BUFA Budapesti Faipari Termelő és Kereskedelmi Kft. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a évi gazdálkodásról

„BUFA” Budapesti Faipari Termelő és Kereskedelmi Kft. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2015. évi gazdálkodásról

Budapest, 2016. március 25.

Váradi Balázs bv. ezredes büntetés-végrehajtási tanácsos ügyvezető igazgató

„BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

2

TARTALOMJEGYZÉK Oldal I. ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ I/1. A társaság főbb adatai I/2. A számviteli politika főbb vonásai I/3. A társaság gazdálkodásának fő mutatószámai II. A MÉRLEG ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE II/1. A 2015. évi mérleg főbb eltéréseinek bemutatása II/2. A mérleg adatainak összehasonlító elemzése II/3. A 2015. évi eredmény alakulása II/4. Anyagjellegű ráfordítások II/5. Személyi jellegű ráfordítások II/6. Értékcsökkenés elszámolása II/7. Egyéb ráfordítások II/8. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye II/9. Pénzügyi műveletek eredménye II/10. Adózás előtti eredmény II/11. A fel nem osztott költségek alakulása II/12. Pénzügyi helyzet II/13. Pénzügyi mutatószámok II/14. Vagyoni helyzet II/15. Jövedelmi helyzet III. KIEGÉSZÍTŐ ADATSZOLGÁLTATÁS III/1. Környezetvédelem Mellékletek: 1. sz. melléklet: Immateriális javak, tárgyi eszközök állományváltozásai 2. sz. melléklet: Ingatlanok értékhelyesbítése 3. sz. melléklet: Készletek kronologikus átlaga 4. sz. melléklet: Létszám, bér és kereset alakulása 5. sz. melléklet: Fel nem osztott költségek alakulása 6. sz. melléklet: Fontosabb mutatószámok 7. sz. melléklet: Cash-flow

3 7 9

11 12 17 21 21 21 22 23 23 24 24 25 26 26 26 27


I.

3

ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ

I/1. A társaság főbb adatai: A társaság (gazdálkodó szerv) neve Az ügyvitel során használt cégnév rövidítése Idegen nyelvű elnevezések Székhelye Postai címe Távirati címe Telefonszáma Mobiltelefonszám Telefax száma Telephelye A társasági szerződés kelte A társaság működési megkezdésének időpontja A jogelőd alapítási éve Cégbejegyzés száma Bankszámlájának száma Adóigazgatási száma Statisztikai számjele Felír azonosító Elektronikus elérhetősége E-mail címe Törvényes felügyeleti szerve A társaság időtartama Társasági forma A társaság tagjai, neve, székhelye A tulajdonosi jogot gyakorló Bv. Holding Vállalatcsoport uralkodó tagja

„BUFA” Budapesti Faipari Termelő és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság „BUFA” Kft. „BUFA” GmbH, „BUFA” Ltd. 1108 Budapest Kozma u. 13. 1108 Budapest Kozma u. 13. 1108 Budapest Kozma u. 13. 1-2613961 06-30-651-0631 1-2611874 1108 Budapest Újhegyi út 52. 1994. január 1. 1994. január 1. 1954. 01-09-269450 Kereskedelmi és Hitelbank Rt. 1020094020112141 10898013-2-51 10898013-3109-113-01 AA3487g56 http://www.bufa.hu [email protected] Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság Határozatlan Egyszemélyes korlátolt felelősségű társaság (a Budapesti Faipari Vállalat jogutódja), a Bv. Holding Vállalatcsoport tagja 100%-ban a Magyar Állam (MNV Zrt.), egyszemélyes Kft. Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága Bv. Holding Kft.

A társaság főtevékenysége (TEÁOR’08 3109’08 Egyéb bútorgyártás szerint)


A társaság ügyvezetője A 2015. évi beszámolót összeállította

A társaság könyvvizsgálója:

A társaság felügyelő bizottságának tagjai:

4

Váradi Balázs bv. ezredes, a beszámoló aláírására jogosult. (1192 Budapest, Vajk u. 8. 2.a.) Mészáros-Nagy Noémi bv. ezredes, bv. tanácsos gazdasági vezető, mérlegképes könyvelő, nyilvántartási száma: 171272 EX ASSE Könyvvizsgáló, Adó- és Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó Zrt.: MKVK nyt. sz.: JT000118 Fiedler Gábor kamarai tag könyvvizsgáló MKVK tagsági sz.: 000255

Hey Attiláné elnök Ádám Imre Pölöskeyné Sinka Katalin bv. őrnagy

A Társaság cégjogi helyzete A társaságot, illetve jogelődjét a fogvatartottak kötelező foglalkoztatása céljából alapították. A társaság 100%-os állami tulajdonban lévő egyszemélyes gazdasági társaság. A tulajdonosi jogokat és kötelezettségeket a Magyar Állam nevében az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény (továbbiakban: Vtv.) 3.§-a, valamint a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény 8. §-a alapján a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. (1133. Budapest, Pozsonyi út 56., Cg. 01-10-045784) gyakorolja. Jogszabályi felhatalmazás alapján a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. a tulajdonosi jogokat és kötelezettségeket a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnokságával kötött, SZT-105.264. számú Megbízási szerződésben foglalt feltételekkel és korlátozásokkal átruházta a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnokságára (1054 Budapest, Steindl I. u. 8., a továbbiakban BVOP), aki azt vagyonkezelőként gyakorolja. 2015. február 26-án társaságunk megkötötte az Uralmi szerződést a Bv. Holding Kft-vel, létrejött a Bv. Holding Vállalatcsoport, melynek uralkodó tagja a Bv. Holding Kft. A Bv. Holding Kft. gyakorolja az egyes tulajdonosi jogokat a BvOP-tól kapott felhatalmazás alapján. A Társaságunk fő feladata a büntetés-végrehajtáson belül a Budapesti Fegyház és Börtönben elhelyezett fogvatartottak foglalkoztatása, munkáltatása és ehhez kapcsolódó más feladatok végrehajtása, valamint a fogvatartotti kiétkezési boltok üzemeltetése. A büntetés-végrehajtási feladatokat szabályozó fő jogszabály a büntetések, az intézkedések, egyes kényszerintézkedések és a szabálysértési elzárás végrehajtásáról szóló 2013. évi CCXL. törvény. Társaságunk fő profilja a különböző faipari termékek gyártása, egyedi megrendelésre bútorgyártás, elsősorban irodabútor gyártása, irodabútor kereskedelmi tevékenység bérmunka tevékenység, valamint ingatlanhasznosítás.


5

A társaságunk a Budapesti Fegyház és Börtön területébe integrálódik, így közös közüzemi ellátó rendszerrel rendelkezik a társaság székhelyén. A BUFA Kft. telephelyén önálló közüzemi szerződésekkel rendelkezik. A Budapesti Fegyház és Börtön és a BUFA Kft. között együttműködési megállapodás van hatályban. A BUFA Kft. területe bástyafallal körülvett, az épületeket szilárd útburkolat köti össze. A társaságnál kollektív szerződés nincs, Szervezeti és Működési Szabályzattal rendelkezik. A törvényi előírásoknak megfelelően vállalkozói szerződés keretében foglalkoztat a társaságunk foglalkozás-egészségügyi orvost, tűz-, munkavédelmi- és környezetvédelmi vezetőt, jogtanácsost, és megbízási szerződéssel energetikai vezetőt. A számviteli törvény szerint a BUFA Kft-nél kötelező a könyvvizsgálat. A társaság könyvvizsgálója az EX ASSE Zrt., a könyvvizsgálatért személyében is felelős személy Fiedler Gábor kamarai tag könyvvizsgáló. A 2015. évi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által a beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj nettó 660.000,-Ft. A társaság kiemelt vállalatcsoport tagjaként konszolidálásba bevont cég. A Bv. Holding Vállalatcsoport tagjai: Bv. Holding Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 1054 Budapest, Steindl Imre utca 10. Cégjegyzékszám: 01 09 200937 Adószám: 25120064-2-41. Rövidített cégnév: Bv. Holding Kft. Képviseli: Nagy László ügyvezető igazgató

Uralkodó Tag

Ellenőrzött társaságok: Adorján-Tex Konfekcióipari és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 6300 Kalocsa, Szent István király utca 26. Cégjegyzékszám: 03 09 126499 Adószám: 24654081-2-51. Rövidített cégnév: Adorján-Tex Kft. Képviseli: Koncz Klára ügyvezető

az Állampusztai Mezőgazdasági és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 6327 Állampuszta, 1.(Harta 0148/25.hrsz). Cégjegyzékszám: 03 09 102802 Adószám: 11033884-2-51. Rövidített cégnév: Állampusztai Kft. Képviseli: Schneider Gyula ügyvezető


az Annamajori Mezőgazdasági és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2471 Baracska, Annamajor 1. Cégjegyzékszám: 07 09 003060 Adószám: 11108944-2-51. Rövidített cégnév: Annamajori Kft. Képviseli: Laczkó Lóránt ügyvezető a "BUFA" Budapesti Faipari Termelő és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 1108 Budapest, Kozma u.13. Cégjegyzékszám: 01 09 269450 Adószám: 10898013-2-51. Rövidített cégnév: "BUFA" Kft. Képviseli: Váradi Balázs ügyvezető a DUNA PAPIR Termelő,Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2316 Tököl, Ráckevei út 6. Cégjegyzékszám: 13 09 067931 Adószám: 10897919-2-51. Rövidített cégnév: DUNA PAPÍR Kft. Képviseli: Fogarasi László ügyvezető a DUNA-MIX Ipari Kereskedelmi Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2600 Vác, Barabás Miklós u. 1. Cégjegyzékszám: 13 09 067928 Adószám: 10897232-2-51. Rövidített cégnév: DUNA-MIX Kft. Képviseli: Szakolczai Lóránt ügyvezető az Ipoly Cipőgyár Termelő és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2660 Balassagyarmat, Madách út 2. Cégjegyzékszám: 12 09 001968 Adószám: 11203362-2-51. Rövidített cégnév: Ipoly Cipőgyár Kft. Képviseli: Nemszilaj Sándor ügyvezető a Nagyfa-Alföld Mezőgazdasági és Vegyesipari Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 6724 Szeged, Cserzy Mihály u. 11. Cégjegyzékszám: 06 09 002808 Adószám: 11089940-2-51. Rövidített cégnév: Nagyfa-Alföld Kft. Képviseli: Borsi János ügyvezető a NOSTRA Vegyesipari Kereskedelmi és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2629 Márianosztra, Pálosok tere 1. Cégjegyzékszám: 13 09 067926 Adószám: 10897658-2-51. Rövidített cégnév: NOSTRA Kft Képviseli: Frank Tibor ügyvezető

