CAO-PARTIJEN SCHILDERS
Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid Directie Uitvoeringstaken Arbeidsvoorwaardenwetgeving Afdeling CAV Postbus 90801 2509 LV DEN HAAG
Datum
Afdeling Inlichtingen bij
Burg. Elsenlaan 321 Postbus 11,2280 AA Rijswijk tel: 070-3366111 fax:070-3368100
Secretariaat cao-partijen Marion van Wingen
Doorkiesnummer 070 33 66152 Uw referentie 2013-0000046719
27 j u n i 2013
Betreft Jaarverslagen 2012, Stichting Vakantiefonds, Stichting Vut en Stichting 08iO Schilders Geachte heer, mevrouw, Hierbij zenden wij u in drievoud de volgende jaarverslagen en de daarbij behorende accountantsverklaringen: 1. Stichting Vakantiefonds voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf; 2. Stichting Vervroegde Uittreding voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf; 3. Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds voor het Schilders- en Onderhoudsbedrijf. Bij de Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds, die in 2012 subsidies heeft verstrekt, zijn de accountantsverklaringen van de subsidieontvangende instellingen als bijlage toegevoegd aan dejaarrekening. De statuten van de fondsen zijn opgenomen in de cao voor het Schilders- en Onderhoudsbedrijf in Nederland inzake Bedrijfstakeigenregelingen 2011/2015. Graag ontvangen wij van u een bevestiging dat de ingediende jaarrekeningen voldoen aan de eisen van het toetsingskader. Met vriendelijke
mw. mr. M.J. van wrngen secretaris CAO-partijen Schilders
Bijlagen:
drie jaarverslagen 2012 in drievoud -i- accountantsverklaringen
CAO-PARTIJEN: KONINKUJKE VERENIGING FOSAG, FNV BOUW, HOUT- EN BOUWBOND CNV
Jaarverslag 2012
Stichting Vakantiefonds voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf
^PM
r^ I KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d.
-8 m m (mede) betrekking heeft. Paraaf voor !denfifica!i2dos!eind5n KPMG Accouritar.ts N.V.
JAARVERSLAG 2 0 1 2
Inhoudsopgave Personalia
3
Verslag van het bestuur Doelstelling Administratie Regeling extra verlofdagen Interne ontwikkelingen Toekomstige ontwikkelingen
4 4 4 4 6 8
JAARREKENING
9
Balans per 31 december
10
Staat van baten en lasten
11
Toelichting op de jaarrekening
12
Toelichting opde balans per 31 december
14
Toelichting opde staat van baten en lasten
18
OVERIGE GEGEVENS
23
Kerncijfers 2010-2012
24
Bestemming van het resultaat
24
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
25
Audit Document vvaaroo ons rapport d.d.
- 6 m 2013 (mede) betrekking heeft. Paraaf voor idertificatiedoeleindsn: KPMG Accountants N.V.
VAKANTIEFONDS SAG
JAARVERSLAG 2 0 1 2
Personalia BESTUUR
ADIVIINISTRATIE
De samenstelling van het bestuur was in 2012 als volgt:
De administratie wordt gevoerd door A&O Services B.V en de vermogensbeheeractiviteiten zijn aan A&O Vermogensbeheer B.V. uitbesteed. Burgemeester Elsenlaan 321, Rijswijk ZH.
Leden, vertegenwoordigend de werkgeversorganisatie: Koninklijke Vereniging FOSAG: • C.A. van Wijk, werkgeversvoorzitter • mr. drs. F.Th.M. Rohof cpl, werkgeverssecretaris (tot 1 juni 2012) • drs. V.W.E. Sapuletej, werkgeverssecretaris (vanaf 6 juni 2012) • Mw. ing. I. Schras (tot 1 januari 2013) • A.J.J. Apeldoorn (vanaf 1 februari 2013) • B. Hania • A.Ph.M. Buller, plaatsvervanger
DIRECTIE A&O Services B.V. • mr. R.F. de Soet, algemeen directeur • M.P. Mos RA RC RBA, financieel directeur (niet-statutair) • drs. F. Klinkenberg, operationeel & IT directeur (niet-statutair) DIRECTIE A&O Vermogensbeheer B.V. • drs. J.S.A. van Scheijndel, directeur • M.P. Mos RA RC RBA, directeur
Leden, vertegenwoordigend de werknemersorganisaties:
ACCOUNTANT
FNV Bouw:
KPMG Accountants N.V.
• ing. L. Elzinga, werknemersvoorzitter (totl mei 2012) • Mw. H. Plat, werknemersvoorzitter (vanaf 1 mei 2012 tot 1 oktober 2012, vanaf 1 oktober 2012 werknemersbestuurslid) • drs. P.H. Roos, werknemersvoorzitter (vanaf 1 oktober 2012) • A.W. Timmerman • Vacature, plaatsvervanger CNV Vakmensen: • H.J. Wuijten, werknemerssecretaris (tot 1 januari 2013) • R. van Dijk, werknemerssecretaris (vanaf 1 januari 2013) • A.A. van Wijngaarden, plaatsvervanger
KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d.
