 807 millió forint) képest. Az első éves díjbevételek növekedése elsősorban a nyugdíjbiztosítások értékesítésének tudható be. A portfolióban a korábbi években kötött szerződések megújítási díjai 26 százalékkal csökkentek, szintén elsősorban a Quantis állomány csökkenésének köszönhetően. A megújításokból származó 2014. évi bruttó díjbevétel 10 637 millió forint, szemben a 2013. év végi 13 106 millió forintjával. Az életbiztosítási ügyfelek körülbelül 28,7 százaléka választja a biztosító szerződési feltételei által a szerződések 3. évfordulóját követően lehetővé tett díjszüneteltetési opciót, elsősorban ez okozza a megújítási díjak visszaesését. A díjszüneteltetési opció alkalmazásának a Csoport nyereségére gyakorolt hatása kevésbé jelentős, mivel díjszüneteltetés csak a szerződés élettartamának későbbi, kevésbé profitábilis szakaszában kérhető. Az eseti díjak a 2013. év hasonló időszak eseti díjbevételének 109 százalékát, 1 603 millió forintot értek el, döntően a befektetési egységhez kötött életbiztosításokhoz kapcsolódóan. A teljes 14 082 millió forintos életbiztosítási szegmens IFRS díjbevételén belül az eseti díjak aránya 11 százalékos. Az eseti díjak alacsony részaránya rövid távon nincs számottevő hatással a Csoport eredményességére, mivel azok költségviselő képessége nem jelentős.


15

A meg nem szolgált díjak tartalékváltozása 2014-ben 187 millió forint, míg a viszontbiztosítónak átadott megszolgált díj összege 589 millió forint volt. Ezen tételek visszaesése az előző évhez képest elsősorban a nem-élet állomány csökkentésének eredménye. A Kibocsátó által értékesített azon befektetési egységekhez kötött életbiztosításokat, amelyek az IFRS-ek alapján nem minősülnek biztosítási szerződésnek, a Kibocsátó befektetési szerződésnek minősíti. A befektetési szerződésekhez kapcsolódóan a Kibocsátónak az időszakban 130 millió forint díj- és jutalékbevétele keletkezett. Az egyéb működési bevételek (896 millió forint) elsősorban a Kibocsátó portfoliókezelésből származó bevételeit tartalmazzák (697 millió forint). Szintén ezen a soron kerül elszámolásra a reaktívált szerződésekhez kapcsolódó bevétel is (67 millió forint), ebből 2014-ben kevesebb merül fel, mint az előző évben. Az egyéb működési bevételek között jelentős tétel a számviteli politikai változások között ismertetett függő költségelvonásból származó bevétel (73 millió forint), mely az előző évre utólag elszámolandó 382 millió forintos bevételhez képest azonban jelentősen csökkent. A ráfordítások között a legnagyobb tétel egyike a nettó tartalékváltozások ráfordítása (10 926 millió forint), mely a következő tartalékváltozások eredménye. 11 548 millió forint kapcsolódik a befektetési egységekhez kapcsolt életbiztosítási tartalékok növekedéséhez. Elsősorban a nem-élet ági működésből következően a függőkár tartalékok 425 millió forinttal csökkentek 2014 során. A törlési tartalékok a kintlévőségek csökkenésével párhuzamosan csökkentek, 468 millió forinttal. Főként az életbiztosítási szerződésállomány kapcsán az eredménytől független díjvisszatérítési tartalék 175 millió forinttal nőtt, a matematikai tartalék azonban 99 millió forinttal növekedett. Szintén jelentős a kárfizetések és szolgáltatások, valamint a kárrendezési költségek (együttesen 7 749 millió forint). Utóbbiból 6 345 millió forint a befektetéshez kötött életbiztosítások részleges- és teljes visszavásárlása és 1 209 millió forint az általános biztosítások kárráfordítása. A Kibocsátó összes működési költsége összesen 6 185 millió forint volt 2014-ben, amelyből 4 101 millió forint a fizetett megbízási díj, jutalék és egyéb szerzési költség, 2 084 millió forint igazgatási költség. A szerzési költségek az új szerzéssel párhuzamosan csökkenő tendenciát mutatnak. Az igazgatási költségek jelentősen, 36 százalékkal csökkentek az előző év hasonló időszakához képest (2013 hasonló időszakában 3 243 millió forint volt), mely a Kibocsátó következetesen alkalmazott költségracionalizálási intézkedéseinek és egyre hatékonyabb működésének eredménye.


