BUFA Budapesti Faipari Termelő és Kereskedelmi Kft. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a évi gazdálkodásról

„BUFA” Budapesti Faipari Termelő és Kereskedelmi Kft.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a 2012. évi gazdálkodásról

Budapest, 2013. március 21.

Gálfi Lajos bv. ezredes büntetés-végrehajtási főtanácsos ügyvezető igazgató

BUFA Kft. 2012. Évi Kiegészítő Melléklete

2

TARTALOMJEGYZÉK Oldal I. ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ I/1. A társaság főbb adatai I/2. A számviteli politika főbb vonásai I/3. A társaság gazdálkodásának fő mutatószámai II. A MÉRLEG ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE II/1. A 2012. évi mérleg főbb eltéréseinek bemutatása II/2. A mérleg adatainak összehasonlító elemzése II/3. A 2012. évi eredmény alakulása II/4. Anyagjellegű ráfordítások II/5. Személyi jellegű ráfordítások II/6. Értékcsökkenés elszámolása II/7. Egyéb ráfordítások II/8. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye II/9. Pénzügyi műveletek eredménye II/10. Adózás előtti eredmény II/11. A fel nem osztott költségek alakulása II/12. Pénzügyi helyzet II/13. Pénzügyi mutatószámok II/14. Vagyoni helyzet II/15. Jövedelmi helyzet III. KIEGÉSZÍTŐ ADATSZOLGÁLTATÁS III/1. Környezetvédelmi eszközök IV. ÖSSZEFOGLALÁS Mellékletek: 1. sz. melléklet: Immateriális javak, tárgyi eszközök állományváltozásai 2. sz. melléklet: Beruházások alakulása 3. sz. melléklet: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 4. sz. melléklet: Készletek kronologikus átlaga 5. sz. melléklet: Létszám, bér és kereset alakulása 6. sz. melléklet: Fel nem osztott költségek alakulása 7. sz. melléklet: Fontosabb mutatószámok 8. sz. melléklet: Cash-flow

3 5 6

7 8 10 13 13 13 13 14 14 14 14 14 15 15 16 17 17


I.

3

ÁLTALÁNOS TÁJÉKOZTATÓ

I/1. A társaság főbb adatai:

A társaság (gazdálkodó szerv) neve Az ügyvitel során használt cégnév rövidítése Idegen nyelvű elnevezések Székhelye Postai címe Távirati címe Telefonszáma Mobiltelefonszám Telefax száma Telephelye A társasági szerződés kelte A társaság működési megkezdésének időpontja A jogelőd alapítási éve Cégbejegyzés száma Bankszámlájának száma Adóigazgatási száma Statisztikai számjele Elektronikus elérhetősége E-mail címe Törvényes felügyeleti szerve A társaság időtartama Társasági forma A társaság tagjai, neve, székhelye A tulajdonosi jogot gyakorló

„BUFA” Budapesti Faipari Termelő és Kereskedelmi Korlátolt Felelősségű társaság BUFA Kft. „BUFA” GmbH, „BUFA” Ltd. 1108 Budapest Kozma u. 13. 1108 Budapest Kozma u. 13. 1108 Budapest Kozma u. 13. 1-2613961 06-30-651-0631 1-2611874 1108 Budapest Újhegyi út 52. 1994. január 1. 1994. január 1. 1954. 01-09-269450 Kereskedelmi és Hitelbank Rt. 1020094020112141 10898013-2-51 10898013-3109-113-01 http://www.bufa.hu [email protected] Fővárosi Bíróság, mint Cégbíróság Határozatlan Egyszemélyes korlátolt felelősségű társaság (a Budapesti Faipari Vállalat jogutódja/ 100 %-ban a Magyar Állam (MNV Zrt.), egyszemélyes Kft. Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága

A társaság főtevékenysége (TEÁOR’08 3109’08 Egyéb bútorgyártás szerint)


A társaság ügyvezetője

A 2012. évi beszámolót összeállította

A társaság könyvvizsgálója:

4

Gálfi Lajos bv. ezredes, bv. főtanácsos a beszámoló aláírására jogosult. (2600 Vác, Vág u. 8. I.em.2.) Szabó Tünde bv. őrnagy mb. gazdasági vezető, mérlegképes könyvelő, nyilvántartási száma: 187648 EX ASSE Könyvvizsgáló, Adó- és Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó Zrt.: Fiedler Gábor könyvvizsgáló

A társaságot, illetve jogelődjét a fogvatartottak kötelező foglalkoztatása céljából alapították. 100 %-os állami tulajdonban van, a tartósan állami tulajdonban maradó vállalkozói vagyon kezeléséről és hasznosításáról szóló 1992. évi LIII. törvény és annak végrehajtására kiadott a részben vagy teljesen tartósan állami tulajdonban maradó gazdálkodó szervezetekről szóló 126/1992. (VIII. 28.) Korm. rendelet alapján. A társaságban a tulajdonosi jogokat és kötelezettségeket jogszabály alapján a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt.(1133 Budapest, Pozsonyi út 56., cg: 01-10-045784, továbbiakban MNV Zrt.) útján a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága gyakorolja. Az MNV Zrt. Részvényesi Jogok Gyakorlójának a Vtv. 7. § (3) bekezdése alapján hozott 8/2008.(IV.30.) számú határozata, valamint a Tanács a Vtv. 6. § (2) bekezdés c) pontja alapján hozott 238/2008. (IV.30.) NVT számú határozata alapján a tulajdonosi jogokat és kötelezettségeket kizárólag jogszabályban, valamint az MNV Zrt-vel a Vtv. 29. § (5) bekezdése alapján kötött SZT/27978. számú szerződésben foglalt feltételekkel és korlátozásokkal a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága (1054 Budapest, Steindl Imre u. 9.) ideiglenes vagyonkezelőként gyakorolja. Társaságunk fő profilja a különböző faipari termékek gyártása, egyedi megrendelésre bútorgyártás, valamint bérmunka tevékenység. A számviteli törvény szerint a BUFA Kft-nél kötelező a könyvvizsgálat. A társaság könyvvizsgálója az EX ASSE Zrt., a könyvvizsgálatért személyében is felelős személy Fiedler Gábor könyvvizsgáló. A 2012. évi üzleti évre vonatkozóan a könyvvizsgáló által a beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj nettó 636.000,-Ft. A könyvvizsgáló kérésére a társaság tulajdonosi jogkörgyakorlója az alábbiakat nyilatkozta: A 100%-os állami tulajdonú társaság vagyonkezelőjeként, jelenleg nincs szándékában: a) a társaság felszámolása, csődeljárás alá vonása, végelszámolása, b) a társaságban lévő tulajdonosi arányok megváltoztatása, c) a társasággal kapcsolatos ügyletek, kereskedelmi és pénzügyi kapcsolatok, esetlege háttér fedezetek alapvető megváltoztatása.