- 8 m \ 2013 (mede) betrekking heeft. Paraaf voor identificatisdoelelnden, KPMG Accountar-its N.V. VAKANTIEFONDS SAG
JAARVERSLAG 2 0 1 2
Verslag van het bestuur Doelstelling De stichting Vakantiefonds voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf (Vakantiefonds), statutair gevestigd aan de Burgemeester Elsenlaan 321 te Rijswijk ZH, is opgericht op 13 oktober 1939 en stelt zich ten doel het doen van geldelijke uitkeringen ter zake van loonderving tijdens vakantie-, verlof-, ATV- en feestdagen en ter zake van vakantietoeslag, overeenkomstig de CAO voor het Schilders- en Onderhoudsbedrijf inzake Bedrijfstakeigen Regelingen. Dit betekent dat de hoogte en inhoud van de vakantierechten worden bepaald door hetgeen partijen bij genoemde overeenkomst ten aanzien van lonen en andere arbeidsvoorwaarden - met name ten aanzien van de vakantieregeling - zijn overeengekomen.
Administratie De administratie van het Vakantiefonds wordt verzorgd door A&O Services B.V. (A&O Services). De vermogensbeheeractiviteiten zijn uitbesteed aan A&O Vermogensbeheer B.V. (A&O Vermogensbeheer). Bij het Vakantiefonds is geen personeel in dienst.
Regeling extra verlofdagen Oudere werknemers hebben, afhankelijk van hun leeftijd, recht op de volgende extra vertofdagen: 55 jaar: 56 jaar: 57 jaar: 58 jaar: 59 jaar: 60 jaar en ouder:
10 dagen 11 dagen 12 dagen 13 dagen 14 dagen 15 dagen, en voor het invullen van een vierdaagse werkweek maximaal 25 dagen.
Met ingang van 1 januari 2013 geldt dat oudere werknemer, afhankelijk van hun leeftijd, recht hebben op de volgende extra verlofdagen: 55 jaar: 56 jaar: 57 jaar: 58 jaar: 59 jaar: 60 jaar en ouder: dagen.
7 dagen 8 dagen 9 dagen 10 dagen 11 dagen 12 dagen, en voor het invullen van een vierdaagse werkweek maximaal 25
De verlaging van de extra verlofdagen in 2013 is een tijdelijke maatregel. De werkgever betaalt het loon over opgenpu^ddagen door aan de werknemer en kan de loonkosten, inclusief de over die dagen vérs^él^g(^p\^k^e^slasten, bij het Vakantiefonds declareren. Bedoeling van cao-partijen ig^d'^l^uq^^QW^f^r^fij^Sj gfiede door deze extra dagen in staat zijn een vierdaagse werkweek te realiseren.
- 6 Jüi^l 2Ö13
VAKANTIEFONDS SAG
(mede) betrekking heeft. Paraaf voor identificatiedoeieinden |.p.^Q A c c o u n t a n t s N.V.
JAARVERSLAG 2 0 1 2
De regeling extra verlofdagen voor oudere werknemers heeft een extra faciliteit voor werknemers van 60 jaar en ouder, die in hetjaar voorafgaand aan hun pensioen een vierdaagse werkweek willen realiseren. Om dit te kunnen invullen, zijn in het laatste jaar maximaal 25 extra dagen beschikbaar, waardoor het totaal aantal extra verlofdagen in dat jaar op maximaal 40 komt. Door de veriaging van het aantal extra veriofdagen met drie stuks vanaf 1 januari 2013 komt het maximum uit op 37. Voor de loonderving in verband met deze veriofdagen is gedurende heel 2012 een heffing opgelegd van € 2,60 per man per dag (2011: € 2,60 per man per dag). De totale opbrengst, exclusief de dotatie voorziening dubieuze debiteuren en inclusief de correctie voorgaande jaren, is € 9,2 miljoen (2011: € 10,2 miljoen). De uitkeringen komen totaal uit op € 10,2 miljoen (2011: € 9,8 miljoen).
nnniT KPMG A u d i t Document v-iaarop ons rapport d.d.
- 8 JÜN! 2ÖI3 (mede) betrekking heeft. Paraaf voor identificatisdoeiainden; KPMG Accountants N.V.