16

A befektetési eredmény 7 883 millió forint nyereség, mely az alábbiakban részletezett tényezők együttes eredménye. 2014 negyedik negyedévében tovább folytatódott a unit-linked hozam növekedése, így 2014. év végén 8 125 millió forint a Kibocsátó unit-linked hozama. A negyedévben a főbb globális részvénypiaci MSCI indexek forintban mért teljesítménye emelkedett (World, Emerging Markets, EU). A fejlett részvénypiacok közül a legjobb teljesítményt az Észak-amerikai piacot reprezentáló S&P500 index nyújtotta, 10 százalék feletti hozamot elérve. A magyar tőzsdeindex sajnos nem tudott ilyen eredményt hozni, a negyedév végéig közel 7 százalékot esett. A részvénypiacokat kisebb részben a makrogazdasági mutatók, míg jelentősebb részben a monetáris politika alakulása befolyásolta. A latin-amerikai részvénypiacok negatív teljesítménye az ilyen kitettséggel rendelkező eszközalapok hozamában is megmutatkozott, így a negyedév során ezen eszközalapok esetében a Navigátor szolgáltatás hatására jelentős tőkekiáramlás következett be, mely a likviditási eszközalapok állományát növelte. A befektetési eredményre negatív hatással volt a pénzügyi viszontbiztosítás kamatráfordítása 166 millió forint értékben. A Kibocsátó saját befektetésein elért hozama 230 millió forint nyereség volt 2014-ben. A kamatozó részvény eredményhatása 2014-ben 306 millió forint kamatráfordítás a befektetési ráfordítások között, illetve 156 millió forint beágyazott derivatívákhoz kapcsolódó eszközök és kötelezettségek valós érték változási nyereség, vagyis összességében 150 millió forint veszteség. A Pannónia CIG Alapkezelőből a Csoportra jutó eredmény a Közös és társult vállalatok tőkeváltozása soron jelenik meg, mely 2014. év végén 145 millió forint nyereség. Az adózás előtti eredmény mindezekre tekintettel 115 millió forint veszteség (2013-ban 491 millió forint veszteség), melyet csökkent a halasztott adóráfordítások 55 millió forintos vesztesége. Az egyéb átfogó jövedelem elsősorban az értékesíthető pénzügyi eszközök 36 millió forintos valós érték változását tartalmazza, a teljes átfogó jövedelem így 2014-ben 206 millió forint veszteség. A Kibocsátó működési tevékenységből származó pénzáramai jelentősen (302 millió forinttal, 70 százalékkal) növekedtek az előző évhez képest. A Kibocsátó mérlegfőösszege 64 921 millió forint, pénzügyi helyzete stabil, kötelezettségeinek maradéktalanul eleget tett. A saját tőke nagysága 2014. december 31-én 2 268 millió forint, a magyar számviteli törvény szerinti rendelkezésre álló szavatoló tőkéje 4 081 millió forint, ezzel a Bit. szerinti törvényi tőkeszükségletet 222 százalékban fedezi.


17

5.

Vezetői beszámoló

A Kibocsátó által a MABISZ felé önkéntes adatszolgáltatás keretében lejelentett új szerzés adatok (lsd. tőzsdei tájékoztatók 1. számú mellékletei) az élet szegmensben tartalmazzák a korábban törölt szerződések reaktiválásából származó állománynövekedést. A nem forintban denominált szerződések esetében az időszak végi árfolyamon történik az új szerzések jelentése, így az euró árfolyamának ingadozása is torzíthatja az adatok összehasonlíthatóságát. A Kibocsátó menedzsmentje az új szerzéseket a reaktiválásoktól és az árfolyamváltozások hatásától megtisztított formában vizsgálja. A Kibocsátó 2014-ben az előző év hasonló időszakához képest 8 százalékkal több, 2 128 millió forint éves állománydíjú rendszeres díjas életbiztosítási szerződést értékesített, amelyből 2 013 millió forint befektetési egységhez kötött életbiztosítás, 115 millió forint hagyományos és csoportos életbiztosítás volt. Az előző év hasonló periódusában az új értékesítés állománydíja 1 974 millió forint volt, ebből 297 millió forint hagyományos és csoportos életbiztosításhoz és 1 677 millió forint befektetési egységhez kötött szerződéshez kapcsolódott. A befektetési egységhez kötött életbiztosítások értékesítési volumenének növekedését a nyugdíjbiztosítási termékek bevezetése okozza, annak ellenére, hogy a Biztosító legnagyobb értékesítési partnerével, a Quantissal felmondta együttműködési megállapodását. A saját hálózat és a brókeri csatorna megnövekedett értékesítése (143%, illetve 116%-os teljesítmény az előző évhez viszonyítva) azonban kompenzálni tudta a Quantis miatt kieső új értékesítési állományt. A hagyományos új értékesítés soron mutatkozó visszaesést egy nagyvállalati csoportos életbiztosítási szerződés okozza, mely a 2013. évben növelte az új értékesítést, 2014-ben állománynövekedésben nem jelent meg, de díjbevételt generált. Az általános biztosítások új értékesítésének visszaesését a KGFB és casco szegmensekben tudatosan mérsékelt jelenlét okozza. Új értékesítés3 Új értékesítések állománydíja

2014.12.31

2013.12.31

Változás

Változás %

(millió Ft)

(A)

(B)

(A - B)