6


a Pálhalmai Agrospeciál Mezőgazdasági Termelő, Értékesítő és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 2407 Dunaújváros, Pálhalma 1. 078/36.hrsz. Cégjegyzékszám: 07 09 003062 Adószám: 11109000-2-51. Rövidített cégnév: Pálhalmai Agrospeciál Kft. Képviseli: Szántó József ügyvezető Sopronkőhidai Ipari és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság Székhely: 9407 Sopronkőhida, Pesti Barnabás út 25. Cégjegyzékszám: 08 09 003769 Adószám: 11130888-2-51. Rövidített cégnév: Sopronkőhidai Kft. Képviseli: Farkas György ügyvezető I/2. A számviteli politika főbb vonásai és változásai, illetve annak hatása a beszámolóra A Vállalatcsoport uralkodó tagja a 8/2015 (05.12) számú határozattal adta ki a vállalatcsoportra és így a „BUFA” Kft-re vonatkozóan a 2015. január 01-től hatályos Számviteli politikát. Az Uralkodó tag határozza meg a számlarendet és adja ki a központi számlatükröt. A számviteli politika célja, hogy a könyvekben rögzített adatok alapján megbízható és valós képet adjunk a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről és annak változásáról. A számviteli politika, a számlarend és a számlatükör a számviteli törvény szellemének megfelelően olyan részletességgel készült, hogy a gazdasági tevékenység elemzését, a beszámolási kötelezettség teljesítését lehetővé tegye. A számviteli politikát és annak évenként szükséges módosításait a Számviteli törvényben meghatározott 14 nevesített alapelv és további 5 nem nevesített alapelv figyelembe vételével fogalmazták meg. Társaságunk a központi számviteli politika figyelembe vételével elkészítette a számviteli politikához tartozó szabályzatait. Társaságunk kettős könyvvitelt vezet és éves beszámoló készítésére kötelezett. A társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény szerint társaságunk nem adóalanya a társasági adónak. Társaságunk beszámolója minden esetben a január 01-től december 31-ig tartó időszakot érintő eseményeket tartalmazza, fordulónap december 31., a mérlegkészítés napja a tárgyévet követő év március 15. A társaság eszközeiről analitikus mennyiségi és értékbeli nyilvántartást vezet, amely analitikák adatai az alkalmazott integrált számviteli rendszerben közvetlenül kerülnek felkönyvelésre a főkönyvi nyilvántartásba. A külső rendszerekből (pl. kiskereskedelmi bolti nyilvántartó rendszer) érkező adatok időszakonként (havonta, negyedévente) a főkönyvi zárást megelőzően összesítésre kerülnek, és a változásokat értékben könyveli a megfelelő számlákra. Az integrált számviteli rendszerben lévő analitikus nyilvántartás kiterjed az immateriális javakra, tárgyi eszközökre, befektetett pénzügyi eszközökre, készletekre, vevőkre, szállítókra, értékpapírokra, a munkavállalókkal szembeni kötelezettségekre. Társaságunk a 2015. évben új számvitelipénzügyi nyilvántartó rendszert vezetett be.

7


Társaságunk a központi számviteli politika alapján elkészített saját Értékelési szabályzat alapján határozza meg az eszközök és források értékét. A tárgyi eszközök értékelése bekerülési értéken történik, csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel, illetve értékvesztéssel, növelve a visszaírt terven felüli értékcsökkenéssel és a visszaírt értékvesztéssel. Az amortizációs politikánkat jellemzi, hogy az eszközök értékét a társaság a használati idő alapján állapítja meg. Az értékcsökkenést lineárisan, az egyedi eszköz várható használata, ebből eredő élettartama, fizikai elhasználódása, a technológiai, műszaki színvonal alakulása és az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembe vételével állapítjuk meg. A beszerzéseknél a kis értékű, 100 ezer forint alatti tárgyi eszközöket azonnal, egy összegben elszámoljuk költségként. A termeléshez szükséges szerszámokat csak a raktárból történő kiadáskor számoljuk el költségként. Ezen a terülten nem történt változás az új számviteli politika bevezetésével. A vásárolt készletek nyilvántartása beszerzési áron történik, a készletek felhasználásának elszámolása a FIFO módszer szerint számítódik. A saját termelésű készletek értékét a mérlegben tényleges közvetlen önköltségen mutatjuk ki, és elszámoló áron tartjuk nyilván. A készletek értékvesztését év végén a nyilvántartási ár és az év végi piaci érték eltérése alapján egyedileg határozzuk meg. Ezen a terülten nem történt változás az új számviteli politika bevezetésével. Az időbeli elhatárolásokat az előírt hármas tagolásban tovább részletezzük. Társaságunk céltartalékot a saját gyártásban előállított és értékesített bútorok, mint tartós fogyasztási cikkek garanciális kötelezettségeiből eredő összegekre képez. A mérlegtételeket leltárral támasztjuk alá, évente leltározzuk az eszközöket és a forrásokat a saját Leltározási szabályzatban leírt módon az évenként kiadott leltározási utasítás és ütemterv szerint. A leltározást megelőzően selejtezés kerül végrehajtásra, a saját Selejtezési szabályzatunk szerint évente legalább egy alkalommal. Társaságunk a költségeket elsődlegesen költséghely-költségviselő, elsődleges 6-7. számlaosztályban, és másodlagosan költség nemenként, az 5. számlaosztályban tartja nyilván. Az új számviteli politika bevezetésével társaságunk a csak költség nemenkénti nyilvántartásról tért át az előbbiekben részletezett nyilvántartásra. Az eredmény kimutatás esetében társaságunk elsősorban forgalmi költség típusú eredmény kimutatást készít, de elkészíti az összköltség típusú eredmény kimutatást is. Társaságunk a mérleg „A” változatát alkalmazza az eszközök és források kimutatására. Az új Számviteli politika bevezetésével változott a valutás, devizás tételek értékelése, mert a korábbi, a számlavezető bank árfolyamán való értékelésről áttértünk az Magyar Nemzeti Bank közép árfolyamán való értékelésre. Ez a változás eredményezte a 129 E Ft pénzügy műveletek ráfordításinak tételeit.

8


9

I/3. A társaság gazdálkodásának fő mutatószámai Éves nettó árbevétel Mérleg főösszeg Létszám (szabad és elítélt) Saját tőke

2014. év 1.414.871 E Ft 939.474 E Ft 247 fő 440.491 E Ft

2015. év 1.612.773 E Ft 864.838 E Ft 306 fő 500.173 E Ft

Az éves nettó árbevétel 14%-kal nőtt az előző évhez képest. A növekedés egyik alapja a 2011. július 01. óta hatályban lévő 44/2011. (III. 23.) Kormányrendelet és a 9/2011. (III. 23.) BM rendelet, mely a belső ellátás szolgálatába állítja a büntetés-végrehajtási gazdasági társaságokat, oly módon, hogy a Kormány, illetve a Belügyminisztérium irányítása alá tartozó szervek 100 E Ft feletti és a közbeszerzési értékhatár alatti beszerzéseit kötelezően a fogvatartottak foglalkoztatására létrehozott gazdasági társaságokon keresztül kell megvalósítaniuk. A fenti jogszabályokban meghatározott ellátotti kör, a Kedvezményezettek köre és az általuk igényelt megrendelések száma is növekedett. A növekedés másik oka a belső ellátási körbe nem tartozó állami szervek megrendeléseinek növekedése, tekintettel arra, hogy társaságunk állami szférában való ismertsége növekedett. A társaság, élve a számviteli törvény 57. § (3) bekezdésében foglalt lehetőséggel, ingatlanait piaci értéken veszi fel könyveibe. Az ingatlanok értékbecslése 2008. december 31-ei fordulónappal történt meg első ízben, melyet azóta folyamatosan aktualizálunk. 2015. december 31-ei fordulónapra vonatkozóan az ingatlanjaink piaci értékének meghatározásával megbíztuk a Szénási Szakértői Irodát. Az értékelést Szénási Gábor okleveles építőmérnök, földmérő mérnök, igazságügyi szakértő (4494) végezte el. Az általa alkalmazott értékelési módszer egyike a piaci érték alapú forgalmi értékelés, ami az összehasonlító piaci adatokra épít. Vizsgálta az ingatlan környezetét, megközelíthetőségét, műszaki adottságait, infrastrukturális ellátottságát, valamint jövőbeni helyzetét. Az épületek épületdiagnosztikai összefoglalásai alapján értékelte azokat. Az ingatlanok piacának aktuális helyzetéről tájékozódott az ingatlan szűkebb és tágabb környezetében egyaránt. Meghatározta az épületek hozadéki értékét a direkt tőkésítés módszerével, illetve elvégezte a nettó pótlási költség elvű értékelést. A három módszer által adott, súlyozott értékképzés módszerének eredményeképpen az ingatlanok értéke 2015. december 31-én 422.823 E Ft, így 59.107 E Ft értékhelyesbítést tartunk nyilván. Az ingatlanok piaci értéke az előző évhez képest 6.976 E Ft-tal növekedett, annak ellenére, hogy az ingatlanok esetében 29.736 E Ft beruházást és 9.854 E Ft értékcsökkenést számoltunk el. Az értékhelyesbítés értékelési tartaléka 12.906 E Ft-tal csökkent, az eredménytartalék a 2014. évi pozitív mérleg szerinti eredménnyel, azaz 120.057 E Ft-tal nőtt, valamint a 2015. évi mérleg szerinti eredmény is nyereség lett 72.588 E Ft, ami azonban 47.469 E Ft-tal kevesebb az előző évinél. A saját tőke összességében 59.682 E Ft-tal növekedett. A Mérleg főösszege 74.636 E Ft-tal, azaz 7,9%-kal csökkent az előző évhez képest.