VAKANTIEFONDS SAG
JAARVERSLAG 2012
Interne ontwikkelingen Bestuur Het bestuur van het Vakantiefonds heeft in het verslagjaar vier maal vergaderd en wel op 9 febmari, 6 juni, 13 september en 13 december 2012. De volgende ondenwerpen kwamen onder andere aan de orde. Service Level Agreements (SLA) In hetjaar 2012 heeft het bestuur ieder kwartaal inzicht gekregen in de resultaten die voortvloeien uit de Service Level Agreements (SLA). Daarnaast heeft het bestuur de SLA-rapportages over heel 2011 beoordeeld. A&O Services en A&O Vermogensbeheer hebben conform de afspraken zoals opgenomen in de SLA's gefunctioneerd. In deze SLA zijn normen vastgelegd waarop de kwaliteit van de uitvoering van de regelingen en de vermogensbeheeractiviteiten wordt getoetst en gestuurd. A&O Services en A&O Vermogensbeheer leggen op kwartaalbasis verantwoording af aan het bestuur over de geleverde prestaties. Bij grote afwijkingen worden zo nodig maatregelen genomen om de uitvoering te verbeteren. Naast een kwartaalrapportage wordt ook een jaarrapportage opgesteld. Het bestuur heeft hiermee een totaaloverzicht over de geleverde prestaties in relatie tot de normen die daarvoor gelden. De huidige administratieovereenkomst en SLA's hebben een looptijd tot en met 31 december 2014. Vaststellen uren voorjaars- en najaarsverzilvering 2012 Formeel stelt het bestuur jaariijks het aantal uren vast voor de voorjaars- en voor de najaarsverzilvering. In 2012 werd het aantal uren voorde voorjaarverzilvering vastgesteld op 45 uur en voor de najaarsverzilvering op 112,5 uur. Beleggingsbeleid In het verieden heeft het bestuur de beslissing genomen om een groter deel van het vermogen te beleggen in aandelen en obligaties om hetrisico/rendementsprofielvan de beleggingen te verbeteren. Het bestuur heeft twee bestuursleden, de heer Van Wijk en de heer Wuijten afgevaardigd die regelmatig overieg hebben met A&O vermogensbeheer over het beleggingsbeleid. Deze twee bestuursleden adviseren het bestuur over eventuele aanpassingen in het beleggingsbeleid. Het bestuur heeft in zijn vergadering van 13 december 2012 besloten om de post beleggingen te veriagen en in pas te laten lopen met de afname van het eigen vermogen. In de loop van 2013 zal door het bestuur worden beoordeeld hoe het vermogen zich verder ontwikkelt en of nadere maatregelen ten aanzien van de post beleggingen noodzakelijk zijn. Door het vertrek van de heer Wuijten als bestuurder met ingang van 1 januari 2013 zal de heer Roos zijn plaats innemen. Wijziging van statuten en reglement In 2012 zijn de statuten en het reglement niet gewijzigd. Het Vakantiefonds en de gevolgen van de economische crisis De economische crisis treft Nederiand hard en ook de schilders -en onderhoudssector ontkomt niet aan de gevolgen van de economi8;ch«~ciföt$. Door de economische crisis neemt de bedrijvigheid in de sector af en ditje*i|S!||,^S^tliinderde premie-inkomsten voor het fonds. Voor het Vakantiefonds speelt dan met nèWWfle/^Hidhlematiek van de administratiekosten. Voorheen konden de administratiek(5istenivanvhet>V8rt«iBtiisföP
„,„ VAKANTIEFONDS SAG
(mede) betrekking heeft. Paraaf voor identificatiedoeleinden KPMG Accountants N.V.
JAARVERSLAG 2012
Hierdoor is de verwachting dat zij ook langer gebruik kunnen maken van het extra veriof oudere werknemers. Al deze zaken hebben er toe geleid dat cao-partijen Schilders in december 2012 enkele tijdelijke maatregelen hebben genomen die met ingang van 1 januari 2013 van kracht zijn geworden. Een van de maatregelen is dat het aantal extra veriofdagen waar oudere werknemers recht op hebben met drie is veriaagd. Het bestuur heeft de voorstellen van cao-partijen overgenomen. Cao-partijen gaan zich nog beraden over structurele maatregelen om de financiële situatie van het fonds te verbeteren. Overige onderwerpen In 2012 heeft het bestuur verder gesproken over de stand van zaken met betrekking tot de jaarrekening 2011, de begroting 2013 en het beleggingsplan 2013. Financieel Vergoeding voor administratiekosten Het bestuur heeft besloten om de premie administratiekosten voor het vakantiefonds in 2012 vast te stellen op €1,10 per man, per dag (2011: €1,05 per man, per dag). Uitbetaalde vakantierechten Het bedrag aan vakantierechten, dat voor bepaalde gelegenheden kan worden verzilverd, wordt vastgesteld door het bestuur, rekening houdend met de in de CAO vastgelegde afspraken met betrekking tot vakantie-, veriof-, ATV- en feestdagen. Het totaal van de verzilverde vakantierechten bedroeg in 2012 € 131,3 miljoen (2011 €134,3 miljoen). Jaarresultaat Het boekjaar is afgesloten met een negatief saldo van baten en lasten van € 1,5 miljoen (2011: € 1.000 positief). De balans per 31 december 2012 geeft een algemene reserve aan van € 4,9 miljoen (2011: € 6,4 miljoen).
