POLITIKY EVROPSKÉ UNIE
Činnost Evropského úřadu pro boj proti podvodům (OLAF)
Boj EU proti podvodům a korupci
Má-li Evropská unie chránit evropské občany a jejich peníze, musí bojovat proti podvodům a korupci. V tomto boji sehrává klíčovou úlohu úřad OLAF.
OBSAH Proč potřebujeme účinnou politiku boje proti podvodům . . . . . . . . . . . . . 3
POLITIKY EVROPSKÉ UNIE Tato publikace je součástí edice „Politiky Evropské unie“, která vysvětluje, čemu se EU v různých oblastech věnuje a jakého pokroku zatím dosáhla.
Jak EU při potírání podvodů postupuje . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 Konkrétní opatření EU . . . . . . . . . . . . 8 Výhled – budoucí opatření v oblasti boje proti podvodům . . . . 15 Další informace . . . . . . . . . . . . . . . . 16
Přehled doposud vydaných publikací najdete na této internetové stránce:
http://europa.eu/pol/index_cs.htm
Jak funguje Evropská unie Evropa 2020 – evropská strategie růstu Zakladatelé Evropské unie Bezpečnost potravin Boj proti podvodům Cla Daně Digitální agenda Doprava Energetika Hospodářská a měnová unie a euro Hospodářská soutěž Hranice a bezpečnost Humanitární pomoc a civilní ochrana Kultura a audiovizuální oblast Migrace a azyl Obchod Oblast klimatu Podniky Regionální politika Rozpočet Rozšíření Rozvoj a spolupráce Rybolov a námořní záležitosti Spotřebitelé Spravedlnost, občanství, základní práva Veřejné zdraví Vnitřní trh Výzkum a inovace Vzdělávání, odborná příprava, mládež a sport Zahraniční věci a bezpečnostní politika Zaměstnanost a sociální věci Zemědělství Životní prostředí
Politiky Evropské unie: Boj EU proti podvodům a korupci Evropská komise Generální ředitelství pro komunikaci Publikace 1049 Brusel BELGIE Rukopis dokončen v březnu 2014 Obálka a obrázek na straně 2: © iStockphoto.com/ Sagadogo 16 s. — 21 × 29,7 cm ISBN 978-92-79-24321-9 doi:10.2775/63699 Lucemburk: Úřad pro publikace Evropské unie, 2014 © Evropská unie, 2014 Reprodukce je povolena. Pro použití nebo reprodukci jednotlivých fotografií je třeba získat povolení přímo od držitelů autorských práv.
B O J
E U
P R O T I
P O D V O D Ů M
A
3
K O R U P C I
Proč potřebujeme účinnou politiku boje proti podvodům Korupce a podvody závažným způsobem škodí hospodářství i společnosti. Mnoho zemí na celém světě je postiženo hluboce zakořeněnou korupcí, která brzdí hospodářský rozvoj, ohrožuje demokracii a škodí sociální spravedlnosti a právnímu státu. Vůči této skutečnosti nejsou imunní ani členské státy EU. V jednotlivých zemích se korupce liší z hlediska své povahy a rozsahu, postihuje však všechny členské státy. Daňové poplatníky stojí miliardy a v mnoha případech pomáhá organizovaným zločineckým skupinám působit napříč Evropou. Odhaduje se, že jen korupce jako taková stojí ekonomiku EU 120 miliard eur ročně, což je pouze o něco méně než roční rozpočet Evropské unie. Z tohoto důvodu boj proti korupci přispívá ke konkurenceschopnosti EU v celosvětovém hospodářství. Za boj proti korupci a podvodům nese odpovědnost každý členský stát. Členské státy EU vytvořily za účelem prevence i boje proti nim většinu nezbytných právních nástrojů a institucí. Jelikož země Unie spravují 80 % finančních prostředků EU, nesou odpovědnost i za vyšetřování a stíhání případů korupce a podvodů týkajících se rozpočtu EU. Evropská unie však členským státům při jejich vyšetřováních pomáhá prostřednictvím úřadu pro boj proti podvodům OLAF.
© iStockphoto- Muharrem Öner
Korupce v konečném důsledku snižuje důvěru občanů v demokratické instituce a postupy.
