BUFA Budapesti Faipari Termelő és Kereskedelmi Kft. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a évi gazdálkodásról

„BUFA” Budapesti Faipari Termelő és Kereskedelmi Kft. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2013. évi gazdálkodásról

Budapest, 2014. március 17.

Gálfi Lajos bv. ezredes büntetés-végrehajtási főtanácsos ügyvezető igazgató

BUFA KFT. 2013. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

2

TARTALOMJEGYZÉK Oldal I. ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ I/1. A társaság főbb adatai I/2. A számviteli politika főbb vonásai I/3. A társaság gazdálkodásának fő mutatószámai II. A MÉRLEG ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE II/1. A 2013. évi mérleg főbb eltéréseinek bemutatása II/2. A mérleg adatainak összehasonlító elemzése II/3. A 2013. évi eredmény alakulása II/4. Anyagjellegű ráfordítások II/5. Személyi jellegű ráfordítások II/6. Értékcsökkenés elszámolása II/7. Egyéb ráfordítások II/8. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye II/9. Pénzügyi műveletek eredménye II/10. Adózás előtti eredmény II/11. A fel nem osztott költségek alakulása II/12. Pénzügyi helyzet II/13. Pénzügyi mutatószámok II/14. Vagyoni helyzet II/15. Jövedelmi helyzet III. KIEGÉSZÍTŐ ADATSZOLGÁLTATÁS III/1. Környezetvédelmi eszközök IV. ÖSSZEFOGLALÁS Mellékletek: 1. sz. melléklet: Immateriális javak, tárgyi eszközök állományváltozásai 2. sz. melléklet: Beruházások alakulása 3. sz. melléklet: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 4. sz. melléklet: Készletek kronologikus átlaga 5. sz. melléklet: Létszám, bér és kereset alakulása 6. sz. melléklet: Fel nem osztott költségek alakulása 7. sz. melléklet: Fontosabb mutatószámok 8. sz. melléklet: Cash-flow

3 5 6

7 8 11 13 14 14 14 14 14 15 15 15 16 16 17 17 17


I.

3

ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ

I/1. A társaság főbb adatai:

A társaság (gazdálkodó szerv) neve Az ügyvitel során használt cégnév rövidítése Idegen nyelvű elnevezések Székhelye Postai címe Távirati címe Telefonszáma Mobiltelefonszám Telefax száma Telephelye A társasági szerződés kelte A társaság működési megkezdésének időpontja A jogelőd alapítási éve Cégbejegyzés száma Bankszámlájának száma Adóigazgatási száma Statisztikai számjele Elektronikus elérhetősége E-mail címe Törvényes felügyeleti szerve A társaság időtartama Társasági forma A társaság tagjai, neve, székhelye A tulajdonosi jogot gyakorló

„BUFA” Budapesti Faipari Termelő és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű társaság BUFA Kft. „BUFA” GmbH, „BUFA” Ltd. 1108 Budapest Kozma u. 13. 1108 Budapest Kozma u. 13. 1108 Budapest Kozma u. 13. 1-2613961 06-30-651-0631 1-2611874 1108 Budapest Újhegyi út 52. 1994. január 1. 1994. január 1. 1954. 01-09-269450 Kereskedelmi és Hitelbank Rt. 1020094020112141 10898013-2-51 10898013-3109-113-01 http://www.bufa.hu [email protected] Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság Határozatlan Egyszemélyes korlátolt felelősségű társaság (a Budapesti Faipari Vállalat jogutódja/ 100 %-ban a Magyar Állam (MNV Zrt.), egyszemélyes Kft. Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága

A társaság főtevékenysége (TEÁOR’08 3109’08 Egyéb bútorgyártás szerint)


A társaság ügyvezetője

A 2013. évi beszámolót összeállította

A társaság könyvvizsgálója:

4

Gálfi Lajos bv. ezredes, bv. főtanácsos a beszámoló aláírására jogosult. (2600 Vác, Vág u. 8. I.em.2.) Balogh Katalin bv. őrnagy mb. gazdasági vezető, mérlegképes könyvelő, nyilvántartási száma: 154012 EX ASSE Könyvvizsgáló, Adó- és Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó Zrt.: Fiedler Gábor könyvvizsgáló

A társaságot, illetve jogelődjét a fogvatartottak kötelező foglalkoztatása céljából alapították. 100 %-os állami tulajdonban van, a tartósan állami tulajdonban maradó vállalkozói vagyon kezeléséről és hasznosításáról szóló 1992. évi LIII. törvény és annak végrehajtására kiadott a részben vagy teljesen tartósan állami tulajdonban maradó gazdálkodó szervezetekről szóló 126/1992. (VIII. 28.) Korm. rendelet alapján. A társaságban a tulajdonosi jogokat és kötelezettségeket jogszabály alapján a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt.(1133 Budapest, Pozsonyi út 56., cg: 01-10-045784, továbbiakban MNV Zrt.) útján a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága gyakorolja. Az MNV Zrt. Részvényesi Jogok Gyakorlójának a Vtv. 7. § (3) bekezdése alapján hozott 8/2008.(IV.30.) számú határozata, valamint a Tanács a Vtv. 6. § (2) bekezdés c) pontja alapján hozott 238/2008. (IV.30.) NVT számú határozata alapján a tulajdonosi jogokat és kötelezettségeket kizárólag jogszabályban, valamint az MNV Zrt-vel a Vtv. 29. § (5) bekezdése alapján kötött SZT/27978. számú szerződésben foglalt feltételekkel és korlátozásokkal a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága (1054 Budapest, Steindl Imre u. 9.) ideiglenes vagyonkezelőként gyakorolja. Társaságunk fő profilja a különböző faipari termékek gyártása, egyedi megrendelésre bútorgyártás, valamint bérmunka tevékenység. A számviteli törvény szerint a BUFA Kft-nél kötelező a könyvvizsgálat. A társaság könyvvizsgálója az EX ASSE Zrt., a könyvvizsgálatért személyében is felelős személy Fiedler Gábor könyvvizsgáló. A 2013. évi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által a beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj nettó 636.000,-Ft. A könyvvizsgáló kérésére a társaság tulajdonosi jogkörgyakorlója az alábbiakat nyilatkozta: A 100%-os állami tulajdonú társaság vagyonkezelőjeként, jelenleg nincs szándékában: a) a társaság felszámolása, csődeljárás alá vonása, végelszámolása, b) a társaságban lévő tulajdonosi arányok megváltoztatása, c) a társasággal kapcsolatos ügyletek, kereskedelmi és pénzügyi kapcsolatok, esetlege háttér fedezetek alapvető megváltoztatása.