I/2. A számviteli politika főbb vonásai A társaság számviteli politikájának célja, hogy a könyvekben rögzített adatok alapján megbízható és valós képet adjunk a társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről és annak változásáról. A számviteli politika, a számlarend és a számlatükör a számviteli törvény szellemének megfelelően olyan részletességgel készült, hogy a gazdasági tevékenység elemzését, a beszámolási kötelezettség teljesítését lehetővé tegye. A számviteli politikánkat és annak évenként szükséges módosításait a törvényben meghatározott 14 alapelv figyelembe vételével fogalmaztuk meg a társaság sajátosságait szem előtt tartva. Társaságunk kettős könyvvitelt vezet és éves beszámoló készítésére kötelezett. A társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény szerint társaságunk nem adóalanya a társasági adónak. A társaság eszközeiről analitikus mennyiségi és értékbeli nyilvántartást vezet, amelyet havonta, a főkönyvi zárást megelőzően összesít, és a változásokat értékben könyveli a megfelelő számlákra. A nyilvántartás kiterjed az immateriális javakra, tárgyi eszközökre, befektetett pénzügyi eszközökre, készletekre, vevőkre, szállítókra, értékpapírokra, a munkavállalókkal szembeni kötelezettségekre. A tárgyi eszközök értékelése bekerülési értéken történik, csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel, illetve értékvesztéssel, növelve a visszaírt terven felüli értékcsökkenéssel és a visszaírt értékvesztéssel. Az amortizációs politikánkat jellemzi, hogy az eszközök értékét a társaság a használati idő alapján állapítja meg. Az értékcsökkenést lineárisan, az egyedi eszköz várható használata, ebből eredő élettartama, fizikai elhasználódása, a technológiai, műszaki színvonal alakulása és az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembe vételével állapítjuk meg. A beszerzéseknél a kis értékű, 100 ezer forint alatti tárgyi eszközöket azonnal, egy összegben elszámoljuk költségként. A termeléshez szükséges szerszámokat csak a raktárból történő kiadáskor számoljuk el költségként. A készletek nyilvántartása beszerzési áron történik, a készletek felhasználásának elszámolása a FIFO módszer szerint számítódik. A saját termelésű készletek értékét tényleges közvetlen önköltségen tartjuk nyilván. A készletek értékvesztését év végén az átlagár és az év végi piaci érték eltérése alapján egyedileg határozzuk meg. Az időbeli elhatárolásokat az előírt hármas tagolásban tovább részletezzük. A mérlegtételeket leltárral támasztjuk alá, évente leltározzuk az eszközöket és a forrásokat a Leltározási szabályzatban leírt módon az évenként kiadott leltározási utasítás szerint. Társaságunk csak az 5-ös (költség nemek) számlaosztályba számolja el költségeit. Az eredmény elszámolásnál az „A” típusú eredmény kimutatást választottuk, mivel az alaptevékenységnek ez felel meg leginkább.

5


6

Az eredmény elszámolást a társaság a forgalmi költség eljárással és összköltség eljárással is elkészíti. Társaságunk a mérleg „A” változatát alkalmazza az eszközök és források kimutatására. I/3. A társaság gazdálkodásának fő mutatószámai

Éves nettó árbevétel Mérleg főösszeg Létszám (szabad és elítélt) Saját tőke

2011. év 84.029 e Ft 405.617 e Ft 148 fő 364.209 e Ft

2012. év 346.715 e Ft 547.456 e Ft 164 fő 385.520 e Ft

Az éves nettó árbevétel több, mint négyszerese az előző évnek. A nagyarányú növekedésnek alapja a 2011. július 01. óta hatályban lévő 44/2011. (III. 23.) Kormányrendelet és a 9/2011. (III. 23.) BM rendelet, mely a belső ellátás szolgálatába állítja a büntetés-végrehajtási gazdasági társaságokat, oly módon, hogy a Kormány, illetve a Belügyminisztérium irányítása alá tartozó szervek 100 e Ft feletti és a közbeszerzési értékhatár alatti beszerzéseit kötelezően a fogvatartottak foglalkoztatására létrehozott gazdasági társaságokon keresztül kell megvalósítaniuk. A társaság alapításakor a Budapesti Fegyház és Börtön valamint a jogelőd Budapesti Faipari Vállalat között az ingatlanok vonatkozásában vagyonmegosztás történt. Az ingatlanok értékbecslése 2008. december 31-ei fordulónappal történt meg első ízben. 2012. december 31-ei fordulónapra vonatkozóan az ingatlanjaink piaci értékének meghatározásával megbíztuk a Szénási Szakértői Irodát. Az értékelést Szénási Gábor okleveles építőmérnök, földmérő mérnök, igazságügyi szakértő (4494) végezte el. Az általa alkalmazott értékelési módszer egyike a piaci érték alapú forgalmi értékelés, ami az összehasonlító piaci adatokra épít. Vizsgálta az ingatlan környezetét, megközelíthetőségét, műszaki adottságait, infrastrukturális ellátottságát, valamint jövőbeni helyzetét. Az épületek épületdiagnosztikai összefoglalásai alapján értékelte azokat. Az ingatlanok piacának aktuális helyzetéről tájékozódott az ingatlan szűkebb és tágabb környezetében egyaránt. Meghatározta az épületek hozadéki értékét a direkt tőkésítés módszerével, illetve elvégezte a nettó pótlási költség elvű értékelést. Az ingatlanok összevont értékeként a három módszer által adott, súlyozott értékképzés módszerének eredményeképpen 254.989 e Ft értékhelyesbítést számoltunk el. Az értékhelyesbítés értékelési tartaléka (254.989 e Ft), az eredménytartalék 2011. évi mérlegszerinti eredmény (7.096 e Ft) miatti változása és a 2012. évi pozitív mérleg szerinti eredmény okozta a saját tőke 21.311 e Ft-os növekedését. 2012. évben a társaságnál 1 fő polgári alkalmazott dolgozott, a Felügyelő Bizottsági tagok száma 3 fő volt és 1 fő energetikus volt megbízási szerződéssel foglalkoztatva. A fogvatartottak foglalkoztatási átlagos statisztikai állományi létszáma 163 fő volt, a foglalkoztatott fogvatartottak éves átlagos dolgozói létszáma 132 fő.


7

II. A MÉRLEG ÉS AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE II/1. A 2012. évi mérleg főbb eltéréseinek bemutatása Megnevezés ESZKÖZÖK A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Szellemi termékek II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termék Késztermékek Áruk Készletre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Egyéb követelések III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN FORRÁSOK D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

Előző év 2011. eFt

Tárgyév 2012. eFt

Eltérés eFt

Index %

385 645 92 92 385 553 133 666 4 076 1 524 0 0 246 287 0 19 431 6 727 4 144 0 2 561 22 0 12 296

410 036 2 630 2 630 407 406 129 943 19 585 1 089 1 800 0 254 989 0 136 668 55 407 10 319 0 2 442 42 646 0 51 013

24 391 2 538 2 538 21 853 -3 723 15 509 -435 1 800 0 8 702 0 117 237 48 680 6 175 0 -119 42 624 0 38 717

106,3 2858,7 2858,7 105,7 97,2 480,5 71,5 0,0 0,0 103,5 0,0 703,4 823,7 249,0 0,0 95,4 193845,5 0,0 414,9