(A - B) / B

Befektetéshez kötött életbiztosítások

2 013

1 677

336

20%

115

297

-182

-61%

Általános biztosítások

1 663

3 179

-1 516

-48%

Összes állománydíj

3 791

5 153

-1 362

-26%

Hagyományos és csoportos életbiztosítások

3

Menedzsment információs adatok, a korábbi jelenésekkel összhangban lévő adatok a negyedéves tájékoztatók I.

számú mellékletben találhatók


18

A 2014-es évben eladott életbiztosítási szerződések esetében a saját hálózat teljesítménye 27 százalékot, míg az egyéb – független biztosításközvetítők alkotta - értékesítési csatorna Magyarországon 51 százalékot, Szlovákiában 4 százalékot tett ki. A Quantis Csoport termelésének aránya mindössze 18 százalék. Az általános biztosítások értékesítése csaknem teljes egészében a brókeri csatorna teljesítménye.

Piaci részesedési mutatók4 2014 Q3

2013 Q3

2012 Q3

millió Ft Piaci részesedés millió Ft Piaci részesedés millió Ft Piaci részesedés Életbiztosítási ág díjbevétele alapján

9 675

2,89% 12 431

3,80% 15 139

5,10%

Életbiztosítási ág korrigált díjbevétele alapján

8 847

4,23% 11 214

5,50% 13 408

6,50%

Nemélet biztosítási ág díjbevétele alapján

1 980

0,31%

0,65%

0,37%

3 988

2 212

A korrigált díjbevételeket vizsgálva elmondható, hogy a Kibocsátó meghatározó piaci szereplő az életbiztosítási piacon: 4,23 százalékos piaci részesedéssel a 9. legnagyobb korrigált díjbevétellel rendelkező társaság volt a 2014. első három negyedéves adatok alapján. Az EMABIT 2014 első három negyedévében a díjbevétel tekintetében 0,31 százalékos részesedést szerzett a nem-élet piacon. A nem-élet szegmens 2014-ben 2 496 millió forint bruttó díjbevételt ért el. A díjbevételen belül az egyes termék által képviselt rész is jelentősen átalakult A tavalyi casco (40%) és GFB (24%) ágazatok dominanciájával szemben 2014-ben a felelősség lett a vezető ágazat (30%) a bruttó díjbevételi részesedését tekintve. A casco részesedése továbbra is jelentős (28%), de részaránya csökkent. A tűz- és elemi, önjáró, egyéb vagyon és szállítmány ágazatok részesedése egyaránt 7-8% körüli. A fennmaradó részen a baleset, GFB, betegség, garancia, assistance és temetési biztosítás osztozik. A ráfordítások közül a legjelentősebb tétel a kárkifizetések, szolgáltatások, valamint kárrendezési költségek összege (1 209 millió forint). A portfolió tisztításnak köszönhetően 2013-hoz képest a bruttó kárhányad 65 százalékról 42 százalékra, míg a nettó kárhányad 67 százalékról 41 százalékra csökkent. A szegmens bruttó működési költségeinek összege 1 606 millió forint, melyből 913 millió forint szerzési költség és 693 millió forint igazgatási költség. A szerzési költségek az előző év hasonló időszakához képest 38 százalékkal csökkentek, annak ellenére, hogy a bruttó megszolgált díj jóval nagyobb mértékben csökkent, mivel a portfolióban a nagyobb szerzési költséghányaddal működő ágazatok (szállítmány, vagyon, felelősség) kerültek túlsúlyba a korábbi, alacsonyabb szerzési költséghányadú gépjármű dominálta termékmix helyett. Az igazgatási költségek ugyanakkor 8 százalékkal csökkentek 2013-hoz viszonyítva, azzal együtt, hogy tartalmaznak 102 millió forint követelés értékvesztést a Széchenyi Bank-nál elhelyezett betétre, illetve az átadott lakás és utas állományhoz kapcsolódóan

4

Jelen negyedéves jelentés készítésekor 2014. negyedik negyedévre vonatkozó MABISZ piaci adatok még nem

állnak rendelkezésre, így a 2014. évi harmadik negyedéves adatokat tartalmazza a táblázat.