I/2. A számviteli politika főbb vonásai A társaság számviteli politikájának célja, hogy a könyvekben rögzített adatok alapján megbízható és valós képet adjunk a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről és annak változásáról. A számviteli politika, a számlarend és a számlatükör a számviteli törvény szellemének megfelelően olyan részletességgel készült, hogy a gazdasági tevékenység elemzését, a beszámolási kötelezettség teljesítését lehetővé tegye. A számviteli politikánkat és annak évenként szükséges módosításait a törvényben meghatározott 14 alapelv figyelembe vételével fogalmaztuk meg a társaság sajátosságait szem előtt tartva. Társaságunk kettős könyvvitelt vezet és éves beszámoló készítésére kötelezett. A társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény szerint társaságunk nem adóalanya a társasági adónak. A társaság eszközeiről analitikus mennyiségi és értékbeli nyilvántartást vezet, amelyet havonta, a főkönyvi zárást megelőzően összesít, és a változásokat értékben könyveli a megfelelő számlákra. A nyilvántartás kiterjed az immateriális javakra, tárgyi eszközökre, befektetett pénzügyi eszközökre, készletekre, vevőkre, szállítókra, értékpapírokra, a munkavállalókkal szembeni kötelezettségekre. A tárgyi eszközök értékelése bekerülési értéken történik, csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel, illetve értékvesztéssel, növelve a visszaírt terven felüli értékcsökkenéssel és a visszaírt értékvesztéssel. Az amortizációs politikánkat jellemzi, hogy az eszközök értékét a társaság a használati idő alapján állapítja meg. Az értékcsökkenést lineárisan, az egyedi eszköz várható használata, ebből eredő élettartama, fizikai elhasználódása, a technológiai, műszaki színvonal alakulása és az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembe vételével állapítjuk meg. A beszerzéseknél a kis értékű, 100 ezer forint alatti tárgyi eszközöket azonnal, egy összegben elszámoljuk költségként. A termeléshez szükséges szerszámokat csak a raktárból történő kiadáskor számoljuk el költségként. A készletek nyilvántartása beszerzési áron történik, a készletek felhasználásának elszámolása a FIFO módszer szerint számítódik. A saját termelésű készletek értékét tényleges közvetlen önköltségen tartjuk nyilván. A készletek értékvesztését év végén az átlagár és az év végi piaci érték eltérése alapján egyedileg határozzuk meg. Az időbeli elhatárolásokat az előírt hármas tagolásban tovább részletezzük. A mérlegtételeket leltárral támasztjuk alá, évente leltározzuk az eszközöket és a forrásokat a Leltározási szabályzatban leírt módon az évenként kiadott leltározási utasítás szerint. Társaságunk csak az 5-ös (költség nemek) számlaosztályba számolja el költségeit. Az eredmény elszámolásnál az „A” típusú eredmény kimutatást választottuk, mivel az alaptevékenységnek ez felel meg leginkább. Az eredmény elszámolást a társaság a forgalmi költség eljárással és összköltség eljárással is elkészíti.

5


6

Társaságunk a mérleg „A” változatát alkalmazza az eszközök és források kimutatására. I/3. A társaság gazdálkodásának fő mutatószámai

Éves nettó árbevétel Mérleg főösszeg Létszám (szabad és elítélt) Saját tőke

2012. év 346.715 e Ft 547.456 e Ft 164 fő 385.520 e Ft

2013. év 888.397 e Ft 747.304 e Ft 183 fő 502.171 e Ft

Az éves nettó árbevétel több, mint két és félszerese az előző évnek. A nagyarányú növekedésnek alapja a 2011. július 01. óta hatályban lévő 44/2011. (III. 23.) Kormányrendelet és a 9/2011. (III. 23.) BM rendelet, mely a belső ellátás szolgálatába állítja a büntetésvégrehajtási gazdasági társaságokat, oly módon, hogy a Kormány, illetve a Belügyminisztérium irányítása alá tartozó szervek 100 e Ft feletti és a közbeszerzési értékhatár alatti beszerzéseit kötelezően a fogvatartottak foglalkoztatására létrehozott gazdasági társaságokon keresztül kell megvalósítaniuk. A társaság alapításakor a Budapesti Fegyház és Börtön valamint a jogelőd Budapesti Faipari Vállalat között az ingatlanok vonatkozásában vagyonmegosztás történt. Az ingatlanok értékbecslése 2008. december 31-ei fordulónappal történt meg első ízben. 2013. december 31-ei fordulónapra vonatkozóan az ingatlanjaink piaci értékének meghatározásával megbíztuk a Szénási Szakértői Irodát. Az értékelést Szénási Gábor okleveles építőmérnök, földmérő mérnök, igazságügyi szakértő (4494) végezte el. Az általa alkalmazott értékelési módszer egyike a piaci érték alapú forgalmi értékelés, ami az összehasonlító piaci adatokra épít. Vizsgálta az ingatlan környezetét, megközelíthetőségét, műszaki adottságait, infrastrukturális ellátottságát, valamint jövőbeni helyzetét. Az épületek épületdiagnosztikai összefoglalásai alapján értékelte azokat. Az ingatlanok piacának aktuális helyzetéről tájékozódott az ingatlan szűkebb és tágabb környezetében egyaránt. Meghatározta az épületek hozadéki értékét a direkt tőkésítés módszerével, illetve elvégezte a nettó pótlási költség elvű értékelést. A három módszer által adott, súlyozott értékképzés módszerének eredményeképpen az ingatlanok értéke 2013. december 31-én 373.415 e Ft, így 253.750 eFt értékhelyesbítést számoltunk el. Az értékhelyesbítés értékelési tartaléka (253.750 e Ft) csökkent, azonban az eredménytartalék a 2012. évi pozitív szerinti eredménnyel (12.609 e Ft) nőtt, valamint a 2013. évi mérleg szerinti eredmény is nyereség lett, ezért a saját tőke 116.651 e Ft-tal növekedett. 2013. évben a társaságnál 2 fő polgári alkalmazott dolgozott, a Felügyelő Bizottsági tagok száma 3 fő volt és 1 fő energetikust foglalkoztatott megbízási szerződés keretében. A fogvatartottak foglalkoztatási átlagos statisztikai állományi létszáma 181 fő volt, a foglalkoztatott fogvatartottak éves átlagos dolgozói létszáma 149 fő.


7

II. A MÉRLEG ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE

II/1. A 2013. évi mérleg főbb eltéréseinek bemutatása

Megnevezés

Előző év 2012. eFt

Tárgyév 2013. eFt

Eltérés

Index

eFt

%

ESZKÖZÖK A. Befektetett eszközök

410 036

417 442

7 406

101,81%

2 630

2 137

-493

81,25%

2 630

2 137

-493

81,25%

407 406

415 305

7 899

101,94%

129 943

132 929

2 986

102,30%

19 585

21 309

1 724

108,80%

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

1 089

5 389

4 300

494,86%

Beruházások, felújítások

1 800

1 928

128

107,11%

0

0

0

254 989

253 750

-1 239

0

0

0

136 668

329 726

193 058

241,26%

KÉSZLETEK

55 407

14 073

-41 334

25,40%

Anyagok

10 319

5 687

-4 632

55,11%

0

0

0

2 442

8 375

5 933

342,96%

42 646

11

-42 635

0,03%

0

0

0

51 013

237 309

186 296

465,19%

41 127

236 662

195 535

575,44%

Egyéb követelések

9 886

647

-9 239

6,54%

III. ÉRTÉKPAPÍROK

0

0

0

IV. PÉNZESZKÖZÖK

30 248

78 344

48 096

259,01%

55

704

649

1280,00%

30 193

77 640

47 447

257,15%

752

136

-616

18,09%

638

41

-597

6,43%

114

95

-19

83,33%

0

0

0

547 456

747 304

199 848

I. IMMATERIÁLIS JAVAK Szellemi termékek II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek

Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök I.