11 726 570 0 408 110 298 541 471

41 127 9 886 0 30 248 55 30 193 752 638

29 401 9 316 0 29 840 -55 29 895 211 167

350,7 1734,4 0,0 7413,7 50,0 10131,9 139,0 135,5

70 0 405 617

114 0 547 456

44 0 141 839

162,8 0,0 135,0

364 209 278 790

385 520 278 790

21 311 0

105,9 100,0

0 7 339 -175 303 0 246 287 7 096

0 7 339 -168 207 0 254 989 12 609

0 0 7 096 0 8 702 5 513

0,0 100,0 96,0 0,0 103,5 177,7

BUFA Kft. 2012. Évi Kiegészítő Melléklete E. Céltartalék F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK I. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevőtől kapott előlegek Kötelezettségek áruszáll-ból és szolgált-ból (szállítók) Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek G.Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

8 0 12 835 0 0 0 0 0 12 835 0 6 373 0

0 135 703 0 0 0 0 0 135 703 14 000 0 0

0 122 868 0 0 0 0 0 122 868 14 000 -6 373 0

0,0 1057,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1057,3 0,0 0,0 0,0

2 877 3 585 28 573 2 081

116 654 5 049 26 233 995

113 777 1 464 -2 340 -1 086

4054,7 140,8 91,8 47,8

2 781 23 711 405 617

8 238 17 000 547 456

5 457 -6 711 141 839

296,2 71,7 135,0

II/2. A mérleg adatainak összehasonlító elemzése 

A befektetett eszközök értéke 24.391 e Ft-tal növekedett az előző időszakhoz képest, mely növekedést első sorban a szellemi termékek, műszaki gépek berendezések és az egyéb berendezések, felszerelések nettó értékének növekedése, illetve a piaci érték növekedése okozta, tehát az értékhelyesbítés növekedése. 2012. évben jelentősebb összegű beruházások:  CNC megmunkáló központ (17.845 e Ft),  Solid Edge Classic tervezőprogram (2.288 e Ft),  Drótfonó gép megtervezése (1.800 e Ft), Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozásait az 1. számú melléklet tartalmazza.



A beruházások, felújítások mérleg szerinti értéke 2012. évben 1.800 e Ft. Beruházásaink aktivált értéke 21.703 e Ft. A beruházások részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza.



Az ingatlanok fordulónapi piaci értéke meghaladta azok nyilvántartás szerinti értékét, ezért értékhelyesbítést számoltunk el a 2011. évhez hasonlóan. Az értékhelyesbítés részletezését a 3. sz. melléklet tartalmazza.



A készletek értéke 48.680 e Ft-tal magasabb az előző évihez képest, melynek legnagyobb részét a 2012. év decemberében beszerzett anyagok és áruk értéke adja. A készletek állományának alakulását a kronologikus átlag fejezi ki, amelyet a 4. sz. melléklet tartalmaz.


9

A készletek állománya az alábbiak szerint alakult: Megnevezés (12. 31-ei záró állomány) Késztermék Befejezetlen termék Saját termék összesen: Áru Anyag Vásárolt összesen Mindösszesen (saját+vásárolt): Készletek forgási sebessége: 

2011.év e Ft 2 561 0 2 561 22 4 144 4 166 6 727 30,78 nap

2012.év e Ft % 2 442 95,35 0 0 2 442 95,35 42 646 193845,45 10 319 249,01 52 965 1271,36 55 407 15,80 nap

823,65

A követelések állománya 38.717 e Ft-tal növekedett az előző évhez képest. A követeléseink év végi magas értékét indokolja a december hónapban teljesített, belső ellátáshoz kapcsolódó igen sok megrendelés. A követelésekre értékvesztést nem számoltuk el. A követelések állományának összetétele 2012. december 31-én: Vevőkövetelések: 41.127 e Ft Egyéb követelések: 9.886 e Ft - Fogvatartottak selejt és hiány kártérítései: 32 e Ft - NAV illeték: 2 e Ft - NAV általános forgalmi adó: 9.852 e Ft Összes követelés: 51.013 e Ft



A pénzeszközök állománya 29.840 e Ft-tal magasabb az előző évinél, mely egyrészt annak köszönhető, hogy 2012. év decemberében 14.000 e Ft visszatérítendő tulajdonosi támogatást kaptunk 2013. évben tervezett beruházásokra, másrészt decemberben több, nagyobb értékű, 2013. év januárban esedékes megrendelést fizettek ki partnereink.



Az aktív időbeli elhatárolások értéke 211 e Ft-tal növekedett, melynek összetétele az alábbi: 2011. 2012._ Tárgyévet illető bevételek 471 e Ft 638 e Ft Következő évet terhelő előfizetések, költségek 70 e Ft 114 e Ft Összesen: 541 e Ft 752 e Ft



A források között az eredménytartalék negatív összege 7.096 e Ft-tal csökkent, mert a 2011. évi pozitív mérleg szerinti eredmény átvezetésre került.



Értékelési tartalék növekedéseként számoltuk el az ingatlanok piaci értékének növekedését 8.702 e Ft értékben.


10



A társaság hátrasorolt és hosszú lejáratú kötelezettségeinek értéke 0 e Ft.



A rövid lejáratú kötelezettségek állománya 122.868 e Ft-tal növekedett. A növekedést legnagyobb részben a szállítói állományunk értékének növekedése okozta, illetve a Büntetés-végrehajtás Országos Parancsnoksága év végén 14.000 e Ft visszatérítendő támogatást biztosított számunkra, amelyből 2013. évben bútorgyártáshoz szükséges gépeket és egy 3,5 tonnás kisteher gépjárművet fogunk vásárolni. A támogatás visszafizetésének határideje 2013. július 31. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állománya a december havi fogvatartotti- és szabad munkavállalók munkadíját, valamint a decemberi adó- és járulékfizetési kötelezettségeket tartalmazza, illetve az egyik partnerünk által fizetett óvadékot.



A passzív időbeli elhatárolások 2.340 e Ft-tal csökkentek. A passzív időbeli elhatárolások összetétele az alábbi (e Ft): 2011. 2012. Bevételek (bérleti díj) passzív időbeli elhatárolása 2.081 995 Közüzemi költségek tárgyévi összege 428 635 Igénybevett szolgáltatások és egyéb szolg. költsége 2.143 7.125 Személyi jellegű kifizetések 0 1 Késedelmi kamat, kötbér, kártérítés 0 397 Fizetett kamat 210 80 Fejlesztési célra kapott támogatás elhatárolása 22.000 15.908 Halasztott bevételek (leltár többlet) __ 1.711________1.092_ Összesen: 28.573 26.233

2012. évben a társaság mérleg főösszege 35 %-kal, összesen 141.839 e Ft-tal növekedett. II/3. A 2012. évi eredmény alakulása A 2012. évi eredmény bázisidőszakhoz viszonyított alakulása:

Ssz.

1. 2. I. 3. 4. II. III. 5. 6.

Megnevezés

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktívált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke

2011. tény e Ft 84 029 0 84 029 -455 2 755 2 300 42 341 0 44 392 10 724

2012. tény e Ft 346 715 0 346 715 -119 276 157 7 429 0 110 816 30 438

Eltérés a bázishoz % 412,6 0,0 412,6 26,2 10,0 6,8 17,5 0,0 249,6 283,8


11

7. 8. 9. IV. 10. 11. 12. V. VI. VII.

Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások VII. sorból értékvesztés

1 210 482 8 56 816 39 603 2 263 2 681 44 547 6 812 10 144 6 631

1 936 140 938 5 284 133 44 399 606 1 228 46 233 7 804 1 801 0

160,0 29 240,2 62,5 500,1 112,1 26,8 45,8 103,8 114,6 17,8 0,0

A. VIII. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. G.

Üzleti tev. eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

10 351 0 3 255 -3 255 7 096 0 0 0 7 096 0 7 096 7 096

14 330 35 1 756 -1 721 12 609 0 0 0 12 609 0 12 609 12 609

138,4 0,0 53,9 52,9 177,7 0,0 0,0 0,0 177,7 0,0 177,7 177,7

Összes bevétel + akt. saját telj. ért. Összes költség, ráfordítás Adózott eredmény

128 670 121 574 7 096

354 336 341 727 12 609

275,4 281,1 177,7

Az eredmény összetevői a következőképpen alakultak: 

Az értékesítés nettó árbevétele az előző évhez viszonyítva 412,6 %-kal növekedett. A nagyarányú növekedésnek az alapja a 2011. július 01. óta hatályban lévő 44/2011. (III. 23.) Kormányrendelet és a 9/2011. (III. 23.) BM rendelet, mely a belső ellátás szolgálatába állítja a büntetés-végrehajtási gazdasági társaságokat. 2012. évben az árbevétel 100 %-ban belföldi értékesítésből származott

Az árbevétel megoszlását és alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Árbevétel megoszlása tevékenységi bontásban Tevékenység Ládagyártás Megállítótábla Fahulladék értékesítése Épületasztalos munkák Szekrénygyártás Egyéb faipari tev. (faék, térképkeret) Faipari tevékenység árbevétele Irodabútor és forgószék gyártása szereléssel, szállítással Konyhabútor

e Ft 2011. év 7 114 1775 252 111 123 0 9 375

2012. év 8 149 1721 193 211 0 128 10 402

13 008 1621

258 250 834

% 114,55 96,96 76,59 190,09 0,00 0,00 110,95 1985,32 51,45


Lakószobai bútorok Ágybetét gyártása + szállítása Csontváztartó Bútorgyártás árbevétele Alaptevékenység összesen Szemléltető eszközök Összeállított hab Forgácsalom csomagolás Reklámtábla gyártás Villanyóra bontás, válogatás Bérfűrészelés parketta Gumipók, ponyvaleszorító Bérmunkáltatás összesen Anyageladás Közvetített szolgáltatás egyéb Egyéb árbevétel Ingatlanhasznosítás Egyéb tevékenység összesen Értékesítés nettó árbevétele



12

297 275 476 15 677 25 052 16 987 452 1 009 20 752 8 848 967 754 49 769 238 665 10 913 8 295 9 208 84 029

13 446 2 496 0 275 026 285 428 14 066 884 840 21 808 13 896 0 488 51 982 263 732 18 1 013 8 292 9 305 346 715

4527,27 907,64 0,00 1754,33 1139,34 82,80 195,58 83,25 105,09 157,05 0,00 64,72 104,45 110,50 110,08 180,00 110,95 99,96 101,05 412,61

Az egyéb bevétel az előző évhez viszonyítva 82,5 %-kal csökkent, melynek oka, hogy 2012. évben a társaság tulajdonosi támogatást nem kapott. A BVOP által térített többletköltség, támogatás soron a 2011. évben nyújtott támogatásból megmaradt 22.000 e Ft fejlesztési célú támogatás elhatárolásának felodását mutatjuk ki.

Az egyéb bevételek alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: Megnevezés Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök bevétele Egyéb térülések, bevételek BVOP által térített többletköltség, támogatás Különféle egyéb bevételek Összesen:



2011. év e Ft

2012. év e Ft

Eltérés %

2

115

5 750,00

395

398

100,76

41 495

6 092

14,68

449

824

183,52

42 341

7 429

17,55

A költségek és ráfordítások értéke a bevételekhez hasonlóan közel megháromszorozódott. Ezek közül az anyagjellegű ráfordítás emelkedése óriási, amely a bútoripar anyagigényességéből adódik.

Mindezen hatások eredőjeként alakult ki a 12.609 e Ft-os mérleg szerinti eredmény.


13

A költségek és ráfordítások alakulását az alábbiakban részletezzük.

II/4.

Anyagjellegű ráfordítások

Az anyagjellegű ráfordítások alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: e Ft Megnevezés

2011. év

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Összesen:

44 392 10 724 1 210 482 8 56 816

2012. év

%

110 816 30 438 1 936 140 938 5 284 134

249,63 283,83 160,00 29240,25 62,50 500,10

Az árbevétel növekedése magával hozta az anyagjellegű ráfordítások értékének növekedését. Szembetűnő az eladott áruk beszerzési értékének növekedése, amely a két konzorciumi partnerünktől beszerzett és továbbértékesített bútorok értékét tartalmazza. II/5.

Személyi jellegű ráfordítások

A személyi jellegű ráfordítások összességükben a bázisidőszakhoz viszonyítva 3,8 %-kal növekedtek, melyet a fogvatartottak létszámának növekedése illetve a részükre fizetett munkadíj, jogszabály által előírt emelése okozott. 2012-ben 1 fő polgári munkavállalók volt, nála béremelés nem történt. A létszám és bérköltségek állománycsoportonkénti alakulását az 5. sz. melléklet tartalmazza. II/6.

Az értékcsökkenés elszámolása

A társaság az értékcsökkenést lineáris módszerrel 7.804 e Ft összegben számolta el, amely érték 14,6 %-kal magasabb az előző évben elszámolthoz viszonyítva. A 2012. évi értékcsökkenés főkönyvi csoportonkénti részletezését az 1. sz. melléklet tartalmazza. II/7.

Egyéb ráfordítások alakulása e Ft Megnevezés Értékesített tárgyi eszközök nyilvántartás sz. értéke Leltárhiány Bírság, pótlék, kötbér, késedelmi kamat, kártérítés Selejt Követelések elszámolt értékvesztése

2011. év

2012. év

%

-

9

0,00

1 842

597

32,41

1 045

604

57,80

416

-

0,00

6 631

-

0,00

BUFA Kft. 2012. Évi Kiegészítő Melléklete Adók, illetékek, hozzájárulások Behajthatatlan követelés leírt összege Kerekítések, különféle egyéb ráfordítások Összesen:

14 180

359

199,44

23

-

7

232

3314,29

10 144

1 801

17,75

0,00

Az előző évhez képest az egyéb ráfordítások értéke 82,25 %-kal csökkent. A 2011. évben a legnagyobb tételt a követelések elszámolt értékvesztése adta. A Charlie és Társa Kft.-vel szemben fennálló 6.553 e Ft-os követelésünkre 2011. évben a cég jogi, vagyoni, jövedelmi helyzetét illetve ezen követelés megtérülését vizsgálva értékvesztést számoltunk el, az ügyvédi jelentés és a vagyoni helyzet elemzése alapján. 2012. év végén az elszámolt értékvesztés a Charlie és Társa Kft. felszámoló biztosától érkezett behajthatatlansági nyilatkozat alapján kivezetésre került. Az elszámolt pótlékok között a havi ÁFA bevallások többszöri önrevíziója miatt fizetett önellenőrzési pótlék szerepel. 2012. évben egy esetben kellett fizetnie kötbért társaságunknak, mivel nem tudtuk tartani a megrendelés határidejét, ennek összege 397 e Ft volt. Az év végi leltár kapcsán 597 e Ft hiányt tártunk fel az alapanyagoknál. II/8.

