BUDAPESTI FAIPARI TERMELŐ ÉS KERESKEDELMI KFT

BUDAPESTI FAIPARI TERMELŐ ÉS KERESKEDELMI KFT. 1108 Budapest, Kozma u. 13.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2009. évi gazdálkodásról

Budapest, 2010. április 27.

Bódis Sándor ügyvezető igazgató

Kiegészítő melléklet 2009

TARTALOMJEGYZÉK Oldal I. ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ I/1. A vállalkozás jellemzői I/2. A számviteli politika főbb vonásai II. A MÉRLEG ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE I1/1. A 2009. évi mérleg főbb eltéréseinek bemutatása II/2. A mérleg adatainak összehasonlító elemzése II/3. A 2009. évi eredmény alakulása II/4. Anyagjellegű ráfordítások II/5. Személyi jellegű ráfordítások II/6. Értékcsökkenés elszámolása II/7. Egyéb ráfordítások II/8. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye II/9. Pénzügyi műveletek eredménye II/10. Adózás előtti eredmény II/11. A fel nem osztott költségek alakulása II/12. Pénzügyi helyzet II/13. Pénzügyi mutatószámok II/14. Vagyoni helyzet II/15. Jövedelmi helyzet III. KIEGÉSZÍTŐ ADATSZOLGÁLTATÁS III/1. Környezetvédelmi eszközök IV. ÖSSZEFOGLALÁS Mellékletek: 1. sz. melléklet: Immateriális javak, tárgyi eszközök állományváltozásai 2. sz. melléklet: Beruházások alakulása 3. sz. melléklet: Fel nem osztott költségek alakulása 4. sz. melléklet: Készletek kronologikus átlaga 5. sz. melléklet: Létszám, bér és kereset alakulása 6. sz. melléklet: Fontosabb mutatószámok 7. sz. melléklet: Értékvesztés elszámolás 8. sz. melléklet: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 9. sz. melléklet: Cash-flow

3 4

7 8 10 12 13 13 13 14 14 14 14 14 16 16 17 18 18

Kiegészítő melléklet 2009.

3

I. ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ I/1. A vállalkozás jellemzői Gazdálkodó szerv: Rövidített neve: Székhelye: Honlap: A jogelőd alapítás éve: Átalakulás éve: Az alapító: Cégbíróságon bejegyezve: Cégjegyzékszám: Működési forma: Ügyvezető igazgató: A 2009. évi beszámolót Összeállította:

„BUFA” Budapesti Faipari Termelő és Kereskedelmi Kft. BUFA Kft. 1108 Budapest, Kozma u. 13. www.bufa.hu 1954. 1994. Igazságügyi és Rendészeti Minisztérium 1994. július 7. 01 - 09 - 269450 korlátolt felelősségű társaság Bódis Sándor, Lakcím: 1097 Budapest, Szerkocsi u 2/c. MaxServ Kft. (adószám: 12067242-2-42) Budapest, 1148. Vezér utca 149/c. fsz.2-3. Fábián Mirjam, mérlegképes könyvelő, nyilvántartási szám: 172130.

A társaságot, illetve jogelődjét a fogvatartottak foglalkoztatása céljából alapították. 100 %-os állami tulajdonban van, a tartósan állami tulajdonban maradó vállalkozói vagyon kezeléséről és hasznosításáról szóló 1992. évi LIII. törvény és annak végrehajtására kiadott a részben vagy teljesen tartósan állami tulajdonban maradó gazdálkodó szervezetekről szóló 126/1992. (VIII. 28.) Korm. rendelet alapján. A társaságban a tulajdonosi jogokat és kötelezettségeket jogszabály alapján a Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács (Tanács) gyakorolja a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt.(1133 Budapest, Pozsonyi út 56., cg: 01-10-045784, továbbiakban MNV Zrt.) útján. Az MNV Zrt. Részvényesi Jogok Gyakorlójának a Vtv. 7. § (3) bekezdése alapján hozott 8/2008.(IV.30.) számú határozata, valamint a Tanács a Vtv. 6. § (2) bekezdés c) pontja alapján hozott 238/2008. (IV.30.) NVT számú határozata alapján a tulajdonosi jogokat és kötelezettségeket kizárólag jogszabályban, valamint az MNV Zrt-vel a Vtv. 29. § (5) bekezdése alapján kötött SZT/27978. számú szerződésben foglalt feltételekkel és korlátozásokkal 2008. december 31. napjáig a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága (1054 Budapest, Steindl Imre u. 9.) ideiglenes vagyonkezelőként gyakorolja. Társaságunk fő profilja a különböző faipari termékek gyártása, egyedi megrendelésre bútorgyártás, valamint bérmunka tevékenység.


4

A számviteli törvény szerint a BUFA Kft-nél kötelező a könyvvizsgálat. A társaság könyvvizsgálója az EX ASSE Zrt., a könyvvizsgálatért személyében is felelős személy Fiedler Gábor könyvvizsgáló. A 2009. évi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által a beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj 795.000,-Ft. A könyvvizsgáló kérésére a társaság tulajdonosi jogkörgyakorlója az alábbiakat nyilatkozta: A 100%-os állami tulajdonú társaság vagyonkezelőjeként, jelenleg nincs szándékában: a) a társaság felszámolása, csődeljárás alá vonása, végelszámolása, b) a társaságban lévő tulajdonosi arányok megváltoztatása, c) a társasággal kapcsolatos ügyletek, kereskedelmi és pénzügyi kapcsolatok, esetleges háttér-fedezetek alapvető megváltoztatása.

