BUDAPESTI NÉMET ISKOLA ALAPÍTVÁNY KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A DEDEMBER 31-I EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ

BUDAPESTI NÉMET ISKOLA ALAPÍTVÁNY

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2012. DEDEMBER 31-I EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ

BUDAPESTI NÉMET ISKOLA ALAPÍTVÁNY KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2012. DECEMBER 31-I EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ

1.

AZ ALAPÍTVÁNY BEMUTATÁSA

Név:

BUDAPESTI NÉMET (továbbiakban "alapítvány")

Jogi formája:

civil szervezet, alapítvány

Közhasznúsági foka:

közhasznú

Székhelye:

1121 Budapest, Cinege út 8/C

Telephelye:

1121 Budapest, Cinege út 8/C

Alapítás időpontja:

1992. február 28.

Üzleti év:

naptári évvel azonos

Cégjegyzékszám:

9.Pk. 68.338

Adószám:

18034587-1-43

KSH száma:

18034587-8520-569-01

Induló tőke:

256.825.000 HUF

ISKOLA

ALAPÍTVÁNY

Az Alapítvány alapítói 1.) Magyarország, képviseli az Emberi Erőforrások Minisztériuma (1055 Budapest, Szalay u. 1014.) 2.) Budapest Főváros, képviseli Budapest Főváros Önkormányzata (1052 Budapest, Városház u 9-11.) 3.) Németországi Szövetségi Köztársaság, képviseli a Külügyminisztérium (Werderscher Markt 1, 11013 Berlin) 4.) Baden-Württemberg Tartomány, képviseli a Kultusz- és Sportminisztérium (BadenWürttemberg, Schloßplatz 4, 70173 Stuttgart) Az Alapítványnál alapítványi tanács, felügyelő bizottság és kuratórium működik. Az alapítvány képviseletét az Alapítványi Tanács elnöke látja el

Cím

Képviselet módja

Dr. Stefan Okruch

1121 Budapest, Kázmér út 74/A.

önálló

2


Az Alapítvány tevékenysége Az Alapítvány célja a magyar-német találkozás iskolájaként a Thomas Mann Gymnasium – Deutsche Schule Budapest, Budapesti Német Általános Iskola és Gimnázium (a továbbiakban Iskola) létrehozása és fenntartása. A részletkérdéseket a Magyar Köztársaság Kormánya és a Németországi Szövetségi Köztársaság Kormánya közötti kulturális együttműködési egyezményhez kapcsolódóan a Budapesti Német Iskola tárgyában létrejött Második Kiegészítő Egyezmény rendezi. Az Alapítvány a következő közhasznú tevékenységeket végzi: nevelés és oktatás, képességfejlesztés, ismertterjesztés; kulturális tevékenység gyermek- és ifjúságvédelem, gyermek- és ifjúsági érdekképviselet. Az Alapítvány által létrehozott intézmény Thomas-Mann-Gymnasium – Deutsche Schule Budapest Budapesti Német Általános Iskola és Gimnázium, 1121 Budapest, Cinege utca 8/C. (továbbiakban „Iskola”) Könyvviteli szolgáltatás Az alapítvány által a könyvviteli szolgáltatások körébe tartozó feladatok irányításával, vezetésével az éves beszámoló elkészítésével megbízott gazdasági társaság; személy megnevezése: WTS Klient Kft. (1143 Budapest, Stefánia út 101-103.) alkalmazásában Potássy Andrea (2023 Dunabogdány, Szőlő u. 23; PM nyilvántartási szám: 126601) Könyvvizsgálat Az Alapítványnál a könyvvizsgálat nem kötelező. A könyvvizsgálati tevékenység ellátását 2012. évben a Bergmann Könyvelő Iroda Kft. (H-1138 Budapest, Váci út 186) végzi. Személyesen közreműködő könyvvizsgáló 2012. évben: Bergmann Péter (H-1138 Budapest, Váci út 186.), tagszám: 002977. A 2012. évi éves beszámoló könyvvizsgálati díja 500 e Ft + ÁFA, egyéb jogcímen kifizetés nem történt.