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

Az üzleti tevékenység eredménye 14.330 e Ft nyereség. II/9.

Pénzügyi műveletek eredménye

A 2012. évi pénzügyi műveletekből származó bevétel 35 e Ft. A pénzügyi műveletek ráfordításai 1.756 e Ft. Ez kizárólag a folyószámlahitelünk kamata, amely 40 millió Ft-os keretösszeggel állt rendelkezésre. Így a pénzügyi műveletek eredménye 1.721 e Ft veszteség. A társaság szokásos vállalkozási eredménye 12.609 e Ft-os nyereség. II/10. Adózás előtti eredmény A 2012. évi adózás előtti eredmény 12.609 e Ft nyereség. II/11. A fel nem osztott költségek alakulása A 6. sz. melléklet szerint a fel nem osztott költségek az előző időszakhoz viszonyítva 16,79%kal, azaz 10.842 e Ft-tal csökkentek. A költségek szerkezetét vizsgálva megállapítható, hogy a létszámcsökkenés miatt az igénybevett szolgáltatások és a személyi jellegű ráfordítások összege alacsonyabb az előző évhez viszonyítva. II/12. Pénzügyi helyzet A társaság 2012. évi pénzügyi helyzete lényegesen kiegyensúlyozottabb volt a 2011-es gazdasági évnél. A Kft. a folyószámla hitel segítségével ugyan, de működését folyamatosan


15

finanszírozni tudta. A tulajdonosi jogokat gyakorló Büntetés-végrehajtás Parancsnokságától vissza nem térítendő támogatást nem kaptunk.

Országos

Munkabér kötelezettségeinket határidőre teljesítettük. Az államháztartástól kapott megrendeléseknek köszönhetően rövid lejáratú kötelezettségeinket (szállítók, adók-, és járulékok stb.) a 2012. évben folyamatosan kifizettük.

Szállítók felé fennálló tartozás 2012. december 31-én (e Ft) határidőn belüli

110 081

1-30 nap közötti

5 124

31-60 nap közötti

1 449

61-90 nap közötti

0

90 napon túli

0

Összesen:

116 654

Vevőkkel szemben fennálló követelés 2012. december 31-én (e Ft) határidőn belüli

26 917

1-30 nap közötti

7 178

31-60 nap közötti

3 757

61-90 nap közötti

3 090

91-120 nap közötti

90

120-180 nap közötti

95

180 napon túli Összesen:

0 41 127

II/13. Pénzügyi mutatószámok A 2012 évi mérlegből és eredmény-kimutatásból a vagyoni és pénzügyi helyzetre vonatkozó, a gazdálkodási tevékenységet jellemző mutatószámok az előző évhez képest többségében


16

pozitívan változtak. A 7. sz. melléklet a 2011. és 2012. évi adatokat tartalmazza, illetve a mutatószámok változásainak értékelését. II/14. Vagyoni helyzet A Kft. tőkeszerkezete a kritériumoknak megfelel, mert a saját tőke meghaladja a jegyzett tőkét, a befektetett eszközök meghaladják a saját tőkét. A társaság tőkeerőssége, tőkeellátottsága romlott, a mutató értéke 90 %-ról 70 %-ra csökkent. A tőkeerősség alacsony értékét és a csökkenését kedvezőtlennek tekinthetjük, mivel a vállalkozás forrásainak egyre kisebb hányadát képezi saját tőkéje, de a 70 %-os érték még jónak tekinthető.

Saját tőke alakulása

450000 400000 350000 300000

e Ft

250000 200000 150000 100000 50000 0

1

1994.01.01

361258

2008.12.31

54179

2009.12.31

336160

2010.12.31

382496

2011.12.31

364209

2012.12.31

385520

II/15. Jövedelmi helyzet Az értékesítés nettó árbevétele 84.029 e Ft-ról, 346.715 e Ft-ra növekedett, a növekedés okait a bevételek értékelésénél kifejtettük.


17

A társaságot terhelő összes költség és ráfordítás 2012. évi összege 341.727 e Ft. Az összes költség értéke 338.013 e Ft, ebből az értékesítés közvetlen költségei 303.510 e Ft, az értékesítés közvetett költségei 34.503 e Ft. A közvetett költségeken belül az értékesítési, forgalmazási költség 1.235 e Ft, az igazgatási költség 18.090 e Ft, és az egyéb általános költség 15.178 e Ft. Az értékesítés közvetlen költségének magas értékét az alaptevékenység, elsősorban a bútorgyártás magas anyagigénye indokolja. A 2012. évi tevékenység eredményeként az értékesítés bruttó eredménye 43.026 e Ft-ról, 43.205 e Ft-ra növekedett, az üzemi tevékenység eredménye pedig 3.978 e Ft-tal növekedett.

III. KIEGÉSZÍTŐ ADATSZOLGÁLTATÁS

III/1. Környezetvédelem A Kft. területén technológiai folyamatból eredő veszélyes hulladék, illetve jelentős környezetkárosító hatással rendelkező melléktermék nem keletkezik, így a veszélyes hulladékok nyitó és záró mennyiségi és értékadatai is nulla. A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök a faipari műhelyek porelszívói, amelyek a technológia részét képezik és telephely engedélyhez kötöttek. Állományuk a következőképpen alakult a 2012. év folyamán: 2012. január 1-ei nyitó érték 2012. évi értékcsökkenés 2012. december 31-ei záró érték

185 e Ft 132 e Ft 53 e Ft

IV. ÖSSZEFOGLALÁS

A BUFA Kft. a gazdasági évet az előző évhez képest növekvő pozitív eredménnyel zárta. A társaság alaptevékenységében jelentős árbevétel növekedést tudtunk elérni, mely elsősorban a 44/2011 (III. 23.) Kormányrendelet és a 9/2011. (III. 23.) BM rendelet 2011. július 01-ei hatályba lépésének köszönhető. Hatására piaci részarányunk növekedett, és ennek folytatása prognosztizálható. Társaságunk törekszik termékfejlesztésekre, a modern iroda kialakításához szükséges szebb, és az adott iroda funkciójának jobban megfelelő bútorok gyártására, a magasabb vevői igények kielégítésére. Összefoglalva a 2012. évi gazdálkodás eredményeként megállapítható, hogy a társaság az üzleti tervben megfogalmazott célkitűzéseit megvalósította.