I/2. A számviteli politika főbb vonásai A társaság számviteli politikájának célja, hogy a könyvekben rögzített adatok alapján megbízható és valós képet adjunk a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről és annak változásáról. A számviteli politika, a számlarend és a számlatükör a számviteli törvény szellemének megfelelően olyan részletességgel készült, hogy a gazdasági tevékenység elemzését, a beszámolási kötelezettség teljesítését lehetővé tegye. A számviteli politikánkat és annak évenként szükséges módosításait a törvényben meghatározott 14 alapelv figyelembe vételével fogalmaztuk meg a társaság sajátosságait szem előtt tartva. Társaságunk kettős könyvvitelt vezet, éves beszámoló készítésére kötelezett és nem tartozik a társasági adó hatálya alá. A társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény szerint nem adóalanya társasági adónak. A társaság eszközeiről analitikus mennyiségi és értékbeli nyilvántartást vezet, amelyet havonta, a főkönyvi zárást megelőzően összesít, és a változásokat értékben könyveli a megfelelő számlákra. A nyilvántartás kiterjed az immateriális javakra, tárgyi eszközökre, befektetett pénzügyi eszközökre, készletekre, vevőkre, szállítókra, értékpapírokra, a munkavállalókkal szembeni kötelezettségekre.


5

A tárgyi eszközök értékelése bekerülési értéken történik, csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel, illetve értékvesztéssel, növelve a visszaírt terven felüli értékcsökkenéssel és a visszaírt értékvesztéssel. Az amortizációs politikánkat jellemzi, hogy az eszközök értékét a társaság a használati idő alapján állapítja meg. Az értékcsökkenést lineárisan, az egyedi eszköz várható használata, ebből eredő élettartama, fizikai elhasználódása, a technológiai, műszaki színvonal alakulása és az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembe vételével állapítjuk meg. A beszerzéseknél a kis értékű, 100 ezer forint alatti tárgyi eszközöket azonnal, egy összegben elszámoljuk költségként. A termeléshez szükséges szerszámokat csak a raktárból történő kiadáskor számoljuk el költségként. A készletek nyilvántartása beszerzési áron történik, a készletek felhasználásának elszámolása a FIFO módszer szerint számítódik. A saját termelésű készletek értékét tényleges közvetlen önköltségen tartjuk nyilván. A készletek értékvesztését év végén az átlagár és az év végi piaci érték eltérése alapján egyedileg határozzuk meg. Az időbeli elhatárolásokat az előírt hármas tagolásban tovább részletezzük. A mérlegtételeket leltárral támasztjuk alá, évente leltározzuk az eszközöket és a forrásokat a Leltározási szabályzatban leírt módon az évenként kiadott leltározási utasítás szerint. Társaságunk csak az 5-ös (költség nemek) számlaosztályba számolja el költségeit a vezetés minél jobb informálása érdekében. Az eredmény elszámolásnál az „A” forgalmi költség eljárással készített eredmény kimutatást választottuk, mivel az alaptevékenységnek ez felel meg leginkább. Az eredmény elszámolást a társaság az „A” forgalmi költség eljárással összköltség eljárással is elkészíti. Társaságunk a mérleg „A” változatát alkalmazza az eszközök és források kimutatására. A társaság gazdálkodásának fő mutatószámai az alábbiak:

Éves nettó árbevétel Mérleg főösszeg Létszám (szabad és elítélt) Saját tőke

2008. év 166.933 470.496 314 fő 358.792

eFt 2009. év 75.816 456.043 199 fő 336.160

Az éves nettó árbevétel 54,58%-kal alacsonyabb az előző évihez viszonyítva, azonban a tervezettől 61,09%-kal elmaradt.


6

A társaság alapításakor a Budapesti Fegyház és Börtön valamint a jogelőd Budapesti Faipari Vállalat között az ingatlanok vonatkozásában vagyonmegosztás történt. Az ingatlanok értékbecslése 2008. december 31-ei fordulónappal történt meg első ízben. 2009. december 31-ei fordulónapra vonatkozóan az ingatlanaink értékének meghatározásával megbíztuk a Szénási Szakértői Irodát. Az értékelést Szénási Gábor okleveles építőmérnök, földmérnök Igazságügyi szakértő (4494) Minősített ingatlanrendező (1531) végezte el: - Az általa alkalmazott értékelési módszer a piaci értékalapú forgalmi értékelés, ami az összehasonlító piaci adatokra épít. - Vizsgálta az ingatlan környezetét, megközelíthetőségét, műszaki adottságait, infrastrukturális ellátottságát, valamint jövőbeni helyzetét. - Az épületek épületdiagnosztikai összefoglalásai alapján értékelte azokat. - Az ingatlanok piacának aktuális helyzetéről tájékozódott az ingatlan szűkebb és tágabb környezetében egyaránt. - Meghatározta az épületek hozadéki értékét a direkt tőkésítés módszerével, melynek eredményeképpen 532.271 Ft értékhelyesbítést számoltunk el. Az értékhelyesbítés értékelési tartaléka (532 e Ft), és a 2009. évi mérlegszerinti eredmény (-23.164 e Ft) különbözete okozta a saját tőke 22.632 e Ft-os csökkenését. A foglalkoztatott polgári létszám 6 főről 2 főre csökkent, a Felügyelő Bizottsági tagok száma 3 fő. A fogvatartottak foglalkoztatási állományi statisztikai létszáma 194 fő volt.


7

II. A MÉRLEG ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE II/1. A 2009. évi mérleg főbb eltéréseinek bemutatása eFt Megnevezés

Előző év

Tárgyév

Eltérés

Index

eFt

eFt

eFt

%

423 581

420 254

-3 327

-0,8

706

706

0

ESZKÖZÖK A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Szellemi termékek

706

706

0

423 581

419 548

-4 033

-0,9

132 917

131 757

-1 160

-0,9

Műszaki berendezések, gépek, járművek

7 703

5 810

-1 893

-24,6

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

5 263

3 751

- 1 512

-28,7

277 698

278 230

532

100,2

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok

Beruházások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

0

B. Forgóeszközök

46 489

35 102

-11 387

-24,5

I. KÉSZLETEK

11 049

9 235

-1 814

-16,4

Anyagok

7 007

6 168

-839

-11,9

0

0

3 821

3045

-776

-20,3

221

22

-199

-90

Befejezetlen termelés és félkész termék Késztermékek Áruk Készletre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK

23 468

24 984

1 516

106,5

23 240

14 048

-9 192

60,5

228

10 936

10 708

4796,5

11 972

883

-11 089

-92,6

267

10

-257

-96,3

11 705

873

-10 832

-92,5

426

687

261

61,3

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

118

674

556

571,2

Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

308

13

-295

-95,8

470 496

456 043

-14 453

-3,1

D. Saját tőke

358 792

336 160

-22 632

-6,3

I. JEGYZETT TŐKE

278 790

278 790

0

0

7 339

7 339

0

0

-116 269

-205 035

-88 766

176,3

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK

277 698

278 230

532

100,2

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

-88 766

-23 164

65 602

26,1

108 071

5 825

105,7

779

779

0

779

779

0

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások

Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN FORRÁSOK

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

E. Céltartalék F. Kötelezettségek

0 102 246

I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök


8

Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

101 467

108 071

6 604

106,5

Rövid lejáratú kölcsönök

10 681

14 479

3 798

135,6

Rövid lejáratú hitelek

35 982

39 284

3 302

109,2

46 432

-4 374

-8,6

Vevőtől kapott előlegek

0

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

50 806

Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások

3 998

7 876

3 878

197

9 458

11 812

2 354

124,9

0

5 484

5484

0

8 979

5 849

-3 130

-34,9

Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

479

479

0

0

470 496

456 043

-14 453

-3,1

II/2. A mérleg adatainak összehasonlító elemzése •

A tárgyi eszközök értéke 4.033 e Ft-tal csökkent az előző időszakhoz képest. 2009-ben jelentősebb összegű beruházások: Felületkezelő illetve fújóbox, melyeknek aktiválási értéke 4.315 e Ft. A tárgyi eszközök állományváltozásait az 1/a., 1/b. és az 1/c. sz. melléklet tartalmazza.

•

A beruházások, felújítások mérleg szerinti értéke 2009-ban 0 Ft. Beruházásaink aktivált értéke 6.209 eFt A beruházások részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza. • A tárgyi eszközök fordulónapi piaci értéke meghaladta azok nyilvántartás szerinti értékét, ezért értékhelyesbítést számoltunk el a 2008. évhez hasonlóan. Az értékhelyesbítés részletezését a 8. sz. melléklet tartalmazza. A készletek értéke 1.814 e Ft-tal, alacsonyabb az előző évihez képest. A raktáron lévő késztermékeket a 2009. év folyamán elkezdtük kiárusítani. A készletek állományának alakulását a kronologikus átlag fejezi ki, amely a 4. sz. melléklet alapján az alábbiak szerint alakult: Megnevezés Késztermék Befejezetlen termék Saját termék összesen: Áru Anyag Vásárolt összesen Mindösszesen (saját+vásárolt):

Készletek forgási sebessége:

2008.év 8 036 7 935 15 971 185 8 983

2009.év 4 067 0 4 067 7 453 136

% 50,6 0 25,5 4028,6 1,5

9 168

7 589

82,8

25 139

11 656

46,4

55 nap

56 nap


9

•

A követelések állománya 1.516 e Ft-tal nőtt az előző évhez képest. A korábbi években elszámolt értékvesztések (104.521 e Ft) kivezetésre kerültek, mert bírósági végzés alapján követeléseinket már nem tudjuk érvényesíteni. Egyéb követelések között jelentősebb összegű az APEH-nál fennálló 10.683 e Ft-t Általános forgalmi adó követelésünk.

•

A pénzeszközök állománya 11.089 e Ft-tal alacsonyabb az előző évinél

•

Az aktív időbeli elhatárolások 261 e Ft-tal növekedtek. Az aktív időbeli elhatárolások összetétele az alábbi (eFt):

Tárgyévet illető bevételek Következő évet terhelő előfizetések, költségek 2008. évi költségek jóváírása (víz-csatorna) Összesen

2008. 118 225 83 426

2009. 674 13 0 687

•

A források között az eredménytartalék negatív összege 88.766 e Ft-tal nőtt, mert a 2008. évi mérleg szerinti eredmény átvezetésre került.

•

Értékelési tartalékként számoltuk el az ingatlanok értékhelyesbítését 532 e Ft értékben.

•

A hosszú lejáratú kötelezettségek értéke 779 e Ft-tal csökkent, mert a személygépkocsi vásárlással kapcsolatos tőketörlesztő éven belüli összege a rövid lejáratú kötelezettségek közé került átvezetésre.

•

A rövid lejáratú kötelezettségek állománya 6.604 e Ft-tal növekedett. A rövid lejáratú kölcsön állománya egyrészt a személygépkocsi vásárlásával kapcsolatos éven belül esedékes tőkeösszegéből, másrészt a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsoksága által folyósított 10 millió forint visszafizetendő átmeneti finanszírozási támogatás, valamint a Nagyfa-Alföld Kft.-vel szemben fennálló 2.300 e Ft kölcsön illetve az Ipoly Cipőgyár Kft.-vel szemben fennálló 1.400 e Ft kölcsön. A rövidlejáratú hitelek állománya - az előző évi szinthez hasonlóan – 39.284 e Ft értékben a 40 milliós folyószámla hitelkeretünkből igénybe vett összeget tartalmazza. A szállítói tartozás állomány december 31-én 46.432 eFt. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek a december havi fogvatartotti- és szabad munkavállalók munkadíjat, valamint a felhalmozódott adó- és járulékfizetési kötelezettséget tartalmazzák.


•

10

A passzív időbeli elhatárolások 2.354 e Ft-tal növekedtek. A passzív időbeli elhatárolások összetétele az alábbi (eFt): 2008. Bevételek (bérleti díjak) tárgyévi összege 0 Közüzemi költségek tárgyévi összege 1.108 Személyi jellegű költségek tárgyévre 18 Igénybevett szolgáltatások, egyéb szolg. költsége 411 Fűtési költségek tárgyévi összege 7.442 Fűtési alapdíj becsült összege 2006.évre 0 Halasztott bevételek (leltár többlet) 479 Összesen 9.458

2009. 5.484 5.211 0 638 0 0 479 11.812

Összességében a társaság mérleg főösszege 14.453 e Ft-tal csökkent, ami az előző évinek a 3,1%-a. II/3. A 2009. évi eredmény alakulása A 2009. évi eredmény bázisidőszakhoz viszonyított alakulása: S.sz. 1. 2. I. 3. 4. II. III.