19

kivezetett eszközök mintegy 70 millió forint értékű ráfordítását. Mindezek hatására a nem-élet szegmens eredménye -266 millió forint volt 2014-ben. A Kibocsátó a 2014. évben fontos stratégiai irányváltást hajtott végre. A termékoldali diverzifikáció jegyében élet oldalon a nyugdíjbiztosítási portfolió kialakítását olyan rugalmas termékekkel kezdte meg, amelyek jelentősen csökkentett költségek mellett, valós ügyfélelőnyt biztosítva veszik fel a versenyt a piacon. Az értékesítés területén szakított korábbi stratégiai partnerével, mivel a megítélése szerint ügyfelei és részvényesei érdekeit akkor szolgálja maradéktalanul, ha jó minőségű és stabilan növekvő, hosszú távon fizetett szerződésekből álló portfólió építésére törekszik. Ez eredményez versenyképes, előnyös megoldásokat az ügyfelek számára, és fundamentális értéknövekedést a befektetőknek. Nem-élet oldalon a negyedik negyedévre a lakásbiztosítási és utasbiztosítási bérlet biztosítások Aegon Magyarország Általános Biztosító Zrt.-nek történő portfoliótranszfere révén befejeződött az a 2013 végén megkezdett folyamat, amelynek célja a portfolió tisztítása és a szegmens nyereségessé tétele volt. A front-office területen zajló változásokon túlmenően a Biztosító a back-office területen is jelentős szervezeti átrendezést, egyszerűbb és átláthatóbb működést vezetett be, hogy ezzel is hozzájáruljon a hosszú távon fenntartható, hatékony és nyereséges működéshez.


20

6.

Működési szegmensek

A Kibocsátó életbiztosítási szegmensét a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., a nem életbiztosítási szegmensét a CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt., míg az egyéb szegmenseket a Csoport további leányvállalatai alkotják.

Szegmens információk 2014 Q1-Q4 (adatok millió forintban) ESZKÖZÖK

Életbiztosítási szegmens

Immateriális javak Ingatlanok, gépek és berendezések Halasztott adó követelések

Neméletbiztosítási

Egyéb

2014Q1-Q4 Módosító tételek a pénzügyi

Módosító tételek a pénzügyi

kimutatások levezetéséhez


(IFRS - HAL)

(konszolidáció)

Összesen

710

szegmens 99

-

122

-

57

5

-

-

-

62

-

242

-

242

-

-


675

305

-

22

-

958

Viszontbiztosító részesedése a biztosítástechnikai tartalékokból

127

610

-

-

-

737

Leányvállalatok

2 829

-

-

-

67

-

-

232

-

299

-

104

-

5 188

839

-

51 057 840

Befektetés közös vezetésű vállalatokban Értékesíthető pénzügyi eszközök Befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerződői javára végrehajtott befektetések

-

931

3 120 51 896

1 964 -

-

-

-

2 829

-


-

-

-

840

-


-

-

-

538

-

538

-

8

-

2 459

-

113

Biztosítási szerződésből származó és egyéb követelések

1 816

643

600

79

-

566

-

-

-

-

-

24

-

-

Egyéb eszközök és elhatárolások Tőketulajdonosokkal szembeni követelés Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek

1 205

Kapcsolt követelések Eszközök összesen

120 63 222

268 3 973

8

-

-

-

120

32

643

-

2 949

1 497 64 921

*HAL – Hungarian Accounting Law, magyar számviteli törvény


21

Szegmens információk 2014 Q1-Q4 - folytatás (adatok millió forintban) KÖTELEZETTSÉGEK

2014Q1-Q4 Életbiztosítási szegmens

Biztosítástechnikai tartalékok

Neméletbiztosítási szegmens

2 788

Biztosítástechnikai tartalékok a befektetési egységekhez kötött (unit-linked)

1 761

51 896

életbiztosítás szerződői javára

Egyéb





(IFRS - HAL)

(konszolidáció)

-

-

5

-

4 544

-

-

-

839

-

51 057 840

Befektetési szerződések

-

-

-

840

-

Pénzügyi kötelezettségek - beágyazott derivatívák

-

-

-

-

-

Kamatozó részvény kibocsátásából származó kötelezettségek

-

-

-

2 386

22

-

505

353

-

-

120

-

Kölcsönök és pénzügyi viszontbiztosítás Kötelezettségek biztosítási ügyletekből Kapcsolt kötelezettségek Egyéb kötelezettségek és céltartalékok

Összesen

2 175 3 -

2 175

-

2 411

1

-

1

-

-

120 25

770

1 729

-

96

62 653

1 086

-

2 853

2 268

-

856

331

2

2 587

2

4 791

1 386

30

-

Jegyzett tőke

2 607

1 030

11

-

75

-

1 042

2 531

Tőketartalék

16 804

2 755

60

-

819

-

2 815

15 985

NETTÓ ESZKÖZÖK

444

856

58 431

Kötelezettségek összesen

-

-

-

SAJÁT TŐKE


-

-

-

-

-

Saját részvény névértéke

-

-

-

-

48

-

-

-

239

Egyéb tartalékok Eredménytartalék Saját tőke összesen

257 -

14 877 4 791


4 -

2 403 1 386

-

41 30

1 086

48

-

16 222

-

95 -

-

1 004 -

2 853

22 2 268

22

Szegmens információk 2014 Q1-Q4 - folytatás (adatok millió forintban) ÁTFOGÓ JÖVEDELEMKIMUTATÁS