18

1. számú melléklet

Immateriális javak és tárgyi eszközök változásai 2012. év Bruttó érték Megnevezés

adatok e Ft -ban Nyitó

Növekedés

Átsorolás

Csökkenés

Záró

Vagyon értékü jogok

48

0

0

0

48

Üzleti vagy cégérték

0

0

0

0

0

1 902

2 783

0

0

4 685

K+F aktívált értéke

0

0

0

0

0

Alap. átszerv.aktivált ért

0

0

0

0

0

1 950

2 783

0

0

4 733

0

0

0

0

0

Ingatlanok

176 274

0

0

0

176 274

Ingatlanok értékhelyesbítése

246 287

8 702

0

0

254 989

Műszaki berendezések, gépek

23 232

18 362

0

1 775

39 819

Egyéb gép berendezés

54 418

558

0

7 512

47 464

Befejezetlen beruházás

0

23 503

0

21 703

1 800

Befejezetlen felújítás

0

0

0

0

0

Tárgyi eszközök összesen

500 211

51 125

0

30 990

520 346

Összesen

502 161

53 908

0

30 990

525 079

Szellemi termékek

Immateriális javak Telkek

Értékcsökkenés Megnevezés

adatok e Ft -ban Növekedés, csökkenés

Nyitó

Terv szerinti

Záró

Nettó érték

Vagyon értékü jogok

48

0

0

48

0

Üzleti vagy cégérték

0

0

0

0

0

1 810

0

245

2 055

2 630

K+F aktívált értéke

0

0

0

0

0

Alap. átszerv.aktivált ért

0

0

0

0

0

1 858

0

245

2 103

2 630

Szellemi termékek

Immateriális javak Telkek

0

0

0

0

0

Ingatlanok

42 608

0

3 723

46 331

384 932

Műszaki berendezések, gépek

19 156

-1 775

2 853

20 234

19 585

Egyéb gép berendezés

52 894

-7 502

983

46 375

1 089

Befejezetlen beruházás

0

0

0

0

1 800

Befejezetlen felújítás

0

0

0

0

0

Tárgyi eszközök összesen

114 658

-9 277

7 559

112 940

407 406

Összesen

116 516

-9 277

7 804

115 043

410 036


19


Beruházások alakulása 2012. év adatok e Ft - ban MEGNEVEZÉS

Pénzügyi Beruházás Befejezetlen teljesítés aktivált beruházás saját állami banki értéke állománya pénztámoga- egyéb összesen hitelből eszközből tásból

Microsoft Windows Szoftver

41

0

41

0

0

0

41

Microsoft Windows szoftver

41

0

41

0

0

0

41

regNow belső ellátás szoftver

20

0

20

0

0

0

20

393

0

393

0

0

0

393

2 288

0

2 288

0

0

0

2 288

72

0

72

0

0

0

72

310

0

310

0

0

0

310

25

0

25

0

0

0

25

Webfejlesztés Solid Edge Classic szoftver Lamellómaró Élfóliázó+végvágó Makita akkus fúró és csavarbehajtó

25

0

25

0

0

0

25

17 845

0

17 845

0

0

0

17 845

Felső tartályos festőpisztoly

10

0

10

0

0

0

10

Akkus fúró és csavarbehajtó Makita

26

0

26

0

0

0

26

Akkus fúró és csavarbehajtó Makita

26

0

26

0

0

0

26

Makita élmaró

24

0

24

0

0

0

24

Galvanizált acél felfügg. hőstop függöny

42

0

42

0

0

0

42

Galvanizált acél felfügg. hőstop függöny

33

0

33

0

0

0

33

112

0

112

0

0

0

112

"19" Wide Monitor

18

0

18

0

0

0

18

Számítógép configuráció

35

0

35

0

0

0

35

8

0

8

0

0

0

8

Taifun porszívó

10

0

10

0

0

0

10

JTC konfiguráció

74

0

74

0

0

0

74

LG W1946S-BF monitor

24

0

24

0

0

0

24

HP V100 router

20

0

20

0

0

0

20

Szalagfüggöny

11

0

11

0

0

0

11

Szalagfüggöny

19

0

19

0

0

0

19

Szalagfüggöny

19

0

19

0

0

0

19

2

0

2

0

0

0

2

DUO Dect telefon SAGEM (2 db)

12

0

12

0

0

0

12

Boyler

21

0

21

0

0

0

21

8

0

8

0

0

0

8

20

0

20

0

0

0

20

5

0

5

0

0

0

5

Számítógép alkatrész (Pentium)

5

0

5

0

0

0

5

Laser nyomtató (HP 1100) alkatrész

3

0

3

0

0

0

3

56

0

56

0

0

0

56

0

1 800

1 800

0

0

0

1 800

21 703

1 800

23 503

0

0

0

23 503

Makita akkus fúró és csavarbehajtó CNC megmunkáló központ ROVER

Hőlégbefúvó B22EPB

Sagem DUO Dect hordozható telefon

Ventillátor

Notebook alkatrész Számítógép JTC P konfiguráció (3db) Számítógép alkatrész (Celeron)

Konyhaszekrény Drótfonó gép megtervezése Összesen:


20

3. számú melléklet Ft

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése száma

Ingatlanon belüli épületek megnevezése

1.

Irodaépület

2.

Üzemi épület

3. 4. × 5

Toldalék épület Raktár × Szárító

6.

Üzemi épület

C/3.

Irodaépület

C/6.

TS daraboló

C/7. C/8.

Nyitott szín Üvegipari csarnok

C/9.

Raktár I.

C/10.

Raktár II.

×

C/Kulyatelepi raktár

Parancsnoki iroda épület irodák (40) Iroda épület ( 44 ) BÜFÉ (001 ) Kereskedelem 002 Bemutató terem 003 Tetőtéri iroda Telefonközpont ( 754 ) Gyártáselőkészítő ( 752 ) Iroda épület ( 45 ) Kisvasúti sín ( 4 ) TMK épület ( 37) Transzformátor ház (3) Pk épület technológia ( 41 ) Bútor üzem ( 1) Bútorgyártó üzem ( 2 ) Lapszabász emelet ráép. ( 6 ) Ipari légbefúvó ( 15 ) Kiskazánház (8) Központi raktár Patyolat üzem (5) Vasanyag raktár (14 ) Műszaki anyagraktár ( 11 ) Szárító és Nagy kazánház (9) BFB-hez Szerszám és minta ( 10 ) Labda varró műhely ( 50 ) Porta épület ( 20 ) Barakk (24 ) Mosdó helyiség Mezőváz szín (21 ) Készáru raktár (25 ) Vegyi anyag raktár (17) gépkocsi tároló (744) Garázs ( 12 ) Vegyi anyag raktár 2 ((18 ) Modul barakk 1 ( 22 ) Összesen

2011. évi érték Értékhelyesbítés növ.

száma 009 010 017 135

Egyéb ingatlan tartozék megnevezése 1. sz. Kerítés és térvilágítás 2. sz. Burkolt terület Tüzivíz tartály Telefonközpont Összesen: Ingatlanok összesen nettó értéke Ingatlanok összesen nettó értéke értékhelyesbítéssel

Nyilvántartási érték 2012.12.31.