Výzkum veřejného mínění – je korupce nevyhnutelná?
Veřejné mínění a důvěra veřejnosti Průzkum Eurobarometr týkající se korupce, provedený v roce 2013 a zveřejněný v únoru 2014, ukázal, že více než polovina obyvatel EU se domnívá, že v posledních několika letech je korupce na vzestupu. Jak bylo zdůrazněno v protikorupčním balíčku přijatém v červnu 2011, podle nejkonzervativnějšího odhadu Evropské komise činí náklady spojené s korupcí v členských státech 120 miliard eur ročně. Tato částka zahrnuje jakoukoli korupci v zemích Unie, včetně trestných činů týkajících se rozpočtu EU. Korupce je tak i nadále jednou z největších výzev, jimž EU čelí, neboť má škodlivý dopad na veřejné finance a může snižovat důvěru veřejnosti.
Průzkum Eurobarometr, provedený ve 28 členských státech, dospěl k následujícím závěrům: —— 76 % respondentů si myslí, že korupce je v jejich zemi velmi rozšířená, a 56 % se domnívá, že problém se zhoršil v posledních třech letech. —— 67 % si myslí, že financování politických stran není dostatečně transparentní a že nad ním není vykonáván dostatečný dohled. —— Podle názoru dvou třetin Evropanů je korupce nedílnou součástí podnikatelské kultury jejich země. —— 70 % však tvrdí, že se jich osobně korupce v jejich každodenním životě ještě nedotkla.
E V R O P S K É
4
U N I E
Ukažme občanům, že podvody a korupce nejsou tolerovány V roce 2011 přijala Komise protikorupční balíček, který představuje politiku boje proti korupci a zřizuje evropský monitorovací mechanismus pro pravidelné hodnocení úsilí jednotlivých členských států. První zpráva EU o boji proti korupci byla zveřejněna v únoru 2014 a vysvětluje situaci v jednotlivých členských státech: jaká protikorupční opatření byla zavedena, která z nich fungují dobře, co by se mohlo zlepšit a jak. V členských státech proběhlo v posledních letech mnoho iniciativ, výsledky jsou však nevyrovnané a pro prevenci a trestání korupce je zapotřebí udělat více. Následující zprávy budou zveřejňovány každé dva roky. Mezitím Komise navrhla pro posílení legislativního rámce několik opatření, mezi něž patří reforma pravidel zadávání veřejných zakázek (návrh z roku 2011), konfiskace majetku pachatelů trestných činů (návrh z roku 2012) a rozšíření rozsahu korupce na úplatkářství osob, které nejsou oficiálně úředníky veřejné správy, ale i přesto jsou zapojeny do správy finančních prostředků EU (návrh z roku 2012).
Rázné kroky EU proti podvodům – úspora peněz, podpora efektivnosti Vůči podvodům není imunní ani sama EU se svým ročním rozpočtem ve výši 150 miliard eur, které se z větší části využívají ke zlepšení života občanů i společenství. Rozpočet EU se používá na všechny druhy činností počínaje dotacemi pro zemědělce a konče výzkumnými granty nebo velkými projekty v oblasti infrastruktury. Současně má EU příjmy z dovozních cel a spotřebních daní. Bez ohledu na formu využití veřejných prostředků existuje vždy riziko podvodu. Úkolem úřadu OLAF je vyšetřovat nesrovnalosti, které ohrožují finanční zájmy Evropské unie. To je práce, která je v době, kdy záleží na každém euru, důležitější než kdykoli předtím.
Jak OLAF vznikl Evropský úřad pro boj proti podvodům (OLAF) byl založen v roce 1999 a byla mu svěřena pravomoc vyšetřovat podvody, korupci a jakékoli finanční nesrovnalosti dotýkající se zájmů Evropského společenství. Nařízení, kterým byl tento úřad zřízen, popisuje postupy zahájení, vedení a uzavírání těchto vyšetřování a tok informací do úřadu a z něj.