Risicobeheer
Het Vakantiefonds loopt geen of zeer beperkte risico's op het gebied van valuta, liquiditeit, rente en milieu. Het kredietrisico wordt beperkt doordat maximaal risico wordt gelopen over twee onbetaalde nota's. Daarna worden conform de CAO geen vakantierechten bijgeboekt. Daamaast zijn de vorderingen verdeeld over een groot aantal debiteuren en wordt een actief incassobeleid gevoerd. Risico's op juridisch gebied worden afgedekt door belangrijke contracten te laten toetsen door een (externe) jurist. Het Vakantiefonds maakt geen gebruik van afgeleide financiële instnjmenten.
i-f-bJ
KPMG Audit Oocument waarop ons rapport d.d.
- 8 JÜH! ?ÖI3 imsde) betreKking heeft. Paraaf vooi ideniificatiedoeiuindcn KPMG Accour.tünts N.V.
VAKANTIEFONDS SAG
JAARVERSLAG 2 0 1 2
Toekomstige ontwikkelingen Begroting 2013 De begroting voor het jaar 2013 ziet er als volgt uit: BATEN Premie-opbrengst Beleggingsopbrengsten
14.030 410
Totaal baten
14.440
LASTEN Uitkeringen loonverzuim Bedrijfskosten Totaal lasten Saldo baten en lasten
9.320 5.366 14.686 (246)
Rijswijk, 5 juni 2013 Namens het bestuur:
C.A. van Wijk werkgeversvoorzitter
drs. P.H. Roos werknemersvoorzitter
?hli:
KPMG A u d i t Document waarop ons rapport d.d.
- 6 iüH! 2013 (mede) betrekking heeft. Paraaf voor ideniificatisdoeieinden: iCPMG Accountants i^J.V
VAKANTIEFONDS SAG
JAARVERSLAG 2012
Jaarrekening 2012
Stichting Vakantiefonds voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf
K-
KPMG A u d i t Document v./aaroD ons rapport d.d.
- 6 m\ im (mede) befrekking heeft. Paraaf voot idenlificariedoeioinden: KPMG Accountants N.V.
VAKANTIEFONDS SAG
JAARVERSLAG 2 0 1 2
Balans per 31 december Na verwerking saldo van baten en lasten (bedragen * € 1.000)
toelichting
2012
2011
ACTIVA Beleggingen
4
28.309
39.831
Vorderingen en overlopende activa
5
28.980
28.027
Liquide middelen
6
25.507
22.845
82.796
90.703
Totaal activa
PASSIVA Algemene reserve
7
4.858
6.357
Overige schulden en overlopende passiva
8
77.938
84.346
82.796
90.703
Totaal passiva
ro~in KPMG A u d i t Document waaron ons rapport d.d.
- 6 m \ 2ÖI3 (mede) betrekking heeft. Paraaf voor idenlificatisdoeiuinden KPMG Accountants N.V.
VAKANTIEFONDS SAG
10
JAARVERSLAG 2 0 1 2
Staat van baten en lasten (bedragen * € 1.000)
2012
toelichting
2012 begroting
2011
BATEN Premies
9
13.155
14.060
14.305
Directe beleggingsopbrengsten
0
284
550
697
Indirecte beleggingsopbrengsten
1
478
250
(632)
13.917
14.860
14.370
Totaal baten
LASTEN Uitkeringen loonverzuim 55 jaar en ouder
12
10.226
9.700
9.848
Bedrijfskosten
13
3.831
3.935
4.121
Dotatie voorziening dubieuze debiteuren
14
1.367
1.200
363
Diverse lasten
15
-
37
(8)
14.835
14.369
(1.499)
25
1
(1.499) (1.499)
25 25
1 1
15.416
Totaal lasten Saldo van baten en lasten
-
Bestemming van het resultaat IVlutatie algemene reserve
KPMG Audit Document v^aaroD ons rapport d.d.
- 6 m 2ÖI3 (mede) betrekking heeft. Pataa! voor idc-ntificatisdoeleinden KPf/G Accountants N.V.