A 2015. évben a társaságnál éves átlagban 17,4 fő polgári alkalmazott dolgozott, a Felügyelő Bizottsági tagok száma 3 fő volt, és 1 fő foglalkozás egészségügyi szakasszisztenst, valamint 1 fő energetikust, esetenként műszaki ellenőrt, foglalkoztatott társaságunk megbízási szerződés keretében. A munkaszerződéssel foglalkoztatott dolgozók 2015. december 31-i munkajogi létszáma 23 fő volt. A fogvatartottak foglalkoztatási átlagos statisztikai állományi létszáma 289 fő.

10


11

II. A MÉRLEG ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE

II/1. A 2015. évi mérleg főbb eltéréseinek bemutatása Megnevezés

Előző év 2014.

Tárgyév 2015.

Eltérés

Index

E Ft

E Ft

E Ft

%

ESZKÖZÖK A. Befektetett eszközök

447 780

481 680

33 900

107,6

I. IMMATERIÁLIS JAVAK

9 128

7 541

-1 587

82,6

Vagyoni értékű jogok

8 006

7 407

-599

92,5

Szellemi termékek

1 122

134

-988

11,9

Immateriális javakra adott előlegek

0

0

0

0,0

Immateriális javak értékhelyesbítése

0

0

0

0,0

438 652

474 139

35 487

108,1

343 834

363 716

19 882

105,8

17 233

37 683

20 450

218,7

5 572

8 751

3 179

157,1

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok

0

0

0

0,0

Beruházások, felújítások

0

0

0

0,0

Beruházásra adott előlegek

0

4 882

4 882

0,0

72 013

59 107

-12 906

82,1

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

0

0

0

0,0

491 630

382 862

-108 768

77,9

52 037

40 275

-11 762

77,4

7 920

9 453

1 533

119,4

0

0

0

0,0

Késztermékek

17 053

12 964

-4 089

76,0

Áruk

27 026

17 858

-9 168

66,1

38

0

-38

0,0

266 983

132 754

-134 229

49,7

193 133

110 225

-82 908

57,1

0

6 605

6 605

0,0

B. Forgóeszközök I.

KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkésztermék

Készletre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb rész. viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete

0

0

0

0,0

73 850

15 924

-57 926

21,6

0

0

0

0,0

III. ÉRTÉKPAPÍROK

0

0

0

0,0

IV. PÉNZESZKÖZÖK

172 610

209 833

37 223

121,6

20

298

278

1490,0

172 590

209 535

36 945

121,4

64

296

232

462,5

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

17

65

48

382,4

Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

47

231

184

491,5

0

0

0

0,0

939 474

864 838

-74 636

92,1

Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások

Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN


Megnevezés

12

Előző év 2014. év E Ft

Tárgyév 2015. év E Ft

Eltérés E Ft

Index %

FORRÁSOK D. Saját tőke

440 491

500 173

59 682

113,5

I. JEGYZETT TŐKE

278 790

278 790

0

100,0

0

0

0

0,0

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK

7 339

7 339

0

100,0

-37 708

82 349

120 057

-218,4

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

0

0

0

0,0

72 013

59 107

-12 906

82,1

72 013

59 107

-12 906

82,1

0

0

0

0,0

120 057

72 588

-47 469

60,5

Valós értékelés értékelési taraléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalék

0

1 211

1 211

0,0

Céltartalék várható kötelezettségekre

0

1 211

1 211

0,0

Céltartalék a jövőbeni költségekre

0

0

0

0,0

Egyéb céltartalék

0

0

0

0,0

477 903

338 618

-139 285

70,9

HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

0

0

0

0,0

I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

F. Kötelezettségek I.

0

0

0

0,0

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

0

0

0

0,0

Beruházási és fejlesztési hitelek

0

0

0

0,0

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök

0

0

0

0,0

477 903

338 618

-139 285

70,9

25 000

25 000

0

100,0

0

0

0

0,0

Rövid lejáratú hitelek Vevőtől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgált-ból (szááll.)

280

0

-280

0,0

439 797

295 328

-144 469

67,2

0

744

744

0,0

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt váll. szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő váll. szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

0

0

0

0,0

12 826

17 546

4 720

136,8

Kötelezettségek értékelési különbözete G.Passzív időbeli elhatárolások

0

0

0

0,0

21 080

24 836

3 756

117,8

0

0

0

0,0

Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

60

8 438

8 378

14063,3

21 020

16 398

-4 622

78,0

939 474

864 838

-74 636

92,1

II/2. A mérleg adatainak összehasonlító elemzése  A befektetett eszközök értéke a beruházásoknak köszönhetően, bár nem egyező mértékben, 33.900 E Ft-tal növekedett az előző időszakhoz képest, mely alacsonyabb mértékű növekedés oka az ingatlanok piaci értékének beruházások értékénél alacsonyabb mértékű növekedése. Az elvégzett jelentős összegű beruházások ellenére a piaci értéke az ingatlanoknak csak kismértékben növekedett.  A befektetett eszközök esetében 62 E Ft terven felüli értékcsökkenést számoltunk el.




2015. évben jelentősebb összegű beruházások:  Faipari gép beszerzése 13.838 E Ft  Bútorprés beszerzése 6.446 E Ft  Kiskereskedelmi boltok pénztárgép és készletnyilvántartó rendszer: 2.402 E Ft  Új pénzügyi-számviteli rendszer aktiválása 9.063 E Ft (ebből 7.932 E Ft a 2014. évi beszerzés és a 1.131 E Ft 2015. évi kifizetés)  villámvédelmi hálózat kiépítése 2.102 E Ft  Irodaépület átalakítása 10.980 E Ft  Üzem átalakítása 16.092 E Ft  varrógépek beszerzése 4.350 E Ft  kompresszor beszerzés 2.792 E Ft



Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozásait az 1. számú melléklet tartalmazza.



A beruházások, felújítások mérleg szerinti értéke 2015. év végén 0 E Ft. Beruházásaink aktivált értéke 67.006 E Ft, aktivált vagyoni értékű jogok 9.173 E Ft, összes aktiválás 76.179 E Ft. Nem aktivált vagyoni értékű jog, beruházás, felújítás év végén nincs. A beruházások főkönyvi számonkénti részletezését az 1. sz. melléklet tartalmazza.



Az ingatlanokra értékhelyesbítést számoltunk el a 2014. évhez hasonlóan a 2015. évben is a piaci értéken való értékelést alkalmaztuk az ingatlanok értékének meghatározásánál. Az értékhelyesbítés részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza.



A készletek értéke 11.762 E Ft-tal alacsonyabb az előző évihez képest, aminek oka, hogy az áruk év végi értéke alacsonyabb az előző évinél. Az áruk értéke a bútorkereskedelmi árukat és a kiskereskedelmi boltok (élelmiszer és vegyi áruk) árukészletének értékét tartalmazzák.



A saját termelésű készletek esetében 5.259 E Ft értékvesztést számoltunk el, tekintettel arra, hogy a várható piaci értékük alacsonyabb a nyilvántartási értéküknél.



A vásárolt készletek között 274 E Ft értékben szerepel kapcsolt vállalkozástól (uralkodó tagtól) beszerzett anyag.



A készletek állományának alakulását a kronologikus átlag fejezi ki, amelyet a 3. sz. melléklet tartalmaz.