Příklady vyšetřování úřadu OLAF V případě podvodu — nezákonné použití finančních prostředků Evropské unie na projekty v oblastech, jako je vnější podpora, zemědělství, životní prostředí apod., — neplacení cla a daní dovozci, — pašování cigaret organizovanými zločineckými skupinami, — zpronevěřená vnější podpora poskytnutá na stavební projekt, — financování neexistujících zemědělských projektů (např. nevyrobené ovocné šťávy nebo nevysazené stromy). V případě profesního pochybení — nesrovnalosti ve výběrových řízeních, — střety zájmů, — únik otázek a vzorových odpovědí z výběrového testu.
© iStockphoto- Alexandru Sava
P O L I T I K Y
Moudré využívání prostředků na hospodářský růst.
B O J
E U
P R O T I
P O D V O D Ů M
A
5
K O R U P C I
Jak EU při potírání podvodů postupuje Zvýšení pozornosti věnované boji proti podvodům V roce 1999 oznámila Evropská komise politiku nulové tolerance vůči podvodům a korupci a na základě toho byl zřízen úřad OLAF, jehož úkolem je bojovat proti podvodům na všech frontách a informovat veřejnost o jejich důsledcích. Jednou z nejvyšších priorit Evropské komise je zajišťovat, aby pracovníci orgánů EU znali postupy, jimiž by se měli řídit, pokud se domnívají, že se setkali s případem podvodu, a poskytovat školení auditorům a dalším zaměstnancům. Byla zavedena celá řada činností ke zvýšení informovanosti, z nichž některé jsou zaměřeny na širokou veřejnost a další naopak na úředníky EU. — Evropský úřad pro boj proti podvodům nabízí aktivity, které byly navrženy k tomu, aby veřejnost ve větší míře upozorňovaly na dopad padělání a pašování na hospodářství EU. Zahrnují např. návod, jak odhalit padělanou eurominci, detektivní kvíz a informace o pašování pro děti. — Komise pravidelně informuje své projektové manažery, finanční pracovníky, auditory a členy delegací po celém světě o rizicích potenciálních podvodů a o tom, co dělat, pokud mají podezření na nesrovnalosti. — Školení pomáhá úředníkům vyměňovat si zkušenosti a dává účastníkům příležitost seznámit se s nejnovějším akademickým výzkumem. Doposud proběhly tyto kurzy: prevence a odhalování podvodů
pro auditory, boj proti podvodům a korupci pro nové vedoucí delegací a školení pro úředníky v zemích celého světa o systémech včasného varování. — Internetové stránky věnované boji proti podvodům – http://olaf.europa.eu – nabízejí návod krok za krokem, jak pomoci partnerským útvarům při tvorbě jejich vlastních strategií, včetně osvědčených postupů, modelů podvodů a školicích programů.
Systém včasného varování Tato databáze jmen osob a společností, které jsou považovány za hrozbu pro finanční zájmy EU, je důležitým nástrojem v boji proti podvodům. Díky ní mohou úředníci ověřit, zda osoby a společnosti reagující na výzvy k předkládání nabídek nejsou podezřelé z podvodu. Pokud na seznamu jsou, mohou správní orgány zablokovat nebo pozastavit smlouvu či platbu.
OLAF a země EU chrání finance společně Přibližně 85 % rozpočtu EU spravují členské státy (tzv. sdílené řízení) a hlavní odpovědnost za předcházení podvodům má každý z nich. Jedním ze způsobů, jak OLAF plní svůj úkol, je koordinace spolupráce mezi vnitrostátními úřady dvou či více zemí.
