Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksár Önkormányzata 2016. évi költségvetési beszámolója
Készítette:
Pénzügyi Osztály
1
Tartalomjegyzék I.
Nemzetközi helyzet 2016-ban
3
II.
A magyar gazdaság helyzete 2016-ban
3
III.
Az Önkormányzatok gazdasági helyzete
4
IV.
A soroksári önkormányzat pénzügyi, gazdasági helyzete. 2016-ban, főbb mutatók, tendenciák.
5
A főbb gazdasági mutatók alakulása 2016-ban A bevételi és kiadási előirányzatok teljesítése IV/2/1 Bevételek IV/2/2 Kiadások IV/3 Az Intézmények gazdálkodása IV/4 Az értékpapír állomány alakulása IV/5 Önkormányzati vagyon alakulása IV/5/1 Önkormányzati vagyon alakulása IV/5/2 Az Önk. t.évben esedékes kintlévőségek állománya IV/5/3 A Hivatal t.évben kintlévőségeink összetétele IV/6 Többéves kihatással járó feladatok IV/7 Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek IV/1 IV/2
V.
Az Önkormányzat adóztatási tevékenysége V/1 V/2
VI.
Adóztatási tevékenység Közvetett támogatások
Az önkormányzat ingatlankezelés, vagyongazdálkodás VI/1 VI/2 VI/3
Ingatlankezelés Vagyongazdálkodás Önkormányzati üdülők üzemeltetése
2
5 9 9 9 10 12 12 12 12 13 13 14
15 15 23
24 24 25 27
I. Nemzetközi helyzet 2016-ban Az Egyesült Államok gazdasága éves viszonylatban 2,1 százalékkal bővült 2016 negyedik negyedévében az amerikai kereskedelmi minisztérium végső eredménye szerint. Összességében jobban teljesített a gazdaság, mint várták. 2016 harmadik negyedévéhez képes viszont sokkal lassúbb ütemben nőtt a GDP, akkor ugyanis elérte a 3,5 százalékot. Az EU Bizottság szerint ellenállónak bizonyult tavaly az Európai Unió a globális kihívásokkal szemben és a tagországok gazdasági növekedése előreláthatólag tovább folytatódik. Még a recesszió által leginkább sújtott tagországok gazdasága is növekedésnek indult tavaly. 2016. évben az euróövezetben 1,7 százalékkal, az Európai Unióban pedig 1,8 százalékkal növekedett a gazdaság a tavalyi utolsó negyedévben az előző év azonos időszakához képest. Németország bruttó hazai terméke 2016-ban az euró-övezet tagországaira vonatkozó teljes GDP 29 %-a, míg az Európai Unió 28 tagországa gazdasági teljesítményének 21 %-a. Németország átlagos fejlődési dinamikáját, s csak Írország, Málta, Luxemburg, Szlovákia, Spanyolország, Ciprus, Szlovénia és Litvánia előzi meg. Az euró-övezet 19 országa között mindössze három – Németország mellett Luxemburg és Észtország – van, ahol bevételi többlettel zárták a 2016. évi állami költségvetést. Az állam eladósodása jóval alacsonyabb, mint az euró-övezet országainak az Európai Bizottság által a GDP 91,6 %-ára becsült átlagos értéke, Németországnál – csökkenő sorrendben – csak Finnország, Hollandia, Málta, Szlovákia, a balti köztársaságok és Luxemburg rendelkezik a németnél alacsonyabb adósságrátával. A brit gazdaság az EU-tagságról tartott júniusi népszavazás óta a vártnál jobb növekedési teljesítményt mutatott 2016-ban, de ez a lendület nem lesz tartós az uniós tagság megszűnéséhez vezető folyamat bizonytalanságai miatt a brit üzleti vállalkozások érdekképviseletét ellátó Brit Kereskedelmi Kamarák (BCC) felülvizsgált előrejelzésében.
II. A magyar gazdaság helyzete 2016-ban A 2016. évben az államháztartás központi alrendszerének előzetes egyenlege 848,3 milliárd forintos hiányt mutatott, ami 388,9 milliárd forinttal alacsonyabb a 2015. évi hiányhoz képest, a 2016. évi törvényi módosított előirányzatot pedig 86,7 milliárd forinttal haladta meg. A központi alrendszeren belül a központi költségvetés 771,6 milliárd forintos, a társadalombiztosítás pénzügyi alapjai 75,2 milliárd forintos, az elkülönített állami pénzalapok pedig 1,5 milliárd forintos hiánnyal zártak. 2015-ben az államháztartás központi alrendszerének hiánya 1237,2 milliárd forint volt. A két évet vizsgálva megállapítható, hogy a különbség főként a foglalkoztatáshoz kapcsolódó magasabb adóbevételekre vezethető vissza, amely a kedvező gazdasági folyamatoknak és gazdaságfehérítő, valamint foglalkoztatáspolitikai intézkedéseknek köszönhető. A központi alrendszer 2016. évi, 18 155,3 milliárd forintot kitevő bevételei a 2015. évhez képest 658,2 milliárd forinttal magasabb összegben alakultak. A vizsgált időszakban lényegesen növekedtek az előző évhez képest a társasági adóból, a jövedéki adóból, a személyi jövedelemadóból, valamint a szociális hozzájárulási adóból és járulékokból származó bevételek. Jelentősen emelkedtek továbbá a költségvetési szervek bevételei, valamint a szakmai fejezeti kezelésű előirányzatok saját bevételei is. A fejezeti kezelésű 3
előirányzatok uniós bevételei azonban elmaradtak az előző évi összegtől, melynek alakulásában szerepet játszott az is, hogy a 2007-2013-as programidőszak programjaira az uniós utalás 2016-ban már nem ezen a mérlegsoron, hanem az „Uniós támogatások utólagos megtérítése” soron teljesült.