3


2. SZÁMVITELI POLITIKA A szervezet könyveit és nyilvántartásait a számvitelről szóló, módosításokkal hatályos 2000. évi C. törvényben (a továbbiakban „törvény”), a számviteli törvény szerinti egyes egyéb szervezetek beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000. (XII.19.) Korm. rendeletben (továbbiakban „rendelet”) foglaltaknak és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően vezeti. A szervezet számviteli politikája, az értékelés módszerei és eljárásai az alábbiak: 2.1. A számvitel alapja Mind a csatolt mérleg, mely a 2012. december 31-i állapotot tükrözi, mind az eredménykimutatás a fenti dátummal végződő évre vonatkozóan a törvény előírásainak megfelelően készült. A tárgyévi adatok előző évi beszámolóval való összehasonlíthatóságát a beszámoló felépítése és az értékelési eljárások állandósága biztosítja. 2.2.

Az éves beszámoló formája Az éves beszámoló a törvény és a rendelet előírásai szerint készült egyszerűsített éves beszámoló.

2.3.

A mérlegkészítés időpontja A mérleg fordulónapja az üzleti év utolsó napja 2012. december 31. A mérlegkészítés dátuma 2013. március 27.

A számviteli politika értékelésére vonatkozó főbb előírásai értékcsoportonként a következők: 2.4.

Immateriális javak A szervezet az immateriális javak bruttó értékét bekerülési értéken tartja nyilván. Az értékcsökkenés elszámolásakor a szervezet a lineáris módszert alkalmazza, az értékcsökkenés elszámolására havi rendszerességgel kerül sor. A leírás időtartama az üzembe helyezéskor, a használatba vétel időpontjában várható élettartam alapján kerül meghatározásra. Az 100 e Ft egyedi beszerzési és előállítási érték alatti vagyoni értékű jogok és szellemi termékek bekerülési értékét aktiváláskor egy összegben terv szerinti értékcsökkenésként számolja el.

2.5.

Tárgyi eszközök A szervezet könyveiben a tárgyi eszközök beszerzési, illetve előállítási költségen halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. Az egyedileg 100 e Ft beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a szervezet a rendeltetésszerű használatba vételkor (aktiváláskor) egy összegben, terv szerinti értékcsökkenésként elszámolja. Az egyedileg 100 e Ft beszerzési érték fölötti tárgyi eszközök esetében az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával, havi rendszerességgel történik, az eszközök értékének a várható hasznos élettartama alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. 4


2.6.

Készletek A szervezet készletekkel nem rendelkezik.

2.7.

Követelések A követelések értékelésére a törvényben meghatározottak szerint kerül sor. A mérlegben csak az adós által elismert követelések szerepelnek. A kétes követelésekre a szervezet a szükséges mértékben értékvesztést képez.

2.8.

Kötelezettségek A kötelezettségek azok a különféle szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerződésekből jogszerűen eredő, pénzformában teljesítendő elismert fizetések, amelyeket a szállító, vállalkozó, hitelező, kölcsönző már teljesített. A kötelezettségek értékelésére a törvényben meghatározottak szerint kerül sor.

2.9.

Céltartalékok A szervezet a törvény előírásainak megfelelően céltartalékot képez a várható kötelezettségekre, a jövőbeni költségekre és egyéb címen.

2.10.

Külföldi pénznemben felmerülő ügyletek elszámolása A külföldi pénzeszközben felmerülő ügyletek a teljesítés napján érvényes MNB árfolyamon kerülnek elszámolásra. A pénzügyi teljesítés és az ügylet felmerülésének időpontjában érvényes árfolyam különbözetéből adódó árfolyamnyereség vagy veszteség az eredmény-kimutatásban kerül kimutatásra. A külföldi pénzeszközben nyilvántartott eszközök és források értékelése a mérlegben az alábbiak szerint alakul: Valuta- és devizakészletek mérlegértéke az üzleti év mérleg-fordulónapjára vonatkozó MNB árfolyamon átszámított forintérték.

5


3.

