BUDAPESTI FAIPARI TERMELİ ÉS KERESKEDELMI KFT

BUDAPESTI FAIPARI TERMELİ ÉS KERESKEDELMI KFT. 1108 Budapest, Kozma u. 13.

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET a 2010. évi gazdálkodásról

Budapest, 2011. március 25.

Bódis Sándor ügyvezetı igazgató

Kiegészítı melléklet 2009

TARTALOMJEGYZÉK Oldal I. ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ I/1. A vállalkozás jellemzıi I/2. A számviteli politika fıbb vonásai II. A MÉRLEG ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE I1/1. A 2009. évi mérleg fıbb eltéréseinek bemutatása II/2. A mérleg adatainak összehasonlító elemzése II/3. A 2009. évi eredmény alakulása II/4. Anyagjellegő ráfordítások II/5. Személyi jellegő ráfordítások II/6. Értékcsökkenés elszámolása II/7. Egyéb ráfordítások II/8. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye II/9. Pénzügyi mőveletek eredménye II/10. Adózás elıtti eredmény II/11. A fel nem osztott költségek alakulása II/12. Pénzügyi helyzet II/13. Pénzügyi mutatószámok II/14. Vagyoni helyzet II/15. Jövedelmi helyzet III. KIEGÉSZÍTİ ADATSZOLGÁLTATÁS III/1. Környezetvédelmi eszközök IV. ÖSSZEFOGLALÁS Mellékletek: 1. sz. melléklet: Immateriális javak, tárgyi eszközök állományváltozásai 2. sz. melléklet: Beruházások alakulása 3. sz. melléklet: Fel nem osztott költségek alakulása 4. sz. melléklet: Készletek kronologikus átlaga 5. sz. melléklet: Létszám, bér és kereset alakulása 6. sz. melléklet: Fontosabb mutatószámok 7. sz. melléklet: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 8. sz. melléklet: Cash-flow

3 4

7 8 10 12 13 13 13 14 14 14 14 14 16 16 17 18 18

Kiegészítı melléklet 2010.

3

I. ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ I/1. A vállalkozás jellemzıi Gazdálkodó szerv: Rövidített neve: Székhelye: Honlap: A jogelıd alapítás éve: Átalakulás éve: Az alapító: Cégbíróságon bejegyezve: Cégjegyzékszám: Mőködési forma: Ügyvezetı igazgató: A 2010. évi beszámolót Összeállította:

„BUFA” Budapesti Faipari Termelı és Kereskedelmi Kft. BUFA Kft. 1108 Budapest, Kozma u. 13. www.bufa.hu 1954. 1994. Igazságügyi és Rendészeti Minisztérium 1994. július 7. 01 - 09 - 269450 korlátolt felelısségő társaság Bódis Sándor, Lakcím: 1097 Budapest, Szerkocsi u 2/c. MaxServ Kft. (adószám: 12067242-2-42) Budapest, 1148. Vezér utca 149/c. fsz.2-3. Fábián Mirjam, mérlegképes könyvelı, nyilvántartási szám: 172130.

A társaságot, illetve jogelıdjét a fogvatartottak foglalkoztatása céljából alapították. 100 %-os állami tulajdonban van, a tartósan állami tulajdonban maradó vállalkozói vagyon kezelésérıl és hasznosításáról szóló 1992. évi LIII. törvény és annak végrehajtására kiadott a részben vagy teljesen tartósan állami tulajdonban maradó gazdálkodó szervezetekrıl szóló 126/1992. (VIII. 28.) Korm. rendelet alapján. A társaságban a tulajdonosi jogokat és kötelezettségeket jogszabály alapján a Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zrt.(1133 Budapest, Pozsonyi út 56., cg: 01-10-045784, továbbiakban MNV Zrt.) útján. Az MNV Zrt. Részvényesi Jogok Gyakorlójának a Vtv. 7. § (3) bekezdése alapján hozott 8/2008.(IV.30.) számú határozata, valamint a Tanács a Vtv. 6. § (2) bekezdés c) pontja alapján hozott 238/2008. (IV.30.) NVT számú határozata alapján a tulajdonosi jogokat és kötelezettségeket kizárólag jogszabályban, valamint az MNV Zrt-vel a Vtv. 29. § (5) bekezdése alapján kötött SZT/27978. számú szerzıdésben foglalt feltételekkel és korlátozásokkal a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága (1054 Budapest, Steindl Imre u. 9.) ideiglenes vagyonkezelıként gyakorolja.


4

Társaságunk fı profilja a különbözı faipari termékek gyártása, egyedi megrendelésre bútorgyártás, valamint bérmunka tevékenység. A számviteli törvény szerint a BUFA Kft-nél kötelezı a könyvvizsgálat. A társaság könyvvizsgálója az EX ASSE Zrt., a könyvvizsgálatért személyében is felelıs személy Fiedler Gábor könyvvizsgáló. A 2010. évi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által a beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj 795.000,-Ft. A könyvvizsgáló kérésére a társaság tulajdonosi jogkörgyakorlója az alábbiakat nyilatkozta: A 100%-os állami tulajdonú társaság vagyonkezelıjeként, jelenleg nincs szándékában: a) a társaság felszámolása, csıdeljárás alá vonása, végelszámolása, b) a társaságban lévı tulajdonosi arányok megváltoztatása, c) a társasággal kapcsolatos ügyletek, kereskedelmi és pénzügyi kapcsolatok, esetleges háttér-fedezetek alapvetı megváltoztatása.