III. Az Önkormányzatok gazdasági helyzete A helyi önkormányzatok részére a 2016. évben 675,4 milliárd forint állami támogatás került kiutalásra. Ezt a teljesülést technikailag csökkenti egy 2015. év végi 2,0 milliárd forintos előleg 2016. évi visszatérülése, amely azonban pénzforgalmat nem érint. A tényleges teljesülés 10,0 milliárd forinttal volt magasabb az előző évhez viszonyítva. A jelentősebb tételek alakulását a következő táblázat mutatja: A helyi önkormányzatok támogatásának alakulása (milliárd forint) Megnevezés A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása
2016. Eltérés 2015.tény előzetes Mrd Ft % 537,20
540,20
3,00
100,60
helyi önkormányzatok általános működésének támogatása
151,10
152,50
1,40
100,90
települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
165,70
172,60
6,90
104,20
települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása
189,60
184,00
-5,60
97,00
30,80 102,30 8,70 3,00
31,10 88,50 7,30 7,40
0,30 -13,80 -1,40 4,40
101,00 86,50 83,90 246,70
0,00 14,20 665,40
1,40 30,60 675,40
települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása Költségvetési szerveknél foglalkoztatottak kompenzációja Szociális ágazati kiegészítő pótlék támogatása Támogató szolgáltatások, közösségi ellátások, utcai szociális munka és a Biztos Kezdet Gyerekház működésének támogatása Év közben létrejött új jogcímek kiadásai Összesen
4
1,40 16,40 215,50 10,00 101,50
IV. A soroksári önkormányzat pénzügyi, gazdasági helyzete 2016-ban, főbb mutatók, tendenciák IV/1
A főbb gazdasági mutatók alakulása 2016-ban
A soroksári önkormányzat 2016. évi pénzügyi, gazdasági teljesítményét néhány lényeges mérleg mutatón keresztül szeretnénk bemutatni. (Bázis év: 2015.) Tájékoztatásul: az államháztartási számviteli szabályozás változása miatt 2015.évben ezer Forintban, míg 2016.évben Forintban készült a mérleg. Befektetett eszközök aránya A befektetett eszközök arányát jelző mutató kifejezi, hogy a költségvetési szervnél nyilvántartott vagyonból milyen részarányt képviselnek a befektetett eszközök. A mutató számítása: (Befektetett eszközök/Összes eszköz) x 100 Bázis év Tárgyév (19 688 487 / 22 912 766) x 100 = 85,93% (20 820 302 849/23 749 642 066)x100=87,67 % A mutató változásából látható, hogy a tavalyi évhez képest 1,77 százalékpontos emelkedés tapasztalható. Ennek oka, hogy a befektetett eszközeink aránya nagyobb arányban növekedett, mint az összes eszközeink állománya. Forgóeszközök aránya A forgóeszközök arányát jelző mutatószám kifejezi, hogy a költségvetési szervnél a nem tartós vagyonelemek milyen részarányt képviselnek. A mutató számítása: (Forgóeszközök/Összes eszköz) x 100 Bázis év (194 / 22 912 767) x 100 = 0,00085%
Tárgyév (172 101/23 749 642 066)x100=0,00073%
A mutató arányának változása is jelzi, hogy az elmúlt évben a forgóeszközeink állománya (vásárolt készletek) csökkent. Immateriális javak aránya Az immateriális javak arányát kifejező mutatószám jelzi, hogy a befektetett eszközökön belül milyen hányadot képviselnek az immateriális javak. A mutató számítása: (Immateriális javak/Befektetett eszközök) x 100 Bázis év (92 476 / 19 688 487) x 100 = 0,47%
Tárgyév (143 480 768/20 820 302 849)x100=0,69% 5
Immateriális javaink a növekedés ellenére – hasonlóan a korábbi évekhez – jelentéktelen részarányt képviselnek az eszközeink között. Saját tőke aránya (Tőkeerősség mutatója) A tőkeerősség mutatója a saját tőke és az összes forrás arányát fejezi ki. A mutató együtt értelmezendő a kötelezettségek arányát jelző eladósodási mutatóval. A mutató 40% alatti értéke már kritikusnak mondható, hiszen ebben az esetben már igen magas a kötelezettségek részaránya. A mutató számítása: (Saját tőke/Összes forrás) x 100 Bázis év Tárgyév (22 852 876 / 22 912 766) x 100 = 99,74% (23 517 782 289/23 749 642 066)x100=99,02% A mutató értéke a 2015-es évhez képest 0,72 százalékponttal csökkent, aminek az oka az, hogy a tavalyi évben az önkormányzatunk saját tőke aránya kisebb mértékben emelkedett, mint az összes források aránya. Kötelezettségek aránya Az eladósodási mutató a kötelezettségek részarányát mutatja az összes forráson belül. Arra irányítja rá a figyelmet, hogy milyen a költségvetési szervnél az adósságállomány aránya. A mutató számítása: (Kötelezettségek összesen/Összes forrás) x 100 Bázis év (808 / 22 912 766) x 100 = 0,004%
Tárgyév (42 763 157/ 23 749 642 066)x100= 0,180%
A mutató változása jelzi, hogy az előző évhez képest a kötelezettségeink összes forráshoz viszonyított aránya nőtt, viszont így is kedvezőnek mondható. Tőkefeszültségi mutató A mutató kifejezi az idegen forrás és a saját forrás kapcsolatát, vagyis azt, hogy egységnyi saját forrást milyen mértékű teher – azaz kötelezettség – terhel. A mutató számítása: (Kötelezettségek összesen/Saját tőke) x 100 Bázis év (808 / 22 852 876) x 100 = 0,0035%
Tárgyév (42 763 157/ 23 517 782 289)x100= 0,1818%
A mutató kifejezi, hogy az elmúlt évhez képest a saját tőkénket terhelő kötelezettség aránya nem jelentős.
6
Likviditási gyorsráta A gazdasági mutató számításánál abból indulunk ki, hogy a figyelembe vett forgóeszközök mobilizálhatók és ezek fedezetet nyújtanak a rövid lejáratú kötelezettségek teljesítéséhez. A mutató számítása: (Követelések + Értékpapírok + Pénzeszközök)/Rövid lejáratú kötelezettségek Bázis év Tárgyév (273 713+ 2 872 915) / 808 = 3894 (275 200 548+2 653 932 568)/14 357 100= 204 Befektetett eszközök fedezettsége E mutató a tartósan lekötött befektetett eszközök és a saját források összhangját mutatja be. A mutató kifejezi, hogy az összes befektetett eszközt milyen arányban finanszírozza a saját tőke. Kedvező, ha a mutató minél nagyobb, mert ez azt jelenti, hogy a saját források egyre nagyobb hányadát finanszírozzák a befektetett eszközöknek és nem kell idegen forrásokat igénybe venni. Ebből következően a mutató értéke kedvező, ha 100% közeli vagy e feletti. A mutató számítása: (Saját források/Befektetett eszközök) x 100 Bázis év Tárgyév (22 852 876 / 19 688 487) x 100 = 116,07%(23 517 782 289/20 820 302 849)x100=112,96% A mutató a 2015. évhez képest 3,11 százalékponttal csökkent, azonban még így is kedvezőnek mondható. Az a jó, ha értéke minél nagyobb, mert ez azt jelenti, hogy az összes befektetett eszközök egyre nagyobb részét finanszírozza a saját tőke.
7
8
IV/2
A bevételi és kiadási előirányzatok teljesítése
Az önkormányzat 2016. évi gazdálkodásával kapcsolatban elmondható, hogy pénzügyileg kiegyensúlyozott volt. Az önkormányzat a fizetési kötelezettségeinek eleget tett. A kötelezettség állomány alakulásáról összességében elmondható, hogy az előirányzati kereteken belül gazdálkodott. Az önkormányzat főszámlája 2016. december 31-én 668.904.058 Ft bankszámla egyenleggel és 1.000.000.000 Ft betét lekötéssel rendelkezett. Az önkormányzat 2016. évben nem vett igénybe folyószámla hitelt.
IV/2/1
Bevételek
2016. évi bevételi előirányzataink 7.030.980 e Ft-os eredeti és 8.627.907 e Ft-os módosított előirányzat mellett 8.576.607 e Ft-ban 99,41 %-on teljesültek. A működési támogatások ÁH-n belülről a 697.475 e Ft eredeti előirányzathoz képest 846.446 e Ft-ban teljesültek. Az önkormányzat közhatalmi bevételei összességében 98,18 %-on teljesültek. A működési bevételek esetében a teljesítés 99,74 % a módosított előirányzathoz képest. A kamatbevétel a lekötött betéteknek köszönhetően 16.424 e Ft bevételt jelentett az önkormányzatnak. A felhalmozási bevételek összességében az előirányzathoz képest 101,94 %-on teljesültek. A felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről összege 98,86 %-ban teljesült. A felhalmozási célú átvett pénzeszközök 104,92 %-ban teljesültek. A 2016.évben elnyert pályázatok kimutatását a zárszámadási rendelettervezet 21. sz. melléklete mutatja.
IV/2/2
Kiadások
Kiadásaink 7.030.980 e Ft-os eredeti, 8.627.907 e Ft-os módosított előirányzat mellett 6.070.779 e Ft-ban, azaz 70,36 %-on teljesültek. Az önkormányzat összes felhalmozási kiadásai (intézményekkel együtt) 3.028.813 e Ft-os módosított előirányzat mellett 2.047.086 e Ft-ban, 67,59 %-on teljesültek. A működési kiadások 5.580.383 e Ft módosított előirányzat mellett 4.004.983 e Ft-on, 71,77 %-ban teljesültek. Ezen belül a Polgármesteri Hivatal működési kiadásai 99,42 %-on, az Intézményeké 99,75 %-on, az Önkormányzaté 48,92 %-on teljesültek. Az Önkormányzat működési kiadásain belül az ellátottak pénzbeli juttatásai 60,51 %-on teljesültek. A személyi juttatások a 2016. évben 1.610.817 e Ft-os módosított előirányzat mellett 1.605.825 e Ft-ban, 99,69 %-on, a munkaadókat terhelő járulékok pedig a 450.306 e Ft módosított előirányzat mellett 440.594 e Ft-on, 97,84%-on teljesültek. A létszám megoszlását a zárszámadási rendelet-tervezet 16. sz. melléklete tartalmazza.