VAGYONI, PÉNZÜGYI ÉS JÖVEDELMI HELYZET

3.1. A főbb gazdasági mutatók tárgyévi alakulása a következő: Vagyoni helyzet mutatói: előző év

tárgyév

20,00%

17,69%

-19,27%

-17,52%

0,54%

5,78%

előző év

tárgyév

Likviditási ráta = Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek

120,30

10,71

Likviditási gyorsráta = (Forgóeszközök – Készletek) / Rövid lejáratú kötelezettségek

120,30

10,71

-3,20

-1,66

előző év

tárgyév

Saját tőke arányos adózott eredmény (ROE) = Adózott eredmény / Saját tőke

-8,09%

-16,65%

Árbevétel arányos adózott eredmény (ROS) = Adózott eredmény / Értékesítés nettó árbevétele

-12,56%

-20,23%

-1,62%

-2,94%

Tőkeellátottság = Saját tőke / Eszközök összesen Nettó eladósodottság = Kötelezettségek – Követelések / Saját tőke Tőkefeszültségi mutató = Kötelezettségek / Saját tőke

Pénzügyi helyzet mutatói:

Adósság visszafizető képesség = (Adózott eredmény + Amortizáció) / Kötelezettségek

Jövedelmi helyzet mutatói:

Eszközarányos adózott eredmény = Adózott eredmény / Összes eszköz

6


3.2. Vagyoni és pénzügyi helyzet Eszközök és források szerkezete A következőkben a szervezet eszközeinek és forrásainak bemutatására kerül sor azok értékesíthetősége, ill. esedékessége alapján csoportosítva: előző időszak e Ft %

tárgy időszak e Ft %

Eszközök Befektetett eszközök Készletek Rövidlejáratú követelések Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások

2 725 070 0 124 205 285 414 1 029

86,9 0,0 3,9 9,2 0,0

2 705 481 0 125 251 207 863 796

89,0 0,0 4,1 6,9 0,0

3 135 718

100,0

3 039 391

100,0

627 006 87 426 0 3 405 2 417 881

20,0 2,8 0,0 0,1 77,1

537 532 49 739 0 31 093 2 421 027

17,7 1,6 0,0 1,0 79,7

3 135 718

100,0

3 039 391

100,0

Források Saját tőke Céltartalék Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások

7


4. AZ EGYES MÉRLEGSOROKHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 4.1 Befektetett eszközök alakulása Az egyes eszközcsoportok növekedését és az értékcsökkenés alakulását a 1. sz. melléklet tartalmazza. 4.2 Követelések A követelések a fordulónapon az alábbiak szerint tevődnek össze (e Ft): 2012.12.31 Vevők ebből értékvesztés Egyéb Szállítói túlfizetés Követelések NAV-val szemben Összesen

124 512 5 632 537 194 8 125 251

2012.01.01

Növekedés

Csökkenés

2012.12.31

Követelések értékvesztése

0

5 632

5 632

Összesen

0

5 632

5 632

4.3 Aktív időbeli elhatárolások A szervezet aktív időbeli elhatárolásai a fordulónapon az alábbiak szerint alakultak (e Ft): 2012.12.31 2012. évre járó kamatok Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

417 379 796

8


4.4 Saját tőke A saját tőke elemeiben bekövetkezett változások az alábbiak (e Ft-ban) Nyitó Induló tőke

256 825

Tőkeváltozás

420 918

Növekedés

Csökkenés

Átsorolás

Záró 256 825

-50 737

370 181

Lekötött tartalék Alaptevékenység eredmény Vállalkozási tevékenység eredménye Összesen

-53 372

-91 414

+53 372

-91 414

2 635

1 940

-2 635

1 940

627 006

-89 474

0

537 532

4.5 Céltartalékok A 2011. évben a várható kötelezettségekre (előző évek bérjáruléka és késedelmi pótlék) képzett céltartalék (87.426 e Ft) teljes összege felhasználásra került. 2012.12.31-én a szervezet 49.739 e Ft céltartalékot képzett a várható kötelezettségekre. 4.6 Kötelezettségek A szervezet kötelezettségei a fordulónapon az alábbiak szerint alakultak (e Ft-ban) 2012.12.31 Iskolának fizetendő támogatás Egyéb kötelezettség Szállítók NAV-val szembeni kötelezettség Összesen

28 473 1 114 782 724 31 093

4.7 Passzív időbeli elhatárolások A szervezet a fordulónapon az alábbi elhatárolásokat tartja nyilván (e Ft): 2012.12.31 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2012. évet terhelő könyvelési, könyvvizsgálati, adótanácsadási díj Térítés nélkül átvett eszközök, fejlesztési célú támogatások Összesen

135 394 1 765 2 283 868 2 421 027

9


5.

AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

5.1 Árbevétel Az alaptevékenység árbevétele 440.299 e Ft, a vállalkozási tevékenység (bérbeadás) árbevétele 1.940 e Ft volt. 5.2 Továbbutalási céllal kapott költségvetési támogatás Az alapítvány 2012-ben 84 606 e Ft. összegben számolt el a Magyar Államkincstártól továbbutalási céllal kapott normatív állami hozzájárulást egyéb bevételként. A feltüntetett támogatást az alapítvány teljes mértékben átadta a Budapesti Német Általános Iskola – Thomas Mann Gimnázium részére, ahol az év folyamán az szintén teljes mértékben felhasználásra került. Az alapítvány a normatív állami támogatást a tárgyévet követő január 31-ig, a támogatást folyósító Magyar Államkincstár felé elszámolta és az elszámolást könyvvizsgáló felülvizsgálta és ellenjegyezte 5.3 Személyi jellegű ráfordítások A szervezet személyi jellegű ráfordításainak részletezése 2012. évben e Ft Tárgyévi bérköltség Bérjárulék ebből előző évek bérjárulékának önellenőrzése Személyi jellegű egyéb kifizetés ebből tanulmányi hozzájárulás, ösztöndíj Összesen

8 320 72 933 70 592 3 285 2 435 84 538

10


6.

TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK

6.1 Társasági adó levezetése A közhasznú alapítvány vállalkozási tevékenységből származó eredménye nem haladta meg a kedvezményezett mértéket, így adófizetési kötelezettsége nem keletkezett. 6.2 Vezető tisztségviselők járandósága Az alapítvány kuratóriumának elnöke és tagjai, továbbá az alapítvány felügyelő bizottsági tagjai tevékenységükért nem részesültek juttatásban a 2012. évben. 6.3 Munkavállalók Az átlagos állományi létszám 1 fő. 6.4 Környezetvédelmi kötelezettségek A szervezet 2012 üzleti évben a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére céltartalékot nem képzett, környezetvédelemmel kapcsolatosan költséget nem számolt el. A jövőben környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettségek nem várhatók. 6.5 Kutatás, kísérleti fejlesztés A szervezet 2012 üzleti évben a szervezet kutatás, kísérleti fejlesztéssel kapcsolatos költséget nem számolt el.

6.6 Támogatási programok Támogatási program elnevezése:

ZfA

Támogató megnevezése:

Zentralstelle für Auslandsschulwesen

Támogatás forrása:

nemzetközi forrás

Támogatás időtartama:

2012. év

Támogatási összeg:

7 142 e Ft

- ebből a tárgyévre jutó összeg: - tárgyévben felhasznált összeg: - tárgyévben folyósított összeg:

722 e Ft (befektetett eszköz értékcsökkenési leírásával arányos összeg) 7 142 e Ft 7 142 e Ft 11


Támogatás típusa:

vissza nem térítendő

Tárgyévben felhasznált összeg részletezése jogcímenként Személyi: Dologi Felhalmozási Összesen:

0 7 142 e Ft 0 7 142 e Ft

Támogatás tárgyévi felhasználásának szöveges bemutatása: új számítógépek, interaktív táblák beszerzése

Támogatási program elnevezése:

BWA


Baden-Württemberg Tartomány


nemzetközi forrás


2012. év


3 433 e Ft

- ebből a tárgyévre jutó összeg: - tárgyévben felhasznált összeg: - tárgyévben folyósított összeg: Támogatás típusa:

2 135 e Ft (befektetett eszköz értékcsökkenési leírásával arányos összeg, működési kiadások) 3 433 e Ft 3 433 e Ft vissza nem térítendő


