CIG PANNÓNIA ÉLETBIZTOSÍTÓ NYRT

CIG PANNÓNIA ÉLETBIZTOSÍTÓ NYRT. NEGYEDÉVES JELENTÉS AZ EU ÁLTAL BEFOGADOTT NEMZETKÖZI PÉNZÜGYI BESZÁMOLÁSI STANDARDOK ALAPJÁN KÉSZÍTETT KONSZOLIDÁLT PÉNZÜGYI KIMUTATÁSOK ALAPJÁN 2015. NEGYEDIK NEGYEDÉV

2016. február 23.

CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2013. harmadik negyedéves jelentés

1

1.

Összefoglaló

A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. (a továbbiakban: Kibocsátó) a mai napon nyilvánosságra hozza a 2015. negyedik negyedéves jelentését. A Kibocsátó a negyedéves jelentésben a jogszabályban megkövetelt, az EU által befogadott nemzetközi pénzügyi beszámolási standardok (IFRS) szerinti konszolidált, nem auditált 2015. évi negyedik negyedévének adatait publikálja. A negyedéves jelentés előállítása az IAS 34 standard előírásaival összhangban történt. A magyar számviteli törvény szerint készített, nem auditált és nem konszolidált adatokat, valamint a Magyar Biztosítók Szövetsége (MABISZ) számára önkéntes adatszolgáltatás keretében megosztandó adatokat jelen negyedéves jelentéssel egyidejűleg nyilvánosságra hozott negyedéves tájékoztatókban publikálja a Kibocsátó, valamint leányvállalata a CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt. (a továbbiakban: EMABIT). A 2015. év negyedik negyedévének főbb eredményei, eseményei:

1

-

Sikeres az új stratégia. A 2015-ös év volt az első teljes év, amikor a Kibocsátó korábban elfogadott új stratégiáját valósította meg, így a számok egyben az új stratégia eredményességét is jelzik. Az új stratégia három célt fogalmazott meg: nyereséges működés, az értékesítés átalakítása és a réspiacokon történő meghatározó jelenlét. A most közzétett számok alapján kijelenthető: a stratégiaváltás beváltotta a hozzá fűzött reményeket.

-

Rekordnyereség. A Csoport adózott eredménye a 2015. évben 928 millió forint nyereség, mely 1 098 millió forinttal több, mint előző év azonos időszakának eredménye (170 millió forint veszteség). A Csoport teljes átfogó jövedelme 915 millió forint nyereség. Az egy részvényre jutó eredmény 15Ft/db.

-

Emelkedő díjbevétel. A Csoport biztosítási díjai 2015-ben 17 445 millió forintot tesznek ki, mely az előző év azonos időszakához viszonyítva 6 százalékos növekedést jelent. Az életbiztosítási szegmens IFRS szerinti díjbevételei 1 százalékkal csökkentek 2014-hez képest, míg a nem-életbiztosítási szegmens 49 százalékos IFRS szerinti díjbevétel növekedést mutat.

-

Jól teljesít a saját hálózat. Az élet szegmensben a saját hálózat megnövekedett értékesítése (85 százalékos növekedés az előző évhez viszonyítva), illetve a közbeszerzés keretében szerzett új üzlet ellensúlyozta a brókeri csatorna értékesítésében a Quantis-szal megszüntetett partnerkapcsolat következményeként várt visszaesést, így az új értékesítés állománydíja 102 százaléka a 2014-ben szerzett portfoliónak.

-

Jelentős új szerzés az EMABIT-nál. Az EMABIT és így a Csoport nem-élet szegmense 2015-ben 3 564 millió forint IFRS szerinti biztosítási díjat ért el, melynek legnagyobb része a casco és általános felelősség ágazatokhoz kapcsolódik. 2015-ben az új szerzés összege 1 889 millió forint, így 2015. év végén a Csoport 2 777 millió forintos nem-élet állománnyal rendelkezett.

-

Új termék. A nem-élet szegmens a Csoport stratégiájának megfelelően új, réspiaci termékkel is elindult az évben. Jelentősen bővült az olaszországi, határon átnyúló tevékenysége, melynek eredménye a szerzési számaiban is megmutatkozik. Lengyelországban egy a gépjármű finanszírozási piacon meghatározó szereplővel közösen totálkár casco termékkel jelent meg, illetve a gépjármű GAP és kiterjesztett garancia területen működő vezérügynöke révén szintén Lengyelországban elkezdte ezeknek a termékeknek az értékesítését. A hazai piacon megjelent az Agro Gépbiztosítási termékkel egy, a mezőgazdasági gépekre vonatkozó géptörés és kiterjesztett garancia termékeket ötvöző újszerű fedezeti megoldással.

-

Terjeszkedés. Az EMABIT a Széchenyi István Kölcsönös Biztosító Egyesület (SZIBE) casco-, baleset- és betegségbiztosítási szerződési állományának átvételéről döntött. Az átvételt az MNB 2015. október 1-jei

1

Csoport, illetve CIG Csoport alatt a Kibocsátót és a konszolidálásba bevont vállalatait kell érteni.

CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. negyedik negyedéves jelentés

2

dátummal engedélyezte. -

Szakmai elismerés az Alapkezelőnek. 2015. október 1-jén ismét a Pannónia CIG Alapkezelő, a Kibocsátó közös vezetésű vállalata, nyerte el az “Év Vagyonkezelője” elismerést a MoneyMoon Awards keretei között. Mindemellett két eszközalapunk is díjat nyert igazolva ezzel azt, hogy innovatív termékeink a piacon a legjobbak közé tartoznak.

-

Rekordnyereség az Alapkezelőnél. A Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. a 2015. üzleti év végén több, mint 163 milliárd forintot kezelt, ezen belül több, mint 100 milliárd forintnyi pénztári és közel 55 milliárd forintnyi unit-linked biztosítói vagyont, amivel a pénztári vagyonkezelés területén 7,9%-os, a unit-linked biztosítói vagyonkezelés területén 12,3%-os piaci részesedést ért el. Az Alapkezelő 2015 végén öt zártkörű befektetési alapot kezelt, amivel az év végén a hazai zártkörű alapok piacán 15%-os piaci részesedést szerzett, ezzel az egy évvel korábbi részesedését megduplázta. A Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. 2015. évi árbevétele 1 119 millió forint, adózott eredménye 580 millió forint nyereség volt, melyből 250 millió forint jut a Kibocsátóra.

-

2015. november 25-től a Kibocsátó részvényese, a VINTON Vagyonkezelő Kft. és az abban tulajdonos Dr. Bayer József, Bayer Iván és Bayer Zsuzsanna Csilla a Kibocsátóhoz eljuttatott nyilatkozatuk alapján a Tpt. 5. § (1) bekezdése 100. pontjára tekintettel összehangoltan eljáró személynek minősülnek, így a Kibocsátó által kibocsátott részvények vásárlását követően szavazati joguk mértéke a 15%-os küszöbértéket meghaladja.

-

2015. december 1-jétől a Kibocsátó vezető aktuáriusi tisztségét Németh Norbert helyett Hámori Balázs, míg az EMABIT esetében Kelemen Erika tölti be.

