BUPATI SAMPANG KATA PENGANTAR Puji syukur saya panjatkan kehadirat Allah SWT karena hanya dengan limpahan rahmat dan ridhoNya semata Pemerintah Kabupaten Sampang dapat menyelesaikan Pertanggungjawaban Pelaksanaan APBD TA. 2012 dan telah ditetapkan dengan Peraturan Daerah Nomor 11 Tahun 2013 Tanggal 19 Agustus 2013. Memenuhi ketentuan Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 14 Tahun 2008 Tentang Keterbukaan Informasi Publik dan pasal 302 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 Tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, maka pada hari ini Pemerintah Kabupaten Sampang mempublikasikan Laporan Keuangan (Audited) TA.2012. Semoga informasi ini bermanfaat bagi seluruh masyarakat dan pihak-pihak yang berkepentingan utamanya dalam hal melakukan kontrol terhadap pelaksanaan APBD dan mewujudkan Pengelolaan Keuangan yang transparan dan akuntabel.
Sampang, 06 September 2013
1
1. NERACA KOMPARATIF NERACA PEMERINTAH KABUPATEN SAMPANG PER 31 DESEMBER 2011 DAN 2012 Audited (dalam Rupiah) Uraian
Ref.
2012
2011
(Audited)
(Audited)
ASET ASET LANCAR Kas di Kas Daerah
1.a.1.1
92.121.541.954,88
Kas di Bendahara Pengeluaran
1.a.1.2
-
-
Kas di Bendahara Penerimaan
1.a.1.3
502.143.467,97
2.645.584.509,92
-
-
Investasi Jangka Pendek
95.284.881.535,70
Piutang Dana Bagi Hasil
1.a.1.4
1.879.499.347,00
4.704.117.250,00
Piutang Pajak
1.a.1.5
487.608.331,00
417.216.346,00
Penyisihan Piutang Pajak Piutang Retribusi
(12.869.473,09) 1.a.1.6
Penyisihan Piutang Retribusi Bagian Lancar Pinjaman Kepada Perusahaan Negara
2.006.562.810,00
1.949.393.271,00
(608.516.333,59) 1.a.1.7
-
-
Bagian Lancar Pinjaman Kepada Perusahaan Daerah
1.a.1.8
-
-
Bagian Lancar Pinjaman Kepada Pemerintah Pusat
1.a.1.9
-
-
Bagian Lancar Pinjaman Kepada Pemerintah Daerah Lainnya
1.a.1.10
-
-
Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran
1.a.1.11
25.206.420,00
49.466.420,00
Penyisihan Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran
(23.136.420,00)
Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Ganti Rugi
1.a.1.12
Penyisihan Bagian Lancar Tagihan TGR Piutang Lainnya
-
1.625.586.171,14
18.240.000,00
(1.556.554.135,11) 1.a.1.13
Penyisihan Piutang Lainnya Persediaan
-
403.017.112,33
364.759.012,33
(352.052.293,33) 1.a.1.14
Jumlah Aset Lancar
8.529.017.944,00
11.263.201.823,12
105.027.054.903,20
116.696.860.168,07
INVESTASI JANGKA PANJANG Investasi Nonpermanen Pinjaman Kepada Perusahaan Negara
1.a.2.1.1
-
-
Pinjaman Kepada Perusahaan Daerah
1.a.2.1.2
600.320.000,00
600.320.000,00
Pinjaman Kepada Pemerintah Daerah Lainnya
1.a.2.1.3
-
-
Investasi dalam Surat Utang Negara
1.a.2.1.4
-
-
Investasi Non Permanen Lainnya Penyisihan Investasi Non Permanen Lainnya Tak Tertagih
1.a.2.1.5 1.a.2.1.6
Jumlah Investasi Non Permanen
14.058.675.000,00
14.058.675.000,00
(6.235.883.688,13)
(7.202.492.034,49)
8.423.111.311,87
7.456.502.965,51 38.539.247.142,95
Investasi Permanen Penyertaan Modal Pemerintah Daerah
1.a.2.2.1
66.862.437.188,51
Investasi Permanen Lainnya
1.a.2.2.2
-
-
66.862.437.188,51
38.539.247.142,95
75.285.548.500,38
45.995.750.108,46
Jumlah Investasi Permanen Jumlah Investasi Jangka Panjang
2
Uraian
Ref.