Befejezetlen termelés és félkész termék Késztermékek Áruk Készletre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN

99,51%

136,50%


Megnevezés FORRÁSOK D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalék F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevőtől kapott előlegek Kötelezettségek áruszáll-ból és szolgált-ból (szállítók) Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek G.Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

8

Előző év 2012. eFt 385 520 278 790 0 7 339 -168 207 0 254 989 12 609 0 135 703 0 0 0 0 0 135 703 14 000 0 0 116 654 5 049 26 233 995 8 238 17 000 547 456

Tárgyév 2013. eFt 502 171 278 790 0 7 339 -155 598 0 253 750 117 890 0 217 023 0 0 0 0 0 217 023 25 000 0 0 177 350 14 673 28 110 2 467 25 643 747 304

Eltérés

Index

eFt

%

116 651 0 0 0 12 609 0 -1 239 105 281 0 81 320 0 0 0 0 0 81 320 11 000 0 0 60 696 9 624 1 877 -995 -5 771 8 643 199 848

130,26% 100,00% 100,00% 92,50% 99,51% 934,97% 159,92%

159,92% 178,57%

152,03% 290,61% 107,16% 0,00% 29,95% 150,84% 136,50%

II/2. A mérleg adatainak összehasonlító elemzése 

A befektetett eszközök értéke 7.406 e Ft-tal növekedett az előző időszakhoz képest, mely növekedést első sorban az ingatlanok, műszaki gépek, berendezések és az egyéb berendezések, felszerelések nettó értékének növekedése okozta. 2013. évben jelentősebb összegű beruházások:  Ingatlan felújítás (6.812 e Ft),  Opel Vivaro tehergépjármű (1.566 e Ft),  IVECO tehergépjármű (3.300 e Ft),  Renault Fluence személygépjármű (3.439 e Ft), Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozásait az 1. számú melléklet tartalmazza.



A beruházások, felújítások mérleg szerinti értéke 2013. évben 1.928 e Ft. Beruházásaink aktivált értéke 19.291 e Ft. A beruházások részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza.



Az ingatlanokra értékhelyesbítést számoltunk el a 2012. évhez hasonlóan.


9

Az értékhelyesbítés részletezését a 3. sz. melléklet tartalmazza. 

A készletek értéke 41.334 e Ft-tal kisebb az előző évihez képest. A készletek állományának alakulását a kronologikus átlag fejezi ki, amelyet a 4. sz. melléklet tartalmaz.

A készletek állománya az alábbiak szerint alakult: Megnevezés (12. 31-ei záró állomány) Késztermék Befejezetlen termék Saját termék összesen: Áru Anyag Vásárolt összesen Mindösszesen (saját+vásárolt): Készletek forgási sebessége: 

2012.év e Ft 2 442 0 2 442 42 646 10 319 52 965

2013.év e Ft 8 375 0 8 375 11 5 687 5 698

55 407 15,76 nap

14 073 6,36 nap

% 342,96 0 342,96 0,03 55,11 10,76 25,4

A követelések állománya 186.296 e Ft-tal növekedett az előző évhez képest. A követeléseink év végi magas értékét indokolja a december hónapban teljesített, belső ellátáshoz kapcsolódó igen sok megrendelés. A követelésekre értékvesztést nem számoltuk el. A követelések állományának összetétele 2013. december 31-én: Vevőkövetelések: 236.662 e Ft Egyéb követelések: 647 e Ft - NAV általános forgalmi adó: Összes követelés: 237.309 e Ft

647 e Ft



A pénzeszközök állománya 48.096 e Ft-tal magasabb az előző évinél, mely annak köszönhető, hogy decemberben több, nagyobb értékű, 2014. év januárban esedékes megrendelést fizettek ki partnereink.



Az aktív időbeli elhatárolások értéke 616 e Ft-tal csökkent, melynek összetétele az alábbi: 2012. 2013._ Tárgyévet illető bevételek 638 e Ft 41 e Ft Következő évet terhelő előfizetések, költségek 114 e Ft 95 e Ft Összesen: 752 e Ft 136 e Ft



A források között az eredménytartalék negatív összege 12.609 e Ft-tal csökkent, mert a 2012. évi pozitív mérleg szerinti eredmény átvezetésre került.



Értékelési tartalék csökkenéseként számoltuk el az ingatlanok piaci értékének csökkenését 1.239 e Ft értékben.



A társaság hátrasorolt és hosszú lejáratú kötelezettségeinek értéke 0 e Ft.




10

A rövid lejáratú kötelezettségek állománya 81.320 e Ft-tal növekedett. A növekedést legnagyobb részben a szállítói állományunk értékének növekedése okozta, illetve az, hogy a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága 2013. novemberében 25.000 e Ft visszatérítendő támogatást biztosított számunkra, amelyet szociális termékek gyártásához kapcsolódó fejlesztési tervek végrehajtására folyósított a társaságnak. A támogatás visszafizetésének határideje 2014. június 30. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állománya a december havi fogvatartotti munkadíjat, a szabad munkavállalók bérét, a decemberi adó- és járulékfizetési kötelezettségeket, valamint az egyik partnerünk által fizetett óvadékot tartalmazza.



A passzív időbeli elhatárolások 1.877 e Ft-tal növekedtek. A passzív időbeli elhatárolások összetétele az alábbi (e Ft): 2012. Bevételek (bérleti díj) passzív időbeli elhatárolása 995 Közüzemi költségek tárgyévi összege 635 Igénybevett szolgáltatások és egyéb szolg. költsége 7.125 Személyi jellegű kifizetések 1 Késedelmi kamat, kötbér, kártérítés 397 Fizetett kamat 80 Fejlesztési célra kapott támogatás elhatárolása 15.908 Halasztott bevételek (leltár többlet) __ 1.092 Összesen: 26.233

2013. 0 2.467 0 0 0 0 26.643 0 28.110

2013. évben a társaság mérleg főösszege 37 %-kal, összesen 199.848 e Ft-tal növekedett.


11

II/3. A 2013. évi eredmény alakulása A 2013. évi eredmény bázisidőszakhoz viszonyított alakulása: Ssz. 1. 2. I. 3. 4. II. III. 5. 6. 7. 8. 9. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII. A. VIII. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. G.