VAKANTIEFONDS SAG
11
JAARVERSLAG 2 0 1 2
Toelichting op dejaarrekening 11nleiding Stichting Vakantiefonds voor het Schilders-, Afweri^ings- en Glaszetbedrijf (Vakantiefonds), statutair gevestigd aan de Burgemeester Elsenlaan 321 te Rijswijk ZH, is opgericht op 13 oktober 1939 en stelt zich ten doel het doen van geldelijke uitkeringen ter zake van loonderving tijdens vakantie-, verlof-, ATV- en feestdagen en ter zake van vakantietoeslag. Het Vakantiefonds heeft A&O Services aangesteld als administrateur van het fonds. De uitvoering van het vermogensbeheer is uitbesteed aan A&O Vermogensbeheer. De kosten van A&O Services en A&O Vermogensbeheer worden op nacalculatiebasis aan het Vakantiefonds doorbelast. 2
Overeenstemmingsverklaring
De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 voor organisaties zonder winststreven. Het bestuur heeft op 5 juni 2013 de jaarrekening vastgesteld. 3 Grondslagen voor de balanswaardering en resultaatbepaling Bij het opstellen van dejaarrekening zijn onderstaande grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd. Alle in de toelichting vermelde bedragen zijn, voor zover niet anders vermeld, afgerond op duizenden euro's. Grondslagen balanswaardering Tenzij anders vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde, activa eventueel onder aftrek van noodzakelijke voorzieningen. Beleggingen Beleggingen worden gewaardeerd op marktwaarde ultimo boekjaar. Kortlopende deposito's die na expiratie worden gecontinueerd zijn gepresenteerd als beleggingen. Vorderingen en overiopende activa Op debiteuren uit hoofde van premievorderingen wordt een voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht. De omvang is gebaseerd op de ouderdom van de vorderingen en op basis van een percentage van de opgelegde premies in 2012. Vakantierechten Omdat het risico over de vakantierechten primair bij de werkgevers ligt worden deze rechtstreeks via de balans verwerkt. Grondslagen resultaatbepaling _ Baten en lasten worden toegerekend i i n ] het tijdvak waarop zij betrekking hebben. Lasten worden genomen op iïi^ffnéméöt-dat zH bekerid zijn, terwijl baten pas worden verantwoord op het moment dat zij zijn gefelüisê^.'^'^ Document waarop ons rapport d.d.
Premies. _ g jij|^| pp|3 De premiebaten zijn gebaseerd op een raming van hèt aantal gewerkte dagen en het resultaat op vaststellingen met betrekking tot voorgaande jaren. (mede! betrekking heeft. Paraaf voor ideniificatiadoeleinden KPMG Accountants N.V. VAKANTIEFONDS SAG
12
JAARVERSLAG 2 0 1 2
Beleggingsopbrengsten De directe beleggingsopbrengsten hebben betrekking op interest en dividend, die worden toegerekend aan het tijdvak waarop deze betrekking heeft. Waardeveranderingen van beleggingen worden ven/verkt in de Staat van baten en lasten als indirecte beleggingsopbrengsten.
K.PMG Audit Document waarop ona rapport d.d.
- 8 m 2Di3 imeae) betrekkinn heeft. Parsa! voor ide^itüicatiedoeieinden: KPi\^G AccoLinvant.s N.V.
VAKANTIEFONDS SAG
13
JAARVERSLAG 2012
Toelichting op de balans per 31 december 4 BELEGGINGEN IJ :.KCGINGE.N'
2011
2012
(bedragen* €1.000) Deposito's Aandelen Obligaties Waarde ulti mo boekjaar
23.000 3.213 2.096
35.000 2.936 1.895 39.831
28.309
De deposito's worden aangehouden bij verschillende Nederlandse geldinstellingen. De interest-vergoeding op de uitstaande deposito's per jaareinde bedraagt gemiddeld 0,16% (2011: 0,7%). Aandelen
■LLLMjlËiiJIHI
(bedragen* €1.000)
Waarde ultimo vorig boekjaar Henwaarderinq in boekiaar Waarde ultimo boekjaar
2012
2011 3.510 (574) 2.936
2.936 277 3.213
De aandelen bestaan uit participaties in aandelenfondsen. De waardering vindt plaats op basis van de actuele waarde ultimo boekjaar. De kostprijs van de aandelen bedraagt € 3.398.000 (2011: € 3.398.000). Obligaties 1
OBLIG.\TIES
1 2012
(bedragen* €1.000)
Waarde ultimo vorig boekjaar Henwaardering in boekjaar Waarde ultimo boekjaar
2011 1.953 (58) 1.895
1.895 201 2.096
De waardering van de obligaties vindt plaats op basis van de actuele waarde ultimo boekjaar. De kostprijs van de obligaties bedraagt € 2.000.000 (2011: € 2.000.000).
k^
^ &
KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d.