9
IV/3
Az Intézmények gazdálkodása
Az önkormányzat 2016. évi költségvetésében – az előző évekhez hasonlóan – biztosította az Intézményeknek a feladataik ellátásához szükséges hátteret. Az Intézmények működésük során a 2016. évben is betartották a közalkalmazottak jogállásáról szóló törvény előírásait. A 2016-os évben a közalkalmazottak az „adható” kategóriában 8.000 Ft/fő/hó értékben Erzsébet utalványban, 12.000 Ft/fő/év lakossági folyószámla költségtérítésben, valamint 30.000 Ft/fő/év ruházati költségtérítésben részesültek. Az Önkormányzat a Képviselő-testület döntése alapján átlag 80.000 Ft/fő jutalomban részesítette a közalkalmazottakat. 2016-ban a Pedagógus Naphoz, a Semmelweis Naphoz valamint a Szociális Munka Napjához kapcsolódóan megrendezésre került ünnepségek keretében ismét sor került a Képviselőtestület által alapított és odaítélt elismerő címek és kitüntetések átadására. 2016-ban is sor került a tehetséges gyerekek jutalmazására. A nyugdíjas közszolgálati dolgozók tiszteletére 2016-ban is karácsonyi ünnepség került megrendezésre. Intézmények bevételeinek és kiadásainak 2016. évi alakulása a grafikon alapján látható főösszegenként ezer forintban. I.sz. Óvoda II.sz. Óvoda III. sz. Óvoda bevétel bev.eir
283 592 284 230
106 289 106 645
212 960 213 771
10
Táncsics M.Műv.Ház 390 331 92 688 390 991 93 010
SIK
ESZGYI 376 836 377 469
I.sz. Óvoda II.sz. Óvoda III. sz. Óvoda kiadás kiad.eir
IV/4
283 544 284 230
106 290 106 645
212 926 213 771
Táncsics M.Műv.Ház 390 331 92 622 390 991 93 010
SIK
ESZGYI 376 698 377 469
Az értékpapír állomány alakulása
Önkormányzatunk 2016. december 31-én nem rendelkezett értékpapír állománnyal.
IV/5
Önkormányzati vagyon alakulása IV/5/1 Önkormányzati vagyon alakulása
Az eszköz oldalon az immateriális javak 55,15%-kal, a tárgyi eszközök 5,5%-kal növekedtek, a pénzeszközök 7,62%-kal csökkentek, míg a követelések 0,54%-kos növekedéssel szinte azonos szinten maradtak. Forrás oldalon a saját tőke 2,91%-kal emelkedett. A kötelezettségek nagymértékben emelkedtek, melynek jelentős része az államháztartáson belüli megelőlegezésből adódik, mivel az Magyar Államkincstár 2016. decemberében leutalta a 2017.évi nettó finanszírozási előleget. A passzív időbeli elhatárolódás állománya jelentős mértékben nőtt, melynek fő oka 2016. decemberi munkabérek jogszabályi előírás alapján történő elhatárolása. Összességében elmondható, hogy az Önkormányzat vagyonállománya 3,65%-kal (836.875. e Ft-tal) emelkedett. 11
A 18. számú melléklet mutatja be az Önkormányzat vagyonállományát. IV/5/2 Az Önkormányzat tárgyévben esedékes kintlévőségeinek állománya
Helyi adó Ingatlan Vagyongazdálkodás Rendészet Önkormányzat (egyéb) Összesen
Összesen 47 170 099 18 173 760 29 970 447 2 115 000 11 805 159 109 234 465
Az Önkormányzati (egyéb) kintlévőségek részletesen: Megnevezés
Ebből: Polg.eng., hagyték,
Érték (Ft)
jogon-peren, végrehajtáson, felszámoláson, fiz.felsz. * Munkáltatói kölcsön Helyi és városrehabilitációs kölcs. Viziközmű/csatorna támogatás Hatósági és eljárási bevételek Szabálysértési bírság
3 114 710 2 828 233 38 000 1 481 308 20 166
0 2 828 233 0 1 481 308 20 166
Egyéb bevételek
4 306 198
4 306 198
16 544
16 544
11 805 159
8 635 905
Kiszámlázott ÁFA Összesen
Az alábbi ábrán önkormányzatunk 2016. december 31-i összesített kintlévőség állományát láthatjuk az adó, az ingatlangazdálkodás, a vagyongazdálkodás, a rendészet, valamint önkormányzati egyéb megbontásban.
12
2016. december 31-én nyilvántartott kintlévőségeink állománya mindösszesen 109 234 465 Ft volt. IV/5/3
A Hivatal tárgyévben esedékes kintlévőségeinek összetétele
Megnevezés
Érték (Ft)
Ebből: Polg.eng., hagyték,
Hatósági és eljárási bevételek Szabálysértési bírság
jogon-peren, végrehajtáson, felszámoláson, fiz.felsz. * 696 431 696 431 0 0
Egyéb bevételek
565 962
565 962
1 262 393
1 262 393
Összesen
IV/6
Többéves kihatással járó feladatok
2016. december 31-én az önkormányzat hitel- és kötvény állománnyal nem rendelkezett.
13
IV/7
Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek
Gazdasági társaságok Az önkormányzat 2016.évi gazdálkodása során négy 100%-os tulajdoni részesedésű KFT-vel rendelkezett: a Soroksári Szociális Foglalkoztató Nonprofit KFT a Galéria 13 Soroksár Nonprofit KFT a Soroksár Sport Club KFT és a Soroksári Sportcsarnok KFT A gazdasági társaságok működéséhez szükséges összeget a Képviselő-testület az Önkormányzat adott évi költségvetésében rendelkezésükre bocsátotta. A támogatások KFT-k szerinti megosztása a zárszámadási rendelet-tervezet 10.1. mellékletében látható. A gazdasági társaságoknak a Képviselő-testület felé elszámolási kötelezettségük van. A beszámolóiknak nem csak szakmai, hanem pénzügyi elszámolást is kell tartalmazniuk. A támogatási összegek felhasználását – a Képviselő-testület felé való elszámolásuk előtt - a Pénzügy Osztály a benyújtott bizonylatok alapján (számla mélységig) ellenőrzi. A Galéria 13 NKFT és a Szociális Foglalkoztató NKFT a pénzügyi osztály felé már elszámolt, a Sport Club KFT és a Sportcsarnok KFT elszámolása jelenleg folyamatban van. Közalapítványok Az önkormányzat 2016. évben három közalapítvánnyal rendelkezett: Klébl Márton Közalapítvány Soroksár Közoktatásáért, Közművelődéséért és Művészeti Oktatásáért Soroksár Sportjáért Közalapítvány Soroksári Dunáért és Soroksár Városfejlesztéséért Közalapítvány A 2016. évben a Soroksár Sportjáért Közalapítványt 4.000 e Ft-tal, a Városfejlesztésért Közalapítványt 2.000 e Ft-tal támogatta az önkormányzat, a támogatási összeggel következő év május 31-ig kell elszámolniuk. A Klébl Márton Közalapítvány részére 4.000 e Ft támogatásról döntött a testület, mely 2016. évben nem került kifizetésre, ezen összeg a 2016. évi maradvány részét képezi.