0 3 433 e Ft 0 3 433 e Ft

Támogatás tárgyévi felhasználásának szöveges bemutatása: iskola adminisztrációs program beszerzése, működési kiadások

12


Támogatási program elnevezése:

1%


magánszemélyek


központi költségvetés


2011. évi rendelkező nyilatkozatok


1 983 e Ft

- ebből a tárgyévre jutó összeg: - tárgyévben felhasznált összeg: - tárgyévben folyósított összeg: Támogatás típusa:

1 983 e Ft 1 983 e Ft 1 983 e Ft vissza nem térítendő


0 1 983 e Ft 0 1 983 e Ft

Támogatás tárgyévi felhasználásának szöveges bemutatása: dologi kiadásokra 6.7 A szervezet által 2012. évben végzett főbb tevékenységek és programok Az alapítvány célja a német-magyar kultúrát integráló Budapesti Német Általános Iskola és Gimnázium létrehozása és fenntartása, annak támogatása. Az alapítvány a célját a következő közhasznú tevékenységgel kívánja megvalósítani: nevelés és oktatás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés kulturális tevékenység, gyermek- és ifjúságvédelem, gyermek - és ifjúsági érdekképviselet, kiváló eredményt elérő iskolai tanulók jutalmazása ösztöndíj formájában jó magatartású, és szociális szempontból rászoruló tanulók támogatása, (tandíjengedmény) az oktatás színvonalának emeléséhez szükséges eszközök előteremtése és karbantartása. Az alapítvány két fő forrásból finanszírozza a Budapesti Német Iskolát, az állami normatívákból, a szülői költségtérítésből. Az elmúlt időszakban az állami források aránya fokozatosan csökkent, a szülői támogatások aránya pedig elérte a (céltartalék feloldás nélkül számított) összbevétel 84%-át. A vállalkozási tevékenységből származó bevétel és az adományok aránya jelenleg nem számottevő, az összbevétel 2%-a körül mozog. 13


Technikai, infrastrukturális fejlesztésekre saját forrásból, ZfA (Zentralstelle für Auslandschulwesen) támogatásából, Baden-Württemberg Tartomány támogatásából, és az SZJA1 % -os felajánlásból nyílt lehetőség, melyek a következők: interaktív táblák beszerzése, új számítógépek beszerzése és egy új iskolaadminisztrációs program beszerzése. 6.8 Az egyszerűsített éves beszámolót aláíró tisztségviselő A Szervezet beszámolóját Dr. Stefan Okruch, az Alapítványi Tanács elnöke írja alá. Budapest, 2013. március 27.

_________________________

14

A Budapesti Német Iskola Alapítvány befektetett eszközeinek alakulása 2012. 01. 01. és 2012. 12. 31. között

Bekerülési érték 2012.01.01. EFt I. Immateriális javak

1. sz. melléklet

Értékcsökkenés

Növekedés Csökkenés Átsorolás 2012.12.31. 2012.01.01. Növekedés Csökkenés Átsorolás 2012.12.31. 2012.01.01. 2012.12.31. EFt EFt EFt EFt EFt EFt EFt EFt EFt EFt EFt

6 507

1 984

0

0

8 491

5 357

501

6 507

1 984

0

0

0 8 491

5 357

501

3 224 420

16 477

139

0

3 240 758

500 500

37 549

139

Ingatlan Egyéb berendezések Beruházás

2 962 294 262 001 125

16 477

139

125 -125

2 962 294 278 464 0

281 795 218 705

27 480 10 069

139

Összesen

3 230 927

18 461

139

0

3 249 249

505 857

38 050

139

Szellemi termékek Vagyoni értékű jogok

II. Tárgyi eszközök

Könyvszerinti érték

0

0

0

0

5 858

1 150

2 633

0 5 858

0 1 150

0 2 633

537 910

2 723 920

2 702 848

309 275 228 635 0

2 680 499 43 296 125

2 653 019 49 829 0

543 768

2 725 070

2 705 481

BUDAPESTI NÉMET ISKOLA ALAPÍTVÁNY KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A DEDEMBER 31-I EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓHOZ

Recommend Documents