ROZPOČET EU NA ROK 2013 V KOSTCE
Rozpočtové příjmy 2013
Zdroje založené na DPH, 11,3 %
Cla a poplatky z odvětví cukru, 14,1 %
Rozpočtové výdaje 2013 (miliardy eur v prostředcích na závazky) EU jako globální hráč 9,6 miliardy €, 6,4 %
Ostatní příjmy, 1,2 %
Vlastní zdroj z HND, 73,4 %
Administrativa 8,4 miliardy €, 5,6 %
Trvale udržitelný růst 70,6 miliardy €, 46,8 %
Občanství, svoboda, bezpečnost a právo 2,1 miliardy €, 1,4 % Přírodní zdroje: rozvoj venkova, životní prostředí a rybolov 10,6 miliardy €, 10,7 %
Přírodní zdroje: výdaje související s trhem a přímá podpora 44 miliard €, 29,1 %
P O L I T I K Y
E V R O P S K É
U N I E
Země, které do EU vstoupily od roku 2004, a ty, které do Unie chtějí vstoupit, zřídily vnitrostátní kontaktní místa pro prevenci podvodů, jež: — koordinují dodržování právních předpisů, správu a činnosti na ochranu finančních prostředků EU, — navazují kontakty mezi vnitrostátními orgány a úřadem OLAF a podporují spolupráci mezi úřadem OLAF a orgány činnými v trestním řízení, — informují Evropskou komisi při odhalení podvodů a nesrovnalostí. Tyto vnitrostátní úřady zvyšují též povědomí o trestech a důsledcích podvodů a zajišťují, aby v jejich zemích byl dostatek schopných pracovníků pro prevenci podvodů. Systém na řešení těchto otázek mají i země, které do EU vstoupily před rokem 2004, nejedná se však o centralizovanou organizaci.
Jednota evropských orgánů v boji proti podvodům Aby byly činnosti směřující ke snížení korupce a podvodů účinné, musí probíhat v rámci spolupráce a musí být koordinovány. Zde je několik příkladů toho, jak některé orgány EU koordinují své činnosti za účelem maximalizace jejich účinku. — Ačkoli je OLAF součástí Evropské komise, je nezávislý a pomáhá zemím a institucím EU vyšetřovat podvody a přispívat k protikorupčním právním předpisům a politikám. — Výbor Evropského parlamentu pro rozpočtovou kontrolu monitoruje způsob, jakým je čerpán rozpočet EU. Úzce spolupracuje s úřadem OLAF a pečlivě studuje právní předpisy proti podvodům a jiným nesrovnalostem. OLAF informuje Parlament pravidelně o svých činnostech, aniž však sděluje údaje o probíhajících vyšetřováních. — Evropský účetní dvůr provádí kontrolu finančních prostředků EU a pomáhá Evropskému parlamentu a Radě dohlížet na plnění rozpočtu EU pomocí zpráv a stanovisek, které nepojednávají pouze o finančním řízení, ale i o jiných činnostech. Účetní dvůr zkoumá, zda finanční operace byly náležitě zaevidovány, zda byly uskutečněny a řízeny v souladu se zákonem, aby byla zajištěna úspornost, účinnost a účelnost. Účetní dvůr informuje OLAF o veškerých podezřeních, která pojal ohledně možného podvodu nebo korupce.
6
Právní závazek bojovat proti podvodům a korupci Článek 325 Smlouvy o fungování Evropské unie požaduje, aby Komise a členské státy bojovaly proti podvodům a jiným protiprávním jednáním ohrožujícím finanční zájmy Unie. Díky tomu je prevence a odhalování podvodů všeobecným závazkem v celé Evropské komisi, jelikož její zaměstnanci se při své každodenní činnosti zabývají i využíváním zdrojů. Členské státy nesou odpovědnost za zavádění řídicích a kontrolních systémů, čímž zajišťují, že programy, které provádějí, splňují všechny požadavky stanovené jednotlivými nařízeními. Úmluva o ochraně finančních zájmů Evropských společenství uvádí, že v každé zemi Evropské unie musí být možné trestat podvody ohrožující výdaje i příjmy „účinnými, přiměřenými a odrazujícími tresty“. Alespoň v závažných případech by měly k těmto trestům patřit tresty odnětí svobody nejméně na jeden rok. V roce 2012 navrhla Komise výši trestů za tyto trestné činy zvýšit. Kvůli posílení pravidel EU na ochranu finančních zájmů Unie je cílem nového návrhu směrnice harmonizovat definice trestných činů, výši minimálních a maximálních sankcí a období časových omezení, které se v členských státech EU stále liší. V současné době probíhají jednání o tomto legislativním návrhu na úrovni Rady a Evropského parlamentu.