13


14

A készletek állománya az alábbiak szerint alakult: Megnevezés (12. 31-ei záró állomány) Késztermék Befejezetlen termék Saját termék összesen: Áru Anyag Vásárolt összesen Készletekre adott előleg Mindösszesen (saját+vásárolt): Készletek forgási sebessége: 

2014.év E Ft 17 053 0 17 053 27 026 7 920 34 946 38 52 037 6,50 nap

2015.év E Ft 12 964 0 12 964 17 858 9 453 27 311 0 40 275 15,83 nap

% 76,0 0 76,0 66,1 119,4 78,2 0,0 77,4

A követelések állománya 134.229 E Ft-tal csökkent az előző évhez képest. A követeléseken belül a vevők értéke és az egyéb követelések értéke is csökkent az előző évhez képest. A követeléseink év végi magas értékét indokolja a december hónapban teljesített, belső ellátáshoz kapcsolódó igen sok megrendelés. Az egyéb követelések magas értékében a legjelentősebb tétel egy 12.691 E Ft értékű ÁFA visszaigényelhető összeg. A követelésekre értékvesztést nem számoltunk el. A követelések állományának összetétele 2015. december 31-én: Vevőkövetelések: Összesen értéke 116.830 E Ft, ebből kapcsolt vállalkozással szembeni vevői követelés 6.605 E Ft, melyből uralkodó taggal szembeni 4.603 E Ft, 2.002 E Ft a többi ellenőrzött taggal szembeni követelés. Társaságunk a 2015. évben 257 E Ft vevőkövetelést vezetett ki a könyveiből a 2014. évben elszámolt értékvesztéssel szemben, melynek alapja a partner cég felszámolásának cégjegyzékből törléssel való befejezése. Egyéb követelések: 15.924 E Ft - NAV általános forgalmi adó követelés: - Következő időszakban levonható ÁFA - Erzsébet utalvány - Magánszemélyek felé fennálló követelés - Vállalkozások felé fennálló egyéb követelés Összes követelés:



12.691 E Ft 1.894 E Ft 249 E Ft 134E Ft 956 E Ft

132.754 E Ft

A pénzeszközök állománya 37.223 E Ft-tal magasabb az előző évinél, mely a 2015. évi eredményes működésnek köszönhető, illetve decemberben több nagyobb összegű megrendelést fizettek ki partnereink.


15



Az aktív időbeli elhatárolások értéke 232 E Ft-tal növekedett, melynek összetétele az alábbi: 2014. 2015._ Tárgyévet illető bevételek 17 E Ft 65 E Ft Következő évet terhelő előfizetések, költségek 47 E Ft 231 E Ft Összesen: 64 E Ft 296 E Ft



A források között az eredménytartalék negatív összege 120.057 E Ft-tal csökkent, mert a 2014. évi pozitív mérleg szerinti eredmény átvezetésre került, így az eredménytartalék pozitív, plusz értékkel szerepel a Mérlegben 82.349 E Ft értékben.



Értékelési tartalék csökkenéseként számoltuk el az ingatlanok értékhelyesbítésének fentebb részletezett csökkenését 12.906 E Ft értékben, így az értékhelyesbítés Mérlegértéke 59.107 E Ft.



Társaságunk mérleg szerinti eredménye 47.469 E Ft-tal csökkent az előző évhez képest, de pozitív előjelű maradt, mérlegértéke +72.588 E Ft.



Társaságunk az idei évben céltartalékot képzett a saját gyártású eladott bútoripari termékek után 1.211 E Ft értékben a garanciális kötelezettségekre. A céltartalék képzés és feloldás alakulása: adatok E Ft-ban

Megnevezés Céltartalék várható kötelezettségre Céltartalék jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék Céltartalékok összesen

Nyitás 0 0 0 0

Tárgyévi képzett 1 211 0 0 1 211

Tárgyévi feloldott 0 0 0 0

Átkönyvelés 0 0 0 0

Zárás 1 211 0 0 1 211



A társaság hátrasorolt és hosszú lejáratú kötelezettségeinek értéke 0 E Ft.



A rövid lejáratú kötelezettségek állománya 139.285 E Ft-tal csökkent. A csökkenést a szállítói állományunk értékének csökkenése okozta. A szállító kötelezettségek 143.725 E Ft-tal, a vevőktől kapott előlegek 780 E Ft-tal csökkentek, a rövid lejáratú kötelezettségek 4.720 E Ft-tal növekedtek. A rövid lejáratú kötelezettségek között szerepel egy 25.000 E Ft-os rövid lejáratú kölcsön, melyet a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága biztosított számunkra a szociális temetéshez kapcsolódó termékek gyártásához tartozó fejlesztési tervek végrehajtására, és amely visszafizetési határideje 2016. június 30.


16

A szállító kötelezettségek összértéke 296.072 E Ft, ebből kapcsolt vállalkozással szembeni szállítói kötelezettség 744 E Ft, melyből 435 E Ft az uralkodó taggal szembeni, 309 E Ft pedig a többi ellenőrzött taggal szembeni kötelezettség. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állománya a december havi fogvatartotti munkadíjat, a decemberi adó- és járulékfizetési kötelezettségeket, a 2016. évben fizetendő ÁFA összegét, valamint a behajtási költségátalány előírt kötelezettséget tartalmazza. A szabad munkavállalók munkabére december hónap végén kifizetésre került, így ezt már nem tartalmazza az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek mérlegsor. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között 75 E Ft behajtási költségátalány szerepel kapcsolt vállalkozással szemben, melyből uralkodó taggal szemben 25 E Ft, ellenőrzött társasággal szembeni kötelezettség 50 E Ft. 

A passzív időbeli elhatárolások 3.756 E Ft-tal nőttek, melynek oka a költségelhatárolások növekedése, illetve a fejlesztési célú támogatás feloldása miatt halasztott bevétel csökkenés. A passzív időbeli elhatárolások összetétele az alábbi (E Ft): Személyi jellegű ráfordítások elhatárolása Anyagjellegű ráfordítások, költségek elhatárolása Fejlesztési célra kapott támogatás elhatárolása Összesen:

2014. 60 0 21.020 21.080

2015. 163 8.275 16.398 24.836

Az anyagjellegű ráfordítások elhatárolt összegében szerepel kapcsolt vállalkozással szembeni 7.930 E Ft értékben, mely mind az uralkodó taggal szemben áll fent. 

2015. évben a társaság mérleg főösszege 7,9%-kal, összesen 74.636 E Ft-tal csökkent.


17

II/3. A 2015. évi eredmény alakulása A 2015. évi eredmény bázisidőszakhoz viszonyított alakulása összköltség típusú eredmény kimutatásban: adatok E Ft-ban Ssz.

1. 2. I. 3. 4. II. III. 5. 6. 7. 8. 9. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII. A. VIII. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. G.

Megnevezés

2014 tény

2015 tény

1 414 871 0 1 414 871

1 612 773 0 1 612 773

197 902 0 197 902

Eltérés a bázishoz % 114,0 0,0 114,0

8 678

-4 089

-12 767

-47,1

8 489

5 853

-2 636

68,9

17 167 4 977 0 623 721 38 052 4 501 547 003

1 764 4 919 0 191 290 70 632 6 667 1 102 592

-15 403 -58 0 -432 431 32 580 2 166 555 589

10,3 98,8 0,0 30,7 185,6 148,1 201,6

19 1 213 296 82 059 2 857 4 468 89 384 12 778 2 929 0

3 317 1 374 498 115 164 8 543 10 734 134 441 26 260 14 807 5 321

3 298 161 202 33 105 5 686 6 266 45 057 13 482 11 878 5 321

Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

118 628 207 0 207 118 835 1 222 0 1 222 120 057 0 120 057 120 057

69 450 469 129 340 69 790 3 668 870 2 798 72 588 0 72 588 72 588

Összes bevétel + akt. saját telj. ért. Összes költség, ráfordítás Adózott eredmény

1 438 444 1 318 387 120 057

1 623 593 1 551 005 72 588

-49 178 262 129 133 -49 045 2 446 870 1 576 -47 469 0 -47 469 -47 469 0 185 149 232 618 -47 469

17 457,9 113,3 140,3 299,0 240,2 150,4 205,5 505,5 0,0 58,5 226,6 0,0 164,3 58,7 300,2 0,0 229,0 60,5 0,0 60,5 60,5

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktívált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások VII. sorból értékvesztés

Üzleti tev. eredménye

Eltérés E Ft

112,9 117,6 60,5


18

A 2015. évi eredmény bázisidőszakhoz viszonyított alakulása forgalmi költség típusú eredmény kimutatásban: adatok E Ft-ban Megnevezés

Ssz.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés bruttó eredménye Értékesítési, forgalmazási költségek Igazgatási költségek Egyéb általános költségek Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek ebből: értékvesztés Egyéb ráfordítások VII. sorból értékvesztés

1. 2. I. 3. 4. 5. II. III. 6. 7. 8. IV. V. VII.

Üzleti tev. eredménye

A. VIII. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. G.

Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

2014 tény

2015 tény

Eltérés E Ft

1 414 871 0 1 414 871

1 612 773 0 1 612 773

197 902 0 197 902

670 802 547 003 19 1 217 824 197 047 4 968 53 008 22 493 80 469 4 977 0 2 927 257

329 311 1 102 592 3 317 1 435 220 177 553 8 162 87 965 2 088 98 215 4 919 0 14 807 5 321

-341 491 555 589 3 298 217 396 -19 494 3 194 34 957 -20 405 17 746 -58 0 11 880 5 064

118 628 207 0 207 118 835 1 222 0 1 222 120 057 0 120 057 120 057

69 450 469 129 340 69 790 3 668 870 2 798 72 588 0 72 588 72 588

-49 178 262 129 133 -49 045 2 446 870 1 576 -47 469 0 -47 469 -47 469

Eltérés a bázishoz % 114,0 0,0 114,0 49,1 201,6 17 457,9 117,9 90,1 164,3 165,9 9,3 122,1 98,8 0,0 505,9 2 070,4 58,5 226,6 0,0 164,3 58,7 300,2 0,0 229,0 60,5 0,0 60,5 60,5

Az eredmény összetevői a következőképpen alakultak: 

Az értékesítés nettó árbevétele az előző évhez viszonyítva 14%-kal növekedett. A nagyarányú növekedésnek az alapja a 2011. július 1. óta hatályos 44/2011. (III. 23.) Kormányrendelet és a 9/2011. (III. 23.) BM rendelet, mely a belső ellátás szolgálatába állítja a büntetés-végrehajtási gazdasági társaságokat. A növekedés másik oka a nem belső ellátási körbe tartozó állami szervek megrendeléseinek növekedése. 2015. évben az árbevétel 100%-ban belföldi értékesítésből származott.