I/2. A számviteli politika fıbb vonásai A társaság számviteli politikájának célja, hogy a könyvekben rögzített adatok alapján megbízható és valós képet adjunk a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérıl és annak változásáról. A számviteli politika, a számlarend és a számlatükör a számviteli törvény szellemének megfelelıen olyan részletességgel készült, hogy a gazdasági tevékenység elemzését, a beszámolási kötelezettség teljesítését lehetıvé tegye. A számviteli politikánkat és annak évenként szükséges módosításait a törvényben meghatározott 14 alapelv figyelembe vételével fogalmaztuk meg a társaság sajátosságait szem elıtt tartva. Társaságunk kettıs könyvvitelt vezet, éves beszámoló készítésére kötelezett és nem tartozik a társasági adó hatálya alá. A társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény szerint nem adóalanya társasági adónak. A társaság eszközeirıl analitikus mennyiségi és értékbeli nyilvántartást vezet, amelyet havonta, a fıkönyvi zárást megelızıen összesít, és a változásokat értékben könyveli a megfelelı számlákra. A nyilvántartás kiterjed az immateriális javakra, tárgyi eszközökre, befektetett pénzügyi eszközökre, készletekre, vevıkre, szállítókra, értékpapírokra, a munkavállalókkal szembeni kötelezettségekre.


5

A tárgyi eszközök értékelése bekerülési értéken történik, csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel, illetve értékvesztéssel, növelve a visszaírt terven felüli értékcsökkenéssel és a visszaírt értékvesztéssel. Az amortizációs politikánkat jellemzi, hogy az eszközök értékét a társaság a használati idı alapján állapítja meg. Az értékcsökkenést lineárisan, az egyedi eszköz várható használata, ebbıl eredı élettartama, fizikai elhasználódása, a technológiai, mőszaki színvonal alakulása és az adott vállalkozási tevékenységre jellemzı körülmények figyelembe vételével állapítjuk meg. A beszerzéseknél a kis értékő, 100 ezer forint alatti tárgyi eszközöket azonnal, egy összegben elszámoljuk költségként. A termeléshez szükséges szerszámokat csak a raktárból történı kiadáskor számoljuk el költségként. A készletek nyilvántartása beszerzési áron történik, a készletek felhasználásának elszámolása a FIFO módszer szerint számítódik. A saját termeléső készletek értékét tényleges közvetlen önköltségen tartjuk nyilván. A készletek értékvesztését év végén az átlagár és az év végi piaci érték eltérése alapján egyedileg határozzuk meg. Az idıbeli elhatárolásokat az elıírt hármas tagolásban tovább részletezzük. A mérlegtételeket leltárral támasztjuk alá, évente leltározzuk az eszközöket és a forrásokat a Leltározási szabályzatban leírt módon az évenként kiadott leltározási utasítás szerint. Társaságunk csak az 5-ös (költség nemek) számlaosztályba számolja el költségeit a vezetés minél jobb informálása érdekében. Az eredmény elszámolásnál az „A” összköltség eljárással készített eredmény kimutatást választottuk, mivel az alaptevékenységnek ez felel meg leginkább. Az eredmény elszámolást a társaság az „A” forgalmi költség eljárással összköltség eljárással is elkészíti. Társaságunk a mérleg „A” változatát alkalmazza az eszközök és források kimutatására. A társaság gazdálkodásának fı mutatószámai az alábbiak: eFt 2009. év Éves nettó árbevétel 75.816 Mérleg fıösszeg 456.043 Létszám (szabad és elítélt) 199 fı Saját tıke 336.160

eFt 2010. év 83.181 437.525 163 fı 382.496

Az éves nettó árbevétel 9,7%-kal magasabb az elızı évihez viszonyítva, azonban a tervezettıl 33,3%-kal elmaradt.


6

A társaság alapításakor a Budapesti Fegyház és Börtön valamint a jogelıd Budapesti Faipari Vállalat között az ingatlanok vonatkozásában vagyonmegosztás történt. Az ingatlanok értékbecslése 2008. december 31-ei fordulónappal történt meg elsı ízben. 2010. december 31-ei fordulónapra vonatkozóan az ingatlanaink értékének meghatározásával megbíztuk a Szénási Szakértıi Irodát. Az értékelést Szénási Gábor okleveles építımérnök, földmérnök Igazságügyi szakértı (4494) Minısített ingatlanrendezı (1531) végezte el: - Az általa alkalmazott értékelési módszer a piaci értékalapú forgalmi értékelés, ami az összehasonlító piaci adatokra épít. - Vizsgálta az ingatlan környezetét, megközelíthetıségét, mőszaki adottságait, infrastrukturális ellátottságát, valamint jövıbeni helyzetét. - Az épületek épületdiagnosztikai összefoglalásai alapján értékelte azokat. - Az ingatlanok piacának aktuális helyzetérıl tájékozódott az ingatlan szőkebb és tágabb környezetében egyaránt. - Meghatározta az épületek hozadéki értékét a direkt tıkésítés módszerével, melynek eredményeképpen 6 560 eFt értékhelyesbítést számoltunk el. Az értékhelyesbítés értékelési tartaléka (6 560 e Ft), a 2009. évi mérlegszerinti eredmény (-23.164 e Ft) különbözete és a 2010 évi pozitív mérlegszerinti eredmény okozta a saját tıke 46 336 e Ft-os növekedését. A foglalkoztatott polgári létszám 6 fırıl 2 fıre csökkent, a Felügyelı Bizottsági tagok száma 3 fı. A fogvatartottak foglalkoztatási állományi statisztikai létszáma 161 fı volt.

II. A MÉRLEG ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE II/1. A 2010. évi mérleg fıbb eltéréseinek bemutatása Megnevezés

Elızı év

Tárgyév

Eltérés

Index

eFt

eFt

eFt

%

420 254

412 394

-7 860

98,1

706

399

-307

56,5

706

399

-307

56,5

419 548

411 995

-7 553

98,2

131 757

133 640

1 883

101,4

Mőszaki berendezések, gépek, jármővek

5 810

4 268

-1 542

73,5

Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek

3 751

2 417

-1 334

64,4

ESZKÖZÖK A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Szellemi termékek II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok

Beruházások

0

Beruházásra adott elılegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

0 278 230

271 670 0

0

35 102

22 795

-12 307

64,9

KÉSZLETEK

9 235

7 761

-1 474

84,0

Anyagok

6 168

4 723

-1 445

76,6

3 045

3 016

-29

99,0

22

22

0

100,0

24 984

14 460

-10 524

57,9

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök I.