Megnevezés Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktívált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások VII. sorból értékvesztés Üzleti tev. eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény Összes bevétel + akt. saját telj. ért. Összes költség, ráfordítás Adózott eredmény

2012. tény 2013. tény e Ft e Ft 346 715 888 397 0 0 346 715 888 397 -119 8 303 276 0 157 8 303 7 429 5 956 0 0 110 816 373 586 30 438 30 577 1 936 5 489 140 938 289 903 5 0 284 133 699 555 44 399 63 120 606 1 371 1 228 2 200 46 233 66 691 7 804 10 775 1 801 7 699 0 0 14 330 117 936 35 66 1 756 112 -1 721 -46 12 609 117 890 0 0 0 0 0 0 12 609 117 890 0 0 12 609 117 890 12 609 117 890 354 336 341 727 12 609

902 722 784 832 117 890

Eltérés a bázishoz képest eFt 541 682

% 256,23%

541 682 8 422 -276 8 146 -1 473 0 262 770 139 3 553 148 965 -5 415 422 18 721 765 972 20 458 2 971 5 898 0 103 606 31 -1 644 1 675 105 281 0 0 0 105 281 0 105 281 105 281 0 548 386 443 105 105 281

256,23%

5288,54% 80,17% 337,12% 100,46% 283,52% 205,70% 246,21% 142,17% 226,24% 179,15% 144,25% 138,07% 427,48% 823,00% 188,57% 6,38% 2,67% 934,97%

934,97% 934,97% 934,97% 254,76% 229,67% 934,97%

Az eredmény összetevői a következőképpen alakultak: 

Az értékesítés nettó árbevétele az előző évhez viszonyítva 156,23 %-kal növekedett. A nagyarányú növekedésnek az alapja a 2011. július 1. óta hatályos 44/2011. (III. 23.)


12

Kormányrendelet és a 9/2011. (III. 23.) BM rendelet, mely a belső ellátás szolgálatába állítja a büntetés-végrehajtási gazdasági társaságokat. 2013. évben az árbevétel 100 %-ban belföldi értékesítésből származott Az árbevétel megoszlását tevékenységi bontásban az alábbi táblázat szemlélteti (adatok ezer Ft-ban): Tevékenység 2012. év 2013. év Ládagyártás 8 149 9 267 Megállítótábla 1 721 4 367 Fahulladék értékesítése 193 140 Épületasztalos munkák 211 0 Egyéb faipari tev. (faék, térképkeret) 128 372 Faipari tevékenység árbevétele 10 402 14 146 Irodabútor és forgószék gyártása 258 250 730 079 szereléssel, szállítással Szekrénygyártás 0 59 678 Konyhabútor 834 859 Lakószobai bútorok 13 446 155 Ágybetét gyártása + szállítása 2 496 402 Bútorgyártás árbevétele 275 026 791 173 Alaptevékenység összesen 285 428 805 319 Szemléltető eszközök 14 066 21 971 Összeállított hab 884 0 Forgácsalom csomagolás 840 391 Reklámtábla gyártás 21 808 34 960 Villanyóra bontás, válogatás 13 896 6 851 Munkavédelmi kesztyű varrás 0 982 Gumipók, ponyvaleszorító, heveder 488 929 Bérmunkáltatás összesen 51 982 66 084 Anyageladás, vashulladék 263 1 287 Közvetített szolgáltatás 732 994 Egyéb 18 392 Egyéb árbevétel 1 013 2 673 Ingatlanhasznosítás 8 292 14 321 Egyéb tevékenység összesen 9 305 16 994 Értékesítés nettó árbevétele 346 715 888 397



% 113,72% 253,75% 72,54% 290,63% 135,99% 282,70% 103,00% 1,15% 16,11% 287,67% 282,14% 156,20% 0,00% 46,55% 160,31% 49,30% 190,37% 127,13% 489,35% 135,79% 2177,78% 263,87% 172,71% 182,63% 256,23%

Az egyéb bevétel az előző évhez viszonyítva 19,8 %-kal csökkent, melynek oka, hogy 2012-ben a társaság tulajdonosi támogatást kapott. A BVOP által térített többletköltség, támogatás soron a fejlesztési célú támogatások elhatárolásának feloldását mutatjuk ki.


13

Az egyéb bevételek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés

2012. év e Ft

Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele Kapott kártérítés Egyéb térülések, bevételek BVOP által térített többletköltség, támogatás Különféle egyéb bevételek Összesen:



2013. év e Ft

115 -

Eltérés % 0

-

250

-

398

348

87,44

6 092

4 265

70,01

824

1 093

132,65

7 429

5 956

80,17

A költségek és ráfordítások értéke a bevételekhez hasonlóan közel két és félszeresére emelkedett. Ezek közül az anyagjellegű ráfordítás emelkedése óriási, amely a bútoripar anyagigényességéből adódik.

Mindezen hatások eredőjeként alakult ki a 117.890 e Ft-os mérleg szerinti eredmény.

A költségek és ráfordítások alakulását az alábbiakban részletezzük. II/4.

Anyagjellegű ráfordítások

Az anyagjellegű ráfordítások alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: e Ft Megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Összesen:

2012. év 110 816 30 438 1 936 140 938 5 284 133

2013. év 373 586 30 577 5 489 289 903 699 555

% 337,12 100,46 283,52 205,70 246,21

Az árbevétel növekedése magával hozta az anyagjellegű ráfordítások értékének növekedését. Szembetűnő az eladott áruk beszerzési értékének növekedése, amely a két konzorciumi partnerünktől beszerzett és továbbértékesített bútorok értékét tartalmazza.


II/5.

14

Személyi jellegű ráfordítások

A személyi jellegű ráfordítások összességükben a bázisidőszakhoz viszonyítva 44,25 %-kal növekedtek, melyet a fogvatartottak létszámának növekedése illetve a részükre fizetett munkadíj, jogszabály által előírt emelése okozott. 2013-ban a polgári munkavállaló átlagos állományi létszáma 2 fő volt, béremelés nem történt. A létszám és bérköltségek állománycsoportonkénti alakulását az 5. sz. melléklet tartalmazza. II/6.

Az értékcsökkenés elszámolása

A társaság az értékcsökkenést lineáris módszerrel 10.775 e Ft összegben számolta el, amely érték 38,07 %-kal magasabb az előző évben elszámolthoz viszonyítva. A 2013. évi értékcsökkenés főkönyvi csoportonkénti részletezését az 1. sz. melléklet tartalmazza. II/7.

Egyéb ráfordítások alakulása e Ft Megnevezés 2012. év Értékesített tárgyi eszközök nyilvántartás 9 sz. értéke Leltárhiány 597 Bírság, pótlék, kötbér, késedelmi kamat, 604 kártérítés Selejt Tárgyi eszk. elsz. terven felüli é. cs. Adók, illetékek, hozzájárulások 359 Behajthatatlan követelés leírt összege Kerekítések, különféle egyéb ráfordítások 232 Összesen: 1 801

2013. év

%

-

-

-

32,41 333

55,13

5 176 1 800 353 98,33 33 4 17,67 7 699 427,48

Az előző évhez képest az egyéb ráfordítások értéke 327,48 %-kal növekedett. A 2012. évben a legnagyobb tételt a leltárhiány és az elszámolt bírságok, késedelmi kamatok, kártérítések értéke adta. 2013. év végén a leselejtezett tárgyi eszközök, készletek, valamint az időközben használhatatlanná vált tervdokumentáció terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összege tette ki az egyéb ráfordítások túlnyomó részét. II/8.