19

Az árbevétel megoszlását tevékenységi bontásban az alábbi táblázat szemlélteti (adatok ezer Ft-ban): adatok E Ft-ban Tevékenység Fémfeldolgozási termék gyártása Irodabútor és forgószék gyártása szereléssel, szállítással Lakószobai és konyhai bútorok, szekrények Kórházi bútorok Ágybetét gyártása + szállítása Bútorgyártás árbevétele Bútorkereskedelmi tevékenység Bútorgyártás és kereskedelem összesen Egyéb faipari termék gyártása Kézműipari termék gyártása Bolti kiskereskedelmi tevékenység Szemléltető eszköz gyártás Forgácsalom csomagolás Reklámtábla gyártás Fémtechnikai bontás, válogatás Munkavédelmi kesztyűvarrás Ruházati, textilipari bérmunka Gumipók, ponyvaleszorító, heveder Szelektív hulladékválogatás Bútoripari bérmunkák Egyéb bérmunka Bérmunkáltatás összesen Anyageladás, vashulladék, hulladék fa, fűrészpor, műanyaghulladék eladás Közvetített szolgáltatás, költség továbbszámlázás Bútorjavítás Kőművesmunkák Egyéb Egyéb árbevétel Ingatlanhasznosítás Értékesítés nettó árbevétele

2014. év 0

2015. év 1 470

649 001

242 313

37,34

81 882 238 850 731 971 591 018

15 0 0 242 328 1 129 795

0,02 0,00 0,00 33,11 191,16

1 322 989 0 0

1 372 123 126 199

103,71 0,00 0,00

0 19 946 10 35 683 4 421 475 0 781 2 125 0 58 63 499

114 044 13 359 0 34 462 3 660 0 434 0 22 260 1 277 364 75 816

0,00 66,98 0,00 96,58 82,79 0,00 0,00 0,00 1047,53 0,00 627,59 119,40

4 090

860

21,03

2 177 103 2 370 232 8 972 19 411 1 414 871

11 647 0 1 250 525 14 282 34 713 1 612 773

535,00 0,00 52,74 226,29 159,18 178,83 113,99

Index% 0,00



Az árbevétel 1,05%-a, azaz 16.960 E Ft származik kapcsolt vállalkozástól. Az uralkodó tagtól 13.161 E Ft származott, 3.799 E Ft pedig a többi ellenőrzött tagtól származik.



Az egyéb bevétel az előző évhez viszonyítva 1,2%-kal csökkent. A 2015. évi értékében legnagyobb hányadban a 2012. és 2013. évben kapott tulajdonosi fejlesztési célú támogatások elhatárolásának feloldása szerepel, ezen kívül kisebb összegű egyéb bevételek keletkeztek, melyeket az alábbi táblázat szemlélteti. Az egyéb bevételek között kapcsolt vállalkozással szembeni nincs.


20

Az egyéb bevételek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: adatok E Ft-ban Megnevezés

2014. év

2015. év

%

Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele

0

116

0,0

Bevétel felszámolásból

0

52

0,0

Káreseményekkel kapcsolatos bevételek

0

0

0,0

Kapott bírság, kötbér, késedelmi kamat

44

0

0,0

Egyéb térülések, bevételek (gépjármű magánhasználat)

208

125

0,0

Utólag kapott engedmény

100

0

0,0

0

0

0,0

4 623

4 622

100,0

2

4

200,0

4 977

4 919

98,8

Követelések visszaírt értékvesztése Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás feloldott része Különféle egyéb bevételek, kerekítések Összesen



A költségek és ráfordítások összesen értéke a bevételekhez hasonlóan emelkedett, de annál nagyobb értékben. A költségek és ráfordítások 17,6%-kal, összes bevétel és hozam 12,9%-kal magasabb az előző évinél. A 2015. évben a személyi jellegű ráfordítás emelkedése a legjelentősebb, amely a létszámfejlesztés következménye, melynek indoka a 2014. és 2015. évi árbevétel növekedéshez igazított szervezeti felépítés módosítás követelménye.

Mindezen hatások eredőjeként alakult ki a 72.588 E Ft-os mérleg szerinti eredmény. A költségek és ráfordítások alakulását az alábbiakban részletezzük.


II/4.

21

Anyagjellegű ráfordítások

Az anyagjellegű ráfordítások alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: E Ft Megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Összesen

2014. év 623 721 38 052 4 501 547 003

2015. év 191 290 70 632 6 667 1 102 592

Index % 30,7 185,6 148,1 0,0

19 1 213 296

3 317 1 374 498

0,0 113,3

Az árbevétel növekedése magával hozta az anyagjellegű ráfordítások értékének növekedését. Szembetűnő az eladott áruk beszerzési értékének növekedése, amely a két konzorciumi partnerünktől beszerzett és továbbértékesített bútorok értékét tartalmazza. Az anyagköltségben 1.710 E Ft szerepel kapcsolt vállalkozástól (68 E Ft uralkodó tagtól, 1.642 E Ft ellenőrzött tagtól), az igénybe vett szolgáltatások összegében 20.160 E Ft szerepel kapcsolt vállalkozástól (20.160 E Ft az uralkodó tagtól), és az eladott áruk beszerzései értékében pedig 7.527 E Ft (mind ellenőrzött tagtól), az eladott (közvetített) szolgáltatások értékében pedig 5 E Ft (ellenőrzött tagtól) a kapcsolt vállalkozástól származó. II/5.

Személyi jellegű ráfordítások

A személyi jellegű ráfordítások összességükben a bázisidőszakhoz viszonyítva 50,4%-kal növekedtek, melyet a fogvatartottak létszámának növekedése illetve a részükre fizetett munkadíj, jogszabály által előírt emelése okozott, valamint a polgári alkalmazottak átlagos létszámának 7 főről 17,4 főre való emelkedése okozott. 2015. évben a polgári munkavállaló átlagos állományi létszáma 17,4 fő volt, 2015. 12. 31-én a munkajogi létszám 23 fő. Béremelés szeptember hónapban történt. A személyi jellegű egyéb kifizetések közé tartozó reprezentációs kiadásokban 278 E Ft a kapcsolt vállalkozástól származó, mind ellenőrzött tagtól. A létszám és bérköltségek állománycsoportonkénti alakulását az 4. sz. melléklet tartalmazza. Társaságunk a felügyelő bizottság tagjának nem nyújtott előleget, kölcsönt. II/6.

Az értékcsökkenés elszámolása

A társaság az értékcsökkenést lineáris módszerrel 26.260 E Ft összegben számolta el, amely érték 105,5%-kal magasabb az előző évben elszámolthoz viszonyítva. Az összes elszámolt értékcsökkenésben a kis értékű egy összegben leírt eszközök értékcsökkenése 4.657 E Ft. A terven felüli értékcsökkenés összege az egyéb ráfordítások között szerepel 62 E Ft értékben, mely egy selejtezett eszköz.


22

Terven felüli értékcsökkenés visszaírásra nem került sor. Kapcsolt vállalkozástól beszerzett eszközök értékcsökkenése 120 E Ft, mind ellenőrzött tagtól. A 2015. évi értékcsökkenés főkönyvi csoportonkénti részletezését az 1. sz. melléklet tartalmazza. II/7.

Egyéb ráfordítások alakulása E Ft Megnevezés Bírság, pótlék, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés

2014. év

2015. év

Index %

2 474

6 930

280,1

2 269

5 623

247,8

-

1 293

0,0

Céltartalék képzés

-

1 211

0,0

Selejt

94

945

1005,3

257

-

0,0

-

5 259

0,0

-

62

0,0

-

184

0,0

97

213

219,6

7

3

42,9

2 929

14 807

505,5

-ebből: behajtási költségátalány -ebből: fizetett kötbér

Követelések elszámolt értékvesztése, Behajthatatlan követelés leírt összege Készletek elszámolt értékvesztése Tárgyi eszközök elszámolt terven felüli értékcsökkenése Kereskedelmi áruk leltárkülönbözete Adók, illetékek, hozzájárulások (gépjárműadó, élelmiszerlánc felügyeleti díj) Különféle egyéb ráfordítások, kerekítések Összesen

Az előző évhez képest az egyéb ráfordítások értéke 405,5%-kal növekedett. A 2015. évben a legnagyobb tételt a behajtási költségátalány tette ki, ezen kívül késedelmi kamatot, kötbért is fizettünk. A 2015. évben a leselejtezett készletek nyilvántartási értéke is itt szerepel. A 2015. évben a vevői követelések után értékvesztést nem számoltunk el. A készletek esetében elszámolt értékvesztés 5.259 E Ft, melynek 80%-át a 2013. és 2014. évben a szociális temetéshez gyártott kegyeleti termékek piaci érték csökkenése miatti értékvesztés teszi ki. Az egyéb ráfordítások között kapcsolt vállalkozással szembeni nincs.