Befejezetlen termelés és félkész termék Késztermékek Áruk

-6 560

97,6

0

Készletre adott elılegek II. KÖVETELÉSEK


7

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık)

14 048

14 100

52

100,4

Egyéb követelések

10 936

360

-10 576

3,3

883

574

-309

65,0 2640,0

III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek

10

264

254

873

310

-563

35,5

687

2 336

1 649

340,0

674

2 332

1 658

346,0

13

4

-9

30,8

456 043

437 525

-18 518

95,9

D. Saját tıke

336 160

382 496

46 336

113,8

I. JEGYZETT TİKE

278 790

278 790

0

100,0

7 339

7 339

0

100,0

-205 035

-228 199

-23 164

111,3

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

278 230

271 670

-6 560

97,6

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

-23 164

52 896

76 060

-228,4

0

0

0

108 071

42 204

-65 867

Bankbetétek C. Aktív idıbeli elhatárolások Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN FORRÁSOK

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-) III. TİKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

E. Céltartalék F. Kötelezettségek I.

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

0

I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

0

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0

Beruházási és fejlesztési hitelek

0

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

0

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

108 071

Rövid lejáratú kölcsönök

14 479

Rövid lejáratú hitelek

39 284

42 204

39,1

-65 867

39,1

-14 479

0,0

30 246

-9 038

77,0

46 432

1 326

-45 106

2,9

7 876

10 632

2 756

135,0

11 812

12 825

1 013

108,6

Bevételek passzív idıbeli elhatárolása

5 484

3 167

-2 317

57,7

Költségek és ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása

5 849

9 297

3 448

159,0

479

361

-118

75,4

456 043

437 525

-18 518

95,9

Vevıtıl kapott elılegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgált - ból (száll.) Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek G. Passzív idıbeli elhatárolások

Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

0

eFt II/2. A mérleg adatainak összehasonlító elemzése •

A tárgyi eszközök értéke 7.553 e Ft-tal csökkent az elızı idıszakhoz képest. 2010-ben jelentısebb összegő beruházások: Lap-szabászgép, melyeknek aktiválási értéke 1.126 e Ft. A 2.sz. üzemi épületen végzett tetıszigetelés (3.200 e Ft). A daraboló üzem és szerelıcsarnok helyiségeiben végzett villamos erıátviteli rendszer tervezése, kivitelezése és szabványossági vizsgálata; az emeleti szerelıüzemi három állású hegesztı munkahelyeinek kialakítása (2.332 e Ft). A tárgyi eszközök állományváltozásait az 1/a., 1/b. és az 1/c. sz. melléklet tartalmazza.


8

•

A beruházások, felújítások mérleg szerinti értéke 2010-ban 0 Ft. Beruházásaink aktivált értéke 7.611 e Ft A beruházások részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza. • A tárgyi eszközök fordulónapi piaci értéke meghaladta azok nyilvántartás szerinti értékét, ezért értékhelyesbítést számoltunk el a 2009. évhez hasonlóan. Az értékhelyesbítés részletezését a 7. sz. melléklet tartalmazza. A készletek értéke 1.474 e Ft-tal, alacsonyabb az elızı évihez képest. A raktáron lévı késztermékek 2010. év folyamán további értékesítésre kerültek. A készletek állományának alakulását a kronologikus átlag fejezi ki, amely a 4. sz. melléklet alapján az alábbiak szerint alakult: Megnevezés Késztermék Befejezetlen termék Saját termék összesen: Áru Anyag Vásárolt összesen Mindösszesen (saját+vásárolt):

Készletek forgási sebessége:

2009 .év 3 045 0 3 045 22 6 168 6 190

2010 .év 3 016 0 3 016 22 4 723 4 745

9 235

7 761

56 nap

% 99 0 99 100 77 77 84

46 nap

•

A követelések állománya 10.524 e Ft-tal csökkent az elızı évhez képest.

•

A pénzeszközök állománya 309 e Ft-tal alacsonyabb az elızı évinél.

•

Az aktív idıbeli elhatárolások 1.649 e Ft-tal növekedtek. Az aktív idıbeli elhatárolások összetétele az alábbi (eFt):

Tárgyévet illetı bevételek Következı évet terhelı elıfizetések, költségek Összesen

2009. 674 13 687

2010. 2.332 4 2.336

•

A források között az eredménytartalék negatív összege 23.164 e Ft-tal nıtt, mert a 2009. évi mérleg szerinti eredmény átvezetésre került.

•

Értékelési tartalék csökkenéseként számoltuk el az ingatlanok visszaírt értékhelyesbítését 6.560 e Ft értékben.

•

A hosszú lejáratú kötelezettségek értéke 0 e Ft.


•

9

A rövid lejáratú kötelezettségek állománya 65.867 Ft-tal csökkent. A rövid lejáratú kölcsön állománya egyrészt a személygépkocsi lízingének kifutása miatt; másrészt a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsoksága által 2009-ben folyósított 10 millió forint visszafizetendı átmeneti finanszírozási támogatást a 2010. évben véglegesen rendelkezésünkre bocsátotta (vissza nem térítendı támogatásként), valamint 50.000 e Ft mőködési célú pénzeszköz-átadást hagyott jóvá. A rövidlejáratú hitelek állománya - az elızı évi szinthez hasonlóan – 30.246 e Ft értékben a 40 milliós folyószámla hitelkeretünkbıl igénybe vett összeget tartalmazza. A szállítói tartozás állomány december 31-én 1.326 eFt. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek a december havi fogvatartotti- és szabad munkavállalók munkadíjat, valamint a felhalmozódott adó- és járulékfizetési kötelezettséget tartalmazzák.