Mérlegfordulónap utáni események: -

A Magyar Nemzeti Bank (MNB) 2015. április 27 és 2015. június 19. között átfogó vizsgálatot folytatott le a Csoportnál. A vizsgálatot a Kibocsátó esetében a H-JÉ-II-B-3/2016. számú határozat, míg az EMABIT-nál a H-JÉ-II-B-1/2016. számú határozat zárta le, melyek keretében összesen 13 millió forint felügyeleti és 6 millió forint fogyasztóvédelmi bírság került kiszabásra. A határozat keretében elrendelt intézkedések teljesítését a Csoport megkezdte és a kiszabott határidőig teljesíteni fogja.

Budapest, 2016. február 23. CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.


3

2.

Pénzügyi kimutatások

Konszolidált átfogó jövedelem kimutatás – kumulált adatok

2015Q1-Q4 (A) Biztosítási díjak

Adatok millió forintban 2014Q1-Q4 Változás

(B)

(A)-(B)

17 445

16 468

977

-547

-187

-360

Bruttó megszolgált díj

16 898

16 281

617

Viszontbiztosítóknak átadott megszolgált díj

-1 311

-589

-722

Biztosítási díjak, nettó

15 587

15 692

-105

Díj -és jutalékbevételek befektetési szerződésekből

147

130

17

Befektetések bevétele

656

8 744

-8 088

Tőkemódszerrel elszámolt befektetések hozama (nyereség)

250

145

105

Egyéb működési bevételek

878

896

-18

1 931

9 915

-7 984

Bevételek összesen

17 518

25 607

-8 089

Kárfizetések és szolgáltatások, valamint kárrendezési költségek

-8 070

-7 749

-321

-2 363

-10 926

8 563

-689

-861

172

20

-157

177

139

156

-17

-10 963

-19 537

8 574

Díjak, jutalékok és egyéb szerzési költségek

-3 775

-4 101

326

Egyéb működési költségek

-1 913

-2 084

171

Működési költségek

-5 688

-6 185

497

867

-115

982

Meg nem szolgált díjak tartalékváltozása

Egyéb bevételek

Biztosítástechnikai tartalékok és befektetési egységekhez kötött (unitlinked) életbiztosítási tartalékok nettó állományváltozása Befektetések ráfordítása Befektetési szerződésekhez kapcsolódó kötelezettségek valós érték változása Beágyazott derivatívákhoz kapcsolódó eszközök és kötelezettségek valós érték változása Befektetési ráfordítások, tartalékváltozások és szolgáltatások, nettó

Adózás előtti eredmény Adóbevételek / (ráfordítások)

-43

0

-43

Halasztott adó bevételek / (ráfordítások)

104

-55

159

Adózott eredmény

928

-170

1 098

0

0

0

A jövőben eredménybe átsorolható egyéb átfogó jövedelem

-13

-36

23

Egyéb átfogó jövedelem

-13

-36

23

Teljes átfogó jövedelem

915

-206

1 121

A jövőben eredménybe át nem sorolható egyéb átfogó jövedelem


4

Konszolidált átfogó jövedelem kimutatás – kumulált adatok (folytatás)

A Társaság tulajdonosaira jutó adózott eredmény

Adatok millió forintban

2015Q1-Q4

2014Q1-Q4

Változás

(A)

(B)

(A)-(B)

928

-170

1 098

0

0

0

Adózott eredmény

928

-170

1 098

A Társaság tulajdonosaira jutó teljes átfogó jövedelem

915

-206

1 121

0

0

0

915

-206

1 121

Egy részvényre jutó eredmény– alap (Ft)

14,9

-2,7

17,7

Egy részvényre jutó eredmény– hígított (Ft)

14,9

-2,7

17,7

Ellenőrzést nem biztosító részesedésekre jutó adózott eredmény

Ellenőrzést nem biztosító részesedésekre jutó teljes átfogó jövedelem Teljes átfogó jövedelem Egy részvényre jutó eredmény


5

Konszolidált átfogó jövedelem kimutatás egyedi negyedéves adatok

Biztosítási díjak Meg nem szolgált díjak tartalékváltozása Bruttó megszolgált díj Viszontbiztosítóknak átadott megszolgált díj Biztosítási díjak, nettó Díj -és jutalékbevételek befektetési szerződésekből Befektetések bevétele


2015Q4

2015Q3

2015Q2

2015Q1

(A)

(B)

(C)

(D)

2014Q4 Változás (E)

5 073

4 398

3 838

4 136

5 048

25

(A)-(E)

-99

-66

15

-397

97

-196

4 974

4 332

3 853

3 739

5 145

-171

-391

-341

-350

-229

-230

-161

4 583

3 991

3 503

3 510

4 915

-332

45

19

54

29

62

-17

262

-3 044

18

3 420

2 423

-2 161


92

46

63

49

45

47


175

223

240

240

200

-25

574

-2 756

375

3 738

2 730

-2 156

5 157

1 235

3 878

7 248

7 645

-2 488

-1 916

-1 787

-2 087

-2 280

-2 286

370

-1 763

2 762

-180

-3 182

-3 590

1 827

366

-809

-13

-233

-97

463

-18

76

-3

-35

-40

22

28

25

89

-3

116

-88

-3 303

267

-2 194

-5 733

-5 897

2 594

-1 205

-902

-857

-811

-1 088

-117

-591

-396

-449

-477

-675

84

-1 796

-1 298

-1 306

-1 288

-1 763

-33

58

204

378

227

-15

73

Adóbevételek / (ráfordítások)

-20

-7

-8

-8

25

-45


104

0

0

0

-55

159

Adózott eredmény

142

197

370

219

-45

187

Egyéb bevételek Bevételek összesen Kárfizetések és szolgáltatások, valamint kárrendezési költségek Biztosítástechnikai tartalékok és befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítási tartalékok nettó állományváltozása Befektetések ráfordítása Befektetési szerződésekhez kapcsolódó kötelezettségek valós érték változása Beágyazott derivatívákhoz kapcsolódó eszközök és kötelezettségek valós érték változása Befektetési ráfordítások, tartalékváltozások és szolgáltatások, nettó Díjak, jutalékok és egyéb szerzési költségek Egyéb működési költségek Működési költségek Adózás előtti eredmény

A jövőben eredménybe át nem sorolható egyéb átfogó jövedelem

0

0

0

0

0

0

A jövőben eredménybe átsorolható egyéb átfogó jövedelem

-58

36

-13

22

-51

-7


-58

36

-13

22

-51

-7

233

357

241


84


-96

180

6

Konszolidált átfogó jövedelem kimutatás – egyedi negyedéves adatok (folytatás)

A Társaság tulajdonosaira jutó adózott eredmény Ellenőrzést nem biztosító részesedésekre jutó adózott eredmény


2015Q4

2015Q3

2015Q2

2015Q1

(A)

(B)

(C)

(D)

142

197

370

2014Q4 Változás (E)

219

(A)-(E)

-45

187

0

0

0

0

0

0

Adózott eredmény

142

197

370

219

-45

187

A Társaság tulajdonosaira jutó teljes átfogó jövedelem

84

233

357

241

-96

180

0

0

0

0

0

0

84

233

357

241

-96

180

Ellenőrzést nem biztosító részesedésekre jutó teljes átfogó jövedelem Teljes átfogó jövedelem


7

Konszolidált pénzügyi helyzet kimutatás ESZKÖZÖK

Adatok millió forintban 2015.

2014.

december 31.

december 31.