II/8.

23

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

Az üzleti tevékenység eredménye 69.450 E Ft nyereség. II/9.

Pénzügyi műveletek eredménye

A 2015. évi pénzügyi műveletekből származó bevétel 469 E Ft, mely a bankszámlán lévő pénzeszközök banktól kapott kamatát tartalmazza. A pénzügyi műveletek ráfordításai között 129 E Ft került elszámolásra, mely a Magyar Nemzeti Bank árfolyamán való könyv szerinti értékelés eredménye. Így a pénzügyi műveletek eredménye így 340 E Ft nyereség. Pénzügyi műveletek bevételeinek alakulása: adatok E Ft-ban Megnevezés

2014. év

Kamatbevétel banktól

2015. év

207 207

Összesen

%

469 469

226,6 226,6

Pénzügyi műveletek ráfordításainak alakulása: adatok E Ft-ban Megnevezés Devizás gépbeszerzés árfolyam különbözet - ebből év végi értékelésből Összesen

2014. év

2015. év

-

%

129

0,0

5

0,0

129

0,0

A társaság szokásos vállalkozási eredménye 69.790 E Ft-os nyereség. Rendkívüli bevételek a 2015. évben a kötelezettségként és egyéb ráfordításként megjelenő behajtási költségátalány elengedett összege szerepel, amely rendkívüli bevétel, ez 3.668 E Ft-os összegben jelenik meg a rendkívüli bevételek között. A rendkívüli bevételek alakulása: adatok E Ft-ban Megnevezés

2014. év

Behajtási költségátalány elengedett része Összesen

1 222 1 222

2015. év

3 668 3 668

%

300,2 300,2

Rendkívüli ráfordításunk 870 E Ft, mely a büntetés-végrehajtási szervezeten belül térítés mentesen juttatott eszközök és szolgáltatások értékét tartalmazza. A rendkívüli eredményünk így 2.798 E Ft nyereség.


24

A rendkívüli ráfordítások alakulása: adatok E Ft-ban 2014. év Térítés nélkül átadott eszközök Budapesti Fegyház és Börtön szauna, konditerem Térítés nélküli átadás Budapesti Fegyház és Börtön részére Összesen

2015. év

-

635

% 0,0

-

235

0,0

-

870

0,0

A rendkívüli tételek között kapcsolt vállalkozással szembeni nincs. II/10. Adózás előtti eredmény és mérleg szerinti eredmény A 2015. évi adózás előtti eredmény 72.588 E Ft nyereség, a mérleg szerinti eredmény is 72.588 E Ft nyereség. II/11. A fel nem osztott költségek alakulása Az értékesítés közvetlen költségei 17,9%-kal növekedtek, 3,9%-kal magasabb értékben, mint az értékesítés nettó árbevétele, ami 14%-kal növekedett az előző időszakhoz képest. Az értékesítés bruttó eredménye 9,88%-kal csökkent. Az értékesítés bruttó eredménye a 2015. évben az árbevétel 11,01%-a. Az értékesítés közvetlen költségeiben a legnagyobb értéket 76,8%-os az eladott áruk beszerzési értéke képvisel. A 5. sz. melléklet szerint az értékesítés közvetett költségei, azaz a fel nem osztott költségek az előző időszakhoz viszonyítva 22,1%-kal, azaz 17.746 E Ft-tal növekedtek. A költségek szerkezetét vizsgálva megállapítható, hogy az uralkodó tagnak fizetett menedzser díj miatt az igénybe vett szolgáltatások, a létszámnövekedés miatt a személyi jellegű ráfordítások összege jelentősen magasabb az előző évhez viszonyítva. A tárgyévi beruházások következményeként az elszámolt értékcsökkenés is nagyobb lett az előző évinél. Az értékesítés elszámolt közvetlen önköltségéből 1.226 E Ft származik kapcsolt vállalkozástól, ebből 68 E Ft az uralkodó tagtól és 1.158 E Ft ellenőrzött társaságtól. Az eladott áruk beszerzési értékéből 7.527 E Ft származik kapcsolt vállalkozástól, mind ellenőrzött társaságtól. Az eladott (közvetített) szolgáltatások értékéből 5 E Ft származik ellenőrzött társaságtól, a többi külső szervezettől. Az értékesítési, forgalmazási költségekből 64 E Ft származik kapcsolt vállalkozástól, mind ellenőrzött társaságtól. Az igazgatási költségekből 20.977 E Ft származik kapcsolt vállalkozástól, ebből 20.160 E Ft az uralkodó tagtól és 817 E Ft ellenőrzött társaságtól. Az egyéb általános költségekben nem szerepel kapcsolt vállalkozástól származó.


25

II/12. Pénzügyi helyzet A társaság 2015. évi pénzügyi helyzete kiegyensúlyozott volt, a folyószámlahitel nem került felhasználásra, a működését e nélkül is folyamatosan finanszírozni tudta. Munkabér, munkadíj és állammal szembeni kötelezettségeinket határidőre teljesítettük. Az államháztartástól kapott megrendeléseknek köszönhetően rövid lejáratú kötelezettségeinket (szállítók, adók-, és járulékok stb.) a 2015. évben folyamatosan kifizettük. A társaság likviditási mutatói javultak az előző évhez képest.

Szállítók felé fennálló tartozás 2015. december 31-én (e Ft) határidőn belüli

295.917

ebből kapcsolt vállalkozással szembeni

-

740

1-30 nap közötti

155


-

4

Összesen:

296.072

Vevőkkel szemben fennálló követelés 2015. december 31-én (e Ft) határidőn belüli -


108.417 6.605

1-30 nap közötti

3.214

31-60 nap közötti

2.029

61-90 nap közötti

1.593

91-180 nap közötti

1.577

181 napon túli Összesen:

0 116.830


A társaság cash flow kimutatását a 7. számú melléklet tartalmazza.

II/13. Pénzügyi mutatószámok A 2015. évi mérlegből és eredmény-kimutatásból a vagyoni és pénzügyi helyzetre vonatkozó, a gazdálkodási tevékenységet jellemző mutatószámok az előző évhez képest többségében pozitívan változtak, értékük a megfelelő szinten van. A 6. sz. melléklet a 2014. és 2015. évi adatokat tartalmazza, illetve a mutatószámok változásainak értékelését. II/14. Vagyoni helyzet A Kft. tőkeszerkezete javul, annak változása a társaság stabilitásának erősödését jelzi. A társaság tőkeerőssége, tőkeellátottsága javult, a mutató értéke 47 %-ról 58 %-ra nőtt. A tőkeerősség növekedését kedvezőnek tekinthetjük, mivel a vállalkozás forrásainak egyre nagyobb hányadát képezi saját tőkéje.

II/15. Jövedelmi helyzet Az értékesítés nettó árbevétele 1.414.871 E Ft-ról, 1.612.773 E Ft-ra növekedett, a növekedés okait a bevételek értékelésénél kifejtettük. Az aktivált saját teljesítmények értéke 15.403 E Ft-tal csökkent, 1.764 E Ft-ra. A saját termelésű készletek állományváltozása -4.089 E Ft, a csökkenő változás oka az elszámolt értékvesztés. A saját előállítású eszközök aktivált értéke 5.853 E Ft, melyből a saját kivitelezésben végzett építési munkálatok és a saját termelésű készletek saját felhasználása együtt 1.247 E Ft, 5.259 E Ft a saját termelésű készletek értékvesztésének összegét tartalmazza.

26


27

A társaságot terhelő összes költség és ráfordítás 2015. évi összege 1.551.005 E Ft. Az összes költség értéke 1.535.199 E Ft, az értékesítés közvetlen költségei 1.435.220 E Ft, az értékesítés közvetett költségei 98.215 E Ft. A közvetett költségeken belül az értékesítési, forgalmazási költség 8.162 E Ft, az igazgatási költség 87.965 E Ft, és az egyéb általános költség 2.088 E Ft. Az értékesítés közvetlen költségének magas értékét az alaptevékenység, elsősorban a bútorgyártás magas anyagigénye indokolja. A 2015. évi tevékenység eredményeként az értékesítés bruttó eredménye 197.047 E Ft-ról, 177.553 E Ft-ra, az üzemi tevékenység eredménye pedig 49.178 E Ft-tal csökkent.