14
V. Az önkormányzat adóztatási tevékenysége V/1
Adóztatási tevékenység
1.sz. tábla
Megnevezés:
HÁTRALÉK ÖSSZEGE (1)
F.A, KÉRELEM, FELLEBBEZÉS STB., MIATT LEVONHATÓ ÖSSZEG (2)
REÁLIS HÁTRALÉK (1-2)
Építményadó:
100 223 252
53 687 639
46 535 613
Telekadó:
33 979 238
22 921 056
11 058 182
Gépjárműadó:
74 058 718
28 579 158
45 479 560
Pótlék:
78 050 086
35 268 550
42 781 536
Bírság:
27 708 151
15 510 750
12 197 401
347 977
0
347 977
46 372 235
0
46 372 235
Talajterhelési díj:
14 263 621
1 012 282
13 251 339
Államigazg. illeték
-117 856
0
-117 856
Összesen:
374 885 422
156 979 435
217 905 987
Egyéb bevétel: (helyszíni bírság) Idegen bevétel:
A 2016. IV. negyedéves zárás után készített összesítő tábla szerint jelenlegi hátralékunk teljes összege 374.885.422,- Ft, amely 86,8 M Ft-tal kevesebb, mint az előző negyedévben. A hátralékok több mint 80 M Ft-tal való csökkenésének oka az az intenzív behajtási időszak, amelyet adóhatóságunk az elmúlt év utolsó két hónapjában bonyolított le. Év végi zárás előtti két hónap behajtási eredményei: Magánszemély adózóink felkutatása érdekében összesen 388 telefont bonyolítottunk le, amelyből 263 eset eredményesnek bizonyult, azaz megtaláltuk a hátralékost. 172 esetben egyáltalán nem tudtuk az ügyfelet utolérni, vagy a telefonszáma titkos volt. Nagyon sikeresnek mondhatjuk a házi pénztári befizetések összegszerűségét, mivel csak december hónapban 1.270.212,- Ft-ot fizettek be adózóink. Január első napjaiban a telefonhívásokat egybevetettük nyilvántartásunkkal és megállapítottuk, hogy 4,1 M Ft volt az az összeg, amelyet adóhatóságunk ösztönző telefoni megkeresésére csekken vagy utalással fizettek be adózóink. 147 esetben ítéltük úgy, hogy tovább már nem tudunk várni az ügyfelek ígérgetéseire és megindítottuk esetükben a végrehajtási eljárást. Ezzel egyidejűleg hátralékos 15
cégeinkkel is foglalkoztunk, akik közül 5 cég fizetett be házipénztárba 0,7 M Ft-ot. 65 cég 131 db számlája ellen indítottunk incasso-t 17,5 M Ft behajtása érdekében. Sajnálatos módon ebből csak 5,8 M Ft folyt be, mivel a többi cég számláján nem talált a bank fedezetet. Pénzügyi Osztályunk tájékoztatása szerint a fentiekben említett két hónap alatt adószámláinkra összesen 119,6 M Ft befizetés érkezett, amely egy göngyölített adat és mindig befolyásolni fogja az időközben esedékessé váló adók összege. Az I. sz. tábla adónemenkénti bontásban is tartalmazza a hátralékokat. Építményadóban a legmagasabb a hátralék összege, azaz 100,2 M Ft, amely 30 M Ft-tal kevesebb, mint az előző zárási időszakban volt. Ezt követi a gépjárműadó tartozások 74 M Ft-os összege, telekadóban viszont csak 33,9 M Ft tartozást tartunk nyilván. A pótlék számlán nyilvántartott tartozás is csökkent 78 M Ft-ra. Amennyiben a tényleges hátralékból levonjuk a jelenleg nem hajtható 156.979.435,- Ft-ot akkor a ténylegesen hajtható, reális hátralék összege 217.905.987,- Ft, amely 82 M Ft-tal kevesebb, mint a III. negyedéves záráskor volt. Cégek hátralékainak behajtása A 2016. IV. negyedév behajtási cselekményei a számszaki adatokat nézve a legkedvezőbbek, amit az év végén lefolytatott, a fentiekben említett intenzív behajtási időszak eredményessége is befolyásol. Számszakilag 34.536.426,- Ft tartozás behajtása érdekében 87 cég számlája ellen indítottunk incasso-t, amelyből eddig már 10.520.820,- Ft be is érkezett. Ebben a negyedévben 11 felszámolás alá kerülő céget találtunk, akiknek 2.320.713,- Ft-os tartozásának megfizetése miatt csatlakoztunk a felszámolási eljárásba. Ebben a negyedévben nem jelentettünk át cégtartozást behajtást érdekében a NAV részére. Az eredményes behajtásnak köszönhetően az év utolsó negyedévében 13 cég fizette meg tartozását házipénztárban 2.242.080,- Ft összegben. Magánszemélyek hátralékainak behajtása Magánszemélyek számláján nyilvántartott hátralékok behajtása érdekében az év elejétől az év végi zárásig 16.393.550,- Ft behajtása érdekében 224 esetben indítottunk letiltást. Ebben a évben letiltásból 9.636.811,- Ft folyt be. Az év végi zárásig – az intenzív behajtási időszak két hónapján túl - 440 telefoni megkeresést és 33 forgalomból kivonást is kezdeményeztünk, az utóbbi esetben 1.712.085,- Ft hátralék behajtása érdekében. Ez év elejétől 374 esetben kutattunk a hátralékosok iránt a KEK KH adatokban, és 513 db jogsegélyt kértünk az Egészségbiztosítási Pénztártól munkahelyi adatok lekérdezése érdekében. Egész év folyamán kiküldött 409 fizetési felhívásra házipénztárba 15.431.893,- Ft-ot fizetett be 776 magánszemély adózó. Forgalomból kivonás eredményeként 2.039.795,- Ft bevétel képződött, míg a NAV megkeresésinkre ez évben 535.832,- Ft utalásáról tudott intézkedni. Magánszemélyek számlái ellen 29 incasso-t bocsátottunk ki, amelynek eredményeként 64.616,- Ft bevételünk lett. Az alábbi táblázat a pénzügyi teljesítéseket részletezi negyedéves bontásban a zárásig az alábbiak szerint:
16
Pénzügyi teljesítésekből 2016.01.01 - 2016.12.31-ig befolyt összegek megoszlása fajtánként
Forg. kivonás útján befolyt összeg
Letiltásból befolyt összeg
4 819 185
552 825
2 703 361
12 179
74 126
5 040
8 166 716
3 663 954
1 009 125
2 428 220
0
134 969
11 019
7 247 287
3 622 909
271 008
2 611 155
0
124 105
48 557
6 677 734
3 325 845
206 837
1 894 075
0
202 632
0
5 629 389
15 431 893
2 039 795
9 636 811
12 179
535 832
64 616
27 721 126
Pénztári befizetés
Időszak 2016. I. negyedév 2016. II. negyedév 2016. III. negyedév 2016. IV. negyedév Összesen (Ft):
BHA által utalt összeg
NAV által utalt összeg
Inkasszó
Összesen
A következő táblázatok azt mutatják, hogy mennyi összegre milyen végrehajtási cselekményeket kezdeményeztünk: Forgalomból kivonás kezdeményezése 2016.01.01 - 2016.12.31-ig Hátralék mértéke Időszak 2016. I. n. év 2016. II. n. év 2016. III. n. év
Gépjárműadó
Pótlék
1 070 499 335 010 165 300
Összesen (Ft)
65 998 41 245 8 497
1 136 497 376 255 173 797
Összesen (db) 20 6 5
2016. IV. n. év
24 553
983
25 536
2
Összesen (Ft):
1 595 362
116 723
1 712 085
33
Letiltás kezdeményezése 2016.01.01 - 2016.12.31-ig Hátralék mértéke Időszak
Építményadó
Telekadó
Gépjárműadó
Talajt. díj
Bírság
Pótlék
Illeték
Összesen (Ft)
2016. I. n.év
3 551 543
1 598 359
1 536 992
1 270 618
893 757
1 981 189
0
10 832 458
2016. II. n. év
1 055 390
400 230
723 534
242 141
442 630
417 583
0
3 281 508
2016. III. n.év
69 589
45 475
719 821
468 000
259 401
198 275
0
1 760 561
2016. IV. n. év
0
40 667
262 898
46 440
19 200
149 818
0
519 023
Összesen (Ft):
4 676 522
2 084 731
3 243 245
2 027 199
1 614 988
2 746 865
0
16 393 550
Egyéb adatok 2016.01.01 - 2016.12.31-ig
Időszak
Pénztári befiz.
Részletfiz.