(A)

(B)

Immateriális javak Ingatlanok, gépek és berendezések Halasztott adó követelések Halasztott szerzési költségek

Változás (A)-(B)

852

931

-79

50

62

-12

346

242

104

995

958

37

1 292

737

555

326

299

27

6 115

5 188

927

53 582

51 057

2 525

1 312

840

472

676

538

138

2 616

2 949

-333

109

113

-4

1 088

1 497

-409

69 359

65 411

3 948

5 260

4 544

716

53 582

51 057

2 525

Befektetési szerződések

1 312

840

472

Kamatozó részvény kibocsátásából származó kötelezettségek

2 312

2 175

137

Kölcsönök és pénzügyi viszontbiztosítás

1 863

2 411

-548

Kötelezettségek biztosítási ügyletekből

1 039

881

158

Egyéb kötelezettségek és céltartalékok

808

1 235

-427

66 176

63 143

3 033

3 183

2 268

915

Jegyzett tőke

2 531

2 531

0

Tőketartalék

15 937

15 937

0

Viszontbiztosító részesedése a biztosítástechnikai tartalékokból Befektetés közös vezetésű vállalatokban Értékesíthető pénzügyi eszközök Befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerződői javára végrehajtott befektetések Pénzügyi eszközök – befektetési szerződések Pénzügyi eszközök – beágyazott derivatívák Biztosítási szerződésből származó és egyéb követelések Egyéb eszközök és elhatárolások Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek Eszközök összesen KÖTELEZETTSÉGEK Biztosítástechnikai tartalékok Biztosítástechnikai tartalékok a befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítás szerződői javára

Kötelezettségek összesen NETTÓ ESZKÖZÖK SAJÁT TŐKE

Egyéb tartalékok Eredménytartalék A Társaság tulajdonosaira jutó saját tőke Ellenőrzést nem biztosító részesedések Saját tőke összesen


9

22

-13

-15 294

-16 222

928

3 183

2 268

915

0

0

0

3 183

2 268

915

8

Konszolidált saját tőke-változás kimutatás 2015 Adatok millió forintban Jegyzett tőke Tőke-tartalék Egyenleg 2014. december 31-én

Egyéb

Eredmény- A Társaság tulajdonosaira Ellenőrzést nem biztosító

tartalékok

tartalék

jutó saját tőke

részesedések

Saját tőke összesen

2 531

15 937

22

-16 222

2 268

0

2 268


0

0

-13

0

-13

0

-13

Tárgyévi nyereség

0

0

0

928

928

0

928

2 531

15 937

9

-15 294

3 183

0

3 183


Egyenleg 2015. december 31-én

Konszolidált saját tőke-változás kimutatás 2014 Adatok millió forintban Jegyzett tőke Tőke-tartalék Újra megállapított egyenleg

Egyéb

Eredmény- A Társaság tulajdonosaira Ellenőrzést nem biztosító

tartalékok

tartalék

jutó saját tőke

részesedések


2 531

15 937

56

-16 050

2 474

0

2 474


0

0

-36

0

-36

0

-36

Tárgyévi veszteség

0

0

0

-170

-170

0

-170

0

0

2

-2

0

0

0

2 531

15 937

22

-16 222

2 268

0

2 268

2013. december 31-én Teljes átfogó jövedelem

Leányvállalat végelszámolása miatti tartalékrendezés Egyenleg 2014. december 31-én


9

Konszolidált cash flow kimutatás

Adatok millió forintban 2015

Adózott eredmény

2014 928

-170

295

320

33

67

Módosító tételek: Értékcsökkenés és amortizáció Terven felüli értékcsökkenés Elszámolt értékvesztés

134

339

Eszközök értékesítésének eredménye

40

-126

Árfolyamváltozások

-26

113

Közös vezetésű vállalatok eredménye

-250

-145

Beágyazott derivatív eszközök, és kötelezettségek nettó változása

-138

-155

Halasztott adó

-104

55

Kamatráfordítás

376

474

-38

-281

-2 526

-11 429

-472

-120

209

344

-555

-186

5

-37

Biztosítástechnikai tartalékok növekedése/ csökkenése (+/-)

716

-394

Biztosítási ügyletekből származó kötelezettségek növekedése/ csökkenése (+/-)

158

-7

Befektetési szerződések növekedése/ csökkenése (+/-)

472

120

2 526

11 429

Egyéb kötelezettségek növekedése/ csökkenése (+/-)

-428

397

Működési tevékenységből származó cash flow-k

1 355

608

Működő tőke elemeinek változása: Halasztott szerzési költségek növekedése/csökkenése (-/+) Befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerződői javára __ végrehajtott befektetések növekedése/ csökkenése (-/+) Pénzügyi eszközök – befektetési szerződések növekedése/ csökkenése (-/+) Biztosítási ügyletekből származó és egyéb követelések növekedése/ csökkenése (-/+) Viszontbiztosító részesedésének növekedése/ csökkenése a biztosítástechnikai --- tartalékokból (-/+) Egyéb eszközök és aktív időbeli elhatárolások növekedése/ csökkenése (-/+)

Biztosítástechnikai tartalékok növekedése/ csökkenése a befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosításból adódóan (+/-)


10

Konszolidált cash flow kimutatás folytatás Befektetési tevékenységből származó cash flow-k Adósságinstrumentumok beszerzései (-)

Adatok millió forintban 2015

2014

-5 090

-7 733

4 088

8 508

-242

-196

4

22

Részesedések vásárlása (-)

-11

0

Kapott osztalék

233

42

-1 018

643

762

1 022

-1 395

-1 997

Kamatozó részvény kamatkifizetése

-111

-119

Finanszírozási tevékenységből származó cash flow-k

-744

-1 094

-2

11

-409

168

Pénzeszközök és pénzeszközegyenértékesek az időszak elején

1 497

1 329

Pénzeszközök és pénzeszközegyenértékesek az időszak végén

1 088

1 497

Adósságinstrumentumok eladásai (+) Tárgyi eszközök és immateriális eszközök beszerzései (-) Tárgyi eszközök és immateriális eszközök eladása (+)

Befektetési tevékenységből származó cash flow-k Finanszírozási tevékenységből származó cash flow-k Kölcsönök felvétele Kölcsönök törlesztése

Árfolyamváltozások hatásai Pénzeszközök és pénzeszközegyenértékesek nettó növekedése/csökkenése (+/-)


11

3.

A számviteli politika változásai

A 2015. január 1-jével kezdődő üzleti évének vonatkozásában nincs olyan új, kötelezően alkalmazandó standard, mely jelentősen befolyásolná a Csoport pénzügyi kimutatásainak struktúráját.


12

4.