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

Az üzleti tevékenység eredménye 117.936 e Ft nyereség. II/9.

Pénzügyi műveletek eredménye

A 2013. évi pénzügyi műveletekből származó bevétel 66 e Ft. A pénzügyi műveletek ráfordításai 112 e Ft. Így a pénzügyi műveletek eredménye 46 e Ft veszteség. A társaság szokásos vállalkozási eredménye 117.890 e Ft-os nyereség.


15

II/10. Adózás előtti eredmény A 2013. évi adózás előtti eredmény 117.890 e Ft nyereség. II/11. A fel nem osztott költségek alakulása A 6. sz. melléklet szerint a fel nem osztott költségek az előző időszakhoz viszonyítva 23,41%kal, azaz 10.413 e Ft-tal növekedtek. A költségek szerkezetét vizsgálva megállapítható, hogy az üzemanyag fogyasztás miatt az anyagköltség, a létszámnövekedés miatt az igénybevett szolgáltatások és a személyi jellegű ráfordítások összege magasabb az előző évhez viszonyítva. A tárgyévi beruházások következményeként az elszámolt értékcsökkenés is nagyobb lett az előző évinél. II/12. Pénzügyi helyzet A társaság 2013. évi pénzügyi helyzete kiegyensúlyozott volt, a folyószámlahitelből csak az év elején került felhasználásra, működését a későbbiekben anélkül is folyamatosan finanszírozni tudta. A tulajdonosi jogokat gyakorló Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnokságától egy meghatározott projekt végrehajtására 25.000 e Ft visszatérítendő támogatást kaptunk. Munkabér kötelezettségeinket határidőre teljesítettük. Az államháztartástól kapott megrendeléseknek köszönhetően rövid lejáratú kötelezettségeinket (szállítók, adók-, és járulékok stb.) a 2013. évben folyamatosan kifizettük. Szállítók felé fennálló tartozás 2013. december 31-én (e Ft) határidőn belüli

177 286

1-30 nap közötti

64

Összesen:

177 350

Vevőkkel szemben fennálló követelés 2013. december 31-én (e Ft) határidőn belüli

207 795

1-30 nap közötti

23 387

31-60 nap közötti

1 554

61-90 nap közötti

3 746

121-180 nap közötti 181 napon túli Összesen:

122 58 236 662


II/13. Pénzügyi mutatószámok A 2013 évi mérlegből és eredmény-kimutatásból a vagyoni és pénzügyi helyzetre vonatkozó, a gazdálkodási tevékenységet jellemző mutatószámok az előző évhez képest többségében pozitívan változtak. A 7. sz. melléklet a 2012. és 2013. évi adatokat tartalmazza, illetve a mutatószámok változásainak értékelését. II/14. Vagyoni helyzet A Kft. tőkeszerkezete a kritériumoknak megfelel, mert a saját tőke meghaladja a jegyzett tőkét, a befektetett eszközök meghaladják a saját tőkét. A társaság tőkeerőssége, tőkeellátottsága romlott, a mutató értéke 70 %-ról 67 %-ra csökkent. A tőkeerősség alacsony értékét és a csökkenését kedvezőtlennek tekinthetjük, mivel a vállalkozás forrásainak egyre kisebb hányadát képezi saját tőkéje, de a 67 %-os érték még jónak tekinthető.

16


17

II/15. Jövedelmi helyzet Az értékesítés nettó árbevétele 346.715 e Ft-ról, 888.397 e Ft-ra növekedett, a növekedés okait a bevételek értékelésénél kifejtettük. A társaságot terhelő összes költség és ráfordítás 2013. évi összege 784.832 e Ft. Az összes költség értéke 768.718 e Ft, ebből az értékesítés közvetlen költségei 722.007 e Ft, az értékesítés közvetett költségei 46.711 e Ft. A közvetett költségeken belül az értékesítési, forgalmazási költség 2.603 e Ft, az igazgatási költség 23.377 e Ft, és az egyéb általános költség 20.731 e Ft. Az értékesítés közvetlen költségének magas értékét az alaptevékenység, elsősorban a bútorgyártás magas anyagigénye indokolja. A 2013. évi tevékenység eredményeként az értékesítés bruttó eredménye 43.205 e Ft-ról, 166.390 e Ft-ra növekedett, az üzemi tevékenység eredménye pedig 103.606 e Ft-tal növekedett.

III. KIEGÉSZÍTŐ ADATSZOLGÁLTATÁS

III/1. Környezetvédelem A Kft. területén technológiai folyamatból eredő veszélyes hulladék, illetve jelentős környezetkárosító hatással rendelkező melléktermék nem keletkezik, így a veszélyes hulladékok nyitó és záró mennyiségi és értékadatai is nulla. A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök a faipari műhelyek porelszívói, amelyek a technológia részét képezik és telephely engedélyhez kötöttek. Állományuk a következőképpen alakult a 2013. év folyamán: 2013. január 1-ei nyitó érték 2013. évi beszerzés 2013. évi értékcsökkenés

53 e Ft 357 e Ft 62 e Ft

2013. december 31-ei záró érték

348 e Ft

IV. ÖSSZEFOGLALÁS A BUFA Kft. a gazdasági évet az előző évhez hasonlóan pozitív eredménnyel zárta. A társaság alaptevékenységében jelentős árbevétel növekedést tudtunk elérni, mely elsősorban a 44/2011 (III. 23.) Kormányrendelet és a 9/2011. (III. 23.) BM rendelet 2011. július 01-ei hatályba lépésének köszönhető. Hatására piaci részarányunk növekedett, és ennek folytatása prognosztizálható. Társaságunk törekszik termékfejlesztésekre, a modern iroda kialakításához szükséges szebb, és az adott iroda funkciójának jobban megfelelő bútorok gyártására, a magasabb vevői igények kielégítésére. Összefoglalva a 2013. évi gazdálkodás eredményeként megállapítható, hogy a társaság az üzleti tervben megfogalmazott célkitűzéseit megvalósította.