B O J
E U
P R O T I
P O D V O D Ů M
A
7
K O R U P C I
Na boji proti podvodům se v rámci svého dvanáctibodového mandátu chránit vnitřní bezpečnost EU podílí i Europol. V souvislosti se svými operativními činnostmi má Europol za úkol bojovat proti podvodům v oblasti padělání peněz a daně z přidané hodnoty (DPH). Padělání eura stojí EU každý rok miliony eur a Europol odhaduje, že podvody v souvislosti s DPH stojí členské státy EU každoročně přibližně 60 miliard eur. Europol také realizuje analytický projekt týkající se podvodů ve Společenství na bázi chybějícího obchodníka – okrádání vlád o DPH páchané organizovanými zločineckými gangy. Jedná se o jedinou databázi na úrovni EU pro informace o tomto protiprávním jevu. OLAF a Europol podepsaly v roce 2004 dohodu o spolupráci, podle níž mohou spolupracovat v boji proti podvodům, korupci nebo jakýmkoli jiným trestným činům či protiprávním činnostem v rámci mezinárodní organizované trestné činnosti ohrožující finanční zájmy EU. Dohoda umožňuje výměnu technických a strategických informací mezi oběma subjekty, ale také spolupráci při posuzování hrozeb a analýze rizik v oblastech společného zájmu kromě výměny osobních údajů.
OLAF – dohled nad našimi finančními zájmy Evropská komise přisuzuje prevenci podvodů vysokou prioritu a OLAF má pomáhat zajišťovat, aby peníze daňových poplatníků byly využívány ve prospěch všech. Má tři hlavní cíle: — chránit finanční zájmy Evropské unie tím, že bude vyšetřovat podvody, korupci a jakékoli jiné protiprávní jednání, — odhalovat a vyšetřovat závažné skutečnosti související s výkonem odborných činností, které by mohly souviset se zanedbáním povinností ze strany úředníků a zaměstnanců orgánů a institucí EU a mohly by vést k disciplinárnímu, popřípadě trestnímu stíhání, — pomáhat Evropské komisi s přípravou a prováděním politik zaměřených na odhalování a potírání podvodů.
© iStockphoto– Mattjeacock
Europol – agentura Evropské unie pro prosazování práva
Společný postup pro maximalizaci účinku.
Ačkoli OLAF nemá žádné zákonné oprávnění stíhat pachatele sám, pomáhá členským státům a institucím EU vypátrat nesrovnalosti a vyšetřit je. Jako plně nezávislý subjekt může provádět vyšetřování v kterékoli instituci EU nebo členském státě a také ve třetích zemích, v nichž jsou vynakládány finanční prostředky EU. Je nápomocen při sběru a výměně informací, přispívá k tvorbě a provádění politik v oblasti boje proti podvodům a zajišťuje, aby byly systematicky začleňovány do právních předpisů.
OLAF – základní fakta a čísla za rok 2012 Počet zaměstnanců: 435 Správní rozpočet: 57,4 milionu eur Příchozí informace: 1 264 položek Celkový počet otevřených případů: 718 —— Počet vyšetřovaných případů: 431 —— Počet koordinovaných případů: 287 Celkový počet uzavřených případů: 465 Počet vydaných doporučení: 199 Částky doporučené k vymáhání: 284 milionů eur Průměrná doba trvání vyšetřování: 22,6 měsíce
P O L I T I K Y
E V R O P S K É
8
U N I E
Konkrétní opatření EU
Zatímco se širší veřejnost a osoby pracující v orgánech a delegacích EU po celém světě dozvídají o činnostech v rámci boje proti podvodům prostřednictvím osvětových a školicích programů, má samotný OLAF dva klíčové programy, které se zabývají podvody: Hercule, věnovaný boji proti finančním nesrovnalostem, a Pericles, který bojuje proti padělání eura.
© European Union
Programy Evropské komise pro boj proti podvodům
Sdílení informací mezi zeměmi je klíčem pro boj proti podvodům.