A Kibocsátó pénzügyi helyzetének bemutatása – a 2015. évi negyedik negyedéves az EU által befogadott pénzügyi beszámolási standardok (IAS 34) alapján készített konszolidált, nem auditált adatai

A Kibocsátó és konszolidációba bevont vállalatai, melyek együtt a CIG Csoportot alkotják, befektetési egységhez kötött életbiztosítás, kockázati, vegyes életbiztosítás, egészségbiztosítás, nyugdíjbiztosítás, kiegészítő biztosítás, illetve általános biztosítás, azon belül elsősorban casco és általános felelősség biztosítás értékesítésével, illetve portfoliókezelési és alapkezelési tevékenységgel foglalkoznak. A Csoport tevékenységét leginkább meghatározó társaság továbbra is a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., mint anyavállalat; emellett azonban az EMABIT és a Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. teljesítménye is egyre jelentősebb a Csoport eredményében. 2015. évben a Csoport bruttó díjbevétele 17 445 millió forint volt, amely a 2014. év bevételének 106 százaléka. Ebből 13 224 millió forint a befektetéshez kötött életbiztosítások (ebből 2 132 millió forint nyugdíjbiztosítás), 440 millió forint a hagyományos életbiztosítások, 217 millió forint az egészségbiztosítások és 3 564 millió forint a neméletbiztosítások bruttó díjbevétele. A nem-életbiztosítások 3 564 millió forint díjbevételt eredményeztek az IFRS-ek szerint 2015. évben, ez 49 százalékos növekedést jelent az előző évhez (2 386 millió forint) képest, mely elsősorban a casco, másodsorban a felelősség állomány megnövekedett új értékesítésének következménye. Az életbiztosítási portfolióban az értékesített szerződések első éves díjaiból származó bruttó díjbevétel 1 715 millió forint, mely 7 százalékos csökkenés az előző év végi időszakhoz (1 844 millió forint) képest. A megújításokból származó 2015. évi bruttó díjbevétel 10 358 millió forint, szemben a 2014. év 10 637 millió forintjával. A portfolióban a korábbi években kötött szerződések megújítási díjainak csökkenése lelassult, az előző éves 26 százalékos csökkenés 3 százalékra mérséklődött. Az életbiztosítási ügyfelek körülbelül 30 százaléka választja a biztosító szerződési feltételei által a szerződések 3. évfordulóját követően lehetővé tett díjszüneteltetési opciót, elsősorban ez okozza a megújítási díjak visszaesését. A díjszüneteltetési opció alkalmazásának a Csoport nyereségére gyakorolt hatása kevésbé jelentős, mivel díjszüneteltetés csak a szerződés élettartamának későbbi, kevésbé profitábilis szakaszában kérhető. Az eseti/egyszeri díjak a 2014. év eseti/egyszeri díjbevételének 113 százalékát, 1 808 millió forintot értek el, döntően a befektetési egységhez kötött életbiztosításokhoz kapcsolódóan. A teljes 13 881 millió forintos életbiztosítási szegmens IFRS szerinti díjbevételén belül az eseti/egyszeri díjak aránya 13 százalékos, növekedett az összehasonlító periódushoz képest (11 százalék), mely leginkább a Kibocsátó 2014.

év végén bevezetett egyszeri díjas

termékének, a Gravisnak köszönhető. A meg nem szolgált díjak tartalékváltozása 2015. évben 547 millió forint, míg a viszontbiztosítónak átadott megszolgált díj összege 1 311 millió forint volt. Ezen tételek jelentős növekedése az előző évhez képest elsősorban a nem-élet állomány növekedésének, illetve a nem-élet szegmens átalakított viszontbiztosítási struktúrájának eredménye. CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. negyedik negyedéves jelentés

13

A Kibocsátó által értékesített azon befektetési egységekhez kötött életbiztosításokat, amelyek az IFRS-ek alapján nem minősülnek biztosítási szerződésnek, a Kibocsátó befektetési szerződésnek minősíti. A befektetési szerződésekhez kapcsolódóan a Kibocsátónak az időszakban 147 millió forint díj- és jutalékbevétele keletkezett. Az egyéb működési bevételek (878 millió forint) elsősorban a Kibocsátó eszközalap kezelésből származó bevételeit tartalmazzák (767 millió forint). Szintén ezen a soron kerül elszámolásra a reaktívált szerződésekhez kapcsolódó bevétel (22 millió forint), ebből 2015-ben jelentősen kevesebb merült fel, mint előző évben (67 millió forint). Az egyéb működési bevételek között található a függő költségelvonásból származó bevétel (60 millió forint) is, mely az előző évhez képest (73 millió forint) csökkent. A ráfordítások között az egyik legjelentősebb tétel a kárfizetések és szolgáltatások, valamint a kárrendezési költségek (együttesen 8 070 millió forint). Utóbbiból 7 416 millió forint a befektetéshez kötött életbiztosítások részleges- és teljes visszavásárlása és 358 millió forint az általános biztosítások kárráfordítása. Szintén jelentős a nettó tartalékváltozások ráfordítása (2 363 millió forint), mely a következő tartalékváltozások eredménye. 2 526 millió forint kapcsolódik a befektetési egységekhez kapcsolt életbiztosítási tartalékok növekedéséhez. A nem-élet ági működésből következően a függőkár tartalékok 161 millió forinttal csökkentek, míg a törlési tartalékok a kintlévőségek csökkenésével párhuzamosan 137 millió forinttal estek vissza. Az eredménytől független díjvisszatérítési tartalék 114 millió forinttal, a matematikai tartalék pedig 21 millió forinttal növekedett. A Kibocsátó összes működési költsége összesen 5 688 millió forint volt 2015-ben, amelyből 3 775 millió forint a fizetett megbízási díj, jutalék és egyéb szerzési költség, 1 913 millió forint egyéb működési költség. A szerzési költségek csökkenő tendenciát mutatnak, melynek oka az élet ági szerzési költségek csökkenése, illetve a nem-élet ági termékmix változás az alacsonyabb szerzési költséghányaddal bíró termékek felé. Az egyéb működési költségek 171 millió forinttal (8 százalékkal) csökkentek előző év végéhez képest (2014-ben 2 084 millió forint volt). A befektetési eredmény 33 millió forint veszteség, mely az alábbiakban részletezett tényezők együttes eredménye. A 2015 első félévben tapasztalt jelentős hozam emelkedést követően a harmadik negyedévben visszaestek a unitlinked befektetési eredmények, amit az utolsó negyedévben bekövetkezett növekedés némileg kompenzált. Így 2015-ben összesen 166 millió forint nyereség a unit-linked hozam. 2015 negyedik negyedévében a lassuló kínai növekedés nyersanyagpiacokon keresztül átgyűrűző negatív hatásai, valamint az amerikai kamatemelés erőteljesen meghatározták az eszközárak alakulását. A harmadik negyedéves árfolyameséseket kissé korrigálva a negyedik negyedévben a főbb MSCI részvénypiaci indexek (USA, EU, Emerging Markets) pozitív tartományban zártak. A BUX index továbbra is kiemelkedő teljesítménnyel 14% feletti hozamot produkált a negyedév során. Ennek megfelelően unit-linked eszközalapjaink között a hazai részvénypiacon befektető termékek érték el a legmagasabb hozamot. A tőkemozgások során a legjelentősebb volumen a hazai- és a fejlett piaci részvényekbe fektető eszközalapjainkba érkezett, míg a legnagyobb kivonások az oroszországi részvénypiacot reprezentáló termékeket sújtotta. Az abszolút hozamú és aktívan kezelt eszközalapok népszerűsége tovább nőtt, melynek megfelelően jelentős tőkebeáramlást könyvelhettek el a negyedév során.