Megnevezés Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke

Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés 5. Anyagköltség 6. Igénybevett szolgáltatások értéke 7. Egyéb szolgáltatások értéke 8. Eladott áruk beszerzési értéke 9. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegű ráfordítások 10. Bérköltség 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 12. Társadalombiztosítási járulék V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból értékvesztés A. Üzleti tevékenység eredménye

2008. 139 621 27 312 166 933 -17 922 677 -17 245 20 250 0 107 149 23 048 1 883 59 1 656 133 795 62 399 11 766 8 021 82 186 10 546 28 508 23 845 -85 097

2009. 63 158 12 658 75 816 -776 4 470 3694 53110 0 0 50 636 27 026 1 944 158 89 79 853 50 439 819 5 816 57 074 10 068 3 323 0 -17 698

% 45,2 46,3 45,4 4 660,3 -21,5 262,3

47,2 117,26 103,2 267,8 5,4 59,7 80,8 7 72,6 69,4 95,5 11,7 0 20,8


VIII. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. G.

11

Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

1 449 5 325 -3 876 -88 973 207 0 207 -88 766 0 -88 766 -88 766

355 5 821 -5 466 -23 164 0 0 0 -23 164 0 -23 164 -23 164

24,5 109,3 141 26 0 0 0 26 0 26 26

Összes bevétel

171 594

132 988

77,5

Összes költség, ráfordítás

260 360

156 152

60

Adózott eredmény

-88 766

-23 164

26

Az eredmény összetevői a következőképpen alakultak: •

Az értékesítés nettó árbevétele az előző évhez viszonyítva 54,6%-kal csökkent. A belföldi értékesítés árbevétele 54,8%-kal csökkent, az export érékesítés árbevétele 53,7%-kal csökkent az előző évhez viszonyítva. Melynek oka a gazdasági recesszió, mely kihatással volt a vevők megrendeléseire. Árbevétel megoszlása tevékenységenkénti bontásban tevékenység 2 008 2 009

%

raklap és ládagyártás parketta fríz bútorgyártás alaptevékenység összesen labdavarrás szemléltető eszköz bőröndfogantyú cipővarrás üvegipari tevékenység bérmunkáltatás összesen anyageladás áru eladás közvetített szolgáltatás egyéb bérmunka egyéb szolgáltatás ingatlanhasznosítás egyéb tevékenység összesen értékesítés nettó árbevétele

51,7 0 1,1 25,6 15,8 58,3 10,1 94 0 40,1 0 0 48,8 547,7 0 0 384,1 45,4

39 709 3 011 39 236 81 956 10 360 27 862 10 778 13 459 16 471 78 930 1 248

20 532 0 419 20 951 1 635 16 254 1 089 12 658 0 31 636 0

1 655 2 685 459 0 6 047 166 933

807 14 706 7 716 23 229 75 816

e Ft


•

Az egyéb bevétel az előző évhez viszonyítva 162,3%-kal növekedett. Ennek oka, hogy az OP által térített többletköltség és támogatás összege 60%-kal csökkent, valamint 2009-ben nem volt visszaírt értékvesztés. Az egyéb bevételek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele Káreseményekkel kapcsolatos bevételek Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamat Követelések visszaírt értékvesztése OP által térített többletköltség, támogatás Egyéb különféle bevételek

2008.

2009.

%

98

124

126,5

100

10

10

938

4 156

443,1

0

0

0

19 112

28 055

146,8

2 Összesen

•

12

20 250

20 765 1 038 250 53 110

262,3

A költségek és ráfordítások az előző évihez viszonyítva 40%-kal alacsonyabb szinten realizálódtak, ami költségek redukálása miatt következett be.

Mindezen hatások eredőjeként alakult ki a -23.164 e Ft-os mérleg szerinti eredmény. A költségek és ráfordítások alakulását az alábbiakban részletezzük. II/4. Anyagjellegű ráfordítások Az anyagjellegű ráfordítások 2009-ben az előző évhez viszonyítva 40,3%-kal csökkentek. Anyagjellegű ráfordítások alakulása e Ft Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

2008. év 107 149 23 048 1 883 59 1 656

Összesen

133 795

2009. év 50 636 47,3 27 026 117,3 1 944 103,2 158 267,8 89 5,4 79 853

59,7

Az anyagköltségek 52,7%-os csökkenését elsősorban a termelés visszaesése okozta, valamint a költségek minél nagyobb redukálása volt a cél.


13

II/5. Személyi jellegű ráfordítások A személyi jellegű ráfordítások összességükben a bázisidőszakhoz viszonyítva 30,56%-kal alacsonyabbak, amit a foglalkoztatottak átlagos állományi létszámának csökkenése okozott. 2009-ben a polgári munkavállalóknak béremelés nem volt, a fogvatartottak munkadíjának jogszabály által előírt emelése megtörtént. A létszám és bérköltségek állománycsoportonkénti alakulását az 5. sz. melléklet tartalmazza. II/6. Az értékcsökkenés elszámolása A társaság az értékcsökkenést lineáris módszerrel 10 068 e Ft összegben számolta el. Ez 4,53%-kal alacsonyabb az előző évben elszámolthoz viszonyítva. A 2009. évi értékcsökkenés főkönyvi csoportonkénti részletezését az 1/c. sz. melléklet tartalmazza. II/7.

Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások alakulása

Bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés Készletek elszámolt értékvesztése Követelések elszámolt értékvesztése Tárgyi eszközök elszámolt terven felüli értékcsökkenése Adók, illetékek, hozzájárulások Behajthatatlan követelés leírt összege Hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett készletek könyvszerinti értéke Egyéb különféle ráfordítások Összesen

2008. év 3 243

2009. év 2 748

eFt % 84,7

23 845

0

0

45

0

0

79 54

130 56

164,6 103,7

1 237

381

30,8

5

8

160

28 508

3 323

11,7

A bírság, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés címén elszámolt ráfordításokat jelentősen megemelte a korábbi munkavállalónak fizetett kártérítés 1.500 e Ft. Behajthatatlan követelés leírása az alábbiak szerint alakult (eFt): vevőkkel szembeni követelés

Heniem Kft.

peren kívüli megállapodás alapján követelés összege fennmaradó (behajthatatlan) követelés fennmaradó követelés 2009. évi egyéb ráfordítás

139 200 55 700 83 500 55 700


II/8.