PROGRAM HERCULE – OCHRANA PENĚZ EVROPSKÝCH OBČANŮ Program Hercule, vytvořený v roce 2004, je věnován boji proti podvodům, korupci a jiným protiprávním činnostem, které mají dopad na finance EU, včetně boje proti pašování a padělání cigaret. Díky programu Hercule I na období let 2004–2006 s rozpočtem ve výši 11,8 milionu eur a poté i programu Hercule II na období 2007–2013 s rozpočtem ve výši 98,5 milionu eur mohl OLAF nabízet: — školení v oblasti boje proti podvodům (např. v oblasti počítačové forenzní analytiky a využívání speciálních zařízení pro více než 5 300 pracovníků působících v oblasti prosazování práva) a pomoc pro evropská sdružení právníků, soudců soudů nižších stupňů a jiných právních odborníků, — technickou pomoc a IT podporu pro vnitrostátní orgány, — velký počet grantů pro vnitrostátní a regionální orgány v členských státech na nákup sofistikovaného technického vybavení (rentgenové skenery, databáze a počítačové nástroje pro vyšetřování) s cílem pomoci agenturám pro prosazování práva posílit jejich operativní kapacitu. Výsledkem sdílení odborných zkušeností úřadu OLAF a poskytování finanční podpory byla rostoucí spolupráce a výměna informací mezi vnitrostátními orgány. To vedlo k zajištění velkého množství cigaret, tabáku a jiného pašovaného zboží a umožnilo získat zpět vysoké částky z nezaplaceného dovozního cla, DPH a spotřebních daní, ale také to vedlo k zatčení a obvinění několika osob zapojených do pašování nebo jiných operací ohrožujících finanční zájmy Unie.
Pozoruhodné úspěchy programů Hercule I a II uspíšily přijetí nového programu Hercule III v únoru 2014 s navýšeným rozpočtem ve výši 105 milionů eur na období 2014–2020. Tento rozpočet bude nejméně ze 70 procent vynaložen na činnosti související s technickou pomocí, kterou při svých každodenních operacích využívají přímo takové útvary členských států, jako jsou celní orgány nebo policie. Budou k dispozici i granty, například na specializovaná školení v oboru digitální forenzní analytiky nebo na nákup a výcvik psů na pomoc při odhalování pašovaných cigaret a tabáku. Granty pokryjí až 80 procent celkových nákladů.
PERICLES – OCHRANA EUROBANKOVEK A EUROMINCÍ PŘED PADĚLÁNÍM S padělaným eurem se můžete poprvé setkat, až si třeba budete chtít koupit něco z automatu a falešná mince bude odmítnuta. To asi bude jen menší nepříjemnost, ale celkové souvislosti tohoto jevu již mají vážnější aspekt. Podle údajů shromážděných Evropskou centrální bankou (ECB) činí celkové zjištěné finanční škody způsobené padělanými eury evidované v Evropě od zavedení eura v roce 2002 více než 500 milionů eur.
B O J
E U
P R O T I
P O D V O D Ů M
A
9
K O R U P C I
Podle nedávné pololetní zprávy ECB bylo ve druhé polovině roku 2011 staženo z oběhu 310 000 padělaných eurobankovek o celkové hodnotě zhruba 15 milionů eur a finanční škody za první pololetí roku 2012 zřejmě dosahují přibližně 13 milionů eur. Byly nalezeny a zlikvidovány tiskárny na falešné peníze od Kolumbie až po Bulharsko. Program Pericles s rozpočtem ve výši 7 milionů eur na období 2007–2013 představuje jeden z klíčových kroků v boji proti padělání a zaměřuje se na školení a technickou pomoc pro vnitrostátní příslušné orgány. Pericles umožňuje spolupráci policie a celníků, představitelů vnitrostátních centrálních bank a mincoven, právních odborníků, jako jsou soudci soudů nižšího stupně a právníci, a dalších profesních skupin v tomto oboru z řad veřejnosti i ze soukromého sektoru, a zajišťuje tím, že orgány bojující proti padělatelům jsou vždy o krok napřed.
© European Union
V zájmu ochrany eura před paděláním se programu podařilo navázat užší spolupráci ve třech hlavních citlivých regionech: v jihovýchodní a severovýchodní Evropě a v Jižní Americe.
Odborník kontrolující eurominci pomocí speciálního zařízení.