- 6 JUNI
'm
(mede) bei.rei
VAKANTIEFONDS SAG
14
JAARVERSLAG 2 0 1 2
5 VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA voRttiimiNGiiN I:N OVKRLOPENDE AC nv.v (bedragen * € 1.000)
Nog te ontvangen bijdrage verlofwaarde Navorderingen voorschotten Rekening-courant A&O Services Te vorderen interest Nog te ontvangen premie voor administratiekosten Nog te ontvangen premies loonverzuim Overig Waarde ultimo boekjaar
2012
2011
21.146
22.159
5.875
3.526
1.364
1.595
28.980
28.027
11
6 575 3
13
88 643
3
Op de post "Nog te ontvangen bijdrage veriofwaarde" is een voorziening voor oninbaarheid van premies in mindering gebracht ad € 1,4 miljoen (2011: € 0,8 miljoen). Het verioop van de voorziening kan als volgt worden weergegeven: VOORZ KN NG DUB El ZE DEB TEUREN VERLOFWAARDE 2012
(bedragen* €1.000)
Waarde ultimo vorig boekjaar Afschrijvingen in het jaar Dotatie voorziening dub, deb. Waarde ultimo boekjaar
760
(381) 1.031 1.410
2011 1.340 (823)
243 760
Voor de premies wordt hooguit risico gelopen over twee onbetaalde nota's. Daarna worden conform de CAO geen vakantierechten bijgeboekt. De omvang van de voorziening is gebaseerd op de ouderdom van de vorderingen en op een percentage van de opgelegde premies in 2012. In de post "Navorderingen voorschotten" zijn de navorderingen opgenomen van werknemers die bij de uitbetaling van de vakantierechten te hoge voorschotten hebben gekregen en inmiddels de bedrijfstak hebben veriaten. Op deze post is een voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht ad € 49.000 (2011: € 42.000). Het verioop van de voorziening kan als volgt worden weergegeven: VOORZIE.NING DUBIEUZE DEBITEUREN VOORSCHOT IEN 2012 (bedragen* €1.000)
Waarde ultimo vorig boekjaar Afschrijvingen in het jaar Dotatie voorziening dub, deb. Waarde ultimo boekjaar
42 2 5 49
2011 70 (6) (22) 42
Over de saldi van de rekening-courantverhouding die het Vakantiefonds heeft met A&O Services wordt een marktconforme interestvergoeding betaald. Deze was in 2012 gemiddeld 0,24% (2011: 1,02%). *~4
De te vorderen interest betreft réffiii aefopgëlopen^nog niet ontvangen interest over de lopende deposito's ultimo boekjaar. ^^^^^^^^"^J^^^^^„,3 ^^„^,^ ^.d. Op de post "Nog te ontvangen premie voof ^r)jjHist^f|kosten" is een voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht ad € 13Ö.o'5o (2011: € 60.000). (mede) betrelcking lieeft. Paraaf voor identificatiedoeiei KPMG Accountants N.V VAKANTIEFONDS SAG
15
JAARVERSLAG 2 0 1 2
Op de post "Nog te ontvangen premies loonverzuim" is een voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht ad € 313.000 (2011: € 162.000). 6 LIQUIDE MIDDELEN De liquide middelen bestaan uit saldi aangehouden bij Nederiandse geldinstellingen en staan ter vrije beschikking van het Vakantiefonds. 7 ALGEMENE RESERVE ALGEMENE RESERVE
(bedragen* €1.000)
2012
2011
Stichtingskapitaal
1
1
Algemene reserve: Waarde ultimo vorig boekjaar Uit bestemming van het resultaat Waarde ultimo boekjaar
6.356 (1.499) 4.857
6.355 1 6.356
4.858
6.357
Volgens de bestemming van het resultaat is € 1,5 miljoen onttrokken aan de algemene reserve (2011: € 1.000 toegevoegd).
8 OVERIGE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA OVERIGE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA
2012
(bedragen * € 1.000) Vakantierechten in omloop: Waarde ultimo vorig boekjaar In omloop gebrachte vakantierechten tijdens werken In omloop gebrachte vakantierechten over uitkeringen Verzilverd tijdens verslagperiode Overige schulden op korte termijn: Uitkeringen loonverzuim werkn. 55 jaar en ouder Overig
Waarde ultimo boekjaar
2011
80.811
82.188
123.738
132.107
1.187 (131.341) 74.395
849 (134.333) 80.811
3.470 73 3.543
3.452 83 3.535
77.938
84.346
De post "Vakantierechten in BniiJöËip"|Bëtreft de opgebouwde vakantierechten, die pas in een later stadium worden^^^ez^|§iJuitkeringen. KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d.
- 8 JllNI 2Ö13 (mede) bet.rekidn.3 heeft. Paraaf voor idensificaiiadoeieindi KPMG Accouruünts N.V. VAKANTIEFONDS SAG
16
JAARVERSLAG 2 0 1 2
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Het Vakantiefonds heeft met A&O Services een administratieovereenkomst gesloten met betrekking tot het uitvoeren van de regelingen en het voeren van de administratie. De kosten die deze vennootschap voor deze activiteiten uit hoofde van de overeenkomst in rekening brengt, worden op basis van nacalculatie doorberekend aan het Vakantiefonds. Deze overeenkomst heeft een looptijd van vijfjaar en loopt tot en met december 2014. Indien het Vakantiefonds de overeenkomst vóór het einde van de looptijd beëindigt of na aanvang van de opzegtermijn opzegt, is een afkoopsom ter grootte van één jaar reguliere administratiekosten verschuldigd. Verbonden partijen Onder verbonden partijen vallen de bestuurders van het Vakantiefonds, het hogere management van A&O Services en A&O Vermogensbeheer. Tussen het Vakantiefonds en het hogere management van A&O Services en A&O Vermogensbeheer hebben in 2012 geen transacties plaatsgevonden, anders dan expliciet in deze jaarrekening genoemd. Over 2012 zijn ten laste van het Vakantiefonds vacatiegelden en vergoedingen voor reis- en verblijfskosten toegekend aan bestuurders van in totaal € 7.972 (2011: € 8.464).
KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d.
- 8 m 2013 (mede) betrekking heeft. Paraaf voor identificatiadoeieind KPMG Accountants N.V. VAKANTIEFONDS SAG
17
JAARVERSLAG 2 0 1 2
Toelichting op de staat van baten en lasten BEGROTING Het negatieve saldo van baten en lasten is € 1,5 miljoen lager dan begroot. De premieopbrengsten zijn € 0,9 miljoen lager dan begroot. De uitkeringen loonverzuim zijn € 0,5 miljoen hoger dan begroot. De dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren is € 0,2 miljoen hoger dan begroot. 9 PREMIES PREVHES
2012
(bedragen* €1.000) Vergoeding voor administratiekosten: Raming totale premiebaten Correcties voorgaande jaren in verband met definitieve vaststelling Loonverzuim 55 jaar en ouder: Raming totale premiebaten Correcties voorgaande jaren in verband met definitieve vaststelling Totaal
2012 begroting
2011
3.905
4.180
4.110
2 3.907
4.180
4 4.114
9.240
9.880
10.180
8 9.248
9.880
11 10.191
13.155
14.060
14.305
De baten voor hetjaar 2012 zijn gebaseerd op een raming van het aantal gewerkte dagen alsmede op correcties over voorgaande jaren in verband met definitieve vaststelling. De vergoeding voor administratiekosten bedraagt € 1,10 per dag (2011: € 1,05 per dag). De vergoeding voor de premieheffing loonverzuim 55 jaar en ouder bedraagt € 2,60 per dag (2011: € 2,60 per dag).
nnnn 'mt2'
KPMG Audit Document waaroD ons rapport d.d. - O iditi c.\:\:3
(msdej betrekking heeft. /yP Paraaf voor idontificatiedoeleinderir//-^ KPMG Accountants N.V. //
VAKANTIEFONDS SAG
18
JAARVERSLAG 2 0 1 2
10 DIRECTE BELEGGINGSOPBRENGSTEN DIRECTE BELEGGI.NGSOPBRENGSTEN
(bedragen * € 1.000)
2012
Deposito's en bank Rekening-courant A&O Services Obligaties Dividend Totaal
128 70 72 14 284
2012 begroting
2011 495 105 81 16 697
550
Het rendement op deposito's en bank is voor 2012 uitgekomen op 0,38% (2011:0,89%) Over de saldi van de rekening-courantverhouding die het Vakantiefonds heeft met A&O Services wordt een marktconforme interestvergoeding betaald. Deze was in 2012 gemiddeld 0,24% (2011: 1,02%). 11 INDIRECTE BELEGGINGSOPBRENGSTEN INDIRECTE BELEGGINGSOPBRENGSTEN
(bedragen* €1.000)
2012
Aandelen Obligaties Totaal
277 201 478
2012 begroting
250
2011 (574) i58]. (632)
De indirecte beleggingsopbrengsten bestaan uit gerealiseerde en ongerealiseerde resultaten. Het boekresultaat gerealiseerd bij verkoop betreft het verschil tussen de historische kostprijs en de waarde op het moment van verkoop. 12 UITKERINGEN UITKERINGEN LOONVERZUIM 55 .JAAR EN OUDER
2012
(bedragen * € 1.000) Regeling 55 jaar en ouder Regeling 4 daagse-werkweek Totaal
9.218 1.008 10.226
2012 begroting
9.700
2011 9.025 823 9.848
De regeling extra veriofdagen voor oudere werknemers heeft een extra faciliteit voor werknemers van 60 jaar en ouder, die in het jaar voorafgaand aan hun pensioen een vierdaagse werkweek willen realiseren. Oudere werknemers hebben, afhankelijk van hun leeftijd, recht op de volgende extra veriofdagen: 55 jaar: 56 jaar: 57 jaar: 58 jaar: 59 jaar: 60 jaar en ouder:
10 dagen 11 dagen KPMG Audit 12 dagen Oocument waarop ons rapport d.d. 13 dagen IllUi 13 14 dagen ~6 15 dagen, en voor het invullen van een vierdaagse werkweek maximaal 25 dagen. , ,,.,,. , ^ " (mede) betrekKinc) heeft. Paraaf voor ideiuificatiados'.einden: G Accountants N.V. VAKANTIEFONDS SAG
19
JAARVERSLAG 2 0 1 2
Werkgevers kunnen het loon alsmede een opslag voor sociale lasten van deze extra veriofdagen bij het Vakantiefonds declareren. 13 BEDRIJFSKOSTEN BEDRI.IFSKOSTEN
(bedragen * € 1.000)
2012 3.637 12 182 3.831
Administratiekosten Doorbelaste IT-kosten A&O Services Direct toegewezen kosten Totaal
2012 begroting 3.648 12 275 3.935
2011 3.699 19 403 4.121
De uitvoering van de administratie is opgedragen aan A&O Services. De vermogensbeheeractiviteiten zijn uitbesteed aan A&O Vermogensbeheer. De aan deze uitvoering verbonden kosten worden doorbelast aan de opdrachtgever. De doorbelaste IT-kosten A&O Services hebben betrekking op de kosten van de Roadmap. In het kader van kostentransparantie worden directe kosten (o.a. bestuurs- en accountantskosten) door A&O Services direct toegewezen aan de fondsen. De bestuurskosten, die met name bestaan uit vacatiegelden en vergoedingen voor reis- en verblijfskosten, bedroegen in 2012 € 7.972 (2011: € 8.464).