Telefonos idézés
KEKKH adat
OEP adatkérés
Felhívás
Letiltás
Inkasszó 10
2016. I. n.év
276
49
130
138
179
119
169
2016. II. n. év
167
45
110
110
152
123
28
4
2016. III. n. év
148
45
80
72
87
108
18
10
2016. IV. n. év.
185
45
120
54
95
59
9
5
Összesen (db):
776
184
440
374
513
409
224
29
17
2.sz. tábla ADÓNEM
ELLENŐRZÉS
RÉSZLETFIZETÉSI KÉRELEM
F.A.
NAV-nak átadott tételek
ÖSSZESEN
9 640 319
2 720 055
37 593 370
3 733 895
53 687 639
7 775 912
203 907
12 257 765
2 683 472
22 921 056
0
142 289
17 287 062
11 149 807
28 579 158
462 462
859 261
28 315 103
5 631 724
35 268 550
0
319 425
13 998 728
1 192 597
15 510 750
Egyéb
0
0
0
0
0
Idegen bevételek
0
0
0
0
0
0
0
1 012 282
1 012 282
4 244 937
109 452 028
25 403 777
156 979 435
Építményadó Telekadó Gépjárműadó Pótlék Bírság
Talajterhelési díj Összesen
17 878 693
E tábla részletezi a jelenleg nem hajtható 156.979.435,- Ft-os összegű hátralékot, amely 84,6 M Ft-tal kevesebb, mint az előző év ugyanezen időszakában kimutatott hátralék az alábbiak miatt.: Ellenőrzési eljárás alatt álló ügyek Ellenőrzés miatt nem hajtható tételek összege 17,8 M Ft, amely az előző évi zárási adatokhoz képest 14 M Ft csökkenést mutat. Az éves ellenőrzési statisztika az év elején indított, de még be nem fejezett ellenőrzéseket is tartalmazza. Gépjárműadóban 1 db ellenőrzés indult, amely során előírt 9.201.827,- Ft adóhiány befizetésre is került. Helyi adó ellenőrzése tárgyában 71 db ellenőrzés indult, ebből 61 fejeződött be a zárásig. Az eljárások során 37.789.292,- Ft adóhiányt, 5.778.787,- Ft adóbírságot, és 1.462.047,- Ft késedelmi pótlékot állapítottunk meg, amelyből 24,1 M Ft bevétel képződött a zárásig, amely közel 50 %-os teljesülésnek minősül. Tavaly talajterhelési díj megállapítása érdekében 12 eljárást indítottunk, amely során előírt 7,4 M Ft adóhiányból csak 545.643,- Ft bevételünk képződött. Részletfizetési kérelem Kimutatásunk 2. sz. táblájában jelenleg 4,2 M Ft az a tartozás, amelyet azért nem lehet behajtani, mert megkérték rá a részletfizetés lehetőségét. Az előző negyedév végén készült beszámoló adataihoz képest jelen kimutatás további minimális csökkenést mutat, mivel ezen jogcímen tartjuk nyilván azokat a tartozásokat, amelyek ellen ügyfeleink fellebbezést, bírósági pert indítottak és a jogorvoslati eljárás még nem záródott le jogerősen. Év végén általában csökken ez a tétel, év elején pedig növekedést mutat.
18
Felszámolási eljárás alatt álló cégek tartozásai A felszámolási eljárás alatt álló cégek hátralékai jelenleg 109,4 M Ft-os összeget mutatnak, amely 1 M Ft-os csökkenést mutat az előző negyedévhez képest. E negyedévben – a fentiekben már említettek szerint – újabb 11 cég felszámolásáról kaptunk információt, akik nagy összegű adóval tartoznak. Csatlakoztunk a felszámolási eljáráshoz is, de ennek ellenére azért csökkent az e soron kimutatott tartozás összege, mivel sajnos egyre több és több cég kerül felszámolás alá, amely cégek tartozásai évekig növelik hátralékaink összegét, mert mindaddig nem lehet behajthatatlannak nyilvánítani, amíg be nem fejeződött a végrehajtási eljárás. A legújabb rendelkezések értelmében mindaddig nem lehet letörölni a tartozást, amíg a tartozás el nem évül. A fenti összegből 17,2 M Ft a gépjárműadó és 49,7 M Ft a helyi adó hátralék, amelyet nem lehet behajtani a felszámolás miatt. NAV részére átadott tételek Az Art.-ben biztosított lehetőséggel élve 2012. júliusától – adjuk át a behajthatatlannak minősített tartozásokat a NAV részére. Amennyiben az ügyfeleket nem találtuk a megadott címen, - mert fizetési felhívások „ismeretlen” felirattal visszaérkeznek a hivatalba, vagy helyszíni szemle keretében megállapítottuk, hogy külföldön tartózkodik az ügyvezető, vagy a cégnyilvántartásban értesítésre alkalmas címet, cégvezetőt, könyvelőt stb. nem találtunk – és az ellenük indított végrehajtási cselekmények egyike sem vezetett eredményre, kénytelenek vagyunk a tartozást a további megtérülés reményében átadni a NAV részére. Hátralékos kimutatásunk szerint 2016. évben 25,4 M Ft az a tartozás, amelynek behajtását a NAV-tól várjuk. 3.sz tábla Bevétel (MFt)
Tervszámok (MFt)
Terv teljesítés (% )
Építményadó
1412,89
1370,3
103,1
Telekadó
559,94
640,0
87,5
Gépjárműadó
143,66
205,6
69,9
8,0
190,0
4,0
138,3
Pótlék Bírság Egyéb + Idegen bevételek
Talajterhelési díj
6,60 7,70 0,90
5,53
19
E tábla az IV. negyedéves, azaz a 2016. december 31-i zárási adatok szerinti bevételeket veti egybe a költségvetési tervszámokkal. A teljesítések %-os aránya építményadóban kimagasló, mivel a 2016. december 31-ig beérkező 1412,89 M Ft-os bevétel az előirányzat 103,1 %-a. A fentiekben részletezettek miatt ellentmondás látszik a tekintetben, hogy az egyik legnagyobb hátralék építményadóban van. Ez egyrészt annak tudható be, hogy nem tervezünk kintlévőségre, hanem csak a bevételre, továbbá bebiztosítjuk az eredményességet az intenzív behajtási időszakkal. Továbbá kiszámíthatatlan, hogy az adott évben mennyi részletfizetéssel, fellebbezéssel érintett adótartozás fogja növelni a hátralékok összegét. A telekadóban 87,5 %-os teljesítéssel zártuk az évet, mivel a tervezett 640 M Ft-os tervhez képest 559,94 M Ft bevétel képződött. Már a 2016. évi költségvetés elkészítésekor figyelembe vettük a mentes telkek miatt kieső bevételeket, amelyek megállapításához ellenőrzési eljárások lefolytatása vált szükségessé. Az ellenőrzések még nem minden esetben fejeződtek be jogerősen és 2017-ben is várhatóak további bevételkiesések. Gépjárműadóban 69,9 %-os teljesítéssel zártuk az évet, amely igen alacsony bevételi szintnek minősül. A bevétel összege drasztikusan csökkent a 2013. január 1-jétől hatályba lépő osztott utalásra vonatkozó törvénymódosítás