•

A passzív idıbeli elhatárolások 1013 e Ft-tal növekedtek. A passzív idıbeli elhatárolások összetétele az alábbi (eFt): 2009. Bevételek (bérleti díjak) tárgyévi összege 5.484 Közüzemi költségek tárgyévi összege 5.211 Személyi jellegő költségek tárgyévre 0 Igénybevett szolgáltatások, egyéb szolg. költsége 638 Főtési költségek tárgyévi összege 0 Egyéb anyagköltségek 0 Közvetített szolgáltatások 0 Bérjárulékok 0 Bírság 0 Halasztott bevételek (leltár többlet) 479 Összesen 11.812

2010. 3.167 502 856 7.629 32 1 270 7 361 12.825

Összességében a társaság mérleg fıösszege 18 518 e Ft-tal csökkent, ami az elızı évinek a 95,9 %-a.


10

II/3. A 2010. évi eredmény alakulása A 2010. évi eredmény bázisidıszakhoz viszonyított alakulása: Ssz.

Megnevezés

2009.

2010.

tény

tény

Eltérés a bázishoz %

1.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

63 158

77 246

122,3

2.

Export értékesítés nettó árbevétele

12 658

5 935

46,9

I.

Értékesítés nettó árbevétele

75 816

83 181

109,7

3.

Saját termeléső készletek állományváltozása

-776

-29

3,7

4.

Saját elıállítású eszközök aktivált értéke

4 470

139

3,1

II.

Aktívált saját teljesítmények értéke

3 694

110

3,0

III.

Egyéb bevételek

53 110

84 241

158,6

0

0

0,0

III. sorból: visszaírt értékvesztés 5.

Anyagköltség

50 636

40 047

79,1

6.

Igénybevett szolgáltatások értéke

27 026

12 590

46,6

7.

Egyéb szolgáltatások értéke

1 944

1 738

89,4

8.

Eladott áruk beszerzési értéke

9.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

158

0

0,0

89

15

16,9

IV.

Anyagjellegő ráfordítások

79 853

54 390

68,1

10.

Bérköltség

50 439

41 582

82,4

11.

Személyi jellegő egyéb kifizetések

819

504

61,5

12.

Társadalombiztosítási járulék

5 816

3 223

55,4

V.

Személyi jellegő ráfordítások

57 074

45 309

79,4

VI.

Értékcsökkenési leírás

10 068

8 838

87,8

3 323

1 247

37,5

0

0

0,0

-17 698

57 748

-326,3

355

78

22,0

VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból értékvesztés A.

Üzleti tev. eredménye

VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei IX.

Pénzügyi mőveletek ráfordításai

5 821

4 930

84,7

B.

Pénzügyi mőveletek eredménye

-5 466

-4 852

88,8

C.

Szokásos vállalkozási eredmény

-23 164

52 896

-228,4

X.

Rendkívüli bevételek

0

0

0,0

XI.

Rendkívüli ráfordítások

0

0

0,0

D.

Rendkívüli eredmény

0

0

0,0

E.

Adózás elıtti eredmény

-23 164

52 896

-228,4

XII. Adófizetési kötelezettség

0

0

0,0

F.

Adózott eredmény

-23 164

52 896

-228,4

G.

Mérleg szerinti eredmény

-23 164

52 896

-228,4

Összes bevétel

132 975

167 610

126,0

Összes költség, ráfordítás

156 139

114 714

73,5

Adózott eredmény

-23 164

52 896

-228,4


11

Az eredmény összetevıi a következıképpen alakultak: •

Az értékesítés nettó árbevétele az elızı évhez viszonyítva 9,7 %-kal nıtt. A belföldi értékesítés árbevétele 22,3 %-kal nıtt, az export érékesítés árbevétele 53,1 %-kal csökkent az elızı évhez viszonyítva. Melynek oka a gazdasági recesszió, mely kihatással volt a vevık megrendeléseire; 2010. II. félévétıl a cipıgyártás tevékenység megszőnt, mivel a partner megrendelései is visszaestek illetve kivonult Dél-Kelet Ázsiába.

Árbevétel megoszlása tevékenységi bontásban tevékenység 2 009 2 010

• • • •

raklap és ládagyártás bútorgyártás alaptevékenység összesen labdavarrás szemléltetı eszköz bıröndfogantyú cipıvarrás forgácsalom csomagolás reklámtábla gyártás villanyóra bontás gumipók, ponyvaleszorító bérmunkáltatás összesen anyageladás áru eladás közvetített szolgáltatás egyéb bérmunka egyéb ingatlanhasznosítás egyéb tevékenység összesen értékesítés nettó árbevétele

20 532 419 20 951 1 635 16 254 1 089 12 658 0 0 0 0 31 636 0 0 807 14 706 0 7 716 23 229 75 816

13 998 2 023 16 021 0 18 595 5 935 543 20 904 4 460 498 50 935 1 224 725 654 80 19 13 523 16 225 83 181

e Ft % 68,18 482,82 76,47 0,00 114,40 0,00 46,89 0,00 0,00 0,00 0,00 161,00 0,00 0,00 81,04 0,54 0,00 175,26 69,85 109,71


•

12

Az egyéb bevétel az elızı évhez viszonyítva 58,6%-kal növekedett. 2010-ben nem volt visszaírt értékvesztés. Az egyéb bevételek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamat Követelések visszaírt értékvesztése OP által térített többletköltség, támogatás

2009

2010 124

443

357,3

10

0

0,0

4 156

6

0,1

28 055

0

0,0

20 765

82 696

398,2

0

1 096

0,0

53 110

84 241

158,6

Egyéb különféle bevételek Összesen

•

%

A költségek és ráfordítások az elızı évihez viszonyítva 27%-kal alacsonyabb szinten realizálódtak, ami költségek redukálása miatt következett be.

Mindezen hatások eredıjeként alakult ki a 52 896 e Ft-os mérleg szerinti eredmény. A költségek és ráfordítások alakulását az alábbiakban részletezzük. II/4. Anyagjellegő ráfordítások Az anyagjellegő ráfordítások 2010-ben az elızı évhez viszonyítva 31,9 %-kal csökkentek. Anyagjellegő ráfordítások alakulása

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Összesen

2009. év 50 636 27 026 1 944 158

e Ft 2010. év % 40 047 79,1 12 590 46,6 1 738 89,4 0,0

89

15

16,9

79 853

54 390

68,1

Az anyagköltségek 21 %-os csökkenését elsısorban a termelés visszaesése okozta, valamint a költségek minél nagyobb redukálása volt a cél.