III. KIEGÉSZÍTŐ ADATSZOLGÁLTATÁS III/1. Környezetvédelem A Kft. területén technológiai folyamatból eredő veszélyes hulladék, illetve jelentős környezetkárosító hatással rendelkező melléktermék nem keletkezik, így a veszélyes hulladékok nyitó és záró mennyiségi és értékadatai is nulla. A társaságnál keletkező egyéb, nem veszélye hulladékok (pl. papír, karton, műanyag, fém anyagok) értékesítésre kerülnek, az éves bejelentésük megtörténik a hatóság felé. A levegőtisztaság védelmi bejelentésnek cégünk eleget tett. Energiafelhasználásunkról éves jelentésünket megküldtük a Nemzeti Energia-gazdálkodási és Közmű Szabályozási Hivatal részére. Energetikai és környezetvédelmi jelentésünket félévenként megküldjük a tulajdonos képviselője, a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága részére. A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök a faipari műhelyek porelszívói, amelyek a technológia részét képezik és telephely engedélyhez kötöttek. Állományuk a következőképpen alakult a 2015. év folyamán: 2015. január 1-ei nyitó érték 2015. évi beszerzés 2015. évi értékcsökkenés

608 E Ft 0 E Ft 111 E Ft

2015. december 31-ei záró érték

497 E Ft


28

1/a. számú melléklet

Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó érték változása 2015. évben adatok E Ft-ban Megnevezés I. Immateriális javak összesen: I./1. Vagyoni értékű jogok I./2. Szellemi termék II. Tárgyi eszközök összesen II./1 - II./3 II./1. Ingatlanok II./2. Műszaki berendezések gépek II./3. Egyéb berendezések, felszerelések II./4. Beruházások

Évközi növekedés

Nyitó érték

Évközi csökkenés

Átsorolás

Záró érték

12 572

1 241

0

0

13 813

8 268

1 241

0

0

9 509

4 304

0

0

0

4 304

483 418

134 012

68 541

0

548 889

398 039

29 736

0

0

427 775

37 632

27 482

1 033

-763

63 318

47 747

9 788

502

763

57 796

0

67 006

67 006

0

0

Értékcsökkenés változása 2015. évben adatok E Ft-ban Megnevezés I. Immateriális javak összesen I./1. Vagyoni értékű jogok I./2. Szellemi termék II. Tárgyi eszközök összesen II/1 - II/3 II./1. Ingatlanok II./2. Műszaki berendezések, gépek II./3. Egyéb berendezések felszerelések -ebből terven felüli écs. II./4. Beruházások

Évközi növekedés

Nyitó érték

Évközi csökkenés

Átsorolás

Záró érték

3 444

2 828

0

0

6 272

262

1 840

0

0

2 102

3 182

988

0

0

4 170

116 779

23 495

1 535

0

138 739

54 205

9 854

0

0

64 059

20 399

6 424

1 033

-155

25 635

42 175

7 217

502

155

49 045

0

62

0

0

62

0

0

0

0

0


29

1/b. számú melléklet

Immateriális javak és tárgyi eszközök állomány alakulása 2015.évben adatok E Ft-ban Megnevezés Főkönyvi szám

Immateriális javak

113

114

Ingatlanok

Termelő gépek

Egyéb berendezések, felszerelések

12

13

14

Összesen

Nyitó állomány

8 268

4 304

398 039

37 632

47 747

495 990

Immateriális javak tárgyi eszközök beszerzése, létesítése, aktiválása

1 241

0

29 736

27 482

9 788

68 247

Használt tárgyi eszközök beszerzés

0

0

0

0

0

0

Egyéb növekedés, átsorolás

0

0

0

0

763

763

Csökkenés: Selejtezés

0

0

0

52

194

246

Csökkenés: Leltárhiány Csökkenés: Eladás

0 0

0 0

0 0

981 0

308 0

1 289 0

Egyéb csökkenés, átsorolás

0

0

0

763

0

763

9 509

4 304

427 775

63 318

57 796

562 702

262

3 182

54 205

20 399

42 175

120 223

1 840

988

9 854

6 424

7 155

26 261

Tárgyévi elszámolt terven felüli écs

0

0

0

0

62

62

Egyéb növekedés, átsorolás

0

0

0

0

155

155

Csökkenés: selejt

0

0

0

52

132

184

Csökkenés: terven felüli écs. kivezetés

0

0

0

0

62

62

Csökkenés: leltár hiány

0

0

0

981

308

1 289

Egyéb csökkenés, átsorolás

0

0

0

155

0

155

Értékcsökkenés tárgyévi z.

2 102

4 170

64 059

25 635

49 045

145 011

TÁRGYÉVI NETTÓ ÉR.

7 407

134

363 716

37 683

8 751

417 691

0

0

59 107

0

0

59 107

Tárgyi záró Értékcsökkenés: Nyitó állomány Tárgyévi elszámolt terv szerinti értékcsökkenés

Ingatlanok értékhelyesbítése


30

2. számú melléklet

Ingatlanok értékhelyesbítése 2015. év adatok Ft-ban Ingatlanon belüli épületek Nyilvántartási érték 2015.12.31.

Piaci érték 2015.12.31.

Értékhelyesbítés

száma

Megnevezése

1.

Irodaépületek

26 131 766

2.

Üzemi épületek

331 473 934

293 194 661

-38 279 273

3.

Raktárak

6 110 586

40 103 622

33 993 036

363 716 286

422 823 535

59 107 249

343 833 882

415 846 820

72 012 938

Összesen

2014. évi érték

89 525 252

Értékhelyesbítés változása

63 393 486

-12 905 689

Piaci érték növekedése az előző évhez képest

6 976 715

Ingatlanok összesen nettó értéke

363 716 286

Ingatlanok összesen nettó értéke értékhelyesbítéssel

422 823 535


31


Készletek kronologikus átlaga 2015. év adatok E Ft-ban 2014. Megnevezés

Negyedéves készletérték

Kronológikus átlagkészlet

Késztermék nyitó

8 375

I.n.év

8 375

II.n.év

9 077

III.n.év

2015. Negyedéves készletérték

Kronológikus átlagkészlet

17 053 15 756 9 823

16 196

9 127

15 390

Záró

17 053

12 964

Összesen

52 007

77 359

Befejezetlen nyitó

0

0

I.n.év

8 187

0

II.n.év

9 078

III.n.év

5 325

0

Záró

5 648

0

0

0

22 590

0

Nyitó

8 375

17 053

I.n.év

16 562

15 756

II.n.év

18 155

III.n.év

14 452

15 390

Záró

17 053

12 964

74 597

77 359

Anyag nyitó

5 687

7 920

I.n.év

3 751

II.n.év

7 388

III.n.év

7 480

Záró

7 920

9 453

32 226

28 914

Áru nyitó

11

27 026

I.n.év

11

II.n.év

11

Összesen

15 588

0

Saját előáll. ö s s z e s e n:

Összesen

Összesen

III.n.év

15 471

16 196

15 588

5 251 6 356

4 573

5 057

1 717

38 806 3 388

11

99 822

49 304

36 146

Záró

27 026

17 858

Összesen

27 070

219 658

Nyitó

5 698

34 946

I.n.év

3 762

44 057

II.n.év

7 399

III.n.év

7 491

Vásárolt összesen:

Záró

34 946

104 395 9 744

37 863 27 311

54 361

„BUFA” KFT. 2015. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Összesen

32 59 296

248 572

Nyitó

14 073

51 999

I.n.év

20 324

II.n.év

25 554

III.n.év

21 943

53 253

Záró

51 999

40 275

Készlet ö s s z e s e n:

Ö s s z e s e n:

Készletek forgási sebessége

59 813 25 214

133 893

120 591

69 949

325 931

6,50 nap

15,83 nap


33


Létszám, bér és kereset alakulása 2015. évben

2014. év

Megnevezés Teljes munkaidőben foglalkoztatott fogvatartott átlagos állományi (7 órás) szabad munkavállaló átl. létszám Összesen:

Nem teljes munkaidőben foglalkoztatott fogvatartott szabad nyugdíjas állományon kívüli Összesen: Összes foglalkoztatott Felügyelő Bizottság: tiszteletdíj: megbízási díjas energetikus és műszaki ellenőr Összesen:

2015. év

Átl.stat. létszám fő

2014. év

2015. év

Alapbér E Ft

2014. év

2015. év

Kereset E Ft

240

289

65 825

74 137

67 319

74 537

7 247

17 306

12 096 37 247 77 921 111 384

14 263 81 582

43 088 117 625

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

247

306

3

3

1 533

1

2

1 111

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

77 921 111 384

81 582

117 625

2 179

1 533

2 179

1 601

1 111

1 601

80 565 115 164

84 226

121 405


34


Fel nem osztott költségek alakulása 2015. év (adatok: Ezer Ftban)

Megnevezés

2014.éves

2015.éves

Anyagok Alapanyagok Fenntartási és egyéb anyagok Anyagi eszközök Üzemanyag Energia költség Anyagok összesen Igénybe vett szolgáltatás Egyéb szolgáltatási költség

0

0

0 705 2 369 14 344 17 418

603 0 2 073 2 748 5 424

23 707 4 501

43 877 6 524

14 740 0

17 530 0

14 740

17 530

2 857 4 468 12 778

4 667 5 537 14 656

80 469

98 215

Munkabér Polgári munkabér és megbízási díj Munkadíj fogvatartott Fel nem osztott munkabér összesen: Személyi jellegű kifizetés Bérjárulékok Értékcsökkenés Fel nem osztott költségek összesen:


35


Fontosabb mutatószámok a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet megítéléséhez 2014. év

Adatok E Ft-ban

2015. év

Tőkeerősség, tőkeellátottság Saját tőke

440 491 =

Mérlegfőösszeg

500 173 =

47 %

939 474

=

58 %

=

15 %

=

26 %

=

179 %

864 838

A mutató értékének növekedését kedvezőnek tekinthetjük, mivel a vállalkozás forrásainak egyre nagyobb hányadát képezi saját tőkéje. Az alsó kritikus határnak számít a 30%, a 100%-hoz közeli érték a jó. Mérleg szerinti eredmény a saját tőke arányában Mérleg szerinti eredmény

120 057 =

Saját tőke

72 588 =

27 %

440 491

500 173

A tőkearányos mérleg szerinti eredmény vizsgálata a saját forrásból megvalósult tárgyévi vagyongyarapodás mérését teszi lehetővé. A mutató csökkenése kedvezőtlen hatású. Mérleg szerinti eredmény aránya a jegyzett tőke függvényében Mérleg szerinti eredmény

120 057 =

Jegyzett tőke

72 588 =

43 %

278 790

278 790

A mutató csökkenése kedvezőtlen hatású, a pozitív értéke jó.