14

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

Az üzleti tevékenység eredménye 17 698 e Ft veszteség.

II/9. Pénzügyi műveletek eredménye A 2009. évi pénzügyi műveletekből származó bevétel 355 e Ft. A pénzügyi műveletek vesztesége 5 821 e Ft. Ez nagyrészt a folyószámlahitel kamata, amely 40 millió Ft-os keretösszeggel állt rendelkezésre. Ezzel a szokásos vállalkozási eredmény -23 164 eFt-os veszteségszintet ért el. II/10. Adózás előtti eredmény A 2009. évi adózás előtti eredmény 23 164 e Ft veszteség. II/11. A fel nem osztott költségek alakulása A 3. sz. melléklet szerint a fel nem osztott költségek az előző időszakhoz viszonyítva 27.328 e Ft-tal, 24,8%-kal csökkentek. A költségek szerkezetét vizsgálva megállapítható, hogy a létszámcsökkenés miatt az igénybevett szolgáltatások és a személyi jellegű ráfordítások összege jelentősen alacsonyabb az előző évhez viszonyítva. II/12. Pénzügyi helyzet A társaság 2009. évi pénzügyi helyzete kiegyensúlyozatlan volt. Árbevételeink alacsony szintje nem tudta megbízhatóan finanszírozni a működés költségeit, ezért folyószámla hitelkeretünket szinte mindig maximálisan igénybe kellett vennünk. A Társaság jelen pénzügyi helyzetben eredményéből nem tudja fizetni és kigazdálkodni a 40mFt összegű folyószámlahitelt és a Budapesti Fegyház és Börtön felé fennálló 39 724 eFt tartozását. A fentiek alapján a Kft pénzügyi helyzetének helyreállításához közel 100 mFt értékű konszolidációs támogatásra lenne szükségünk. A fenti tartozásállomány rendezéséig a Kft. működéséhez szükséges pénzügyi háttér bizonytalan, mely bármely pillanatban működési zavart idézhet elő. Az előző évhez viszonyítva az alapítótól kapott támogatás összege 46,8%-kal növekedett. A munkabér, adó- és járulékfizetési kötelezettségeinket határidőben nem tudtuk kifizetni; az előző évihez képest 8,6%-kal csökkent szállítók felé fennálló tartozásunk állománya. 5 éven túli kötelezettsége Társaságunknak nincs.


15

Szállítók felé fennálló tartozás mérleg fordulónapján le nem járt 1 283 1-30 nap 3 569 31-60 nap 3 559 61-90 nap 1 320 90 napon túli 36 701 összesen

46 432

Vevőkkel szembeni követeléseink az előző évhez viszonyítva 39,55%-kal csökkentek. Vevőkkel szembeni követelés mérleg fordulónapján le nem járt 3 390 1-30 nap 3 414 31-60 nap 297 61-90 nap 46 90 napon túli 6 901 összesen

vevő Pap Üvegipari Kft.

14 048

indok

összes értékvesztés

Bírósági végzés alapján behajtásukra nincs lehetőség

16 183 456

Gole-Co Kft.


30 404 398

Kauner Kft.


14 948 875

Control One Kft.


216 000

Sinus Kft.


42 768 121

Összesen:

104 520 850

Az előző években felhalmozott vevőkövetelések behajtásában elért eredmények: •

A Charlie és Társa Kft. kezdeményezésére a 2008-ban indított peren kívüli megállapodás nem járt eredménnyel. Az eredetileg 23.003 e Ft összegű számlatartozása a mérlegkészítés időpontjáig 6 553 e Ft-ra csökkent. A fennálló követelésünk megfizetéséről jelenleg is folynak a tárgyalások.

•

A korábbi években elszámolt értékvesztések kivezetésre kerültek a bírósági végzések alapján, mivel behajtásukra nincs lehetőség.


16

II/13. Pénzügyi mutatószámok A 2009. évi mérlegből és eredmény-kimutatásból a vagyoni és pénzügyi helyzetre vonatkozó, a gazdálkodási tevékenységet jellemző mutatószámok az előző évhez képest részben pozitívan változott. A 6. sz. melléklet a 2008. és 2009. évi adatokat tartalmazza. A pénzügyi mutatókat a negatív mérleg szerinti eredmény befolyásolta részint negatív irányban, ugyanakkor a jelentős mértékű veszteség csökkenése a mérlegszerinti eredmény és saját tőke arányát javította.

II/14. Vagyoni helyzet Tőkeszerkezet: Saját tőke alakulása 400000 300000 200000 100000 0

eFt

1994.01.01

361258

2008.12.31

54179

2009.05.10

358792

2009.12.31

336160

A Kft. tőkeszerkezete a kritériumoknak megfelel. A saját tőke a mérleg szerinti eredmény negatívuma miatt csökkent. Jelenleg az ingatlanok értékelésébe további tartalékok vannak, tekintettel arra, hogy az értékek 0,8 EUR/m2-re vannak kalkulálva, ugyanakkor a társaság által megkötött bérleti szerződések (4 000m2 bérbe adott terület) a funkciótól függően minimum 1EUR/m2-en kerültek megkötésre. Az értékelési tartalékot azért nem mértük a bérleti szerződések adataihoz, mert az ingatlanpiaci recesszió nem igazolta vissza az általunk kialakított piaci árat.