18

1. számú melléklet

Immateriális javak és tárgyi eszközök változásai 2013. év Bruttó érték Megnevezés Vagyon értékű jogok Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek K+F aktivált értéke Alap.-átszerv. aktivált ért.

adatok e Ft -ban Nyitó

Növekedés

Átsorolás

Csökkenés

Záró

48 0 4 685 0 0

0 0 393 0 0

0 0 0 0 0

0 0 752 0 0

48 0 4 326 0 0

Immateriális javak Telkek Ingatlanok Ingatlanok értékhelyesbítése Műszaki berendezések, gépek Egyéb gép berendezés Befejezetlen beruházás Befejezetlen felújítás

4 733 0 176 274 254 989 39 819 47 464 1 800 0

393 0 6 812 5 623 6 464 21 219 0

0 0 0 0 0 0 0 0

752 0 0 1 239 465 1 822 21 091 0

4 374 0 183 086 253 750 44 977 52 106 1 928 0

Tárgyi eszközök összesen

520 346

40 118

0

24 617

535 847

Összesen

525 079

40 511

0

25 369

540 221

Értékcsökkenés Megnevezés Vagyon értékű jogok Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek K+F aktivált értéke Alap.-átszerv. aktivált ért.

adatok e Ft -ban Nyitó

Növekedés, csökkenés

Terv szerinti

Záró

Nettó érték

48 0 2 055 0 0

0 0 -752 0 0

0 0 886 0 0

48 0 2 189 0 0

0 0 2 137 0 0

2 103 0 46 331 20 234 46 375 0 0

-752 0 0 -465 -1 822 0 0

886 0 3 826 3 899 2 164 0 0

2 237 0 50 157 23 668 46 717 0 0

2 137 0 132 929 21 309 5 389 1 928 0

Tárgyi eszközök összesen

112 940

-2 287

9 889

120 542

161 555

Összesen

115 043

-3 039

10 775

122 779

163 692

Immateriális javak Telkek Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek Egyéb gép berendezés Befejezetlen beruházás Befejezetlen felújítás


19


Beruházások alakulása 2013. év adatok e Ft - ban Pénzügyi teljesítés MEGNEVEZÉS

Akkus fúró és csavarozó 8 db

Beruházás aktivált értéke

Befejezetlen beruházás állománya

196

0

Dekopírfűrész 800W lézeres Extol Prémium

13

DUO DECT telefon SAGEM 2 db

13

Élmaró 536W Makita 2 db

36

Felsőmarógép Makita RP2300FCX

105

Forgács elszívó MF9030 3kW 1 zsákos 4 db

405

Fúrógép Makita DP4011 720W

33

Gérvágó Kapex Festool KS 120

319

Hegesztő trafó 30-140A Extol Prémium Hősugárzó

47 7

Hűtőszekrény Candy CFO145

31

Internet tablet Concorde Tab T10

51

IVECO tehergépjármű LHW-855

3 300

Kapcsozó 3 db Kávéfőző Philips Saeco Kenyérpirító Tefal 539646 Lapszabászgép Léghűtő-fűtő Orion 5 db Marógép Set Festool DF500 Mikrohullámú sütő 3 db Monitor '19 ASUS Nokia 112 Dual KF telefon 2 db

120 76 5 624 80 209 38 25 17

Nútmarógép Classic

118

Nútmarógép Zeta

300

Nyomtató 2 db

40

Olajradiátor Vortex VOR11S1 4 db

39

OPEL VIVARO

1 566

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

saját pénzeszközből

banki hitelből

196

0

13 13 36 105 405 33 319 47 7 31 51 3 300 120 76 5 624 80 209 38 25 17 118 300 40 39 1 566

állami támogatásból

egyéb

összesen

0

0

196

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

13 13 36 105 405 33 319 47 7 31 51 3 300 120 76 5 624 80 209 38 25 17 118 300 40 39 1 566


20

Pénzügyi teljesítés MEGNEVEZÉS

Orion Állóventilátor Porelszívó 2 db Renault Fluence személygépjármű MLU-814 Rezsó 6 db Vágógép Roland STIKA SV-8 Sarokcsiszoló 2 db Szalagcsiszológép 810W Számítógép 2 db Telefon Panasonic KX-TG2511HGM vez.nélk.

Beruházás aktivált értéke 5 357 3 439 44 143 21 19 139 6

Ütvefúró- és vésőgép 950W Extol Prémium

23

Ütvefúrógép 850W Extol Prémium

13

Villanybojler 3 db

64

Ingatlan felújítás Webfejlesztés Befejezetlen beruházás Összesen:

Befejezetlen beruházás állománya 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

6 812 393 0 19 291

saját pénzeszközből 5 357 3 439 44 143 21 19 139 6 23 13 64 6 812

0

393

banki hitelből

állami támogatásból

egyéb

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

összesen 5 357 3 439 44 143 21 19 139 6 23 13 64 6 812 393

1 928

1 928

0

0

0

1 928

1 928

21 219

0

0

0

21 219


21


Tárgyi eszközök értékhelyesbítése adatok Ft-ban száma

Ingatlanon belüli épületek megnevezése

Nyilvántartási érték 2013.12.31.

Piaci érték Értékhelyes2013.12.31. bítés

Parancsnoki iroda épület irodák (40)

1.

Irodaépület

Iroda épület ( 44 ) BÜFÉ (001 ) Kereskedelem 002 Bemutató terem 003 Tetőtéri iroda Telefonközpont ( 754 ) Gyártáselőkészítő ( 752 ) Iroda épület ( 45 ) Kisvasuti sín ( 4 )

2.

Üzemi épület

3.

Toldalék épület

TMK épület ( 37) Transtformátor ház (3) Pk épület technológia ( 41 ) Bútor üzem ( 1) Bútorgyártó üzem ( 2 ) Lapszabász emelet ráép. ( 6 ) Ipari légbefúvó ( 15 ) Kiskazánház (8) Központi raktár Patyolat üzem (5)

4.

Raktár

×

3 912 915

71 797 393

28 180 465

80 946 931 156 184 053

-40 722 615

8 093 062

17 601 816

-5 514 871

Vasanyag raktár (14 )

25 294

5 288 497

-540 701

×

Műszaki anyagraktár ( 11 )

535 904

5 570 471

-244 821

5

Szárító

Szárító és Nagy kazánház (9) BFB-hez

1 468 193

2 587 733

-287 214

6.

Üzemi épület

2 273 172

25 381 498

-6 620 977

C/3.

Irodaépület

7 169 713

16 609 731

10 370 616

C/6.

TS daraboló

2 519 823

11 635 462

-4 225 384

46 570 863

12 084 975

7 747 040

3 823 177

6 440 928

2 459 002

119 665 254 373 415 485

-1 238 348

C/7.

Szerszám és minta ( 10 ) Labda varró műhely ( 50 ) Porta épület ( 20 ) Barakk (24 ) Mosdó helyiség Mezőváz szín (21 )

Nyitott szín

C/8.

Üvegipari csarnok

C/9.

Raktár I.

C/10.

Raktár II.