Saját tőke - Jegyzett tőke aránya Saját tőke

440 491 =

Jegyzett tőke

500 173 =

278 790

158 % 278 790

A vállalkozások megítélése szempontjából a jegyzett tőkének a saját tőkén belüli aránya bír kiemelt jelentőséggel. A saját tőke és a jegyzett tőke arányának vizsgálata a saját tőkének a vállalkozás alapítása óta tartó növekedésének mértékét mutatja, nem csak a tárgyévi növekményt. Minél nagyobb az arányszám, annál nagyobb a növekmény.


36

A mutató növekedése kedvező hatású, értéke megfelelő, mert 100% fölött van.

Befektetett eszközök fedezete Saját tőke

440 491

500 173

=

=

Befektetett eszközök

=

98 %

447 780

104

%

481 680

A befektetett eszközök fedezete mutatószám azt fejezi ki, hogy a vállalkozás a tartósan lekötött, befektetett eszközeit milyen mértékben tudja tartósan a rendelkezésére álló forrásokból finanszírozni. A mutató értéke jó, mert 100% fölött van. Tárgyi eszköz hatékonyság Nettó árbevétel

1 414 871

= Tárgyi e. nettó érték

1 612 773 =

323

= 340%

%

438 652

%

474 139

A mutató növekedése kedvező változást mutat. Tőke önfinanszírozás Eredményből képzett saját tőke

82 349 =

Saját tőke

154 937 =

= 31%

19 %

440 491

%

500 173

A mutató növekedése kedvező hatású változást mutat. Forgótőke Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek 491 630 382 862

477 903

-

338 618

-

=

13 727

2014. évi

=

44 244

2015. évi

A mutató értéke nőtt, a forgóeszközök teljes mértékben fedezik a rövid lejáratú kötelezettségeket. Forgótőke aránya Forgótőke

13 727

Saját tőke

44 244 =

= 440 491

=

3,1 % 500 173

A mutató növekedése mutatja, hogy gazdálkodásunk egyre kiegyensúlyozottabb.

8,8 %


37

Kötelezettségek részaránya Kötelezettségek

477 903

338 618 =

Mérleg főösszeg

50,9 %

939 474

=

39,2 %

=

0,1 %

864 838

A kötelezettségek aránya csökkent, amely kedvező hatású. Céltartalékok aránya Céltartalékok

1 211 =

0

%

Mérleg főösszeg Kötelezettsége 477 903 k Működésbiztonsági aránymutató

864 838 338 618 =

Mérleg főösszeg Saját tőke+h. lej. köt.

50,9

939 474

= 2

39,

864 838

440 491

500 173 =

Rövid lej. köt.

%

=

92 %

477 903

148 %

338 618

A mutató növekedése kedvező változást jelez, a működésünk kiegyensúlyozottságát mutatja.

Pénzügyi likviditási helyzet mutatói A hitelelemzésben jelentős szerepe van a likviditás (fizetőképesség) elemzésének. A likviditási mutatók jellemzően az egy éven belül pénzzé tehető eszközök és az egy éven belül esedékessé váló tartozások viszonyát mutatják meg. Likviditási mutató I. (hosszú távú fizetőképesség) Forgóeszközök

491 630 =

Rövid lejáratú köt.

382 862 =

=

1,03

477 903

1,13

338 618

A mutatót 1,8-2 értéknél minősíthetjük jónak, a mutató értéke nőtt, ami kedvező hatású, de fizetőképességünk még nem megfelelő. Likviditási mutató II. (likviditási gyorsráta) Forgóeszk. - készletek

491 630-52 037 =


382 862-40 275 =

477 903

A mutató értéke javult az előző évhez viszonyítva.

=

0,92 338 618

1,01

%


38

Hitelfedezeti mutató Követelések

266 983

132 754

=

=


=

56 %

477 903

39 %

338 618

A mutató értéke csökkent, pénzügyi helyzetünk stabilitása romlott, az előző évhez képest. Likviditási gyorsráta 2 Pénze.+Köv.+for.ép

172610+266983 =

209833+132754 =


=

0,92

477 903

1,01

338 618

A mutató változása javulást jelez. Vevő, szállító állomány összemérése Vevő állomány

193 133 =

Szállító állomány

116 830 =

44 %

439 797

=

39 %

=

62 %

296 072

Minél magasabb a mutató számértéke, annál kevesebb forrást kell bevonni a kötelezettségek teljesítésébe. A mutató értéke romlott. Pénzeszköz és rövid lejáratú kötelezettség aránya Pénzeszköz

172 610 =


209 833 =

36 %

477 903

338 618

A kötelezettségek csökkentek a pénzeszközünk nőtt, így a mutató értéke javult. Nettó eladósodottság Kötelezettségek-Követelések = Saját tőke

477903-266983

338618-132754 =

48%

440 491

A mutató értéke csökkent, pénzügyi helyezetünk javulását mutatja.

= 500 173

41%


39

Jövedelmezőség vizsgálata Árbevétel arányos nyereség Üzemi eredmény

118 628

= Értékesítés nettó árbev.

69 450 =

8 %

1 414 871

=

4 %

=

95 %

=

95 %

=

14 %

=

26 %

=

15 %

1 612 773

A Kft. jövedelmezősége csökkent. Értékesítés költségszintje Ért. kvetlen+kvetett ktge = Értékesítés nettó árbev.

1217824+80469

1435220+98215 =

92 %

1 414 871

1 612 773

A mutató növekedése kedvezőtlen hatású, ennek ellenére pozitív az eredmény.

Összes költség

1 315 458 =

Bruttó termelési érték

1 535 199 =

92 %

1 437 015

1 619 456

118 835

69 790

Tőkearányos nyereség Szokásos váll-i eredmény = Saját tőke

=

27 %

440 491

500 173

A mutató csökkenése kedvezőtlen hatású, pozitív értéke jó. Alaptőke jövedelmezőség Adózott eredmény

120 057 =

Jegyzett tőke

72 588 =

43 %

278 790

278 790

A tőke jövedelemtermelő képessége csökkent. Adózás előtti eredmény = Saját tőke

120 057

72 588 =

440 491

27 % 500 173


40

Létszámarányos jövedelmezőség Üzemi tev. eredménye

118 628 =

69 450 =

Átlagos stat. létszám

480

247

306

1 414 871

1 612 773

=

227

=

5 271

=

5 292

=

801

=

715

Hatékonyság vizsgálata Élőmunka hatékonysága Értékesítés nettó árbev. = Átlagos stat. létszám

=

5 728

247

306

A mutató alapján az élőmunka hatékonysága csökkent, több élőmunka ráfordítással kevesebb bevételt értünk el. Bruttó termelési érték

1 437 015 =

1 619 456 =


5 818

247

Hozzáadott érték

306 161945613744987

1437015-1213296 =

=


906

247

Nettó termelési érték

306

223719-12778 =

244958-26260 =


854

247

306

Eszközök megtérülése Értékesítés nettó árbev. Tárgyi eszközök + = készletek átlagértéke

1 414 871 =

299 %

1 612 773 474139+69949

=

296 %

=

15,83 nap

447780+25 214

A mutató csökkenése a hatékonyság csökkenését mutatja, kedvezőtlen irányú a változás. Készletek forgási sebessége Átlagos készlet érték = Értékesítés nettó árbev.

25 214

69 949 =

6,50 nap

1 414 871

A készletek forgási sebessége nőtt, mely kedvezőtlen változás.

1 612 773


Hozzáadott érték

41

223 719 =

Tárgyi eszközök

244 958 =

51 %

438 652

=

52 %

=

65 %

=

324 %

474 139

Komplex hatékonyság Nettó termelési érték

210 941

= 0,15 Eszk.+ 1,8 Bérktg.

218 698 =

73 %

288 627

337 021

1 437 015

1 619 456

Tőkehatékonyság Bruttó termelési érték = Saját tőke

= 440 491

326 % 500 173


42

7. számú melléklet adatok E Ft-ban

Cash-flow kimutatás

2014. év 2015. év

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) Adózás előtti eredmény + Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás + Céltartalék képzés és felhasználás különbözete + Befektetett eszközök értékesítésének eredménye + Szállítói kötelezettség változása + Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása + Passzív időbeli elhatárolások változása + Vevőkövetelések változása + Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása + Aktív időbeli elhatárolások változása + Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -

314495 115434 12778 257 0 0 262447 -1567 -7030 43272

100847 67965 26260 5321 1211 0 -143724 4440 3756 76303

-111168 72 0 0

59547 -232 0 0

Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés +

-224852 -224852 0 0

-68247 -68247 0 0

4623 0

4623 0

0 0

0 0

0 4623 0 0

0 4623 0 0

Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -

0

0

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -

0

0

Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejára kötelezettségek változása +

0

0

0

0

94266

37223

172610

209833

nyitó pénzeszköz -

78344

172610

pénzeszköz változás

94266

37223

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele + Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése -

Pénzeszközök változása (I+II+III: sorok) + záró pénzeszköz


43

BUFA Budapesti Faipari Termelő és Kereskedelmi Kft. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a évi gazdálkodásról

Recommend Documents