1 BADAN PENGKAJAN DAN PENERAPAN TEKNOOG BPpl Jl M,H Thamn No8, Jakata 1030 Telp, [021] 31682CC822, Fax vbpptgo id Jakata, 25 Juni 2013 Nomo Sifat ampi...
TEKNOLOGI DANPENERAPAN BADANPENGKAJIAN IBPprl No.8,Jakarta10340 Jl.M,H.Thamrrn id Fax.390 4537 http://wvv.bPPt.go Telp, [021] 31682CC-8224,
Jakarta,25 Juni 2013 Nomor Sifat Lampiran Pe r i h a l
B- 137/SETAMA/BPPT NII2O1 3 B i a sa 1 (satu)berkas. DisainPenyelenggaraan SPIPdi BPPT
KepadaYth, K e p a l aB a d a n P e n g a w a s a nK e u a n g a nd a n P e m b a n g u n a n( B P K P ) . di.Jakarta.
Dengan h o r ma t, Int er . Sistem Pengendalian D a r i h a si l p e l a ksa n a a nd an penyelenggar aan Nomor5C (S P IP )d i l i n g ku n g aBn PPTsesuaidenganPer atur an Pemer intah P e m e r i n t ah dar T a h u n2 0 0 8te n ta n gS P IPd a n In p resNom or ' 1Tahun2013tentangAksi Pencegahan P e m b e r a n ta saK n o ru p si T a h u n 2013, m aka ber sam a ini disampaikanDis ai n ( SPIP)di BPPT. Pe n y e l e n g g a raS an l ste mP e n g e n dalian Inter nPem er intah d a n k e r j a s a m a n ydai u c a p k a nt e r i m a k a s i h D e m i k i a nd i s a m p a i k a na,t a sp e r h a t i a n
Yth. Tembusan 1 . K e p a l aB P P T( s e b a g aLi a p o r a n ) . 2. lnsoekturBPPT
7^
L r--=l
L! - -
t_L----
Lt--.-
+-r
KATA PENGANTAR
l_t--
t_LL--a
rt_ L-a
'_at
t_-
S e s u a id e n g a n P e r a t u r a n P e m e r i n t a h N o m o r 6 0 T a h u n 2 0 0 8 t e n t a n g S i s t e m PengendalianIntern Pemerintah [SPIP) Pasal 2, Badan Pengkajiandan Penerapan Teknologi[BPPT)wajib menyelenggarakan SPIP. SPIPsecarakomprehensifdan sistematis, Dalamrangka menciptakanpenyelenggaraan BPPT perlu menyusun suatu disain penyelenggaraanSPIP yang dapat mendorong percepatanpenyelenggaraan SPIP.
L-
r ;
r -a
L LL_ r-a L-
L=-,4
L:
rLL.
r---t
LL' )-, L]
Disain penyelenggaraanSPIP ini memuat informasi tentang penyadaranSPIPbagi pejabatdan pegawaidi BPPTyang meliputi : 1 . K o n s e pD a s a rS P I P . 2 . T a h a p a nP e l a k s a n a aSn P I P . 3 . E v a l u a sPi e n y e l e n g g a r a aSnP I P . 4 . R e n c a n aT i n d a k P e n g u a t a nT e r h a d a p5 U n s u rS P I P . Berdasarkan informasi yang disajikan tersebut, pejabat dan seluruh pegawai diharapkanmempunyai kesamaanpersepsidalam membangundan menerapkanSPIP dalampelaksanaantugasdi BPPT. D i s a i ni n i m a s i h j a u h d a r i s e m p u r n a ,s e h i n g g am a s u k a nd a n s a r a n p e r b a i k a nd a r i berbagaipihak sangatdiharapkansebagaibahanpenyempurnaan,
r-l
r
fakar ta, Juni2013 ris Utama,
r-l
f L r:LL_ L r-t Lr--l
M.Si
r-I L-l
rU
;.-__r-l
L_ Lr-,I
r--I
ls_
i:
Disain Penl,elsattrraan SistentPengendalian[ntern di BadanPengkajiandan PenerapanTeknologi(BPPD
i
=t r....-.l
LI
-.-
LL-.al
DAFTAR
ISI halaman
l---
'-T
LL'-a LL-t
KATA PENGANTAR
I
DAFTARISI
ii
BAB I
r{
1.1.LatarBelakang 1.2.DasarHukum 1.3T . ujuan 1 . 4M . a n f a ' a. .t . . . . . . . . . . . . . . . 1.5.RuangLingkup 1 . 6 .M e t o d o l o gPie n g e m b a n gSaP n I P. . . . . . . . . . .