14

A befektetési eredményre negatív hatással volt a pénzügyi viszontbiztosítás kamatráfordítása 126 millió forint értékben. A Kibocsátó saját befektetésein elért hozama 176 millió forint nyereség volt 2015-ben. A kamatozó részvény eredményhatása 2015-ben 248 millió forint kamatráfordítás a befektetési ráfordítások között, illetve 139 millió forint nyereség a beágyazott derivatívákhoz kapcsolódó eszközök és kötelezettségek valós érték változásából, vagyis összességében 109 millió forint veszteség. A Pannónia CIG Alapkezelőből a Csoportra jutó eredmény a Tőkemódszerrel elszámolt befektetések hozama soron jelenik meg, mely 2015-ben 250 millió forint nyereség. Az adózás előtti eredmény mindezekre tekintettel 867 millió forint nyereség (2014. évi adózás előtti eredmény 115 millió forint veszteség), melyet csökkent a 43 millió forintos adófizetési kötelezettség és növel a halasztott adóbevétel (104 millió forint). Az adózott eredmény 928 millió forint, 1 098 millió forinttal meghaladja a 2014. évi adózott eredményt. Az egyéb átfogó jövedelem az értékesíthető pénzügyi eszközök 13 millió forintos valós érték csökkenését tartalmazza, a teljes átfogó jövedelem így 2015-ben 915 millió forint nyereség. A Kibocsátó mérlegfőösszege 69 359 millió forint, pénzügyi helyzete stabil, kötelezettségeinek maradéktalanul eleget tett. A saját tőke nagysága 2015. december 31-én 3 183 millió forint, a magyar számviteli törvény szerinti rendelkezésre álló szavatoló tőkéje 4 664 millió forint, ezzel a Bit. szerinti törvényi tőkeszükségletet 244 százalékban fedezi.


15

5.

Vezetői beszámoló

A Csoport 2015-ben az előző évhez képest 7 százalékkal több, 4 053 millió forint éves állománydíjú biztosítási szerződést értékesített, amelyből 1 956 millió forint befektetési egységhez kötött életbiztosítás, 208 millió forint hagyományos és csoportos életbiztosítás, míg általános biztosítás 1 889 millió forint. Az előző évben az új értékesítés állománydíja 3 791 millió forint volt, ebből

2 013 millió forint befektetési egységhez kötött

szerződéshez, 115 millió forint hagyományos és csoportos életbiztosításhoz, 1 663 millió forint pedig általános biztosítási szerződéshez kapcsolódott. A saját hálózat megnövekedett értékesítése (85 százalékos növekedés előző év végéhez viszonyítva), a közbeszerzés keretében szerzett új üzlet, illetve az általános biztosítások között megnőtt casco és kezesség termék értékesítés ellensúlyozta a brókeri csatorna unit-linked értékesítésében a Quantis-szal megszüntetett partnerkapcsolat következményeként várt visszaesést, így az új értékesítés állománydíja 107 százaléka a 2014. évben szerzett portfoliónak. Új értékesítés2 Új értékesítések állománydíja (millió Ft) Befektetéshez kötött életbiztosítások

2015.12.31 2014.12.31 (A)

(B)

Változás (A - B)

Változás % (A - B) / B

1 956

2 013

-57

-3%

208

115

93

81%

Általános biztosítások

1 889

1 663

226

14%

Összes állománydíj

4 053

3 791

262

7%

Hagyományos és csoportos életbiztosítások

A 2015. évben eladott életbiztosítási szerződések esetében a saját hálózat teljesítménye 54 százalékot, míg az egyéb – független biztosításközvetítők alkotta - értékesítési csatorna Magyarországon 45 százalékot, Szlovákiában 1 százalékot tett ki. Az általános biztosítások értékesítése csaknem teljes egészében a brókeri csatorna teljesítménye. A Kibocsátó által a MABISZ felé önkéntes adatszolgáltatás keretében lejelentett új szerzés adatok (lsd. tőzsdei tájékoztatók 1. számú mellékletei) az élet szegmensben tartalmazzák a korábban törölt szerződések reaktiválásából származó állománynövekedést. A nem forintban denominált szerződések esetében az időszak végi árfolyamon történik az új szerzések jelentése, így az euró árfolyamának ingadozása is torzíthatja az adatok összehasonlíthatóságát. A Kibocsátó menedzsmentje az új szerzéseket a reaktiválásoktól és az árfolyamváltozások hatásától megtisztított formában vizsgálja.

2

Menedzsment információs adatok, a korábbi jelenésekkel összhangban lévő adatok a magyar számviteli törvény szerint készült

negyedéves tájékoztatók I. számú mellékletében találhatók.


16

Piaci részesedési mutatók3

Életbiztosítási ág díjbevétele alapján

2015 Q3 millió Piaci Ft részesedés 10 264 3,12%

2014 Q3 2013 Q3 millió Piaci millió Piaci Ft részesedés Ft részesedés 9 675 2,89% 12 431 3,83%

Életbiztosítási ág korrigált díjbevétele alapján

8 698

4,02%

8 847

4,23% 11 214

5,51%

Nemélet biztosítási ág díjbevétele alapján

2 642

0,81%

1 980

0,65%

1,36%

3 988

A korrigált díjbevételeket vizsgálva elmondható, hogy a Kibocsátó az életbiztosítási piacon 4,02 százalékos piaci részesedéssel a 9. legnagyobb korrigált díjbevétellel rendelkező társaság volt a 2015. évi harmadik negyedéves adatok alapján. Az EMABIT 2015. első három negyedévében a díjbevétel tekintetében 0, 81 százalékos részesedést szerzett a nem-élet piacon. A nem-élet szegmens 2015-ben 3 661 millió forint bruttó díjbevételt ért el. 2015-ben a casco a vezető ágazat (38%) és a felelősség a második legjelentősebb (24%), míg a kezesség a harmadik legnagyobb ágazat (12%) a bruttó díjbevételi részesedését tekintve. A ráfordítások közül jelentős tétel a kárráfordítások összege (190 millió forint), mely kárkifizetésekből (273 millió forint), függőkárok tartalékának változásából (-167 millió forint) és kárrendezési költségekből (85 millió forint) áll. Összességében a 2015-ös kárráfordítás kedvezően alakult (előző évhez képest 544 millió forinttal alacsonyabb), mely a viszontbiztosítási struktúra megváltoztatásának, illetve a kedvezőbb káralakulásnak eredménye. 2014-hez képest a nettó kárráfordítás 74 százalékkal csökkent, miközben a nettó megszolgált díj csökkenése 19 százalék. Ezáltal a bruttó kárhányad 42 százalékról 39 százalékra, míg a nettó kárhányad 41 százalékról 13 százalékra csökkent az előző évhez képest. Az egyéb tartalékváltozások összege -3 millió forint. A szegmens összes költsége 1 599 millió forint, melyből 370 millió forint igazgatási költség, 1 143 millió forint megszolgált szerzési költség, 1 millió forint befektetési költség, a fennmaradó 85 millió forint pedig kárrendezési költség. A szerzési költségek (elhatárolással együtt) az előző év hasonló időszakához képest 233 millió forinttal (26 százalékkal) nőttek, annak ellenére, hogy a bruttó megszolgált díjak 816 millió forinttal (35 százalékkal) nőttek. Ennek oka, hogy az alacsonyabb szerzési költséghányaddal működő ágazatok (casco) jobban növekedtek, mint a magasabb szerzési költséghányadú termékek (vagyon, szállítmány, felelősség). A kárrendezési költségek jelentősen, 27 százalékkal csökkentek 2014-hez képest, mindemellett az igazgatási költségek is 10 százalékkal csökkentek 2014-hez viszonyítva. A nem-élet szegmens eredménye 87 millió forint nyereség, ami 353 millió forinttal több, mint 2014-ben.