2012
2011
(Audited)
(Audited)
ASET TETAP Tanah
1.a.3.1
319.778.886.232,00
Peralatan dan Mesin
1.a.3.2
459.906.153.924,92
497.763.118.574,00
Gedung dan Bangunan
1.a.3.3
849.262.122.748,15
1.264.022.044.595,30
Jalan, Irigasi dan Jaringan
1.a.3.4
929.676.365.892,31
845.203.536.416,31
Aset Tetap Lainnya
1.a.3.5
37.560.270.976,25
32.522.613.001,00
Konstruksi Dalam Pengerjaan
1.a.3.6
8.662.815.820,00
-
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
1.a.3.7
-
-
2.604.846.615.593,63
2.952.926.677.754,61
1.380.955.790,41
16.000.000.000,00
1.380.955.790,41
16.000.000.000,00
-
Jumlah Aset Tetap
313.415.365.168,00
DANA CADANGAN Dana Cadangan
1.a.4
Jumlah Dana Cadangan ASET LAINNYA Tagihan Penjualan Angsuran
1.a.5.1
-
Tuntutan Perbendaharaan
1.a.5.2
-
-
Tagihan Tuntutan Ganti Rugi
1.a.5.3
-
1.512.362.347,08
Kemitraan dengan Pihak Ketiga
1.a.5.4
-
-
Aset Tak Berwujud
1.a.5.5
-
-
Aset Lain-Lain
1.a.5.6
578.647.700.405,98
7.589.581.555,00
578.647.700.405,98
9.101.943.902,08
3.365.187.875.193,60
3.140.721.231.933,22
Jumlah Aset Lainnya JUMLAH ASET KEWAJIBAN KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK)
1.b.1.1
-
43.922.750,72
Utang Bunga
1.b.1.2
-
-
Bagian Lancar Utang Dalam Negeri - Pemerintah Pusat
1.b.1.3
-
-
Bagian Lancar Utang Dalam Negeri - Pemerintah Daerah
1.b.1.4
-
-
Bagian Lancar Utang Dalam Negeri - Lembaga Keuangan Bank
1.b.1.5
-
-
Bagian Lancar Utang Dalam Negeri - Lembaga Keuangan Non Bank
1.b.1.6
-
-
Bagian Lancar Utang Dalam Negeri - Obligasi
1.b.1.7
-
-
Utang Jangka Pendek Lainnya
1.b.1.9
4.533.300,00
1.063.679.450,00
4.533.300,00
1.107.602.200,72
Jumlah Kewajiban Jangka Pendek KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Utang Dalam Negeri - Pemerintah Pusat
1.b.2.1
-
-
Utang Dalam Negeri - Pemerintah Daerah Lainnya
1.b.2.2
-
-
Utang Dalam Negeri - Lembaga Keuangan Bank
1.b.2.3
-
-
Utang Dalam Negeri - Lembaga Keuangan Non Bank
1.b.2.4
-
-
Utang Dalam Negeri – Obligasi
1.b.2.5
-
-
Utang Jangka Panjang Lainnya
1.b.2.6
-
4.533.300,00
Jumlah Kewajiban Jangka Panjang JUMLAH KEWAJIBAN
-
4.533.300,00
4.533.300,00
1.112.135.500,72
EKUITAS DANA EKUITAS DANA LANCAR Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran (SiLPA)
1.c.1.1
92.121.541.954,88
95.240.958.784,98
Pendapatan yang Ditangguhkan
1.c.1.2
502.143.467,97
2.645.584.509,92
3
Uraian
Ref.
2012
2011
(Audited)
(Audited)
Cadangan Piutang
1.c.1.3
3.874.351.536,35
7.503.192.299,33
Cadangan Persediaan
1.c.1.4
8.529.017.944,00
11.263.201.823,12
Dana Yang Harus Disediakan Untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek
1.c.1.5
(1.063.679.450,00)
(4.533.300,00)
Jumlah Ekuitas Dana Lancar
105.022.521.603,20
115.589.257.967,35
EKUITAS DANA INVESTASI Diinvestasikan dalam Investasi Jangka Panjang
1.c.2.1
75.285.548.500,38
45.995.750.108,46
Diinvestasikan daiam Aset Tetap
1.c.2.2
2.604.846.615.593,63
2.952.926.677.754,61
Diinvestasikan dalam Aset Lainnya
1.c.2.3
578.647.700.405,98
9.101.943.902,08
Dana Yang Harus Disediakan Untuk Pembayaran Utang Jangka Panjang
1.c.2.4
(4.533.300,00)
-
Jumlah Ekuitas Dana Investasi
3.258.779.864.499,99
3.008.019.838.465,15
1.380.955.790,41
16.000.000.000,00
EKUITAS DANA CADANGAN Diinvestasikan Dalam Ekuitas Dana Cadangan Jumlah Ekuitas Dana Cadangan JUMLAH EKUITAS DANA JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA
1.c.3.1
1.380.955.790,41
16.000.000.000,00
3.365.183.341.893,60
3.139.609.096.432,50
3.365.187.875.193,60
3.140.721.231.933,22
Catatan Atas Laporan Keuangan Merupakan Bagian yang Tidak Terpisahkan dari laporan Keuagan Utama Ini
4
2. LAPORAN REALISASI ANGGARAN PEMERINTAH KABUPATEN SAMPANG LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2011 DAN 2012 Audited (dalam Rupiah) URAI AN
Ref.