Biztosítási díjak Meg nem szolgált díjak tartalékának változása

5

-

14 415 -

Biztosítási díjak, nettó

259

-

14 156

Díj -és jutalékbevételek befektetési szerződésekből

-

Befektetések bevétele

szegmens 2 496

-

182

-

2 314

-

430

-

1 884

-

-

8 901


Egyéb

életbiztosítási

14 420 -

Bruttó megszolgál díj Viszontbiztosítóknak átadott megszolgált díj

Nem-

-




(IFRS - HAL)

(konszolidáció) 336

-

-

112 -

-

Összesen 16 468 -

187

-

336

-

336 130

-

130

-

262

-

8 744

-

145

-

-

105

-

-

2014Q1-Q4 Módosító tételek a pénzügyi

112 100

-

-

589

12

15 692

-

-

1 327

20

32

-

407

-

76

896

Egyéb bevételek

10 228

125

32

-

394

-

76

9 915


24 384

2 009

32

-

730

-

88

25 607

1 209

-

238

16

-

7 749

558

-

122

-

-

10 926

181

709

-

861

-

-

157

-

-

157


Kárfizetések és szolgáltatások, valamint kárrendezési költségek Biztosítástechnikai tartalékok és befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítási tartalékok nettó állományváltozása Befektetések ráfordítása

-

6 794

-

11 606

-

1 371

-

18

-

Közös és társult vállalatok tőkeváltozása (veszteség)

-

-

-

Befektetési szerződésekhez kapcsolódó kötelezettségek valós érték változása

-

-

-

-

-

-

156

-

-

178

725

-

19 537

Beágyazott derivatívákhoz kapcsolódó eszközök és kötelezettségek valós érték változása

-

145

16 281

-

-

156

Befektetési ráfordítások, tartalékváltozások és szolgáltatások, nettó

-

19 771

-

669


-

3 200

-

913

-

12

-

4 101


-

1 331

-

693

-

38

-

72

50

-

2 084


-

4 531

-

1 606

-

38

-

72

62

-

6 185

82

-

266

-

6

-

624

699

-

115

-

-

-

55

-

-

55

-

679

699

-

170

-

36

-

-

36

-

715

699

-

206

Adózás előtti eredmény

-

Adóbevételek / (ráfordítások)

-

-

-

Halasztott adó bevételek / (ráfordítások)

-

-

-

Mérleg szerinti eredmény Egyéb átfogó jövedelem Teljes átfogó jövedelem


82

-

82

266

-

-

266

6 -

-

6

-

23

Összehasonlító adatok a 2014 negyedik negyedéves szegmens információkhoz (2013 Q1-Q4) (adatok millió forintban) ESZKÖZÖK

2013 Q1-Q4 Életbiztosítási szegmens

Immateriális javak

Neméletbiztosítási

Egyéb

szegmens




(IFRS - HAL)

(konszolidáció)

Összesen

729

197

Ingatlanok, gépek és berendezések

84

16

0

Halasztott adó követelések

-

-

-


432

257

-

Viszontbiztosító részesedése a biztosítástechnikai tartalékokból

122

429

-

3 090

-

-

-

67

-

-

128

-

195

-

128

-

5 915

720

-

39 628 720

Leányvállalatok Befektetés közös vezetésű vállalatokban Értékesíthető pénzügyi eszközök Befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerződői javára végrehajtott befektetések

3 777 40 348

2 009

-


-

-

-

-

180

-

1 106

-

-

100

297

-

297

12

-

676

-

-

551

-

3 090

-


-

-

-

720

-


-

-

-

382

-

382

2 287

844

13

404

-

3 549

146

48

3

120

-

77

-

-

-

-

-

-

1 037

267

25

-

62

79

20

-

52 181

4 146

61

Biztosítási szerződésből származó és egyéb követelések Egyéb eszközök és elhatárolások Tőketulajdonosokkal szembeni követelés Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek Kapcsolt követelések Eszközök összesen

-

1 388

-

160

-

3 250

1 329 54 526

*HAL – Hungarian Accounting Law, magyar számviteli törvény


24

Összehasonlító adatok a 2014 negyedik negyedéves szegmens információkhoz (2013 Q1-Q4) - folytatás (adatok millió forintban) KÖTELEZETTSÉGEK

2013 Q1-Q4 Életbiztosítási szegmens

Biztosítástechnikai tartalékok

Neméletbiztosítási szegmens

2 722

Biztosítástechnikai tartalékok a befektetési egységekhez kötött (unit-linked)

2 226

40 348

életbiztosítás szerződői javára

Egyéb





(IFRS - HAL)

(konszolidáció)

Összesen

-

-

9

-

4 938

-

-

-

720

-

39 628

Befektetési szerződések

-

-

-

720

-

720

Pénzügyi kötelezettségek - beágyazott derivatívák

-

-

-

-

-

-

Kamatozó részvény kibocsátásából származó kötelezettségek

-

-

3 027

-

24

-

-

557

329

-

-

85

65

11

-

733

300

4

47 471

2 944

14

4 709

1 202

46

-

Jegyzett tőke

2 607

1 020

11

Tőketartalék

16 804

2 315

60

Kölcsönök és pénzügyi viszontbiztosítás Kötelezettségek biztosítási ügyletekből Kapcsolt kötelezettségek Egyéb kötelezettségek és céltartalékok Kötelezettségek összesen NETTÓ ESZKÖZÖK