17

II/15. Jövedelmi helyzet Az értékelés nettó árbevétele 166 933eFt-ról, 75 816eFt-ra csökkent, a csökkenés okait a bevételek értékelésénél kifejtettük. Az értékesítés közvetlen költségei 133 775eFt-ról, 46 365eFt-ra csökkentek, melynek oka, hogy a bevételkiesés lényegesen csökkentette az értékesítésre elszámolt közvetlen önköltséget. Ennek következtében az értékesítés bruttó eredménye 33 158eFt-ról, 29 451eFt-ra csökkent azonban fontos tény, hogy a bevételkiesés nagyságrendjét az elszámolt közvetlen költségek arányaiban követni tudták. Az értékesítés közvetett költségei ugyanakkor 199 907eFt-ról 96 936eFt-ra csökkentek. Az üzemi tevékenység eredményének jelentős csökkenését az egyéb árbevételek növekedése és az egyéb ráfordítások jelentős csökkenése okozta.


18

III. KIEGÉSZÍTŐ ADATSZOLGÁLTATÁS

III/1. Környezetvédelmi eszközök A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök a faipari műhelyek porelszívói, amelyek a technológia részét képezik és telepengedélyhez kötöttek. Állományuk a következőképpen alakult 2009. év folyamán (eFt):

2009. január 1-ei nyitó érték 2009. évi értékcsökkenés

945 183

2009. december 31-ei záró érték

762

IV. ÖSSZEFOGLALÁS A gazdasági társaság a gazdasági évet az előző évhez képest jelentősen kisebb veszteséggel zárta. 2009-ben az üzemi eredmény vesztesége miatt a Kft. tőkeszerkezete stabil maradt. Az eredménytelenség és a likviditás problémák fő okai: - a gazdasági válság hatására a kereslet jelentősen visszaesett, a raktári termelés, egyes típus termékek gyártása megszűnt, - megszűnt az állami bútoripari megrendelés - a munkahelyek a biztonsági és munka higiénés felújításra szorultak, melyek rontották az üzemi eredményt, - a vállalat-racionalizálásból adódóan jelentős mértékű személyi jellegű ráfordítás kifizetése történt, - előző évek pereiből kártérítési kötelezettség keletkezett, - előző évek veszteséges termeléséből jelentős mértékű kifizetetlen szállítói számlák halmozódtak fel. Összefoglalva a 2009. évi gazdálkodás eredményeként megállapítható, hogy a társaság az üzleti tervben megfogalmazott célkitűzéseit nem tudta megvalósítani. Ugyanakkor a rendeződött a társaság szervezete reorganizálásra került, megszüntetésre kerültek a veszteséges üzletágak, a veszteségek pénzügyi és jogi rendezése megtörtént, a társaság tőkeszerkezete megfelel a kritériumoknak. Az alapítói feladatoknak a társaság ellátta. A veszteség jelentősmértékben összesen 65,6 millió forinttal csökkent. A termelési reorganizáció a számviteli politika módosítása és a társaság üzletmenete alapjául szolgál egy rentábilis működésnek és annak a stratégiai célnak, hogy az alapítói feladatok elvégzése adófizetői hozzájárulás nélkül kerüljenek elvégzésre.


19

1/a. számú melléklet Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó érték változása 2009. évben ezer forint Megnevezés I. Immateriális javak összesen: I./1. Vagyoni értékű jogok

Nyitó érték

Évközi növekedés

Évközi csökkenés

Átsorolás

Záró érték

967

1899

48

48

919

932

1 851

II. Tárgyi eszközök összesen II./1 - II./3

552 630

5 809

555461

II./1. Ingatlanok

164 602

2390

166 992

277 698

532

278 230

26 734

1925

28 659

83 596

962

I./3. Szellemi termék

II./2. Ingatlanok értékhelyesbítése II./3. Műszaki berendezések gépek II./4. Egyéb berendezések, felszerelések

2978

81580

0

II./5. Beruházások

0

Értékcsökkenés változása 2009.évben

Megnevezés I. Immateriális javak összesen I./1. Vagyoni értékű jogok I./3. Szellemi termék II. Tárgyi eszközök összesen II/1 - II/3 II./1.

Ingatlanok

II./2. Műszaki berendezések, gépek II./3. Egyéb berendezések felszerelések II./4.

Beruházások

Nyitó érték

Évközi növekedés

Évközi csökkenés

967

Átsorolás 0

48

Záró érték 0

1193

0

48

0

1145

919

226

129049

9842

31685

3550

35235

19031

3818

22849

78333

2474

2978

0

0

0

2978

135913

77829 0

0


20

1/b. számú melléklet

ezer forint Megnevezés

Főkönyvi szám Nyitó állomány

Immateriális javak 113

48

114

Ingatlan ok

Termelő gépek

Egyéb berendezések, felszerelések

12

13

14

919 164 602

Értékhelyesbítés (nyitó)

26 734

83 596

277 698

Új tárgyi eszköz

932

2 390

275 899 277 698

1 925

962

Használt tárgyi eszközök

6 209 0

Egyéb növekedés, értékhelyesbítés Selejtezés

532

532

Eladás

2 978

Egyéb csökkenés

29 78 0

Tárgyi záró

48

Értékcsökkenés: Nyitó állomány

48

Tárgyévi értékcsökkenés

1 851 445 222

28 659

81 580

557 360

919

31 685

19 031

78 333

130 016

226

3 550

3 818

2 474

10 068

-2 978

-2 978

Egyéb +, Értékcsökkenés tárgyévi z. TÁRGYÉVI NETTÓ ÉR.