PENDAP ATAN DAERAH
2.a.
ANGGARAN
REALIS ASI
2012
2012
946.148.872.095,00
%
973.842.955.726,07
REALIS ASI 2011
102,93 897.275.707.114,16
Pendapatan Asli Daerah 2.a.1.a
6.560.000.000,00
7.229.609.140,84
110,21
6.628.833.412,97
Hasil Retribusi Daerah
2.a.1.b
35.701.552.750,00
40.508.080.846,00
113,46
27.927.829.665,91
Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan
2.a.1.c
6.648.415.725,00
6.778.438.502,56
101,96
4.709.039.222,34
Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah
2.a.1.d
7.550.040.000,00
6.549.228.755,67
86,74
7.708.272.330,94
56.460.008.475,00
61.065.357.245,07
108,16
46.973.974.632,16
2.a.2
848.024.564.718,00
872.549.486.481,00
Pendapatan Bagi Hasil Pajak
2.a.2.a
56.976.675.747,00
63.021.669.216,00
110,61
Pendapatan Bagi Hasil Bukan Pajak
2.a.2.a
14.096.188.167,00
28.463.256.214,00
201,92
Pendapatan Dana Alokasi Umum
2.a.2.a
603.996.470.000,00
603.996.470.000,00
Pendapatan Dana Alokasi Khusus
2.a.2.a
72.170.450.000,00
72.170.450.000,00
16.176.922.587,00 100,00 499.433.081.000,00 100,00 68.533.700.000,00
747.239.783.914,00
767.651.845.430,00
102,73 646.247.193.920,00
70.255.423.000,00
70.255.423.000,00
100,00 101.108.515.400,00
70.255.423.000,00
70.255.423.000,00
100,00 101.108.515.400,00
113,47
Hasil Pajak Daerah
Jumlah Pendapatan Asli Daerah Pendapatan Transfer Transfer Pemerintah Perimbangan
102,89 777 .257.035.384,00
Pusat-Dana
Jumlah Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan
62.103.490.333,00
Transfer Pemerintah Pusat-lainnya Dana Penyesuaian
2.a.2.b
Jumlah Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat – Lainnya Transfer Pemerintah Provinsi
2.a.2.c 30.529.357.804,00
34.642.218.051,00
Pendapatan Bagi Hasil Lainnya
-
-
Jumlah Pendapatan Transfer Pemerintah Provinsi
30.529.357.804,00
34.642.218.051,00
113,47
Pendapatan Bagi Hasil Pajak
Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah
29.842.742.548,00 58.583.516,00 29.901.326.064,00
2.a.3
Pendapatan Hibah
2.a.3.1
1.668.498.902,00
1.269.415.000,00
76,08
107.397.098,00
Pendapatan lainnya
2.a.3.2
39.995.800.000,00
38.958.697.000,00
97,41
72.937.300.000,00
41.664.298.902,00
40.228.112.000,00
96,55
73.044.697.098,00
946.148.872.095,00
973.842.955.726,07
102,93 897.275.707.114,16
1.056.904.598.379,98
991.977.140.056,17
93,86 870.885.401.897,18
2.b.1.a
548.886.736.581,98
527.146.211.480,58
2.b.1.b
113.212.197.272,00
101.316.146.951,59
96,04 475.384.334.567,18 89,49 115.620.231.170,00
Jumlah Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah JUMLAH PENDAP ATAN BELANJA DAERAH
2.b
Belanja Operasi Belanja Pegawai Belanja Barang dan Jasa
5
URAI AN
Ref.