4 020 177

Piaci érték Értékhelyes2012.12.31. bítés

43 724 190

76 219 343 192.179.080

39 704 013

115 959 737

8 295 943 25 988 550 504 1 508 192

23 319 568 5 829 892 5 829 892 2 914 946

15 023 625 5 803 904 5 279 388 1 406 754

2 335 103

32 064 406

29 729 303

7 316 066

6 385 468

-930 598

2 623 023

15 964 046

13 341 023

648 607 10 711 146

35 120 508

23 760 755

3 990 210

2 049 500

3 990 924 371 313 130 365 978 547

3 861 175 254 988 579 246 286 641 8 701 938

925 473 1 015 237 129 749 116 324 551 119 691 906

Nyilvántartási érték 2012.12.31. 9 482 452 3 825 454 310 849 0 13 618 755 129 943 306 384 931 885


21


Készletek kronologikus átlaga 2011. Megnevezés

Negyedéves készletérték e Ft

Késztermék nyitó I.n.év II.n.év III.n.év Záró Késztermék összesen Befejezetlen nyitó I.n.év II.n.év III.n.év Záró Befejezetlen összesen Saját előáll. összesen: Nyitó I.n.év II.n.év III.n.év Záró Összesen

3 016 2 966 2 657 2 642 2 561 13 842 0 0 0 0 0 0

Anyag nyitó I.n.év II.n.év III.n.év Záró Anyag összesen Áru nyitó I.n.év II.n.év III.n.év Záró Áru összesen Vásárolt összesen: Nyitó I.n.év II.n.év III.n.év Záró Összesen Készlet összesen: Nyitó I.n.év II.n.év III.n.év Záró Összesen:

4 723 4 471 4 094 4 206 4 144 21 638 22 22 22 22 22 110

Készletek forgási sebessége:

3 016 2 966 2 657 2 642 2 561 13 842

4 745 4 493 4 116 4 228 4 166 21 748 7 761 7 459 6 773 6 870 6 727 35 590

2012.

Kronologikus átlagkészlet e Ft

2 763

0

2 763

4 301

22

4 323

7 087

30,78 nap

Negyedéves készletérték e Ft 2 561 2 713 2 713 2 713 2 442 13 142 0 0 0 0 0 0 2 561 2 713 2 713 2 713 2 442 13 142 4 144 8 069 8 890 3 634 10 319 35 056 22 22 25 25 42 646 42 740 4 166 8 091 8 915 3 659 52 965 77 796 6 727 10 804 11 628 6 372 55 407 90 938

Kronológikus átlagkészlet e Ft

2 660

0

2 660

6 956

5 352

12 308

14 968

15,80 nap


22


Létszám, bér és kereset alakulása 2012. évben

Megnevezés

Teljes munkaidőben foglalkoztatott fogvatartott (7 órás) szabad Összesen: Nem teljes munkaidőben foglalkoztatott fogvatartott szabad nyugdíjas állományon kívüli Összesen: Összes foglalkoztatott

Felügyelő Bizottság tagjai (tiszteletdíj) Energetikus (megbízási díj)

Összes bérköltség:

2011. 2012. év év Átl.stat. létszám fő 146 2 148

3 1

2012. év

2011. év

2012. év

Alapbér

Kereset

e Ft

e Ft

163 31 619 40 217 31 619 40 217 1 6 675 2 509 8 834 2 788 164 38 294 42 726 40 453 43 005

0 0 0 0 0 148

2011. év

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

164 38 294 42 726 40 453 43 005

3 1

1 309

1 673

39 603 44 399

1 309

112 %

1 673


23


Fel nem osztott költségek alakulása

Megnevezés

2011. év

2012. év

Anyagok Alapanyagok Fenntartási és egyéb anyagok Anyagi eszközök Üzemanyag Energia költség Anyagok összesen

0 1 189 0 929 23 738 25 856

0 105 86 1 219 7 821 9 231

6 909 1 210

19 587 1 835

Munkabér szabad és megbízási díj Munkabér elitélt Fel nem osztott munkabér összesen:

7 984 0 7 984

4 182 0 4 182

Személyi jellegű kifizetés Bérjárulékok Értékcsökkenés

2 263 2 681 6 812

606 1 228 7 804

53 715

44 473

Igénybe vett szolgáltatás Egyéb szolgáltatási költség Munkabér

Fel nem osztott költségek összesen:


24


Fontosabb mutatószámok a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet megítéléséhez

Adatok e Ft - ban

2011. év

2012. év

364 209

385 520

Tőkeerősség, tőkeellátottság Saját tőke = Mérlegfőösszeg

=

90 %

405 617

=

70 %

=

3 %

=

5 %

=

138 %

547 456

A mutató értékének csökkenését kedvezőtlennek tekinthetjük, mivel a vállalkozás forrásainak egyre kisebb hányadát képezi saját tőkéje. Az alsó kritikus határnak számító a 30%, a 100 %-hoz közeli érték a jó. Mérleg szerinti eredmény a saját tőke arányában Mérleg szerinti eredmény

7 096 =

Saját tőke

12 609 =

2 %

364 209

385 520

A tőkearányos mérleg szerinti eredmény vizsgálata a saját forrásból megvalósult tárgyévi vagyongyarapodás mérését teszi lehetővé. A mutató növekedése kedvező hatású. Mérleg szerinti eredmény aránya a jegyzett tőke függvényében Mérleg szerinti eredmény

7 096 =

Jegyzett tőke

12 609 =

3 %

278 790

278 790

A mutató növekedése kedvező hatású, a pozitív értéke jó. Saját tőke-Jegyzett tőke aránya Saját tőke

364 209 =

Jegyzett tőke

385 520 =

278 790

131 % 278 790

A vállalkozások megítélése szempontjából a jegyzett tőkének a saját tőkén belüli aránya bír kiemelt jelentőséggel. A saját tőke és a jegyzett tőke arányának vizsgálata a saját tőkének a vállalkozás alapítása óta tartó növekedésének mértékét mutatja, nemcsak a a tárgyévi növekményt. Minél nagyobb az arányszám, annál nagyobb a növekmény. A mutató növekedése kedvező hatású, értéke megfelelő, mert 100 % fölött van.


25

2011. év

2012. év

364 209

385 520

Befektetett eszközök fedezete Saját tőke = Befektetett eszközök

=

=

94 %

385 645

94 %

410 036

A befektetett eszközök fedezete mutatószám azt fejezi ki, hogy a vállalkozás a tartósan lekötött, befektetett eszközeit milyen mértékben tudja tartósan a rendelkezésére álló forrásokból finanszírozni. Általában elvárható a mutató 100 % közeli vagy azt meghaladó érték. A mutató értéke nem változott, értéke jó, mert közelít a 100 %-hoz. Forgótőke Forgóeszközök-Rövid lejáratú kötelezettségek 19 431 136 668

12 835 = 6 596 135 703 = 965

-

2011. évi 2012 .évi

A mutató értéke csökkent, de pozitív értéke jónak mondható. Forgótőke aránya Forgótőke

6 596 =

= Saját tőke

965 2 %

364 209

=

0,3 %

=

25 %

385 520

A mutató csökkenése mutatja, hogy gazdálkodásunk még nem kiegyensúlyozott. Kötelezettségek részránya Kötelezettségek

12 835

135 703 =

Mérleg főösszeg

405 617

3 % 547 456

A kötelezettségek aránya növekedett, amely kedvezőtlen hatású. Céltartalékok aránya

Céltartalék képzés a vizsgált időszakban nem volt.

Pénzügyi likviditási helyzet mutatói A hitelelemzésben jelentős szerepe van a likviditás (fizetőképesség) elemzésének. A likviditási mutatók jellemzően az egy éven belül pénzzé tehető eszközök és az egy éven belül esedékessé váló tartozások viszonyát mutatják meg.