L-1
Lt1
t_t-1
LL-
GAMBARANUMUM PENYELENGGARAAN SISTEMPENGENDALIAN INTERNBADAN PENGKAJIAN DANPENERAPAN TEKNOLOGI
1 1I
2 J
3
t-,-
BAB II
t:a
t_fl L w1
Lt-1
L= w1
LLlL1
.
? u1
l_ LL g j1
L.
L -
L +4
L r_1
t_ gl
L \4
L_ {
L >-.. ,tt
BAB III
STRATEGIPENYELENGGARAAN SISTEMPENGENDALIANINTERN BADAN PENGKAJIANDAN PENERAPANTEKNOLOGI 2.1.Struktur0rganissi,Visi,Misi danTujuanStrategisBadanPengkajian d a nP e n e r a p aTne k n o l o g. .i . . . . . . . . . . . . 2 . 2 . P e r aB n a d a nP e n g k a j i adna nP e n e r a p aTne k n o l o g. i. . . . . . . . . . . . 2 . 3 .F u n g sBi a d a nP e n g k a j i adna nP e n e r a p aTne k n o l o g. i. . . . . . . . . . . . 2.4.LoglkaProgramKegiatanBadanPengkaj ian dan Penerapan Teknologi 2.5.Pendefinisian Kegiatan BadanPengkajian danPenerapan Teknologi.. 2.6.Penyelenggaraan SPIPdilingkungan BadanPengkajian dan Penerapan Teknologi 2 . 7 .P e n e n t u aPnr i o r i t aTs u j u a nS P I P. . . . . . . . . . . . RENCANAKERJA PENYELENGGARAAN SISTEMPENGENDALIAN INTERN BADAN PENGKAJIANDAN PENERAPANTEKNOTOGI 3.1.Penguatan Lingkungan Pengendalian 3,1.1-. Areasof Improvement UnsurLingkungan Pengendalian .............. 3 . 1 . 2P. r a k o n d i sLii n g k u n g aPne n g e n d a l i.a. n ............. 3 . 1 . 3R . e n c a nTai n d a kP e n g u a t aLni n g k u n g aPne n g e n d a l i .a.n. . . . . . . . . . . . . 3.1.4.Termof Reference Rencana Penguatan Lingkungan Pengendalian............... 3.2.Rencana KerjaPenilaian Risiko 3.2.1.Areasof Improvement UnsurPenilaian Risiko 3.2.2.PrakondisiPenilaian Risiko 3.2.3.Rencana TindakPenilaian Risiko 3.2.4.Termof Reference Penilaian Risiko 3 . 3 .R e n c a nKae r j aK e g i a t aPn e n g e n d a l i.a. n ............. 3.3,1.Areasof Improvement Kegiatan Pengendalian 3.3.2.Prakondisi Kegiatan Pengendalian 3 . 3 . 3R . e n c a nTai n d a kK e g i a t aPne n g e n d a l i .a. n ............ 3 . 3 . 4T. e r mo f R e f e r e n cKee g i a t aP n e n g e n d a l i.a. n ............
a
+ 6 n n
o
10 1,1
l.J
1-
1J
14 1,6 L7 1B 1B 1B 1B 1B 20 20 20 22 22 22
Disain PenyelenggaraanSistemPengendalianIntern Badan Pengkajian dan Penerapan Teknologi (BPPT)
=t
L.-,4
l_L_a
LLLH L{
3.4.RencanaKerja Penyelenggaraan Informasidan Komunikasi....................2 2 3.4.1.Areasof ImprovementInformasidan Komunikasi........................... 22 3.4.2.Pr akondisi PenyelenggaraanI nformasi dan 23 Komunikasi.................. 3.4.3.RencanaTindak Penyelenggaraan Informasidan Komunikasi... 24 3.4.4.Term of ReferencePenyelenggaraan Informasidan 24 Komunikasi..................... 1A LA 3.5.RencanaKerja Penyelenggaraan PemantauanSPIP 1A LA 3 . 5 . 1A . r e a so f I m p r o v e m e n P t e m a n t a u aS n P I P. . . . . . . . . . . 3.5.2.PrakondisiPenyelenggaraan 25 PemantauanSPIP 3.5.3.RencanaTindak Penyelenggaraan 25 PemantauanSPIP 3.5.4.Term of ReferencePenyelenggaraan 25 PemantauanSPIP
r-4
L ,*-
L Lts{ L L--
u--
l_ L4
;u
L.-1 L-
rLrr r t-1
t-1
BAB IV
PENUTUP 4.1.Hal-HalYangPerlu Diperhatikan 4.1.1.PenyusunanDisainTidak BisaDilakukanSecaraGeneralisasi ... 4.7.2.Keterbatasanf umlah dan KompetensiI nternal Auditor 4 . 2 .K o m i t m e nD a l a mM e l a k s a n a k aPne n y e l e n g g a r a a SnP I P. . . . . . . . . .