3

Jelen negyedéves jelentés készítésekor 2015. negyedik negyedévre vonatkozó MABISZ piaci adatok még nem

állnak rendelkezésre, így a 2015. harmadik negyedévi adatokat tartalmazza a táblázat. CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., 2015. negyedik negyedéves jelentés

17

A Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. a 2015. üzleti év végén több, mint 163 milliárd forintot kezelt, ezen belül több, mint 100 milliárd forintnyi pénztári és közel 55 milliárd forintnyi unit-linked biztosítói vagyont, amivel a pénztári vagyonkezelés területén 7,9%-os, a unit-linked biztosítói vagyonkezelés területén 12,3%-os piaci részesedést ért el. Az Alapkezelő 2015 végén öt zártkörű befektetési alapot kezelt, amivel az év végén a hazai zártkörű alapok piacán 15%-os piaci részesedést szerzett, ezzel az egy évvel korábbi részesedését megduplázta. A Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. 2015. évi árbevétele 1 119 millió forint, adózott eredménye 580 millió forint nyereség volt, melyből 250 millió forint jut a Kibocsátóra.


18

6.

Működési szegmensek

A Kibocsátó életbiztosítási szegmensét a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt., a nem életbiztosítási szegmensét a CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt., míg az egyéb szegmenseket a Csoport további leányvállalatai alkotják.

Szegmens információk 2015 Q1-Q4 (adatok millió forintban) ESZKÖZÖK

2015 Q1-Q4 Életbiztosítási szegmens

Immateriális javak Ingatlanok, gépek és berendezések Halasztott adó követelések

Neméletbiztosítási

Egyéb

Összesen

-

54

-

3

-

-

-

50

-

346

-

346

12

-

995

-

-

1 292

-

627

-

151

1 142

-

-

-

-

-

78

-

-

248

-

326

-

31

-

6 115

1 312

-

53 582 1 312

3 875 54 894

2 208 -

-

-

-

2 806

852

2 806

Befektetés közös vezetésű vállalatokban

végrehajtott befektetések

(konszolidáció)

47 381

Befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerződői javára

kimutatások levezetéséhez

(IFRS - HAL)

695

Viszontbiztosító részesedése a biztosítástechnikai tartalékokból

Értékesíthető pénzügyi eszközök

Módosító tételek a pénzügyi


szegmens 102

Halasztott szerzési költségek Leányvállalatok


-

Pénzügyi eszközök – befektetési szerződések

-

-

-

1 312

-

Pénzügyi eszközök – beágyazott derivatívák

-

-

-

676

-

676

-

105

-

2 616

-

85

Biztosítási szerződésből származó és egyéb követelések

2 150

569

Egyéb eszközök és elhatárolások

107

124

Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek

897

187

Kapcsolt követelések Eszközök összesen

120 66 201

4 962

2 3 4 9

-

1 153

36 -

-

124

-

2 966

108 1 088 69 359

*HAL – Hungarian Accounting Law, magyar számviteli törvény


19

Szegmens információk 2015 Q1-Q4 – folytatás (adatok millió forintban) KÖTELEZETTSÉGEK


Biztosítástechnikai tartalékok

Neméletbiztosítási szegmens

2 889

Biztosítástechnikai tartalékok a befektetési egységekhez kötött (unit-linked)

2 455

54 894

életbiztosítás szerződői javára

Egyéb





(IFRS - HAL)

(konszolidáció)

Összesen

-

-

83

-

5 260

-

-

-

1 312

-

53 582


-

-

-

1 312

-

1 312


-

-

-

2 312

-

2 312

1 863

-

-

-

-

1 863

411

628

-

-

-

1 039

-

118

2

957

288

2

61 014

3 489

4

5 187

1 473

5

-

Jegyzett tőke

2 607

1 030

3

Tőketartalék

16 804

2 755

Kölcsönök és pénzügyi viszontbiztosítás Kötelezettségek biztosítási ügyletekből Kapcsolt kötelezettségek Egyéb kötelezettségek és céltartalékok Kötelezettségek összesen NETTÓ ESZKÖZÖK

-

-

120

-

426

-

15

807

1 803

-

135

66 175

650

-

2 831

3 184

-

75

-

1 033

2 531

-

867

-

2 755

15 937

-

SAJÁT TŐKE

Egyéb tartalékok Eredménytartalék Saját tőke összesen

-

14 224 5 187


-

-

2 312

2

1 473

5

9

-

283 -

650

957 -

2 831

9 -

15 294 3 184

20

Szegmens információk 2015 Q1-Q4 - folytatás 2015 Q1-Q4

(adatok millió forintban) ÁTFOGÓ JÖVEDELEMKIMUTATÁS

Életbiztosítási szegmens

Biztosítási díjak Meg nem szolgált díjak tartalékának változása

15

-

14 628 -


246

-

14 382


-


szegmens 3 661

-

532

-

3 129

-

1 151

-

1 978

-

-

539


Egyéb

életbiztosítási

14 643 -

Bruttó megszolgál díj Viszontbiztosítóknak átadott megszolgált díj

Nem-




(IFRS - HAL)

(konszolidáció) 762

-

-

762

-

762

98 -

-

98

-

13

-

Összesen

85

17 445 -

547 16 898

-

1 311 15 587

-

147

-

147

-

4

-

656

-

-

250

-

250

113

-

-



1 026

18

22

Egyéb bevételek

1 565

131

22

15 947

2 109

22

358

-

65

-

-

8 070

164

-

546

-

-

2 363

-

689

Bevételek összesen Kárfizetések és szolgáltatások, valamint kárrendezési költségek Biztosítástechnikai tartalékok és befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítási tartalékok nettó állományváltozása Befektetések ráfordítása

-

7 776

-

3 073

-

619

Befektetési szerződésekhez kapcsolódó kötelezettségek valós érték változása Beágyazott derivatívákhoz kapcsolódó eszközök és kötelezettségek valós érték változása

-

-

-

-

-

124

-

63

878

277

-

63

1 931

485

-

76

17 518

25

-

45

-

-

-

-

20

-

20

-

-

-

138

-

138

-

724

-

-

10 964

Befektetési ráfordítások, tartalékváltozások és szolgáltatások, nettó

-

11 468

-

219


-

2 572

-

1 167

-

-

49

12

-

3 775


-

1 303

-

629

-

22

-

22

63

-

1 913


-

3 875

-

1 796

-

22

-

71

75

-

5 688

Adózás előtti eredmény Adóbevételek / (ráfordítások)

604 -

Halasztott adó bevételek / (ráfordítások) Mérleg szerinti eredmény Egyéb átfogó jövedelem Teljes átfogó jövedelem


35

-

94

-

168

-

1

7

-

-

-

-

-

-

104

-

569

87

-

-

-

-

569

87

-

272 -

-

13 259

-

42 104

1 -

-

866

928 -

13

1

915

21

Összehasonlító adatok a 2015 negyedik negyedéves szegmens információkhoz (2014 Q1-Q4) (adatok millió forintban) ESZKÖZÖK


Immateriális javak Ingatlanok, gépek és berendezések Halasztott adó követelések

Neméletbiztosítási

Egyéb





(IFRS - HAL)

(konszolidáció)