miatt. Tavaly is minden egyes befolyt gépjárműadó bevételből 60 %-ot utaltunk a központi, míg 40 %-ot a saját költségvetésünk részére. Másrészt figyelembe kell venni a 2016. január 1-jétől hatályba lépő jogszabály módosítást, amely szerint csökkent az un. szerelvényes tehergépjárművek adója, ugyanakkor a félpótkocsik adója megszűnt. Következésképpen nagy gépjárműparkkal rendelkező kerületi cégek 2016-ban jóval kevesebb adót fizettek, mint az előző évben, amely miatt csak 143,66 M Ft-t bevételünk képződött. A fentiekben részletezett központi rendelkezés értelmében az II. féléves adók beérkezése után elkészítettük az erre vonatkozó éves kimutatást, amely szerint a Kincstár központi gépjárműadó számlája javára 215.663.238,- Ft gépjárműadót, míg Költségvetési számlánk javára 143.235.233,- Ft gépjárműadót utaltunk összesen az év folyamán, amely 50 M Ft -tal kevesebb, mint tavaly év végén. Zárási adataink szerint 5,53 M Ft talajterhelési díj befizetéséről tudunk számot adni, amely a tervelőirányzathoz képest a 138,3 %-os teljesítéssel jóval az elvárások felett alakult. Figyelembe kell azonban venni, hogy a talajterhelési díjat előre kalkulálni szinte lehetetlen. Teljesen kiszámíthatatlan, hány fő fizet önkéntesen, hány fő az, akit nem érdekel, hogy jelzálogjoggal terhelt ingatlanán több M Ft-os tartozás van. Tavaly a vártnál sokkal többen kérték mentesítésüket a talajterhelési díj alól, mégis nagyobb lett a bevétel az előirányzatnál. Talajterhelési díjat ellenőrzési eljárás keretében is írtunk elő – a fentiek szerint – amelynek még a 10 %-a se érkezett be adószámlánkra. Jelentősnek mondható a bírság és pótlék bevételek 190 %-os teljesülése, amely tanúsítja ügyfeleink azon fizetési szándékát, hogy a tőketartozáson túl a járulékokat is rendezik főleg a telefonos megkeresések hatására. A költségvetésben e soron tervezzük, az un. egyéb és idegen bevételeket is, amely arányaiban évről évre csökkenő tendenciát mutat. Ezen jogcímen érkező bevétel az idén még az 1 M Ft-ot sem érte el (0,9 M Ft). A rendőrség ugyanis évről évre egyre kevesebb helyszíni bírságot jelent át behajtásra, ugyanakkor megnőtt a közigazgatási bírságok darabszáma, amely esetben szintén az osztott utalási rend a törvényes eljárás. Az
20
osztott utalási kötelezettség ellenére, ha minimálisan is, de nőtt az e soron kimutatott összes bevétel, amely az év végi zárási adatok szerint 15,2 M Ft bevétel érkezett számlánkra. 4.sz tábla 1 Múlt évi hátralék
2 Múlt évi túlfizetés
Adónem 2016. jan. 1. 2016. jan. 1. elött keletkezett előtt keletkezett hátralék túlfizetés Épitményadó Telekadó Gépjárműadó Késedelmi pótlék Bírság Egyéb bevételek Idegen bevételek Talaterhelési díj Illeték beszedési
3 Túlfizetéssel csökkentett múltévi hátralék
4 Tárgy évi hátralék
5 Tárgyévi túlfizetés
3 = 1-2
102 566 330 4 240 946 98 325 384 43 718 061 16 989 296 26 728 765 64 480 146 1 703 123 62 777 023 72 077 145 553 033 71 524 112 25 056 650 216 357 24 840 293 518 389 230 412 287 977 37 363 675 72 539 37 291 136 8 198 851 417 580 7 781 271 156 000 185 675 -29 675 354 135 247 24 608 961 329 526 286
25 844 291 24 144 120 18 450 113 6 794 515 3 516 243 60 000 9 287 286 6 522 750 83 200 94 702 518
8 7 Túlfizetéssel, Később 9 később 10 esedékes Értékvesztés esedékes Értékvesztéssel hátralékkal és tétellel csökkentett túlfizetéssel csökkentett hátralék csökkentett összes 10 = 8-9 2016. december tárgyévi hátralék hátralék 31-ét követő 7 = 4-5-6 8 = 3+7
14 667 330 11 031 195 5 170 737 242 585 239 423 0 139 673 40 400 96 581 31 627 924
6 Később esedékes hátralék
9 279 093 5 862 452 1 997 681 25 956 408 962 0 66 514 0 74 800 17 715 458
100 223 252 33 979 238 74 058 718 78 050 086 27 708 151 347 977 46 372 235 14 263 621 -117 856 45 359 136 374 885 422 1 897 868 7 250 473 11 281 695 6 525 974 2 867 858 60 000 9 081 099 6 482 350 -88 181
84 921 726 42 046 823 62 816 029 65 279 305 25 256 146 216 272 0 8 992 228 0 289 528 529
15 301 526 -8 067 585 11 242 689 12 770 781 2 452 005 131 705 46 372 235 5 271 393 -117 856 85 356 893
E tábla részletezi az elmúlt és tárgyévi hátralékokat és túlfizetéseket, majd figyelembe veszi a később esedékes hátralékok összegét is. A túlfizetésekkel és később esedékes hátralékokkal csökkentett összes hátralék összege 374.885.422,- Ft, amely megegyezik az 1. sz. táblában már kimutatott hátralék összegével. Az új elszámolási rend szerint az értékvesztéssel csökkentett hátralék 85.356.893,- Ft volt. 5.sz tábla
Adónem
Múlt évi hátralék
2016. jan. 1. előtt keletkezett hátralék /+/
Épitményadó Telekadó Gépjárműadó Késedelmi pótlék Bírság Egyéb bevételek Idegen bevételek Talajterhelési díj Illeték beszedési Összesen:
102 566 330 43 718 061 64 480 146 72 077 145 25 056 650 518 389 37 363 675 8 198 851 156 000 354 135 247
Tárgy évi hátralék
/+/
25 844 291 24 144 120 18 450 113 6 794 515 3 516 243 60 000 9 287 286 6 522 750 83 200 94 702 518
Múlt évi túlfizetés
2016. Jan. 1. előtt keletkezett túlfizetés /-/
4 240 946 16 989 296 1 703 123 553 033 216 357 230 412 72 539 417 580 185 675 24 608 961
Tárgy évi túlfizetés
/-/
14 667 330 11 031 195 5 170 737 242 585 239 423 0 139 673 40 400 96 581 31 627 924
Később esedékes hátralék
Túlfizetéssel, később esedékes tétellel csökkentett összes hátralék
/-/
/=/
9 279 093 5 862 452 1 997 681 25 956 408 962 0 66 514 0 74 800 17 715 458
100 223 252 33 979 238 74 058 718 78 050 086 27 708 151 347 977 46 372 235 14 263 621 -117 856 374 885 422
A tábla csakis a túlfizetéssel később esedékes tételekkel csökkentett hátralékokat tartalmazza, értékvesztés elszámolás nélkül. Az itt kimutatott összes hátralék, megegyezik az 1. és 4. sz. táblában már kimutatott 374,8 M Ft-os hátralék összegével.