Disain PenyelenggaraanSistemPengendalianlntern Badan Pengkajian dan Penerapan Teknologi (BPPf)
iii
=t L ;a
l_P:ll
LLL-
BAB I
L-a
GAMBARAN UMUM
r
PENYELENGGARAAN SISTEMPENGENDALIANINTER,N
L L-.
L L
BADAN PENGKAJIANDAN PENERAPANTEKNOLOGI
11
-
L .-a
t_'.-a I-r-a
L.-a L=
v1
L-
rL g
4
L
L--al
L9 L t1
L. = . q
t-Ll_ rt--
L-1
L L,t
t_
Penerapankonsep kendali melekat (soft control) secaraterintegrasi ke dalam kegratan dan tindakan di lingkungan Badan Pengkajiandan Penerapan Teknologi [BPPT), sebagai amanat Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sisiem PengendalianIntern Pemerintah [SPIP),memerlukan suatu strategi dan perencane\an untuk mengarahkan efektivitas pengembangannya. Gambaran umum desain penyelenggaraanSPIP meliputi latar belakang penyusunan desain penyelenggaraail sPIP BPPT, dasar hukum, tujuan, manfaat, ruang lingkup, dan metodologi pengembangan SPIP, 1.1.
Latar Belakang
Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 (PP 60/2008) pasal 2 ayat t1l menyatakanbahwa untuk mencapai pengelolaankeuangannegara yang efektif, efisien, transparan,dan akuntabel,menteri/pimpinan lembaga,gubernur,dan bupati/walikota, wajib melakukan pengendalian atas penyelenggaraan kegiatan pemerintahan, disampingitu juga dinyatakandalam : L. Instruksi PresidenNomor 4 Tahun 2011 tentang PercepatanPeningkatanKualitas AkuntabilitasKeuanganNegarapada diktum kedua disebutkanbahwa mempercepat penyelenggaranSPIPuntuk terwujudnya pelaksanaankegiataninstansi Pemerintah yang efisien dan efektif, pelaporan keuanganyang dapat diandalkan,pengelolaan aset Negarayang tertib dan akuntabel serta ketaatanterhadap peraturan perundangundangandan pada diktum ketiga disebutkanbahwa mengintensifkanperan Aparat Pengawasan Intern Pemerintah [APIP) dilingkungan masing-masing dalam memberikan keyakinan yang memadai atas terselenggaranyaSPIP, memberikan peringatandini dan meningkatkanefektivitasmanajemenrisiko, serta meningkatkan kualitastata kelolapenyelenggaraan tugasdan fungsiinstansipemerintah. 2. Instruksi Presiden Nomor L Tahun 2013 tentang Aksi Pencegahan dan PemberantasanKorupsi Tahun 2013 pada Lampirannya di Nomor 74 disebutkan bahwa Aksi PenyempurnaanSistem PengendalianInternal [SPI) yang menekankan pada soft control dengan penanggungjawab BPKP dan instansi terkait yakni KementerianLembaga/ PemerintahDaerah,yang mempunyai kriteria keberhasilan Peningkatan ketaatan terhadap ketentuan peraturan perundang-undangandan berkurangnya perilaku korupsi dalam organisasi pemerintah serta ukuran keberhasilannya: a. Laporanhasil perbaikansistempengendalianintern yang berbasisrisiko.
r---I
i_ l1 L--l i
q L )-,! -r t
b. Laporanhasil monitoring lanjutanperbaikanSPIpada InstansiPemerintah.
Disain PenyelenggaraanSistem Pengendalianlntern Badan Pengkajian dan Penerapan Teknologi (BPPf)