Összesen

48 0

1 145

35 235

22 849

77 829

137 106

706 409 987

5 810

3751

420 254


21

1/c. számú melléklet

Tárgyi eszközök változásai 2009.évben ezer forint Megnevezés Bruttó érték Vagyon értékű jogok Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek K+F aktivált értéke Alap. átszerv. aktivált értéke Immateriális javak Telkek Ingatlanok Ingatlanok értékhelyesbítése Műszaki berendezések, gépek Egyéb gép berendezés Befejezetlen beruházás Befejezetlen felújítás Tárgyi eszközök összesen Összesen

Nyitó

Növekedés

Átsorolás

Csökkenés

48 0 919

932

967

932

0

164 602 277698 26 734 83 596 0

2 390 532 1 925 962

2 978

552 630 553 597

5 809 6 741

2 978 2 978

Záró 48 0 1851 0 0 1899 0 166 992 278 230 28 659 81 580 0 0 555 461 557 360

Értékcsökkenés Megnevezés Vagyon értékű jogok Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek K+F aktivált értéke Alap. átszerv. aktivált ért. Immateriális javak Telkek Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek Egyéb gép berendezés Befejezetlen beruházás Tárgyi eszközök összesen Összesen

Nyitó

Növekedés, csökkenés

Terv szerinti

48

Záró

Nettó érték 48

0

226

1 145

706

0

226

1193

706

31 685 19 031 78 333

-2 978

3 550 3 818 2 474

35 235 22 849 77 829

409 987 5 810 3 751

129 049 130 016

-2978 -2 978

9 842 10 068

135 913 137 106

419 548 420 254

919

967


22

2. számú melléklet ezer Ft Pénzügyi teljesítés MEGNEVEZÉS

Bojler Számítógépek Mikrohullámú sütő Képkeret Vezetői forgószék Asztali lámpa, csillár Dohányzóasztal Kanapé, fotel+karfa Fotel Kamera Óra Könyvelő program Vízmelegítő Szalagos számológép Fotel Bojler Presszókávéfőző Felületkezelő aktiválás Fújóbox aktiválás Bútorok aktiválás Telefon Beruházások összesen

Beruházás Befejezetlen saját aktivált beruházás bankhitel pénzeszköz értéke állománya

állami támogatás

összesen

18

18

18

296

296

296

8

8

8

13

13

13

17

17

17

50

50

50

14

14

14

146

146

146

54

54

54

68

68

68

3

3

3

932

932

932

36

36

36

11

11

11

10

10

10

20

20

20

11

11

11

2 391

2 391

2 391

1 924

1 924

1 924

155

155

155

32

32

32

6 209

0

6 209

0

0

6 209


23

3. számú melléklet Fel nem osztott költségek alakulása 2009. évben ezer forint Megnevezés

2008.éves

2009.éves

Anyagok Alapanyagok

69

Fenntartási és egyéb anyagok

2 510

739

Anyagi eszközök

333

Üzemanyag

651

667

29 470

28 962

33 033

30 368

23020

11 366

1869

1 944

Munkabér szabad

16 606

18 084

Munkabér elítélt

5 772

4 206

22 378

22 290

11 766

817

7 499

5 816

10 432

10 068

109 997

82 669

Energia költség Anyagok összesen: Igénybe vett szolgáltatás Egyéb szolgáltatási költség Munkabér

Fel nem osztott munkabér összesen: Személyi jellegű kifizetés Bérjárulékok Értékcsökkenés Fel nem osztott költségek összesen:


24

4. számú melléklet Készletek kronologikus átlaga 2009.év 2008. Megnevezés

Negyedéves készletérték

Késztermék nyitó

2 005

I. negyed év

4 121

II. negyed év

12 448

III. negyed év

11 661

Záró Összesen Befejezetlen nyitó

Negyedéves készletérték

Kronologikus átlagkészlet

1 910 3 793 8 036

3 771

4 067

3 750

1 910

3 045

32 145

16 269

8 867

I. negyed év

18 625

II. negyed év

2 314

III. negyed év

1 935

Záró

2009. Kronologikus átlagkészlet

7 935

0

0

Összesen

31 741

0

Nyitó

10 872

1 910

I. negyed év

22 746

3 793

II. negyed év

14 762

III. negyed év

13 596

3 750

1 910

3 045

63 886

16 269

Anyag nyitó

4 422

3 515

I. negyed év

8 213

II. negyed év

11 029

Saját előáll. ö s s z e s e n:

Záró Összesen

15 972

3 771

6 262 8 983

7 296

III. negyed év

8 752

Záró

3 515

6 168

35 931

29 812

Áru nyitó

194

110

I. negyed év

149

II. negyed év

144

III. negyed év

144

Záró

110

22

Összesen

741

542

Nyitó

4 616

3 625

I. negyed év

8 362

6 406

II. negyed év

11 173

7 429

Összesen

4 067

7 453

6 571

144 185

133

136

133

Vásárolt összesen:

9 168

III. negyed év

8 896

Záró

3 625

6 190

36 672

30 354

Összesen

6 704

Készlet ö s s z e s e n: Nyitó

15 488

5 535

I. negyed év

31 108

10 199

7 589


25 140

25

II. negyed év

25 935

III. negyed év

22 492

10 454

5 535

9 235

100 558

46 623

Záró Ö s s z e s e n:

Készletek forgási sebessége Készletek forgási sebessége =

25,49 nap (E49/értékesítés nettó árbevétele)*365

11 200

11 656

56,11


26

5. számú melléklet Létszám, bér és kereset alakulása 2009. évben

Megnevezés

Átlagos statisztikai létszám

Alapbér

Kereset

fő

eFt

eFt

Teljes munkaidőben foglalkoztatott fogvatartott szabad Összesen:

194 4 198 198

31582 16 928 48 510 48 510

31582 819 32 401 32 401

tiszteletdíj:

3

1 929

1 929

Összes foglalkoztatott Felügyelő Bizottság:


27

6. számú melléklet

Fontosabb mutatószámok a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet megítéléséhez 2008. év

2009. év

Vagyoni helyzet alakulása: Tőkeerősség Saját tőke Mérleg főösszeg

358 792 470 496

=

76%

336 160 456 043

=

74%

-88 766 358 792

=

-25%

-23 164 336 160

=

-7%

=

-88 766 278 790

=

-32%

-23 164 278 790

=

-8%

=

358 792 279 790

=

128%

336 160 279 790

=

120%

=

358 792 423 581

=

85%

336 160 420 254

=

80%

=

Mérleg szerinti eredmény a saját tőke arányában Mérleg szerinti eredmény Saját tőke

=

Mérleg szerinti eredmény a jegyzett tőke arányában Mérleg szerinti eredmény Jegyzett tőke Saját tőke és a jegyzett tőke aránya Saját tőke Jegyzett tőke Befektetett eszközök részaránya Saját tőke Befektetett eszközök