13

II/5. Személyi jellegő ráfordítások A személyi jellegő ráfordítások összességükben a bázisidıszakhoz viszonyítva 20,6 %-kal alacsonyabbak, amit a fogvatartottak létszámának csökkenése okozott. 2010-ben a polgári munkavállalóknak béremelés volt, a fogvatartottak munkadíjának jogszabály által elıírt emelése megtörtént. A létszám és bérköltségek állománycsoportonkénti alakulását az 5. sz. melléklet tartalmazza. II/6. Az értékcsökkenés elszámolása A társaság az értékcsökkenést lineáris módszerrel 8.838 e Ft összegben számolta el. Ez 12,2 %-kal alacsonyabb az elızı évben elszámolthoz viszonyítva. A 2010. évi értékcsökkenés fıkönyvi csoportonkénti részletezését az 1/c. sz. melléklet tartalmazza.

II/7.

Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások alakulása

Bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés Készletek elszámolt értékvesztése Követelések elszámolt értékvesztése Tárgyi eszközök elszámolt terven felüli értékcsökkenése Adók, illetékek, hozzájárulások Behajthatatlan követelés leírt összege Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett készletek, tárgyi eszközök könyvszerinti értéke

2009. év 2 748 -

eFt % 27,7 0,0 0,0

-

-

130 56

180 1

138,5 1,8

381

218

57,2

8

88

1100,0

3 323

1 247

37,5

Egyéb különféle ráfordítások Összesen

2010. év 760 -

0,0

A bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés címén elszámolt ráfordítások jelentısen lecsökkentek az elızı évhez viszonyítva. II/8.

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

Az üzleti tevékenység eredménye 57 748 e Ft nyereség.


14

II/9. Pénzügyi mőveletek eredménye A 2010. évi pénzügyi mőveletekbıl származó bevétel 78 e Ft. A pénzügyi mőveletek vesztesége 4.930 e Ft. Ez nagyrészt a folyószámlahitel kamata, amely 40 millió Ft-os keretösszeggel állt rendelkezésre. Ezzel a szokásos vállalkozási eredmény 52 896 e Ft-os nyereséget ért el. II/10. Adózás elıtti eredmény A 2010. évi adózás elıtti eredmény 52 896 e Ft nyereség.

II/11. A fel nem osztott költségek alakulása A 3. sz. melléklet szerint a fel nem osztott költségek az elızı idıszakhoz viszonyítva 18 112 e Ft-tal csökkentek. A költségek szerkezetét vizsgálva megállapítható, hogy a létszámcsökkenés miatt az igénybevett szolgáltatások és a személyi jellegő ráfordítások összege jelentısen alacsonyabb az elızı évhez viszonyítva. II/12. Pénzügyi helyzet A társaság 2010. évi pénzügyi helyzete lényegesen kiegyensúlyozottabb volt a 2009. gazdasági évnél. A Kft. a főtési díj kivételével a mőködését finanszírozni tudta. A mőködéshez 2010. évben is igénybe vettük a 40 milliós fedezet nélküli folyószámla hitelkeretünket, melyet szinte mindig maximálisan igénybe kellett vennünk. Munkabér kötelezettségeinket határidıre teljesítettük. Rövid lejáratú kötelezettségeinket a 2010. évben kifizettük. Ezen túlmenıen nagymértékő alapítói támogatást kaptunk, valamint az OP. által 2008. évben kapott 10 millió forint kölcsön támogatás címén jóváírásra került. Az alapítói támogatásoknak köszönhetıen a Kft.-nek a 2010. december 23-i fordulónappal nyilvántartott és lejárt szállítói tartozása nem volt. Az elızı évhez viszonyítva az alapítótól kapott támogatás összege 398,2 %-kal növekedett. Az adó- és járulékfizetési kötelezettségeinket határidıben nem tudtuk kifizetni; az elızı évihez képest 97,14 %-kal csökkent szállítók felé fennálló tartozásunk állománya, amit a kapott támogatásból finanszírozott társaságunk. 5 éven túli kötelezettsége Társaságunknak nincs.


15

Szállítók felé fennálló tartozás mérleg fordulónapján le nem járt 1 310 1-30 nap 16 31-60 nap 61-90 nap 90 napon túli összesen

1 326

Vevıkkel szembeni követeléseink az elızı évhez viszonyítva 0,4 %-kal növekedett. Vevıkkel szembeni követelés mérleg fordulónapján le nem járt 2 529 1-30 nap 4 906 31-60 nap 112 61-90 nap 0 90 napon túli 6553 összesen

14 100

Az elızı években felhalmozott vevıkövetelések behajtásában elért eredmények: •

A Charlie és Társa Kft. kezdeményezésére a 2008-ban indított peren kívüli megállapodás nem járt eredménnyel. Az eredetileg 23.003 e Ft összegő számlatartozása a mérlegkészítés idıpontjáig 6 553 e Ft-ra csökkent. A fennálló követelésünk megfizetésérıl jelenleg is folynak a tárgyalások.

II/13. Pénzügyi mutatószámok A 2010. évi mérlegbıl és eredmény-kimutatásból a vagyoni és pénzügyi helyzetre vonatkozó, a gazdálkodási tevékenységet jellemzı mutatószámok az elızı évhez képest részben pozitívan változott. A 6. sz. melléklet a 2009. és 2010. évi adatokat tartalmazza.