×

Kutyatelepi raktár

Készáru raktár (25 ) Vegyi anyag raktár (17) gépkocsi tároló (744) Garázs ( 12 ) Vegyi anyag raktár 2 ((18 ) Modul barakk 1 ( 22 ) Összesen

603 605 10 121 528 886 053

988 310 120 751


2012. évi érték Értékhelyesb. csökk.

száma

Egyéb ingatlan tartozék megnevezése 1. sz. Kerítés és térvilágítás

009 010

2. sz. Burkolt terület

017

Tüzivíz tartály

135

Telefonközpont Összesen: Ingatlanok összesen nettó értéke Ingatlanok összesen nettó értéke értékhelyesbítéssel

22

116 324 551

371 313 130 1 238 348

Nyilvántartási érték 2013.12.31. 9 234 994 3 727 491 300 851 0 13 263 336 132 928 590 386 678 821


23


Készletek kronologikus átlaga 2012. Megnevezés

Negyedéves készletérték e Ft

Késztermék nyitó I.n.év II.n.év III.n.év Záró Késztermék összesen Befejezetlen nyitó I.n.év II.n.év III.n.év Záró Befejezetlen összesen Saját előáll. összesen: Nyitó I.n.év II.n.év III.n.év Záró Összesen

2 561 2 713 2 713 2 713 2 442 13 142 0 0 0 0 0 0

Anyag nyitó I.n.év II.n.év III.n.év Záró Anyag összesen Áru nyitó I.n.év II.n.év III.n.év Záró Áru összesen Vásárolt összesen: Nyitó I.n.év II.n.év III.n.év Záró Összesen Készlet összesen: Nyitó I.n.év II.n.év III.n.év Záró Összesen:

4 144 8 069 8 890 3 634 10 319 35 056 22 22 25 25 42 646 42 740

Készletek forgási sebessége:

2 561 2 713 2 713 2 713 2 442 13 142

4 166 8 091 8 915 3 659 52 965 77 796 6 727 10 804 11 628 6 372 55 407 90 938

2013.

Kronologikus átlagkészlet e Ft

2 660

0

2 660

6 956

5 352

12 308

14 968

15,76 nap

Negyedéves készletérték e Ft 2 442 2 424 2 406 9 740 8 375 25 387 0 0 0 0 0 0 2 442 2 424 2 406 9 740 8 375 25 387 10 319 3 494 3 521 5 352 5 687 28 373 42 646 25 25 0 11 42 707 52 965 3 519 3 546 5 352 5 698 71 080 55 407 5 943 5 952 15 092 14 073 96 467

Kronológikus átlagkészlet e Ft

4 995

0

4 995

5 093

5 345

10 437

15 432

6,36 nap


24


Létszám, bér és kereset alakulása 2013. évben

Megnevezés Teljes munkaidőben foglalkoztatott fogvatartott (7 órás) szabad Összesen: Nem teljes munkaidőben foglalkoztatott fogvatartott szabad nyugdíjas állományon kívüli Összesen: Összes foglalkoztatott

Felügyelő Bizottság tagjai (tiszteletdíj) Energetikus (megbízási díj)

Összes bérköltség:

2012. 2013. év év Átl. stat. létszám fő 163 1 164

0 0 0 0 0 164

3 1

2012. év

2013. év

2012. év

2013. év

Alapbér

Kereset

e Ft

e Ft

181 40 217 53 969 40 217 56 755 2 2 509 4 066 2 788 4 761 183 42 726 58 035 43 005 61 516

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

183 42 726 58 035 43 005 61 516

3 1

1 673

1 684

44 399 63 120

1 673

142 %

1 684


25


Fel nem osztott költségek alakulása

Megnevezés

2012. év

2013. év

Anyagok Alapanyagok Fenntartási és egyéb anyagok Anyagi eszközök Üzemanyag Energia költség Anyagok összesen

0 105 86 1 219 7 821 9 231

0 0 895 2 300 8 175 11 370

19 587 1 835

17 316 5 489

Polgári bérés megbízási díj Munkadíj elítélt Fel nem osztott munkabér összesen:

4 182 0 4 182

6 365 0 6 365

Személyi jellegű kifizetés Bérjárulékok Értékcsökkenés

606 1 228 7 804

1 371 2 200 10 775

44 473

54 886

Igénybe vett szolgáltatás Egyéb szolgáltatási költség Munkabér

Fel nem osztott költségek összesen:


26


Fontosabb mutatószámok a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet megítéléséhez Adatok e Ft-ban

2012. év

2013. év

Tőkeerősség, tőkeellátottság Saját tőke

385 519 =

Mérlegfőösszeg

502 171 =

70 %

547 455

=

67 %

=

23 %

=

42 %

=

180 %

747 304

A mutató értékének csökkenését kedvezőtlennek tekinthetjük, mivel a vállalkozás forrásainak egyre kisebb hányadát képezi saját tőkéje. Az alsó kritikus határnak számító a 30%, a 100 %-hoz közeli érték a jó. Mérleg szerinti eredmény a saját tőke arányában Mérleg szerinti eredmény = Saját tőke

12 608

117 890 =

3 %

385 519

502 171

A tőkearányos mérleg szerinti eredmény vizsgálata a saját forrásból megvalósult tárgyévi vagyongyarapodás mérését teszi lehetővé. A mutató növekedése kedvező hatású. Mérleg szerinti eredmény aránya a jegyzett tőke függvényében Mérleg szerinti eredmény = Jegyzett tőke

12 608

117 890 =

5 %

278 790

278 790

A mutató növekedése kedvező hatású, a pozitív értéke jó.

Saját tőke - Jegyzett tőke aránya Saját tőke

385 519 =

Jegyzett tőke

502 171 =

278 790

138 % 278 790

A vállalkozások megítélése szempontjából a jegyzett tőkének a saját tőkén belüli aránya bír kiemelt jelentőséggel. A saját tőke és a jegyzett tőke arányának vizsgálata a saját tőkének a vállalkozás alapítása óta tartó növekedésének mértékét mutatja, nem csak a tárgyévi növekményt. Minél nagyobb az arányszám, annál nagyobb a növekmény. A mutató növekedése kedvező hatású, értéke megfelelő, mert 100 % fölött van.


27

Befektetett eszközök fedezete Saját tőke

385 519 =

502 171 =

Befektetett eszközök

94 %

410 036

=

120 %

=

22,4 %

=

29 %

417 442

A befektetett eszközök fedezete mutatószám azt fejezi ki, hogy a vállalkozás a tartósan lekötött, befektetett eszközeit milyen mértékben tudja tartósan a rendelkezésére álló forrásokból finanszírozni. Általában elvárható a mutató 100 százalék közeli vagy azt meghaladó érték. A mutató értéke most már jó, mert meghaladta a 100 %-ot. Forgótőke Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek 136 668 329 726

-

135 703 = 217 023 =

965 112 703

2012. évi 2013. évi

A mutató értéke növekedett, a forgóeszközök teljes mértékben fedezik a rövid lejáratú kötelezettségeket. Forgótőke aránya Forgótőke

965

Saját tőke

112 703 =

=

0,3 %

385 519

502 171

A mutató növekedése mutatja, hogy gazdálkodásunk egyre kiegyensúlyozottabb. Kötelezettségek részaránya Kötelezettségek

135 703

Mérleg főösszeg

547 455

217 023 =

25 % 747 304

A kötelezettségek aránya növekedett, amely kedvezőtlen hatású. Céltartalékok aránya

Céltartalék képzés a vizsgált időszakban nem volt.