21
6.sz tábla Talajterhelés Bírság i díj Összesen cég magán cég magán cég magán cég magán cég magán cég magán cég magán 2003 3 18 0 64 617 0 356 480 58 600 113 535 14 504 159 005 0 0 1 680 2 670 771 091 2004 7 12 2 237 800 3 400 84 796 778 065 328 570 23 600 1 729 034 18 971 0 0 206 300 5 000 5 415 536 2005 9 5 0 0 0 0 3 949 119 88 900 3 028 986 65 309 0 0 205 800 5 000 7 343 114 2006 18 1 3 347 570 0 634 080 0 1 143 354 27 400 6 278 842 20 933 0 0 190 520 5 000 11 647 699 2007 17 5 391 897 10 550 0 0 1 681 695 63 800 1 412 561 59 640 0 0 191 238 0 3 811 381 2008 6 4 50 150 24 240 0 0 1 932 757 8 400 859 219 18 015 0 0 377 150 7 316 3 277 247 2009 3 0 0 0 0 0 73 500 0 127 795 0 0 0 21 000 0 222 295 2010 1 19 436 808 0 0 0 0 373 562 734 397 421 244 0 0 375 718 23 500 2 365 229 2011 3 9 0 37 800 0 492 620 33 460 83 034 28 593 492 370 0 0 0 19 642 1 187 519 2012 6 157 0 111 103 0 110 240 275 529 3 116 531 314 142 3 756 318 28 202 0 243 644 7 955 709 2013 29 95 0 3 400 0 162 440 1 160 624 1 537 792 949 760 1 751 933 0 8 784 120 697 71 250 5 766 680 2014 70 244 0 156 182 403 161 44 800 2 459 433 1 474 952 2 915 528 3 043 298 0 26 450 0 125 993 10 649 797 2015 53 90 0 438 898 860 334 0 3 620 057 1 410 979 4 130 843 2 300 122 0 250 149 0 208 676 13 220 058 2016 57 213 125 898 251 141 996 832 339 055 5 476 003 4 221 847 5 027 319 3 208 623 0 149 190 77 708 207 928 20 081 544 Összesen: 282 872 6 590 123 1 101 331 2 979 203 2 283 700 22 192 701 12 544 332 27 551 523 15 315 781 0 462 775 1 767 811 925 619 93 714 899 Évszám
Darabszám
Építményadó
Telekadó
Gépjárműadó
Pótlék
A behajthatatlanság miatt törölt hátralékok tételszámait jelentősen befolyásolja az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. tv. 162. §-ának 2009. január l-től hatályos módosítása, amely szerint a behajthatatlannak minősülő tételeket csak akkor lehet törölni, ha azok elévültek. Év elejétől több esetben voltunk kénytelenek a törlésről intézkedni - 57 cégnél és 213 magánszemélynél - összesen 20.081.544,- Ft összegben. (Az előző évhez képest 7 M Ft-tal nőtt ezen soron kimutatott törölt tételek összege, mivel az Art. 2016. július 1-i hatállyal rendelkezett a négy éves elévülési idő miatti tételek törlésének kötelezettségéről a folyamatban lévő ügyekben is.) 6/a sz tábla Évszám
2009
cég magán cég Telekadó magán cég Gépjárműadó magán cég Pótlék magán cég Bírság magán Talajterhelési díj cég magán Összesen Építményadó
Évszám Darabszám Összesen
0 0 0 0 9380099 118530 3273515 66629 120697 0 0 0 12959470 2009
cég magán
2010 2011 2012 2013 1298143 346675 780093 360701 181270 0 0 0 210438 654348 24754 0 716960 118830 0 0 1510339 6943033 9681401 9108071 402850 258895 20920 25359 3188068 3065831 4536925 2602837 401011 156103 265414 678 453426 139950 6600 0 16112 59415 168203 0 0 0 38880 0 2324 16020 336406 0 8380941 11759100 15859596 12097646
2010 39 8 47
2011 40 16 56
2012 35 11 46
2013 33 3 36
12 4 16
2014 195480 0 0 0 3252654 45811 1237632 8883 0 0 0 0 4740460
2014 11 3 14
2015 2016 228360 21446574 0 11098 0 1134627 0 0 1488238 2599330 0 77951 642668 7571036 0 5997 16600 182664 0 0 0 0 0 0 2377881 33029277
2015 14 0 14
2016 22 6 28
Összesen 24656026 181270 2024167 835790 43963165 950316 26118512 904715 919937 243730 38880 354750 101191258
Összesen 206 51 257
A fentiekben részletezett jogszabályváltozás miatt külön táblázatban mutatjuk ki a behajthatatlan, de a hátralékok összegét nem csökkentő tételeket, amelyeket azért nem lehet törölni, mivel még nem évültek el. 2016. év IV. negyedév végéig – 2009. január l-jétől indulóan - összesen 101.191.258,- Ft összegű behajthatatlan tételt tartunk nyilván. Ebből
22
kizárólag a 2016. évben 33.029.277,- Ft behajthatatlannak minősülő hátralékot találtunk. (2009-től indulóan a törlésre kijelölt adat 206 cég és 51 magánszemély hátralékát érintette.)
V/2
Közvetett támogatások
ÉPÍTMÉNYADÓ A 2016. évi zárási adatok szerint 1.066.628,- Ft építményadó alóli mentességet biztosított a helyi rendelet az adózók részére, amely összegszerűségében majdnem teljes mértékben megegyezik a 2015. évi zárási adatokkal. Azaz a helyi rendeletben több jogcím alatt megfogalmazott építményadó alóli mentességek miatt – amelyről a költségvetés tervezésekor már beszámoltam – több mint 1 M Ft –ot nem kellett megfizetni adózóinknak. A közvetett támogatások összegébe tartozik még továbbá a 2016. évben méltányossági alapon elengedett adó összege is. Az építményadó megfizetésére kötelezettek közül 9 adóalany nyújtott be méltányossági kérelmet tavaly, összesen 936.410,- Ft törlése érdekében. A kérelmeknek részben helyt adva, - figyelembe véve a kérelmező és a vele egy háztartásban élők vagyoni és szociális helyzetét – ténylegesen 406.334,- Ft törlése érdekében intézkedtünk, amely 700 ezer forinttal volt kevesebb, mint a 2015. évben. E két adat együttes összege 1.472 E Ft, amely a közvetett támogatások összegét jelentette 2016. évben építményadóban. TELEKADÓ A zárási adatok szerint 2016. évben 92.670,- Ft telekadó alóli mentesítést biztosított adózóinknak a helyi rendelet, amelynek okairól a költségvetés tervezésekor már részletesen tájékoztattam T. Képviselő-testületet. Figyelembe kell továbbá venni, hogy 2016. évben 17 adóalany nyújtott be kérelmet 3.364.653,- Ft telekadó elengedése érdekében 4 M Ft-tal kevesebb összegre, mint az előző évben. Az adózók vagyoni és szociális helyzetének felmérése után egyenkénti döntés született, amely során hol 50 %-ban, hol ennél magasabb 60-80 %-os mértékben töröltük a telekadó fizetési kötelezettséget. Összesen 2.753.089,- Ft telekadó került törlésre, amely 3.885 ezer forinttal volt kevesebb, mint a 2015. évben. A helyi rendeleti mentesség és a méltányosság jogcímén törölt adóforintok együttes összege telekadóban 2.845 E Ft összegű közvetett támogatást jelentett a 2016. évben. GÉPJÁRMŰADÓ A gépjárműadóról szóló 1991. évi LXXXII. törvény 5-8. §-aiban felsorolt mentességek és kedvezmények miatt 2016. évben 4.016.039,- Ft volt a közvetett támogatás összege, - 1 M Ft-tal kevesebb, mint az előző évben - amelyet kizárólag törvényi rendelkezés alapoz meg, helyi rendeleti döntési szint ezen adónemben nincs. További adóelengedést jelentenek azon méltányossági kérelmek, amelyet 4 kérelmező terjesztett elő, összesen 129.779,- Ft gépjárműadó törlése érdekében 2016. évben. A jövedelmi helyzet függvényében 50-100 %-os mértékű adóelengedésről intézkedünk, amely 93.124,- Ft gépjárműadó elengedését eredményezte. Gépjárműadóban nagyon alacsony összegű a jegyzői hatáskörben lehetséges adóelengedés, de a két összeg együttesen már 4.109 E Ft –ot jelentett 2016. évben közvetett támogatás jogcímen.