16

Saját tıke alakulása 600000 400000 200000 0

1

1994.01.01

361258

2008.12.31

54179

2009.12.31

336160

2010.12.31

382496

A Kft. tıkeszerkezete a kritériumoknak megfelel. II/15. Jövedelmi helyzet Az értékesítés nettó árbevétele 75.816 e Ft-ról, 83.181 e Ft-ra növekedett, a növekedés okait a bevételek értékelésénél kifejtettük. Az értékesítés közvetlen költségei 46.365 e Ft-ról, 39.553 e Ft-ra csökkentek, melynek oka, hogy a bevételkiesés lényegesen csökkentette az értékesítésre elszámolt közvetlen önköltséget. Ennek következtében az értékesítés bruttó eredménye 29 451eFt-ról, 43 628eFt-ra növekedett azonban fontos tény, hogy a bevételkiesés nagyságrendjét az elszámolt közvetlen költségek arányaiban követni tudták. Az értékesítés közvetett költségei ugyanakkor 96.396 e Ft-ról 68.874 e Ft-ra csökkentek. Az üzemi tevékenység eredményének jelentıs növekedését az egyéb árbevételek növekedése és a ráfordítások jelentıs csökkenése okozta.


17

III. KIEGÉSZÍTİ ADATSZOLGÁLTATÁS

III/1. Környezetvédelmi eszközök A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök a faipari mőhelyek porelszívói, amelyek a technológia részét képezik és telepengedélyhez kötöttek. Állományuk a következıképpen alakult 2010. év folyamán (eFt):

2010. január 1-ei nyitó érték 2010. évi értékcsökkenés

505 188

2010. december 31-ei záró érték

317

IV. ÖSSZEFOGLALÁS A gazdasági társaság a gazdasági évet az elızı évhez képest jelentıs pozitív eredménnyel zárta. Ezen eredmény azonban az alapítói támogatásoknak köszönhetı. A Kft. tıkeszerkezete stabil maradt. Az alapítói támogatások nélkül számított tervtıl való eltérés fı okai: - a gazdasági válság hatására a kereslet jelentısen visszaesett, a raktári termelés, egyes típus termékek gyártása megszőnt, - megszőnt az állami bútoripari megrendelés - a munkahelyek megtartása, a munka higiénés felújítások, gép beszerzések rontották az üzemi eredményt, Összefoglalva a 2010. évi gazdálkodás eredményeként megállapítható, hogy a társaság az üzleti tervben megfogalmazott célkitőzéseit az alapítói támogatással tudta megvalósítani. Ugyanakkor a rendezıdött a társaság szervezete reorganizálásra került, megszüntetésre kerültek a veszteséges üzletágak, a veszteségek pénzügyi és jogi rendezése megtörtént, a társaság tıkeszerkezete megfelel a kritériumoknak. Az alapítói feladatokat a társaság ellátta.


18

1/a. számú melléklet

Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó érték változása 2010. évben eFt-ban Nyitó érték

Megnevezés I. Immateriális javak összesen:

Évközi növekedés

Évközi csökkenés

Átsorolás

Záró érték

1 899

1 899

48

48

1 851

1 851

II. Tárgyi eszközök összesen II./1 - II./3

555 461

551 976

II./1. Ingatlanok

166 992

I./1. Vagyoni értékő jogok I./3. Szellemi termék

II./2. Ingatlanok értékhelyesbítése II./3. Mőszaki berendezések gépek II./4. Egyéb berendezések, felszerelések

5 532

278 230

172 524 6 560

271 670

28 659

1 325

2 122

27 862

81 580

754

2 414

79 920

0

II./5. Beruházások

0

Értékcsökkenés változása 2010.évben Megnevezés I. Immateriális javak összesen I./1. Vagyoni értékő jogok I./3. Szellemi termék II. Tárgyi eszközök összesen II/1 - II/3 II./1.

Ingatlanok

II./2. Ingatlanok értékhelyesbítése II./3. Mőszaki berendezések, gépek II./4. Egyéb berendezések felszerelések II./5.

Beruházások

Nyitó érték

Évközi növekedés

Évközi csökkenés

1 193

Átsorolás 0

48 1 145

307

135 913

8 531

35 235

3 649

4 463

Záró érték 0

1 500

0

48

0

1 452

0

139 981

0

38 884

0

0

22 849

2 796

2 051

0

23 594

77 829

2 086

2 412

0

77 503

0

0

0

0

0


19

1/b. számú melléklet

Immateriális javak és tárgyi eszközök állomány alakulása 2010.évben

eFt-ban Megnevezés

Fıkönyvi szám Nyitó állomány

Immateriális javak 11 3 48

Ingatlanok

Termelı gépek

Egyéb berendezések, felszerelések 14

Összesen

114

12

13

1 851

445 222

28 659

81 580

557 360

1 235

754

1 989

Új tárgyi eszköz Használt tárgyi eszközök Egyéb növekedés

90

90

5 532

5 532

Selejtezés

0

Eladás

2 122

Egyéb csökkenés

2 414

6 560

4 536 6 560

Tárgyi záró

48

1 851

444 194

27 862

79 920

553 875

Értékcsökkenés: Nyitó állomány

48

1 145

35 235

22 849

77 829

137 106

307

3 649

2 796

2 086

8 838

-2 051

-2 412

-4 463

Tárgyévi értékcsökkenés Egyéb +, Értékcsökkenés tárgyévi z. TÁRGYÉVI NETTÓ ÉR.

48

1 452

38 884

23 594

77 503

141 481

0

399

405 310

4 268

2 417

412 394


20

1/c. számú melléklet

Tárgyi eszközök változásai 2010.év

Megnevezés Bruttó érték Vagyon értékü jogok Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek K+F aktívált értéke Alap. átszerv.aktivált ért Immateriális javak Telkek Ingatlanok Ingatlanok értékhelyesbítése Mőszaki berendezések, gépek Egyéb gép berendezés Beflen beruházás Beflen felújítás Tárgyi eszközök összesen Összesen

Nyitó

Növekedés Átsorolás Csökkenés

48 0 1 851

1 899

0

0

166 992 278 230 28 659 81 580 0

5 532 1 325 754

6 560 2 122 2 414

555 461 557 360

7 611 7 611

11 096 11 096

0

Záró 48 0 1 851 0 0 1 899 0 172 524 271 670 27 862 79 920 0 0 551 976 553 875

Értékcsökkenés Megnevezés Vagyon értékü jogok Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek K+F aktívált értéke Alap. átszerv.aktivált ért Immateriális javak Telkek Ingatlanok Mőszaki berendezések, gépek Egyéb gép berendezés Beflen beruházás Beflen felújítás Összesen Összesen