28

Pénzügyi likviditási helyzet mutatói A hitelelemzésben jelentős szerepe van a likviditás (fizetőképesség) elemzésének. A likviditási mutatók jellemzően az egy éven belül pénzzé tehető eszközök és az egy éven belül esedékessé váló tartozások viszonyát mutatják meg. Likviditási mutató I. Forgóeszközök

136 668 =

Rövid lejáratú köt.

329 726 =

1,01

135 703

=

1,52

=

1,45

=

109 %

=

133 %

=

36 %

217 023

A mutatót 1,8-2 értéknél minősíthetjük jónak, fizetőképességünk még nem megfelelő.

Likviditási mutató II. Forgóeszk. - készletek

136668-55407 =


329 726-14 073 =

0,60

135 703

217 023

A mutató értéke javult az előző évhez viszonyítva. Hitelfedezeti mutató Követelések

51 013 =


237 309 =

38 %

135 703

217 023

A mutató értéke növekedett, pénzügyi helyzetünk stabilabb, mint az előző évben. Vevő, szállító állomány összemérése Vevő állomány

41 127 =

Szállító állomány

236 662 =

35 %

116 654

177 350

Minél magasabb a mutató számértéke, annál kevesebb forrást kell bevonni a kötelezettségek teljesítésébe. A mutató értéke javult. Pénzeszköz és rövid lejáratú kötelezettség aránya Pénzeszköz

30 248 =


78 344 =

135 703

22 % 217 023

A kötelezettségek magas értékéhez viszonyítva nem nőtt elég mértékben a pénzeszközünk.


29

Jövedelmezőség vizsgálata Árbevétel arányos nyereség Üzemi eredmény

14 329

= Értékesítés nettó árbev.

346 715

117 936 =

4 %

=

13 %

=

87 %

888 397

A Kft. jövedelmezősége növekedett. Értékesítés költségszintje Ért. kvetlen+kvetett ktge = Értékesítés nettó árbev.

303510+34504

722 007+46711 =

97 %

346 715

888 397

A mutató csökkenése kedvező hatású, a társaság költségcsökkentési törekvéseinek köszönhető, ez a nyereség növekedését vetíti elő. Tőkearányos nyereség Szokásos váll-i eredmény = Saját tőke

12 608

117 890 =

3 %

385 519

=

23 %

=

42 %

502 171

A mutató növekedése kedvező hatású, pozitív értéke jó. Alaptőke jövedelmezőség Adózott eredmény

12 608 =

Jegyzett tőke

117 890 =

5 %

278 790

278 790

A tőke jövedelemtermelő képessége növekedett. Hatékonyság vizsgálata Élőmunka hatékonysága Értékesítés nettó árbev. = Átlagos stat. létszám

346 715

888 397 =

164

=

2 114 183

A mutató alapján az élőmunka hatékonysága óriásit növekedett, kevesebb élőmunka ráfordítással nagyobb bevételt értünk el.

4 855


30

Eszközök megtérülése Értékesítés nettó árbev. Tárgyi eszközök + = készletek átlagértéke

346 715

888 397 =

=

82 %

407406+14968

206 %

415 305+15432

A mutató növekedése a hatékonyság növekedését mutatja, kedvező irányú a változás. Készletek forgási sebessége Átlagos készlet érték

14 968

= Értékesítés nettó árbev.

346 715

15 432 =

=

16 nap

A készletek forgási sebessége csökkent, mely kedvező változás.

888 397

6 nap


31


Cash-flow kimutatás Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) Adózás előtti eredmény + Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás + Céltartalék képzés és felhasználás különbözete + Befektetett eszközök értékesítésének eredménye + Szállítói kötelezettség változása + Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása + Passzív időbeli elhatárolások változása + Vevőkövetelések változása + Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása + Aktív időbeli elhatárolások változása + Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés +

adatok e Ft-ban 2012. 2013. év év 45 601

46 845

12 609 113 625 7 804 10 775 0 0 0 0 -106 0 113 777 60 696 1 464 9 624 -2 340 1 877 -22 848 -195 535 -64 548 52 372 -211 616 0 0 0 0 -23 388

-14 014

-23 503 115 0

-21 219 0 0

7 627

15 265

0

0

0

0

14 000

11 000

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz +

0

0

0

4 265

Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése -

0

0

0

0

-6 373

0

0

0

Véglegesen átadott pénzeszköz -

0

0

Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejára kötelezettségek változása +

0

0

Pénzeszközök változása (I+II+III: sorok) +

29 840

48 096

Záró pénzeszköz Nyitó pénzeszköz Pénzeszköz változás

30 248 408 29 840

78 344 30 248 48 096

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + Hitel és kölcsön felvétele +

Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -


32

Finanszírozási cash-flow korrekciók

Összesen

0

Elszámolt értékvesztés

0

Realizált árfolyam-különbözet

Térítés nélkül kapott eszköz

-752

Nem realizált árfolyam-különb.

Kapott apport

0

Rövid-hosszú átsorolás

Kivezetett immat. jószág

0

Operatív cash-flow korrekciók

Értékhelyesbítés

Tárgyi eszköz értékesítés eredménye

0

0 - 1 239

0

0

0

0

52 059

Előző évben kifiz. beruházás

Adott apport

I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz54 050 változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) 1. Adózás előtti 113 625 eredmény ± Térítés nélküli átvett eszközhöz kapcsolódó eredmény Nem realizált árfolyam-különbözet Realizált árfolyamkülöbözet 2.Elszámolt 10 775 amortizáció ± 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözet ± 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredm. ± 6. Szállítói kötelezettség 60 696 változása ± 7. Egyéb rövid lejáratú 9 624 kötelezettség változása ± 8. Passzív időbeli elhatárolások 1 877 változása ± 9. Vevőkövetelés -195 535

Tárgyi eszközök eredménye

Nyers Cash-flow

Befektetési cash-flow korrekciók

- 1 239

112 386 0 0 0

- 752

10 023 0

0

-105

60 696

9 624

1 877 -195 535


33

változása ± 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változás ± 11. Aktív időbeli elhatárolások változása ± 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése -

52 372

52 372

616

616 0 0

-21 219

0

0

0

752

0

0

0

1 239

0

0

0

0

-21 219

-21 219

15. Befektetett eszközök eladása +

752

1 239

1 991

16. Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) 17. Részvénykibocsátás , tőkebevonás bevétele + 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 19. Hitel és kölcsön felvétele +

0

15 265

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

15 265

0

0

11 000

20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszünteté-se, beváltása + 21. Véglegesen kapott pénzeszköz +

-19 228

11 000

0

4 265

4 265

BUFA KFT. 2013. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejárató kötelezettségek vált. ± IV. Pénzeszközök változása (I±II±III sorok)±

34 0

0

0

0

0

0

48 096

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

48 096

BUFA Budapesti Faipari Termelő és Kereskedelmi Kft. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a évi gazdálkodásról

Recommend Documents