1 988

-

-

1 988

-

3 051

2 -

224

888

160

-

25

838

1 755

-

133

52 051

367

-

3 116

2 474

-

75

-

1 031

2 531

-

867

-

2 375

15 937

SAJÁT TŐKE


-

-

-

-

-

-

Saját részvény névértéke

-

-

-

-

-

-

Egyéb tartalékok

-

16

-

2

43

-

2 148

-

22

533

289

Eredménytartalék

-

14 702

Saját tőke összesen


4 709

-

1 202

46

-

367

-

3 116

56 -

16 051 2 474

25

Összehasonlító adatok a 2014 negyedik negyedéves szegmens információkhoz (2013 Q1-Q4) - folytatás (adatok millió forintban) ÁTFOGÓ JÖVEDELEMKIMUTATÁS


Biztosítási díjak

21

Bruttó megszolgál díj -

229

-

Befektetések bevétele

1 573


életbiztosítási tartalékok nettó állományváltozása Befektetések ráfordítása

-

4 752

-

686

-

4 066

-

18 080




(IFRS - HAL)

(konszolidáció) -

111

-

-

0

-

312

-

111

-

312

-

100

0

Összesen 21 367 -

302 21 066

-

815

-

11 -

190

-

13

791

190

-

81

20 250

-

81

30

504

403

-

590

1 244

157

506

674

-

603

2 306

4 223

506

362

-

614

6 946

-

2 036

-

-

4 411

-

676

-

-

741

-

28

-

4

Közös és társult vállalatok tőkeváltozása (veszteség)

-

-

-

Befektetési szerződésekhez kapcsolódó kötelezettségek valós érték változása

-

-

-

-

-

-

változása

2013 Q1-Q4 Módosító tételek a pénzügyi

312

1

-

Beágyazott derivatívákhoz kapcsolódó eszközök és kötelezettségek valós érték

-

-

-

897

Egyéb bevételek

-

323

127

-


szegmens 5 075

-

675


Biztosítástechnikai tartalékok és befektetési egységekhez kötött (unit-linked)

-

16 507

Díj -és jutalékbevételek befektetési szerződésekből

Kárfizetések és szolgáltatások, valamint kárrendezési költségek

-

16 736

Biztosítási díjak, nettó

Egyéb

életbiztosítási

16 715

Meg nem szolgált díjak tartalékának változása Viszontbiztosítóknak átadott megszolgált díj

Nem-

16

-

8 520

-

278

0

-

5 366

-

119

246

-

646

-

-

41

-

-

41

31

-

40

262

-

14 541

9

-

5 264

-

31

-

12 098

-

2 741


-

3 788

-

1 484


-

1 777

-

758

-

495

-

788

576

-

3 243


-

5 566

-

2 243

-

495

-

788

585

-

8 506

416

-

761

6

-

386

233

-

491

-

Adóbevételek / (ráfordítások)

-

Halasztott adó bevételek / (ráfordítások) Mérleg szerinti eredmény Egyéb átfogó jövedelem Teljes átfogó jövedelem


6

-

410

-

410

761 -

-

761

4

-

Befektetési ráfordítások, tartalékváltozások és szolgáltatások, nettó

Adózás előtti eredmény

-

22 557

446

-

-

-

1 5

-

5

-

-

-

297

-

88

233

64

-

24

233

7 297

-

201

-

137

64

26

7.

IFRS – HAL módosító tételek részletes magyarázata A) Alapítási költségek és hasznos élettartam újramegállapítása

A magyar számviteli törvény alapján a Csoport aktiválta az általános, nem-életbiztosítási leányvállalat alapítási költségeit. Az alapítási költségek nem felelnek meg az IFRS-ek szerinti immateriális eszköz megjelenési kritériumainak, ezért IFRS-ben felmerüléskor költségként elszámolásra kerültek. A Csoport korábban a magyar számvitelben használttól eltérő értékelési kulcsokat alkalmazott az immateriális javak esetében, amelynek hatása különbözetként megjelenik.

B) Befektetési szerződések átsorolásai A Csoport az IFRS számviteli politika alapján azon unit-linked szerződéseit, melyek nem tartalmaznak jelentős biztosítási kockázatot befektetési szerződésnek minősíti. A befektetési szerződésekhez kapcsolódó követeléseket és kötelezettségeket eredménnyel szemben valós értéken értékeli. A kapcsolódó díj, kár, és jutalék tételek elszámolása a befektetési szerződések esetében az IAS 39 alapján történik.

C) Közös vezetésű vállalatok Csoportra jutó eredményének elszámolása A magyar számviteli törvény szerint a közös vezetésű vállalatokban lévő befektetések könyv szerinti értékének, és piaci értékének különbözeteként beállított módosító tétel.