Forgótőke (forgóeszközök - rövid lejáratú kötelezettségek) 46 489 35 102 -

101 467 = 108 071 =

-54 978 -72 969

2008. évi 2009. évi

Forgótőke aránya Forgótőke Saját tőke

=

-54 978 358 792

=

-15%

-72 969 336 160

=

-22%

=

102 246 470 496

=

22%

108 071 456 043

=

24%

Kötelezettségek részaránya Kötelezettségek Mérleg főösszeg


28

Pénzügyi likviditási helyzet alakulása: Likviditási mutató Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek

=

46 489 101 467

=

46%

35 102 108 071

=

32%

=

46489-11049 101 467

=

120%

35102-9235 108 071

=

35%

=

23 468 101 467

=

23%

24 984 108 071

=

23%

=

23 240 50 806

=

46%

14 048 46 432

=

30%

=

11 972 101 467

=

12%

883 108 071

=

1%

=

-85 097 166 933

=

-51%

-17 698 75 816

=

-23%

=

133774+109997 166 933

=

125%

126 400 75 816

=

322%

=

-88 973 358 792

=

-25%

-23 164 336 160

=

-7%

=

-88 766 278 790

=

-32%

-23 164 278 790

=

-8%

Likviditási gyorsráta Forgóeszközök - készletek Rövid lejáratú kötelezettségek Hitelfedezeti mutató Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek Vevő - szállító állomány aránya Vevő állomány Szállító állomány Pénzeszköz és rövid lej. kötelezettség aránya Pénzeszköz Rövid lejáratú kötelezettségek

Jövedelmezőség alakulása: Árbevétel arányos nyereség Üzemi eredmény Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés költségszintje Ért. közvetlen + közvetett ktg-e Értékesítés nettó árbevétele Tőkearányos nyereség Szokásos vállalkozási eredmény Saját tőke Alaptőke jövedelmezőség Adózott eredmény Jegyzett tőke


29

Hatékonyság vizsgálata: Élőmunka hatékonysága Értékesítés nettó árbevétele Átlagos statisztikai létszám

=

166 933 314

=

532

75 816 240

=

316

=

166 933 145883+25140

=

91%

75 816 419548+9235

=

44%

=

25 140 166 933

=

78 nap

9 235 75 816

=

55 nap

Eszközök megtérülése Értékesítés nettó árbevétele Tárgyi eszköz+ készlet átl. érték Készletek forgási sebessége Átlagos készlet érték Ért. nettó árbevétele

*365


30


Vevő Pap Üvegipari Kft. Gole-Co Kft. Kauner Kft. Control One Kft. Sinus Kft. Összesen:

Indok Bírósági végzés alapján behajtásukra nincs lehetőség Bírósági végzés alapján behajtásukra nincs lehetőség Bírósági végzés alapján behajtásukra nincs lehetőség Bírósági végzés alapján behajtásukra nincs lehetőség Bírósági végzés alapján behajtásukra nincs lehetőség

Összes értékvesztés 16 183 456 30 404 398 14 948 875 216 000 42 768 121 104 520 850


31


Ingatlanon belüli épületek száma

Megnevezése

1.

Irodaépület

2.

Üzemi épület

3. 4. × 5

Toldalék épület Raktár × Szárító

6.

Üzemi épület

3.

Irodaépület

6.

TS daraboló

7. 8.

Nyitott szín Üvegipari csarnok

9.

Raktár I.

10.

Raktár II.

×

Kutya-telepi raktár

Parancsnoki iroda épület irodák (40) Iroda épület (44) BÜFÉ (001) Kereskedelem 002 Bemutató terem 003 Tetőtéri iroda Telefonközpont (754) Gyártás előkészítő (752) Iroda épület (45) Kisvasúti sín (4) TMK épület (37) Transzformátor ház (3) Pk. épület technológia (41) Bútor üzem (1) Bútorgyártó üzem (2) Lapszabász emeletráépítés (6) Ipari légbefúvó (15) Kiskazánház (8) Patyolat üzem (5) Vasanyag raktár (14) Műszaki anyagraktár (11) Nagy kazánház (9) BFB-hez Szerszám és minta (10) Labdavarró műhely (50) Porta épület (20) Barakk (24) Mosdó helyiség Mezőváz szín (21) Készáru raktár (25) Vegyi anyagraktár (17) gépkocsi tároló (744) Garázs (12) Vegyi anyagraktár 2 (18) Modul barakk 1 (22) Összesen

2008. évi érték Értékhelyesbítés

Nyilvántartási Piaci érték Értékérték 2009.12.31. helyesbítés 2009.12.31.

4 341 963

33 657 761

29 315 798

76 194 872

197 531 485

121 336 613

5 763 805 19 964 426 28 065 876 492 594 308 4 585 931 651 260 1 259 776

14 200 621 848 427 3 991 623 608 516

22 100 164

19 579 266

7 755 124 24 245 033

16 489 909

15 054 706

12 122 083

783 610 11 808 446 12 480 001 35 459 671

11 024 836 22 979 670

1 043 733

10 719 223

9 675 490

1 096 019

10 719 223

9 623 204

6 591 186 394 573 523 394 573 523

6 434 442

2 520 898

2 932 623

156 744 116 343 025 116 875 296

278 230 498 277 698 227 532 271


32


I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. II. 14. 15. 16. III. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) Adózás előtti eredmény + Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás + Céltartalék képzés és felhasználás különbözete + Befektetett eszközök értékesítésének eredménye + Szállítói kötelezettség változása + Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása + Passzív időbeli elhatárolások változása + Vevőkövetelések változása + Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása + Aktív időbeli elhatárolások változása + Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés + Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejára kötelezettségek változása +

IV. Pénzeszközök változása (I+II+III: sorok) + záró pénzeszköz nyitó pénzeszköz pénzeszköz-változás

-11201 -23164 10068 0 0 0 -4374 3878 2354 9192 -8894 -261

6741 -6741

6321

-6321

1861 883 11972 11089

BUDAPESTI FAIPARI TERMELŐ ÉS KERESKEDELMI KFT

Recommend Documents