Összesen

710

szegmens 99

-

121

-

57

5

-

-

-

62

242

-

242

930

-

-

-

Halasztott szerzési költségek

675

305

-

22

-

958

Viszontbiztosító részesedése a biztosítástechnikai tartalékokból

128

610

-

-

-

738

2 829

-

-

-

67

-

-

232

-

299

-

104

-

5 188

840

-

51 056 840

Leányvállalatok Befektetés közös vezetésű vállalatokban Értékesíthető pénzügyi eszközök Befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerződői javára végrehajtott befektetések

3 120 51 896

1 964 -

-

-

-

-

2 829

-

Pénzügyi eszközök – befektetési szerződések

-

-

-

840

-

Pénzügyi eszközök – beágyazott derivatívák

-

-

-

538

-

538

-

8

-

2 949

-

567

-

113

-

-

1 498

Biztosítási szerződésből származó és egyéb követelések

2 281

Egyéb eszközök és elhatárolások Pénzeszközök és pénzeszköz-egyenértékesek Kapcsolt követelések Eszközök összesen

668

601

79

1 205

269

120 63 689

3 999

8 24 -

-

-

120

32

640

-

2 949

65 411

*HAL – Hungarian Accounting Law, magyar számviteli törvény


22

Összehasonlító adatok a 2015 negyedik negyedéves szegmens információkhoz (2014 Q1-Q4) – folytatás (adatok millió forintban) KÖTELEZETTSÉGEK


Biztosítástechnikai tartalékok

Neméletbiztosítási szegmens

2 788

Biztosítástechnikai tartalékok a befektetési egységekhez kötött (unit-linked)

1 761

51 896

életbiztosítás szerződői javára

Egyéb





(IFRS - HAL)

(konszolidáció)

Összesen

-

-

5

-

4 544

-

-

-

840

-

51 056


-

-

-

840

-

840


-

-

-

2 175

-

2 175

2 387

22

-

2

-

2 411

505

378

-

-

120

1

1 322

332

1

58 898

2 613

2

4 791

1 386

30

-

Jegyzett tőke

2 607

1 030

11

Tőketartalék

16 804

2 755

60

257

4

-

Kölcsönök és pénzügyi viszontbiztosítás Kötelezettségek biztosítási ügyletekből Kapcsolt kötelezettségek Egyéb kötelezettségek és céltartalékok Kötelezettségek összesen NETTÓ ESZKÖZÖK

-

2 -

-

881 -

445

121

-

26

1 236

1 725

-

95

63 143

1 085

-

2 854

2 268

-

75

-

1 041

2 532

-

867

-

2 815

15 937

-

239

-

1 085

SAJÁT TŐKE

Egyéb tartalékok Eredménytartalék

-

14 877



4 791

-

2 403 1 386

-

41 30

-

96

1 002 -

2 854

22 -

16 223 2 268

23

Összehasonlító adatok a 2015 negyedik negyedéves szegmens információkhoz (2014 Q1-Q4) – folytatás 2014 Q1-Q4

(adatok millió forintban) ÁTFOGÓ JÖVEDELEMKIMUTATÁS

Életbiztosítási szegmens

Biztosítási díjak Meg nem szolgált díjak tartalékának változása

6

-

14 414 -


260

-

14 154


-


szegmens 2 496

-

182

-

2 314

-

430

-

1 884

-

-

8 901


Egyéb

életbiztosítási

14 420 -

Bruttó megszolgál díj Viszontbiztosítóknak átadott megszolgált díj

Nem-

-




(IFRS - HAL)

(konszolidáció) 336

-

-

336

-

336

-

262

-

131

16 468 -

112 100

-

Összesen

112 -

-

-

105

-

-


188 16 280

-

12

590 15 690

-

131

1

-

-

1 327

20

32

-

407

-

76

896

Egyéb bevételek

10 228

125

32

-

393

-

75

9 917

Bevételek összesen

24 382

2 009

32

-

729

-

87

25 607

1 209

-

238

17

-

7 748

558

-

122

-

-

10 927


Kárfizetések és szolgáltatások, valamint kárrendezési költségek Biztosítástechnikai tartalékok és befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítási tartalékok nettó állományváltozása Befektetések ráfordítása

-

6 794

-

11 607

-

1 369

Befektetési szerződésekhez kapcsolódó kötelezettségek valós érték változása Beágyazott derivatívákhoz kapcsolódó eszközök és kötelezettségek valós érték változása

-

-

145

8 745

-

145

17

-

-

183

709

-

860

-

-

-

-

157

-

-

157

-

-

-

155

-

-

175

726

-

19 537

155

Befektetési ráfordítások, tartalékváltozások és szolgáltatások, nettó

-

19 770

-

668


-

3 200

-

913

-

13

-

4 100


-

1 330

-

694

-

38

-

73

50

-

2 085


-

4 530

-

1 607

-

38

-

73

63

-

6 185

82

-

266

-

6

-

627

702

-

115

-

-

-

55

-

-

55

-

682

702

-

170

-

36

-

-

36

-

718

702

-

206

Adózás előtti eredmény

-

Adóbevételek / (ráfordítások)

-

-

-


-

-

-

Mérleg szerinti eredmény Egyéb átfogó jövedelem Teljes átfogó jövedelem


82

-

82

266

-

-

266

6 -

-

6

-

24

7.

IFRS – HAL módosító tételek részletes magyarázata A) Alapítási költségek és hasznos élettartam újramegállapítása

A magyar számviteli törvény alapján a Csoport aktiválta az általános, nem-életbiztosítási leányvállalat alapítási költségeit. Az alapítási költségek nem felelnek meg az IFRS-ek szerinti immateriális eszköz megjelenési kritériumainak, ezért IFRS-ben felmerüléskor költségként elszámolásra kerültek. A Csoport korábban a magyar számvitelben használttól eltérő értékelési kulcsokat alkalmazott az immateriális javak esetében, amelynek hatása különbözetként megjelenik.

B) Befektetési szerződések átsorolásai A Csoport az IFRS számviteli politika alapján azon unit-linked szerződéseit, melyek nem tartalmaznak jelentős biztosítási kockázatot befektetési szerződésnek minősíti. A befektetési szerződésekhez kapcsolódó követeléseket és kötelezettségeket eredménnyel szemben valós értéken értékeli. A kapcsolódó díj, kár, és jutalék tételek elszámolása a befektetési szerződések esetében az IAS 39 alapján történik.

C) Közös vezetésű vállalatok Csoportra jutó eredményének elszámolása A magyar számviteli törvény szerint a közös vezetésű vállalatokban lévő befektetések könyv szerinti értékének, és piaci értékének különbözeteként beállított módosító tétel.

D) Értékesíthető pénzügyi eszközök értékelése A csoport az IFRS számviteli politikának megfelelően az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelte az értékesíthető pénzügyi eszközöket. A kapcsolódó árfolyamnyereség/árfolyamveszteség, és elhatárolás tételei az IAS 39 alapján kerülnek elszámolásra.