26

2011. év

2012. év

19 431

136 668

Likviditási mutató I. Forgóeszközök = Rövid lejáratú kötelezettségek

=

= 1,01

1,51

12 835

135 703

A mutatót 1,8-2 értéknél minősíthetjük jónak, fizetőképességünk még nem megfelelő. Likviditási mutató II. Forgóeszközök- készletek

19431-6727

= Rövid lejáratú kötelezettségek

136668-55407 =

= 0,60

0,98

12835

135 703

A mutató értéke romlott az előző évhez viszonyítva. Hitelfedezeti mutató Követelések

12 296

= Rövid lejáratú kötelezettségek

51 013 =

96 %

12 835

=

38 %

=

35 %

=

22 %

135 703

A mutató értéke csökkent, pénzügyi helyzetünk még nem stabil. Vevő, szállító állomány összemérése Vevő állomány

11 726 =

Szállító állomány

41 127 =

408 %

2 877

116 654

Minél magasabb a mutató számértéke, annál kevesebb forrást kell bevonni a kötelezettségek teljesítésébe. A mutató értéke csökkent. Pénzeszköz és rövid lejáratú köt.aránya Pénzeszköz = Rövid lejáratú kötelezettségek

408

30 248 =

12 835

3 % 135 703

A kötelezettségek magas értékéhez viszonyítva, nem nőtt elég mértékben a pénzeszközünk.


27

2011. év

2012. év

Jövedelmezőség vizsgálata Árbevétel arányos nyereség Üzemi eredmény

10 351

= Értékesítés nettó árbevétele

14 330 =

12 %

84 029

=

4 %

=

97 %

=

3 %

=

5 %

346 715

A Kft. jövedelmezősége csökkent. Értékesítés költségszintje Ért. közvetlen+közvetett költsége

41003+64872

= Értékesítés nettó árbevétele

303510+34503 =

126 %

84 029

346 715

A mutató csökkenése kedvező hatású, a társaság költségcsökkentési törekvésinek köszönhető, ez a nyereség növekedését vetíti elő. Tőkearányos nyereség Szokásos vállalkozási eredmény

7 096 =

Saját tőke

12 609 =

2 %

364 209

385 519

A mutató növekedése kedvező hatású, pozitív értéke jó. Alaptőke jövedelmezőség Adózott eredmény

7 096 =

Jegyzett tőke

12 609 =

3 %

278 790

278 790

A tőke jövedelemtermelő képessége növekedett. Hatékonyság vizsgálata Élőmunka hatékonysága Értékesítés nettó árbevétele = Átlagos statisztikai létszám

84 029

346 715 =

148

= 2114

568 164

A mutató alapján az élőmunka hatékonysága óriásit növekedett, kevesebb élőmunka


28

ráfordítással nagyobb bevételt értünk el.

2011. év

2012. év

84 029

346 715

Eszközök megtérülése Értékesítés nettó árbevétele Tárgyi eszközök + = készletek átlagértéke

=

20 %

385553+7087

=

82 %

=

16 nap

407406+14968

A mutató növekedése a hatékonyság növekedését mutatja, kedvező irányú a változás. Készletek forgási sebessége Átlagos készlet érték = Értékesítés nettó árbevétele

7 087

14 968 =

31 nap

84 029

A készletek forgási sebessége felére csökkent, mely kedvező változás.

346 715


29


Cash-Flow kimutatás Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok) Adózás előtti eredmény + Elszámolt amortizáció + Elszámolt értékvesztés és visszaírás + Céltartalék képzés és felhasználás különbözete + Befektetett eszközök értékesítésének eredménye + Szállítói kötelezettség változása + Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása + Passzív időbeli elhatárolások változása + Vevőkövetelések változása + Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása + Aktív időbeli elhatárolások változása + Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -

adatok e Ft - ban 2011. 2012. év év 29 151

45 601

7 096 6 812 6 631 0 -2 1 551 -7 047 15 748 -4 179 746 1 795 0 0

12 609 7 804 0 0 -106 113 777 1 464 -2 340 -22 848 -64 548 -211 0 0

Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 14-16. sorok) Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása + Kapott osztalék, részesedés +

-5 443

-23 388

-5 445 2 0

-23 503 115 0

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának befétele + Hitel és kölcsön felvétele +

-23 874

-7 627

0

0

0

0

0

14 000

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása + Véglegesen kapott pénzeszköz +

0

0

0

0

Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvénny és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése -

0

0

0

0

-23 874

-6 373

0

0

Véglegesen átadott pénzeszköz -

0

0

Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejára kötelezettségek változása +

0

0

-166

29 840

Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -

Pénzeszközök változása (I+II+III: sorok) + Záró pénzeszköz Nyitó pénzeszköz Pénzeszköz változás:

408 574 -166

30 248 408 29 840


30

Tárgyi eszközök eredménye

Adott apport

Tárgyi eszköz értékesítés eredménye

Kivezetett immat. jószág

Kapott apport

Térítés nélkül kapott eszköz

Előző évben kifiz. beruházás

Értékhelyesbítés

Rövid-hosszú átsorolás

Nem realizált árfolyam-különb.

Realizált árfolyam-különbözet

45601

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1. Adózás előtti eredmény ± Térítés nélküli átvett eszközhöz kapcsolódó eredmény Nem realizált árfolyamkülönbözet Realizált árfolyamkülöbözet

12609

2.Elszámolt amortizáció ±

7804

0

Összesen

Nyers Cash-flow

I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13. sorok)

Operatív cash-flow korrekciók

Elszámolt értékvesztés

Finanszírozási cash-flow korrekciók

Befektetési cash-flow korrekciók

45601

12609 0 0 0

3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás ±

7804 ±

4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözet ±

0 0

5. Befektetett eszközök értékesítésének eredm. ±

-105

-105

6. Szállítói kötelezettség változása ±

113777

113777

7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ±

1464

1464

8. Passzív időbeli elhatárolások változása ±

-2340

-2340

-29401

-29401

-57996

-57996

-211

-211

9. Vevőkövetelés változása ± 10. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változás ± 11. Aktív időbeli elhatárolások változása ± 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -

0

13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés -

0

BUFA Kft. 2012. Évi Kiegészítő Melléklete II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow, 1416. sorok)

-32090

14. Befektetett eszközök beszerzése -

-32205

15. Befektetett eszközök eladása +

115

0

0

31

0

0

0

0

0

8702

0

0

0

0

8702

-23503 115

16. Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok)

-23388

0

7627

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

7627

17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele +

0

18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele +

0

19. Hitel és kölcsön felvétele +

14000

14000

20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszünteté-se, beváltása +

0

21. Véglegesen kapott pénzeszköz +

0

22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -

0

0 -6373

-6373

25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek

0

26. Véglegesen átadott pénzeszköz -

0

27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejárató kötelezettségek vált. ±

0

IV. Pénzeszközök változása (I±II±III sorok)±

21138

0

0

0

0

0

0

0

8702

0

0

0

0

29840

BUFA Budapesti Faipari Termelő és Kereskedelmi Kft. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a évi gazdálkodásról

Recommend Documents