Belanja Bunga
ANGGARAN
REALIS ASI
2012
2012
%
-
-
REALIS ASI 2011 -
Belanja Hibah
2.b.1.c
69.699.617.350,00
65.527.923.370,00
94,01
11.768.923.500,00
Belanja Bantuan Sosial
2.b.1.d
37.428.918.900,00
35.488.398.329,00
94,82
51.847.126.074,00
Belanja Bantuan Keuangan
2.b.1.e
37.131.010.605,00
35.238.597.815,00
94,90
806.358.480.708,98
764.717.277.946,17
Jumlah Belanja Operasi Belanja Modal
31.101.442.685,00 94,84 685.722.057.996,18
2.b.2 2.b.2.a
15.003.920.310,00
6.301.106.564,00
42,00
2.563.020.950,00
Peralatan dan Mesin
2.b.2.b
40.106.875.615,00
36.344.403.553,00
90,62
35.849.887.534,00
Gedung dan Bangunan
2.b.2.c
76.004.858.316,00
72.068.557.322,00
94,82
49.407.802.898,00
Jalan, Irigasi dan Jaringan
2.b.2.d
106.719.432.630,00
102.719.705.571,00
96,25
84.627.605.477,00
Aset Tetap Lainnya
2.b.2.e
8.350.110.550,00
7.644.046.100,00
91,54
246.185.197.421,00
225.077.819.110,00
Belanja Tidak Terduga
4.350.870.000,00
2.182.043.000,00
50,15
318.206.781,00
Jumlah Belanja Tak Terduga
4.350.870.000,00
2.182.043.000,00
50,15
318.206.781,00
-
-
10.050.250,00
-
0,00 0,00
10.050.250,00
Tanah
Jumlah Belanja Modal Belanja Tidak Terduga
Transfer Bagi Hasil ke Desa
12.386.770.011,00 91,43 184.835.086.870,00
2.b.3
2.b.4
Bagi Hasil Pajak Bagi Hasil Retribusi
-
10.050.250,00
-
JUMLAH BELANJA DAN TRANSFER
1.056.904.598.379,98
991.977.140.056,17
JUMLAH SURPLUS/(DEFISIT)
(110.755.726.284,98)
(18.134.184.330,10)
2.c.1
95.255.726.284,98
95.255.726.284,98
100
Pencairan Dana Cadangan
2.c.1
15.000.000.000,00
15.000.000.000,00
100
97.865.421.068,00 -
Penerimaan Kembali Pemberian Penyertaan Modal
2.c.1
500.000.000,00
-
0,00
500.000.000,00
110.755.726.284,98
110.255.726.284,98
99,55
98.365.421.068,00
Jumlah Transfer/Bagi Hasil Ke Desa
0,00 10.050.250,00 93,86 870.885.401.897,18 16,37 26.390.305.216,98
PEMBIAYAAN Penerimaan Daerah Penggunaan (SILPA)
Jumlah Penerimaan Daerah Pengeluaran Daerah Pembentukan Dana Cadangan
2.c.2
-
-
0.00
16.000.000.000,00
Penyertaan Modal Pemerintah Daerah
2.c.2
-
-
0.00
13.500.000.000,00
Pembayaran Pokok Utang
2.c.2
-
-
0.00
-
-
0.00
29.500.000.000,00
110.755.726.284,98
110.255.726.284,98
99,55
68.865.421.068,00
-
92.121.541.954,88
Jumlah Pengeluaran Daerah PEMBIAYAAN NETTO Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran (SILPA)
-
95.255.726.284,98
Catatan Atas Laporan Keuangan Merupakan Bagian yang Tidak Terpisahkan dari laporan Keuagan Utama Ini
6
3. LAPORAN ARUS KAS PEMERINTAH KABUPATEN SAMPANG LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2011 DAN 2012 Audited (dalam Rupiah) Uraian
Ref.