E) Kamatozó részvénykibocsátás A kibocsátott kamatozó részvények az EU IFRS-ek szerint a feltételek alapján törzsrészvénnyé történő konverzióig kötelezettségként kerülnek bemutatásra. Mindezek miatt a Csoport által kimutatott jegyzett tőke és tőketartalék eltér a magyar számviteli törvény szerint kimutatott jegyzett tőkétől és tőketartaléktól. Az átváltásig a kötelezettségek között szereplő érték megbontásra kerül egy amortizált bekerülési értéken nyilvántartott alapinstrumentumra, illetve kamatra. A kötelezettség változása kamatráfordításként a Befektetések ráfordítása soron kerülnek elszámolásra. Az alap instrumentumról leválasztásra kerül két kapcsolódó derivatív elem, melyek értékelése az eredménnyel szemben valós értéken történik.

F) Európai Uniós pályázaton nyert állami támogatás elszámolása Az elnyert pályázatokhoz kapcsolódó állami támogatások bevételeként –az összemérés elvével összhangban- a felmerült költségekre járó támogatási összeg kerül beállításra az IFRS pénzügyi kimutatásokba. A bevétel időszakok közötti megbontása a felmerült költségek arányában történik.


25

G) Saját részvények Az IAS 32 standard 33. és 34. pontja alapján a társaság saját részvényeit a saját tőkét csökkentő tételként kell bemutatni. Semmilyen nyereség vagy veszteség nem számolható el az eredményben a saját részvények vételéhez, eladásához, kibocsátásához vagy megszüntetéséhez kapcsolódóan. Mivel az IFRS-ek nem határoznak meg speciális bemutatási kritériumokat a saját részvényekkel kapcsolatban, a Kibocsátó a megszerzett saját részvények névértékét külön soron mutatja be a saját tőkén belül. (saját tőkét csökkentő). Amennyiben a saját részvények eladásra, vagy újrakibocsátásra kerülnek a csökkenő saját részvények névértéke ezt a külön mérlegsort csökkenti. A névértéktől eltérő bekerülési ár különbözete a tőketartalékot módosítja.

Korábbi időszakok módosító tételeinek tőkén belüli átrendeződést eredményező különbözetei H)

Tőkebevonás költségeinek elszámolása

I) Részvényopciós program J) Dolgozói részvénykibocsátás költsége Konszolidációs módosító tételek magyarázata Szegmensek között lévő részesedések, követelések és kötelezettségek, bevételek és ráfordítások, és a szegmensek közötti tranzakciókból származó közbenső eredmények, a konszolidációkor kiszűrésre kerültek


26

8.

Alkalmazottak száma, tulajdonosi struktúra

A Kibocsátó alkalmazottainak száma 2015. december 31-én 93 fő. A Kibocsátó alaptőkéjének összetétele (2015. december 31.)* Részvénysorozat „A” sorozat ebből saját részvény „B” sorozat „C” sorozat

Kibocsátott darabszám

Névérték (Ft/darab)

Össznévérték (Ft)

40

63 283 203

2 531 328 120

40

1 196 750

47 870 000

40

1 150 367

46 014 680

40

730 772

29 230 880

-

-

2 606 573 680

Alaptőke nagysága *Magyar számviteli törvény szerinti adatok

A részvényekhez kapcsolódó szavazati jogok száma (2015. december 31.) Részvénysorozat

Kibocsátott darabszám

Szavazati jogra Részvéjogosító részvények nyenkénti darabszáma szavazati jog

Összes szavazati jog

Sajátrészvények száma

„A” sorozat

63 283 203

62 086 453

1

62 086 453

1 196 750

„B” sorozat „C” sorozat

1 150 367

1 150 367

1

1 150 367

-

730 772

730 772

1

730 772

-

Összesen:

65 164 342

63 967 592

63 967 592

1 196 750

A Kibocsátó tulajdonosi szerkezete (2015. december 31.)

Belföldi magánszemély Belföldi intézmény Külföldi magánszemély Külföldi intézmény Nominee, külföldi intézmény Nem nevesített tétel Összesen

Részvény darabszám 32 654 963

Tulajdoni hányad 50,11%

Szavazati jog 50,11%

29 663 973

45,52%

45,52%

316 258

0,49%

0,49%

1 150 679

1,77%

1,77%

113 259

0,17%

0,17%

1 265 210

1,94%

1,94%

65 164 342

100,00%

100,00%


27

A Kibocsátó a részvénykönyv vezetésével a KELER Központi Értéktár Zrt.-t bízta meg. Amennyiben a tulajdonosi megfeleltetés során van olyan számlavezető, amely ügyfeleinek tulajdonában van CIGPANNONIA részvény, azonban nem szolgáltat adatot a részvényes(ek)re vonatkozóan, úgy az ily módon be nem azonosított részvények tulajdonosai „Nem nevesített tétel” megnevezéssel szerepelnek a részvénykönyvben. A Kibocsátó befektetései 2015. december 31-én Székhely

Név

9.

Kibocsátó részesedése

CIG Pannónia Első Magyar Általános Biztosító Zrt.

1033 Budapest, Flórián tér 1.

100%

Pannónia PI-ETA Kegyeleti Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság

1033 Budapest, Flórián tér 1.

100%

Pannónia CIG Alapkezelő Zrt.

1072 Budapest, Nyár utca 12.

50%

Tárgyidőszakban megjelent tájékoztatások Dátum

Tárgy, rövid tartalom

2015.11.02

Szavazati jogok száma, alaptőke nagysága a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt.-nél

2015.11.17

2015. évi harmadik negyedéves jelentés

2015.11.18

Rendkívüli közzététel a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. vezető állású személyének érdekeltségébe tartozó társaság CIGPANNONIA részvényügyletéről

2015.11.19

Rendkívüli tájékoztatás 5%-os szavazati küszöbérték átlépéséről

2015.11.25

Rendkívüli közzététel a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. vezető állású személyének érdekeltségébe tartozó társaság részvényügyletéről

2015.11.26

Rendkívüli tájékoztatás 15%-os szavazati küszöbérték átlépéséről

2015.11.30

Szavazati jogok száma, alaptőke nagysága a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt-nél

2015.12.01

Új vezető aktuárius a CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt-nél

2015.12.22

A CIG Pannónia Életbiztosító Nyrt. közzéteszi a 2016. üzleti évre vonatkozó társasági eseménynaptárát

2016.01.04


2016.02.01


A közlemények megtalálhatók a Kibocsátó (www.cigpannonia.hu), a Budapesti Értéktőzsde Zártkörűen működő Részvénytársaság (www.bet.hu), valamint a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (www.kozzetetelek.hu) honlapján.


28

10. Felelősségvállalási nyilatkozat

A Kibocsátó nyilatkozik arról, hogy a 2015. negyedik negyedéves jelentést könyvvizsgáló nem vizsgálta, a 2015. évi negyedik negyedéves jelentés valós és megbízható képet ad a Kibocsátó és a konszolidációba bevont vállalkozások eszközeiről, kötelezettségeiről, pénzügyi helyzetéről, valamint nyereségéről és veszteségéről. Az összevont vezetőségi jelentés megbízható képet ad a Kibocsátó, és a konszolidációba bevont vállalkozások helyzetéről, fejlődéséről és teljesítményéről.

Budapest, 2016. február 23.

---------------------------------------

--------------------------------

Dr. Kádár Gabriella Vezérigazgató, első számú vezető

Barta Miklós Vezérigazgató-helyettes, számviteli rendért felelős vezető

Befektetői kapcsolattartás Kerényi Judit, befektetői kapcsolattartó [email protected] ; 06-1-5 100 200


29

CIG PANNÓNIA ÉLETBIZTOSÍTÓ NYRT

Recommend Documents