D) Értékesíthető pénzügyi eszközök értékelése A csoport az IFRS számviteli politikának megfelelően az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelte az értékesíthető pénzügyi eszközöket. A kapcsolódó árfolyamnyereség/árfolyamveszteség, és elhatárolás tételei az IAS 39 alapján kerülnek elszámolásra.

E) Kamatozó részvénykibocsátás A kibocsátott kamatozó részvények az EU IFRS-ek szerint a feltételek alapján törzsrészvénnyé történő konverzióig kötelezettségként kerülnek bemutatásra. Mindezek miatt a Csoport által kimutatott jegyzett tőke és tőketartalék eltér a magyar számviteli törvény szerint kimutatott jegyzett tőkétől és tőketartaléktól. Az átváltásig a kötelezettségek között szereplő érték megbontásra kerül egy amortizált bekerülési értéken nyilvántartott alapinstrumentumra, illetve kamatra. A kötelezettség változása kamatráfordításként a Befektetések ráfordítása soron kerülnek elszámolásra. Az alap instrumentumról leválasztásra kerül két kapcsolódó derivatív elem, melyek értékelése az eredménnyel szemben valós értéken történik.

F) Európai Uniós pályázaton nyert állami támogatás elszámolása Az elnyert pályázatokhoz kapcsolódó állami támogatások bevételeként –az összemérés elvével összhangban- a felmerült költségekre járó támogatási összeg kerül beállításra az IFRS pénzügyi kimutatásokba. A bevétel időszakok közötti megbontása a felmerült költségek arányában történik.

G) Saját részvények Az IAS 32 standard 33. és 34. pontja alapján a társaság saját részvényeit a saját tőkét csökkentő tételként kell bemutatni. Semmilyen nyereség vagy veszteség nem számolható el az eredményben a saját részvények vételéhez,

eladásához, kibocsátásához vagy megszüntetéséhez kapcsolódóan. Mivel az IFRS-ek nem határoznak meg speciális bemutatási kritériumokat a saját részvényekkel kapcsolatban, a Kibocsátó a megszerzett saját részvények névértékét külön soron mutatja be a saját tőkén belül. (saját tőkét csökkentő). Amennyiben a saját részvények eladásra, vagy újrakibocsátásra kerülnek a csökkenő saját részvények névértéke ezt a külön mérlegsort csökkenti. A névértéktől eltérő bekerülési ár különbözete a tőketartalékot módosítja.

Korábbi időszakok módosító tételeinek tőkén belüli átrendeződést eredményező különbözetei H)

Tőkebevonás költségeinek elszámolása

I) Részvényopciós program J) Dolgozói részvénykibocsátás költsége Konszolidációs módosító tételek magyarázata Szegmensek között lévő részesedések, követelések és kötelezettségek, bevételek és ráfordítások, és a szegmensek közötti tranzakciókból származó közbenső eredmények, a konszolidációkor kiszűrésre kerültek


28

8.

Alkalmazottak száma, tulajdonosi struktúra

A Kibocsátó alkalmazottainak száma 2014. december 31-én 94 fő. A Kibocsátó alaptőkéjének összetétele (2014. december 31.)* Részvénysorozat

Névérték (Ft/darab) Kibocsátott darabszám Össznévérték (Ft)

„A” sorozat

40

63 283 203

2 531 328 120

40

1 196 750

47 870 000

„B” sorozat

40

1 150 367

46 014 680

„C” sorozat

40

730 772

29 230 880

-

-

2 606 573 680

ebből saját részvény

Alaptőke nagysága *Magyar számviteli törvény szerinti adatok

A részvényekhez kapcsolódó szavazati jogok száma (2014. december 31.) Részvény-

Kibocsátott

sorozat

darabszám

Szavazati jogra

Részvé-

jogosító részvények

nyenkénti

darabszáma

szavazati jog

Saját-

Összes szavazati jog

részvények száma

„A” sorozat

63 283 203

62 086 453

1

62 086 453

1 196 750

„B” sorozat

1 150 367

1 150 367

1

1 150 367

-

„C” sorozat

730 772

730 772

1

730 772

-

Összesen:

65 164 342

63 967 592

63 967 592

1 196 750

A Kibocsátó tulajdonosi szerkezete (2014. december 31.)