fcSS
L' u //
L i/
KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d.
- 6 ilJN! 2ÜÏ3 (mede) betrskkinn heeft.
Paraaf voor idenlificatiadoe'.einden: KPMG Accountants N.V.
VAKANTIEFONDS SAG
20
JAARVERSLAG 2 0 1 2
14 DOTATIE VOORZIENING DUBIEUZE DEBITEUREN DOIATIE VOORZIENING DUBIEUZE DEBITEUREN
2012
(bedragen* €1.000)
Bijdrage verlofwaarde Navordering op werknemers in verband met te hoge voorschotten Vergoeding voor administratiekosten Loonverzuim 55 jaar en ouder Totaal
2012 begroting
2011
1.031
910
243
5 1.036
910
(22) 221
99 232 1.367
90 200 1.200
44 98 363
Op de nog te ontvangen premies wordt een voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht. De omvang van de voorziening is gebaseerd op de ouderdom van de vorderingen en op een percentage van de opgelegde premies in 2012. 15 DIVERSE LASTEN DIVERSE LASTEN
2012
(bedragen * € 1.000)
Deeltijd WW Overige Totaal
2012 begroting
2011 36 1 37
M. M.
Rijswijk, 5 juni 2013 Namens het bestuur: C.A. van Wijk werkgeversvoorzitter
drs. P.H. Roos werknemersvoorzitter
K P M G Audit Document waaroa ons rapport d.d.
- 8 m 2013 (mede) beirekkinn haott. Paraaf voor identificmiedoeieindBn: KPMG Accoun-,-;int.s N.V.
VAKANTIEFONDS SAG
y ^
-^
21
JAARVERSLAG 2 0 1 2
nnnr KPMG Audit Document v/aarop ons rapport d.d.
- 6 JÜN! 2013 (mede) betrekking heeft. Paraaf voor ideniificatiadoeleinden: K.PMG AccouRfants N.V.
VAKANTIEFONDS SAG
22
Overige gegevens 2012
Stichting Vakantiefonds voor het Schilders-, Afwerkings- en Glaszetbedrijf
nni~n KPMG A u d i t Document waarop ons rapport d.d.
6 i'«^ üJti 2013 (mede) betrekking heeft. Paraaf voor ider^iificatiadoeleinden: KPMG Accountynts N.V.
JAARVERSLAG 2 0 1 2
Kerncijfers 2010-2012 FINANCIËLE KERNCI.IFERS
2011
2012
(bedragen * € 1 min)
2010
Vakantierechten In omloop gebrachte vakantierechten
124,9
133,0
136,2
Bedrag verzilverde vakantierechten
131,3
134,3
142,3
Vakantierechten in omloop
74,4
80,8
82,2
Loonverzuim 55 jaar en ouder Premie-opbrengst Uitkeringen
9,2 10,2
10,2 9,8
10,5 9,9
Beleggingen
28,3
39,8
25,5
Directe beleggingsopbrengsten
0,3
0,7
0,4
Indirecte beleggingsopbrengsten
0,5
(0,6)
0,5
Algemene reserve
4,9
6,4
6,4
Bestemming van het resultaat Het saldo van baten en lasten over 2012 bedraagt € 1,5 miljoen negatief (2011: € 1.000 positief). Dit saldo is onttrokken aan de algemene reserve.
it'-tmi-''^ Ï2'-'
KPMG Audit
Document u'aarop ons rapport d.d.
- 8 i ü i 2013 (mede) betrekking heeft. Paraaf voor icennficaiiadoeleinden KPMG Accouruünts N.V.
VAKANTIEFONDS SAG
24