Nyitó

Növekedés, csökkenés

Terv szerinti

48

Nettó érték

Záró 48

1 145

307

1 452

0 0 399

1 193

0

307

1 500

399

35 235 22 849 77 829

-2 051 -2 412

3 649 2 796 2 086

38 884 23 594 77 503

405 310 4 268 2 417

135 913 137 106

-4 463 -4 463

8 531 8 838

139 981 141 481

411 995 412 394


21

2. számú melléklet

BERUHÁZÁSOK ALAKULÁSA 2010. Évben ezer Ft

MEGNEVEZÉS

Pendrive Mikrohullámú sütı Tetıszigetelés Olajradiátor Szgk. nyári gumi szett Mobiltelefonok Nokia6303 Fénymásoló Számítástechnikai eszközök Körfőrészgép (lapszabász gép) Daraboló üzem, szerelıcsarnok Gurulós állvány Villanyóra tároló láda Kalocsa szekrény Körfőrész Csavarbehajtó Lamellómaró Kapocsbelövı pisztoly Csillár Lámpa Mini hi-fi torony Gyapjú szınyeg Főkasza

Összesen:

Beruházás aktivált értéke

Befejezetlen beruházás állománya

Pénzügyi teljesítés saját pénzeszközbıl

bankhitelbıl

állami támogatásból

egyéb

összesen

9 6 3 200 12 110 70 86 138

9 6 3 200 12 110 70 86 138

9 6 3 200 12 110 70 86 138

1 126

1 126

1 126

2 332

2 332

2 332

28 58 53 26 81 53 39 35 10 20 25 94

28 58 53 26 81 53 39 35 10 20 25 94 7 611

28 58 53 26 81 53 39 35 10 20 25 94 7 611

7 611

0

0

0


22


Fel nem osztott költségek alakulása 2010.

(adatok: ezer Ft-ban)

Megnevezés

2009.éves

2010.éves

Anyagok Alapanyagok Fenntartási és egyéb anyagok Anyagi eszközök Üzemanyag Energia költség Anyagok összesen

0 739 0 667 28 962 30 368

30 698 31 388

Igénybe vett szolgáltatás Egyéb szolgáltatási költség

11 366 1 944

6 375 1 738

Munkabér Munkabér szabad Munkabér elitélt Fel nem osztott munkabér összesen:

18 084 4 206 22 290

10 301 2 195 12 496

Személyi jellegő kifizetés Bérjárulékok Értékcsökkenés

817 5 816 10 068

499 3 223 8 838

82 669

64 557

Fel nem osztott költségek összesen:

0 690


23


Készletek kronologikus átlaga 2010.év 2009. Megnevezés

Késztermék nyitó I.n.év II.n.év III.n.év Záró Összesen Befejezetlen nyitó I.n.év II.n.év III.n.év Záró Összesen Saját elıáll. ö s s z e s e n: Nyitó I.n.év II.n.év III.n.év Záró Összesen

Negyedéves készletérték

2010.

Kronológikus átlagkészlet

1 910 3 793 3 771 3 750 3 045 16 269

4 067

Negyedéves készletérték

Kronológikus átlagkészlet

3 045 2 661 2 500 2 569 3 016 13 791 0

0

0

0

0 0

1 910 3 793 3 771 3 750 3 045

3 045 2 661 2 500 2 569 3 016

4 067

16 269

13 791

Anyag nyitó I.n.év II.n.év III.n.év Záró Összesen Áru nyitó I.n.év II.n.év III.n.év Záró Összesen Vásárolt összesen: Nyitó I.n.év II.n.év III.n.év Záró

3 515 6 262 7 296 6 571 6 168 29 812 110 144 133 133 22 542

6 168 5 831 5 550 5 803 4 723 28 075 22 22 22 22 22 110

Összesen

30 354

28 185

Készlet ö s s z e s e n: Nyitó I.n.év II.n.év III.n.év Záró

5 535 10 199 11 200 10 454 9 235

9 235 8 514 8 072 8 394 7 761

Ö s s z e s e n:

Készletek forgási sebessége

3 448

3 625 6 406 7 429 6 704 6 190

46 623

56,11 nap

7 453

136

7 589

11 656

6 190 5 853 5 572 5 825 4 745

15 971

7 019

27

7 046

10 494

41 976

46,05 nap


24


Létszám, bér és kereset alakulása 2010. évben

Átl.stat. létszám Megnevezés

fı

Alapbér Kereset eFt

eFt

Teljes munkaidıben foglalkoztatott fogvatartott szabad Összesen:

161 2 163

30 701 9 244 39 945

30 701 9 565 40 266

0 0

0 0 0

0 0 0

163

39 945

40 266

3

1 637

1637

Nem teljes munkaidıben foglalkoztatott nyugdíjas állományon kivüli Összesen: Összes foglalkoztatott Felügyelı Bizottság: tiszteletdíj:


25

6. számú melléklet Fontosabb mutatószámok a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet megítéléséhez Vagyoni helyzet alakulása

2009.év

2010.év

Tıkeerısség Saját tıke

336 160

Mérlegfıösszeg

456 043

382 496 = 74

%

437 525

=

87 %

=

14 %

=

19 %

=

137 %

=

93 %

=

-5 %

=

10 %

Mérleg szerinti eredmény a saját tıke arányában: Mérleg szerinti eredmény

-23 164

Saját tıke

336 160

52 896 = -7

%

382 496

Mérleg szerinti eredmény aránya a jegyzett tıke függvényében: Mérleg szerinti eredmény