23
VI. Az önkormányzat ingatlankezelése, vagyongazdálkodása VI/1 Ingatlankezelés Az önkormányzati tulajdonú és a vegyes tulajdonú ingatlanok kezelését, közös képviseletét, valamint az önkormányzati lakások és nem lakás céljára szolgáló helyiségek bérbeadásával kapcsolatos ügyeket a Vagyonkezelési Osztály látja el. Pénzügyi feladataikat a Polgármesteri Hivatalban bevezetett gazdasági és gazdálkodási programmal, a CT-EcoStat programmal látja el aképpen, hogy az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal nyilvántartását szétválasztva kezeli, a számlázást és a nyilvántartásokat ennek megfelelően vezeti. 2016. december 31-én az összes kezelt ingatlan: 197 db, ebből a Polgármesteri Hivatal kezelésében lévő magántulajdonú lakások száma: 121 db magántulajdonú nem lakás céljára szolgáló helyiségek száma: 14 db önkormányzati lakás 44 db önkormányzati nem lakás céljára szolgáló helyiség: 18 db A 2016. évben összesen 6 db önkormányzati lakás értékesítésére került sor. Ebből árverés útján 3 db lakást-, árverésen kívül 2 db megüresedett lakást-, bérlő részére pedig 1 db lakást értékesítettünk. Az üres lakások száma év végén 10 db volt, a 2015. év záró állományához képest nőtt. Az önkormányzati lakások esetében a hátralékos bérlők száma 26 fő, az összes lakbér és közüzemi díj hátralékuk 6.893.690 Ft, mely a 2015. évi záró állományhoz képest 427.453 Fttal csökkent. Peresítés alatt 4 fő hátraléka áll, 3.156.141 Ft összegben. A 26 hátralékos bérlőből 13 bérlő 1-1 havi hátralékkal rendelkezik. 1 esetben a bérlő elhunyt, a nyilvántartott hátraléka: 456.533 Ft, 7 esetben a korábbi bérlő már nem lakik a bérleményben, a hátralékuk összesen: 5.772.833 Ft, mely a teljes kintlévőség 84%-a! Önkormányzati tulajdonú nem lakás céljára szolgáló helyiségek száma: 18 db, ebből egyéb helyiség 7 db (funkciói: újtelepi körzeti orvosi rendelők (3db), újtelepi fogorvosi rendelő, polgármesteri hivatal újtelepi ügyfélszolgálati irodája, polgári védelmi iroda, újtelepi fiókposta), üres nem lakás céljára szolgáló helyiség: 3 db A nem lakás céljára szolgáló helyiségek bérleti- és közüzemi díj hátraléka 6 cég esetében 7.326.876 Ft. Ebből 3 bérlő hátraléka peresítés alatt áll, 6.311.086 Ft összeggel, és mindhármuk bérleti jogviszonya megszűnt. 1 helyiség esetében a 4.251.486 Ft hátralék behajthatatlan a bérlő halála miatt. – 1 volt bérlő 15 havi hátralékkal rendelkezik (a cég azóta megszűnt). A magántulajdonosok közös költség hátralékának összege 4 fő esetében 1.985.179 Ft. A tulajdonosok hátralékának peresítésre történő átadása, valamint a közüzemi mérőórák átírása folyamatosan történik.
24
A lakásvételárat törlesztők esetében 15 fő hátraléka összesen 2.055.056 Ft. 11 fő hátraléka haladja meg a 3 havi részletet, 2 tulajdonos 1-1 havi hátralékkal rendelkezik. A hátralék megfizetésére felszólító leveleket küldtünk a tulajdonosoknak. A legnagyobb hátralékkal (1.092.100 Ft) rendelkező adós meghatalmazottja (Diótörés Alapítvány) kérelmet nyújtott be a hátralék részletekben történő megfizetésére.
VI/2 Vagyongazdálkodás Az önkormányzati tulajdonú telkek bérbeadásával összefüggő feladatokat a Vagyonkezelési Osztály látja el. A bérbeadás fajtái: mezőgazdasági haszonbérlet, rekreációs célú használati szerződés, bérleti szerződés (belterületi beépítetlen területre vonatkozó szerződések, melyek mezőgazdasági művelés alól „kivettnek” minősülnek), vállalkozási célú bérbeadás, önkormányzati tulajdonú telkek felépítménnyel történő bérbeadása.
25
A Képviselő-testület 229/2014. (IV. 15.) határozata alapján, 2014. október 1-től, az ingatlannyilvántartási megnevezés figyelembe vétele mellett, a mező,- és erdőgazdasági célú ingatlanok 2019. december 31. napjáig tartó hatállyal kerülnek hasznosításra. A földek hasznosítása vonatkozásában irányadó jogszabály a mező-és erdőgazdasági földek forgalmáról szóló 2013. évi CXXII. törvény (a továbbiakban: Fftv.). A földek hasznosítása (bérbeadása) vagy haszonbérleti szerződéssel, vagy – az Fftv. 2015. január 1.-től hatályos módosításával – rekreációs célú földhasználati szerződéssel történik. A hivatkozott jogszabály alapján a föld használati jogát – a rekreációs célú földhasználati szerződés kivételével – földműves és mezőgazdasági termelőszervezet szerezheti meg. Azokat a belterületen levő beépített ingatlanokat, amelyeken felépítmény áll, és azt a bérlők lakhatásra használják (pl. Vadevezős u. és környéke), határozatlan időtartamú bérleti szerződéssel hasznosítjuk. Átlagosan 3-500 m2 nagyságú területet bérelnek, illetve használnak bérlőink. Ezen szerződések esetében a bérlők a területeket udvarként használják. A felépítmények tulajdonjogának rendezése ezen bérletek tekintetében is folyamatban van. Több esetben került sor olyan megállapodás megkötésére, melyben az Önkormányzat elismeri a gazdagodás mértékét, olyan felépítmény tekintetében, melyet a Használó megfelelő okiratok bemutatásával igazolni tud. 2016. december 31-ig az ingatlanok (telkek) bérbeadásának hátraléka 128 bérlő esetében 8.525.870 Ft. 9 bérlő ellen folyik peres eljárás, a többi hátralékos peresítése folyamatosan történik. További 13 bérlővel szemben végrehajtási eljárás van folyamatban. A vállalkozási bérleti szerződések hátraléka három fő/cég esetében 7.026.874 Ft. Egy fő/cég esetében peres eljárás van folyamatban, hátraléka összesen 4.413.750 Ft, míg egy fő/cég hátraléka, 2.558.874 Ft végrehajtás alatt áll.
26
A részletre megvásárolt ingatlanok adás-vételéből származó hátralék összege 10.598.831 Ft. Három adóssal szemben végrehajtási eljárás van folyamatban, hátralékuk összesen - a végrehajtási költségeket is figyelembe véve - 8.111.405 Ft. A vagyongazdálkodással kapcsolatban felmerülő költségek ~83%-a 2014. január 1-je előtt keletkezett. VI/3 Önkormányzati üdülők üzemeltetése Az Önkormányzat tulajdonában álló balatonszéplaki és visegrádi üdülő 2011. május 1-jétől kereskedelmi szálláshelyként működik. A balatonszéplaki üdülő 23 férőhelyes, május 1-jétől szeptember 30-ig, a visegrádi üdülő 15 férőhelyes és április 1-jétől október 31-ig üzemel. 2016. évben a visegrádi üdülő üzemeltetéséből bruttó 998.500 Ft (303 fő, 578 vendégéjszaka) bevétel keletkezett, mely 22.400 Ft-tal kevesebb, mint a 2015. évi bevétel. A Visegrádi üdülő iránt jellemzően a „hétvégi, ill. hosszú hétvégi” időszakokban mutatkozott igény.
A balatonszéplaki üdülő üzemeltetéséből 2016. évben bruttó 1.924.000 Ft (212 fő, 1016 vendégéjszaka) bevétel keletkezett, mely a 2015. évhez képest 348.800 Ft-tal (22 %-kal) emelkedett. Főszezonban (július-augusztus hónapban) a Balatonszéplaki üdülő 100%-os kihasználtsággal működött.
27
4. Molnárszigeti rendezvények A 2016. évben 3 alkalommal került sor önkormányzati rendezvényre a Molnár-szigeti Tündérkert területén: Majális, május 29-ei gyereknapi rendezvény, szeptember 26-27-ei Soroksári napok keretében. A rendezvényekre fogadtuk a vállalkozók jelentkezését, a szerződések megkötésre kerültek, a bérleti díjak beszedése megtörtént. Az április 30. napján megrendezett Majálison az árusokkal a rendezvény napjára szóló szerződések a bérleti díjak megfizetését követően aláírásra kerültek, a befizetett bérleti díjakra vonatkozó számlákat a helyszínen kiosztottuk. Az önkormányzati Majálisra 23 árussal kötöttünk bérleti szerződést, a bérleti díjakból összesen 27.300 Ft bevételünk keletkezett. A május 29. napján megrendezett gyermeknapon 18 árussal kötöttünk bérleti szerződést, a bérleti díjakból összesen 19.600 Ft bevételünk keletkezett.
28