2012
2011
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Arus Kas Masuk
3.a.1 7.229.609.140,84
6.628.833.412,97
40.508.080.846,00
27.927.829.665,91
Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan
6.778.438.502,56
4.709.039.222,34
Lain-Lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah
6.516.188.755,67
7.364.762.330,94
63.021.669.216,00
62.103.490.333,00
28.463.256.214,00
16.176.922.587,00
Pendapatan Dana Alokasi Umum
603.996.470.000,00
499.433.081.000,00
Pendapatan Dana Alokasi Khusus
72.170.450.000,00
68.533.700.000,00
Dana Penyesuaian
70.255.423.000,00
101.108.515.400,00
Pendapatan Bagi Hasil Pajak Provinsi
34.642.218.051,00
29.842.742.548,00
-
58.583.516,00
Hasil Pajak Daerah Hasil Retribusi Daerah
Pendapatan Bagi Hasil Pajak Pem Pusat Pendapatan Bagi Hasil Bukan Pajak
Pendapatan Bagi Hasil Lainnya
1.269.415.000,00
107.397.098,00
38.958.697.000,00 973.809.915.726,07
72.937.300.000,00 896.932.197.114,16
Belanja Pegawai
527.146.211.480,58
475.384.334.567,18
Belanja Barang dan Jasa
101.316.146.951,59
115.620.231.170,00
Pendapatan Hibah Pendapatan Lainnya Jumlah Arus Kas Masuk Arus Kas Keluar
3.a.2
Belanja Bunga
-
0.00
Belanja Hibah
65.527.923.370,00
11.768.923.500,00
Belanja Bantuan Sosial
35.488.398.329,00
51.847.126.074,00
Belanja Bantuan Keuangan
35.238.597.815,00
31.101.442.685,00
2.182.043.000,00
318.206.781,00
766.899.320.946,17
10.050.250,00 686.050.315.027,18
206.910.594.779,90
210.881.882.086,98
Belanja Tidak Terduga Transfer Bagi Hasil ke Desa Jumlah Arus Kas Keluar Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ASET NON KEUANGAN Arus Kas Masuk Pendapatan Penjualan atas Tanah Pendapatan Penjualan atas Peralatan dan Mesin
3.b.1
Pendapatan Penjualan atas Gedung dan Bangunan Pendapatan Penjualan atas Aset Lainnya Jumlah Arus Kas Masuk Arus Kas Keluar Belanja Tanah Belanja Peralatan dan Mesin Belanja Gedung dan Bangunan Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan Belanja Aset Tetap Lainnya
-
-
33.040.000,00
68.440.000,00
-
-
-
275.070.000,00
33. 040.000,00
343.510.000,00
3.b.2 6.301.106.564,00
2.563.020.950,00
36.344.403.553,00
35.849.887.534,00
72.068.557.322,00
49.407.802.898,00
102.719.705.571,00
84.627.605.477,00
7.644.046.100,00
12.386.770.011,00
7
Uraian
Ref.
Jumlah Arus Kas Keluar Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan
2012 225.077.819.110,00
2011 184.835.086.870,00
(225.044.779.110,00)
(184.491.576.870,00)
15.000.000.000,00
-
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN Arus Kas Masuk
3.c.1
Pencairan Dana Cadangan Penerimaan Pinjaman Daerah
-
-
Penerimaan Kembali Penyertaan Modal
-
500.000.000,00
Penerimaan Piutang Daerah
-
-
15.000.000.000,00
500.000.000,00
-
16.000.000.000,00
Penyertaan Modal (Investasi) Pemerintah Daerah
-
13.500.000.000,00
Pembayaran Pokok Utang
-
-
Pemberian Pinjaman
-
-
Jumlah Arus Kas Masuk Arus Kas Keluar
3.c.2
Pembentukan Dana Cadangan
Jumlah Arus Kas Keluar Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pembiayaan
-
29.500.000.000,00
15.000.000.000,00
(29.000.000.000,00)
76.927.352.228,89
69.519.112.570,72
76.927.352.228,89
69.519.112.570,72
ARUS KAS DARI AKTIVITAS NON ANGGARAN Arus Kas Masuk
3.d
Penerimaan Perhitungan Pihak Ketiga (PFK) Jumlah Arus Kas Masuk Arus Kas Keluar
3.d 76.956.507.479,61
69.489.957.320,00
76.956.507.479,61
69.489.957.320,00
(29.155.250,72)
29.155.250,72
Kenaikan (Penurunan) Bersih Kas Selama Periode
(3.163.339.580,82)
(2.580.539.532,30)
Saldo Awal Kas di BUD/Kas Daerah
95.284.881.535,70
97.865.421.068,00
Saldo Akhir Kas di BUD/Kas Daerah
92.121.541.954,88
95.240.958.784,98
-
-
Pengeluaran Pehitungan Pihak Ketiga (PFK) Jumlah Arus Kas Keluar Arus Kas Bersih dari Aktivitas Non Anggaran
Saldo Akhir di Bendahara Pengeluaran Saldo Akhir di Bendahara Penerimaan Saldo Akhir di Rekening Penampungan Pajak Saldo Akhir Kas
502.143.467,97
-
-
43.922.750,72
92.623.685.422,85
95.284.881.535,70
Catatan Atas Laporan Keuangan Merupakan Bagian yang Tidak Terpisahkan dari Laporan Keuangan Utama Ini
8