Részvény darabszám

Tulajdoni hányad

Szavazati jog

Belföldi magánszemély

33 343 003

51,17%

51,17%

Belföldi intézmény

29 700 748

45,58%

45,58%

Külföldi magánszemély

397 193

0,61%

0,61%

Külföldi intézmény

642 833

0,99%

0,99%

Nominee, külföldi intézmény

122 187

0,19%

0,19%

Nem nevesített tétel

958 378

1,47%

1,47%

65 164 342

100,00%

100,00%

Összesen


29

A Kibocsátó a részvénykönyv vezetésével a KELER Központi Értéktár Zrt.-t bízta meg. Amennyiben a tulajdonosi megfeleltetés során van olyan számlavezető, amely ügyfeleinek tulajdonában van CIGPANNONIA részvény, azonban nem szolgáltat adatot a részvényes(ek)re vonatkozóan, úgy az ily módon be nem azonosított részvények tulajdonosai „Nem nevesített tétel” megnevezéssel szerepelnek a részvénykönyvben. A Kibocsátó befektetései 2014. december 31-én Név

Székhely

CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt. CIG Pannónia Szolgáltató Központ Korlátolt Felelősségű Társaság "végelszámolás alatt" Pannónia

PI-ETA

Kegyeleti

Felelősségű Társaság Pannónia CIG Alapkezelő Zrt.

Szolgáltató Korlátolt

Kibocsátó részesedése

1033 Budapest, Flórián tér 1.

100%


100%


100%

1072 Budapest, Nyár utca 12.

46%


30

9.

Tárgyidőszakban megjelent tájékoztatások Dátum

Tárgy, rövid tartalom

2014.10.13 A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. leányvállalatának tőkeemeléséről 2014.10.31 Rendkívüli közzététel a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. leányvállalatáról 2014.10.31 Szavazati jogok száma, alaptőke nagysága a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.-nél 2014.11.13 2014. évi harmadik negyedéves jelentés 2014.11.26 2014.11.27 2014.11.28

Rendkívüli közzététel a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. vezető állású személyének CIGPANNONIA részvénnyel való ügyletéről Rendkívüli közzététel a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. vezető állású személyének CIGPANNONIA részvénnyel való ügyletéről Rendkívüli közzététel a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. vezető állású személyének CIGPANNONIA részvénnyel való ügyletéről

2014.12.01 Szavazati jogok száma, alaptőke nagysága a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.-nél 2014.12.01 2014.12.02 2014.12.03 2014.12.08 2014.12.08 2014.12.09 2014.12.23 2014.12.29

Rendkívüli közzététel a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. vezető állású személyének CIGPANNONIA részvénnyel való ügyletéről Rendkívüli közzététel a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. vezető állású személyének CIGPANNONIA részvénnyel való ügyletéről Rendkívüli közlemény a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. és a Quantis Consulting Zrt. között létrejött stratégiai megállapodás megszüntetéséről Rendkívüli közlemény a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. Quantis Consulting Zrt.-vel és Quantis Holding Zrt-vel fennálló szerződéseinek felmondásáról Rendkívüli közlemény a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. leányvállalatának Széchenyi Kereskedelmi Bank Zrt.-vel szemben fennálló követeléséről Rendkívüli közzététel a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. vezető állású személyének CIGPANNONIA részvénnyel való ügyletéről A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. közzéteszi a 2015. üzleti évre vonatkozó társasági eseménynaptárát Rendkívüli közzététel a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. leányvállalatának vezető állású személye közeli hozzátartozójának CIGPANNONIA részvényügyletéről

2015.01.05 Rendkívüli közzététel a Gazdasági Versenyhivatal által hozott határozatról 2015.01.05 Szavazati jogok száma, alaptőke nagysága a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.-nél 2015.01.15 Tiltott piacbefolyásolás miatt bejelentést tesz a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. 2015.01.21 Rendkívüli közzététel a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. debreceni fióktelepéről 2015.02.02 A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. alapszabályának módosítását a cégbíróság bejegyezte 2015.02.02 Szavazati jogok száma, alaptőke nagysága a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.-nél 2015.02.09

Rendkívüli közzététel a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. leányvállalatának felügyelőbizottsági tagjairól

A közlemények megtalálhatók a Kibocsátó (www.cigpannonia.hu), a Budapesti Értéktőzsde Zártkörűen működő Részvénytársaság (www.bet.hu), valamint a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (www.kozzetetelek.hu) honlapján.


31

10. Felelősségvállalási nyilatkozat

A Kibocsátó nyilatkozik arról, hogy a 2014. negyedik negyedéves jelentést könyvvizsgáló nem vizsgálta, a 2014. évi negyedik negyedéves jelentés valós és megbízható képet ad a Kibocsátó és a konszolidációba bevont vállalkozások eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről és veszteségéről. Az összevont vezetőségi jelentés megbízható képet ad a Kibocsátó, és a konszolidációba bevont vállalkozások helyzetéről, fejlődéséről és teljesítményéről.

Budapest, 2015. február 17.

---------------------------------------

--------------------------------

Dr. Kádár Gabriella Vezérigazgató, első számú vezető

Barta Miklós Vezérigazgató-helyettes, számviteli rendért felelős vezető

Befektetői kapcsolattartás Kerényi Judit, befektetői kapcsolattartó [email protected] ; 06-1-5 100 200


32

CIG PANNÓNIA ÉLETBIZTOSÍTÓ NYRT

Recommend Documents