-23 164

Jegyzett tıke

278 790

52 896 = -8

%

278 790

= 121

%

278 790

= 80

%

412 394

Saját tıke-Jegyzett tıke aránya Saját tıke

336 160

Jegyzett tıke

278 790

382 496

Befektetett eszközök részaránya Saját tıke

336 160

Befektetett eszközök

420 254

382 496

Forgótıke Forgóeszközök-Rövid lejáratú kötelezettségek 35102

-

108071=

-72 969

2009. évi

22795

-

42204=

-19 409

2010 .évi

Forgótıke aránya Forgótıke

-72 969

Saját tıke

336 160

-19 409 = -22

%

382 496

= 24

%

437 525

Kötelezettségek részaránya Kötelezettségek

108 071

Mérleg fıösszeg

456 043

42 204

Pénzügyi likviditási helyzet mutatói Likviditási mutató Forgó eszközök

35 102

22 795


Rövid lejáratú kötelezettségek

108 071

26 = 32

%

42 204

=

54 %

=

36 %

=

34 %

Likviditási gyorsráta Forgóeszközök- készletek Rövid lejáratú kötelezettségek

35102-9235 108 071

22795-7761 = 24

%

42 204

Hitelfedezeti mutató Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek

24 984 108 071

14 460 = 23

%

= 30

%

1 326

= 1

%

42 204

= -23

%

= 167

%

83 181

= -7

%

382 496

= -8

%

278 790

42 204

Vevı, szállító állomány összemérése Vevı állomány

14 048

Szállító állomány

46 432

14 100 = 1063 %

Pénzeszköz és rövid lejáratú köt.aránya Pénzeszköz Rövid lejáratú kötelezettségek

883 108 071

574 =

1 %

=

69 %

=

130 %

=

14 %

=

19 %

Jövedelmezıség vizsgálata Árbevétel arányos nyereség Üzemi eredmény Értékesítés nettó árbevétele

-17 698 75 816

57 748 83 181

Értékesítés költségszintje Ért. közvetlen+közvetett költsége

126 400


75 816

39538+68874

Tıkearányos nyereség Szokásos vállalkozási eredmény

-23 164

Saját tıke

336 160

52 896

Alaptıke jövedelmezıség Adózott eredmény

-23 164

Jegyzett tıke

278 790

52 896

Hatékonyság vizsgálata Élımunka hatékonysága Értékesítés nettó árbevétele

75 816

Átlagos statisztikai létszám

240

83 181 = 316

163

Eszközök megtérülése Értékesítés nettó árbevétele

75 816

83 181

=

510


Tárgyi eszközök+készl. átlag érték

419548+11656

27 = 18

%

411995+10494

=

20 %

=

46 nap

Készletek forgási sebessége Átlagos készlet érték

11656


75 816

10494 = 56

nap

83 181


28

7. számú melléklet Ingatlanon belüli épületek száma

Megnevezése

1.

Irodaépület

2.

Üzemi épület

3. 4. × 5

Toldalék épület Raktár × Szárító

6.

Üzemi épület

3.

Irodaépület

6.

TS daraboló

7.

Nyitott szín Üvegipari csarnok

8.

Parancsnoki iroda épület irodák (40) Iroda épület ( 44 ) BÜFÉ (001 ) Kereskedelem 002 Bemutató terem 003 Tetıtéri iroda Telefonközpont ( 754 ) Gyártáselıkészítı ( 752 ) Iroda épület ( 45 ) Kisvasuti sín ( 4 ) TMK épület ( 37) Transtformátor ház (3) Pk épület technológia ( 41 ) Bútor üzem ( 1) Bútorgyártó üzem ( 2 ) Lapszabász emelet ráép. ( 6 ) Ipari légbefúvó ( 15 ) Kiskazánház (8) Patyolat üzem (5) Vasanyag raktár (14 ) Mőszaki anyagraktár ( 11 ) Nagy kazánház (9) BFB-hez Szerszám és minta ( 10 ) Labda varró mőhely ( 50 ) Porta épület ( 20 ) Barak (24 ) Mosdó helyiség Mezıváz szín (21 ) Készáru raktár (25 )

9.

Raktár I.

10.

Raktár II.

×

Kulyatelepi raktár

Vegyi anyag raktár (17) gépkocsi tároló (744) Garázs ( 12 ) Vegyi anyag raktár 2 ((18 ) Modul barakk 1 ( 22 )

Összesen 2009. évi érték Értékhelyesbítés

Nyilvántartási érték 2010.12.31.

4 234 701

Piaci érték Értékhelyes 2010.12.31. -bítés

33 657 761

29 423 060

79 483 748 197 531 485

118 047 737

5 622 209 27 371 579 708 635 260

19 964 426 876 492 4 585 931 1 259 776

14 342 217 849 121 4 006 223 624 516

2 458 967

22 100 164

19 641 197

7 608 771

24 245 033

16 636 262

2 829 423

15 054 706

12 225 283

738 608

11 808 446

11 069 838

11 890 383

33 459 672

21 569 289

1 004 313

9 432 461

8 428 148

1 069 092

9 432 461

8 363 369

147 746

6 591 186

6 443 440

118 330 300 390 000 000

271 669 700

116 343 025 394 573 523

278 230 498 -6 560 798


29

8. számú melléklet Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow, 1-13. sorok) Adózás elıtti eredmény + Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás + Céltartalék képzés és felhasználás különbözete + Befektetett eszközök értékesítésének eredménye + Szállítói kötelezettség változása + Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása + Passzív idıbeli elhatárolások változása + Vevıkövetelések változása + Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása + Aktív idıbeli elhatárolások változása + Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír kibocsátásának befétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) Kötvénny és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejára kötelezettségek változása + Pénzeszközök változása (I+II+III: sorok) + záró pénzeszköz nyitó pénzeszköz pénzeszköz változás

30375 52896 8838 0 0 -371 -45106 2756 1013 -52 12050 -1649 0 0

-7168 -7611 443 0

-23516 0

0 0

0 0 0 0 -23516 0 0

0 -309 574 883 -309

BUDAPESTI FAIPARI TERMELİ ÉS KERESKEDELMI KFT

Recommend Documents