Právní předpisy na podporu prevence podvodů Bylo přijato několik nařízení, která definují hlavní úlohu a poslání úřadu OLAF při provádění jeho administrativních vyšetřování. Nařízení Rady (ES) č. 515/97 poskytuje právní rámec pro vzájemnou pomoc mezi správními orgány členských států a pro spolupráci mezi nimi a Komisí, aby bylo zajištěno správné uplatňování práva v oblasti cel a zemědělských záležitostí a práva duševního vlastnictví. Hlavním nástrojem vzájemné pomoci je informační systém pro boj proti podvodům, který provozuje OLAF. Jedná se o jednoduchou, společnou a zajištěnou infrastrukturu pro téměř 10 000 registrovaných koncových uživatelů ve více než 1 200 příslušných útvarech z členských států, pro partnery ze třetích zemí, mezinárodní organizace, útvary Komise a jiné orgány EU. Tento systém poskytuje soubor databází a systémů pro výměnu informací, které lze použít v boji proti celním podvodům. Obzvláště důležitými prvky celého systému je celní informační systém (CIS) a identifikační databáze celních spisů (FIDE). CIS je databáze, v níž jsou uloženy informace o zboží, penězích, dopravních prostředcích, podnicích a osobách v souvislosti s porušením právních předpisů. FIDE je databáze, v níž jsou uložena čísla spisů probíhajících i ukončených vyšetřování osob a podniků pro účely spolupráce (vzájemné pomoci) při vyšetřování.
P O L I T I K Y
E V R O P S K É
10
U N I E
JAK OLAF PROŠETŘUJE OBDRŽENÉ INFORMACE
VYŠETŘOVÁNÍ ZAMÍTNUTO Vyšetřování
FÁZE VÝBĚRU
Rozhodnutí generálního ředitele Obdržené informace • veřejné zdroje (včetně institucí EU a členských států) • soukromé zdroje (včetně občanů, soukromého sektoru a informátorů)
Oddělení pro výběr a přezkum vyšetřování vydá stanovisko, zda vyšetřování v daném případě zahájit, či zamítnout. Rozhoduje se při tom na základě toho, zda informace: • spadá do kompetence úřadu OLAF
Generální ředitel vyšetřovaní zahájí, či zamítne
1. Vyšetřování zahrnuje: • výslechy • inspekce na místě • kontroly na místě • forenzní činnosti • vyšetřování v zemích mimo EU 2. Kontrolu souladu vyšetřování a závěrů s právem
Koordinaci boje proti podvodům v členských státech
FÁZE VYŠETŘOVÁNÍ
• stačí k zahájení vyšetřování • patří k prioritám politiky vyšetřování
ŽÁDNÉ DOPORUČENÍ Doporučení generálního ředitele
ZPRÁVA
Monitorování realizace doporučení
Doporučení
• trestní vyšetřování
• soudní
• stíhání a obvinění
• disciplinární
• získání peněz zpět
• finanční
• disciplinární opatření
• administrativní
FÁZE MONITOROVÁNÍ
Závěrečná zpráva předána institucím, orgánům, úřadům či agenturám EU nebo příslušným státům
Co je „společná celní operace“? Společná celní operace je operativní, koordinované a cílené opatření omezené doby trvání, provedené celními orgány členských států a třetích zemí za účelem boje proti protiprávnímu obchodování se zbožím přes hranice.
Generální ředitel vydá doporučení ohledně následných kroků
B O J
E U
P R O T I
P O D V O D Ů M
A
11
K O R U P C I
Jak vyšetřování probíhá NÁVAZNÁ KONTROLA OD ZAČÁTKU DO KONCE V roce 2011 obdržel OLAF 1 046 informací o případech pro možné vyšetřování a díky novému internetovému systému pro hlášení podvodů přišlo více podnětů ze soukromého sektoru než kdy předtím. JAK OLAF ROZHODUJE O TOM, KDE PROVÉST NÁSLEDNOU KONTROLU? Rozhodnutí o zahájení vyšetřování nebo koordinace se opírá o to, zda informace spadá do působnosti úřadu, zda je postačující k zahájení vyšetřování nebo koordinace případu a zda informace spadá do politiky vyšetřovacích priorit. CO SE STANE PO UZAVŘENÍ PŘÍPADU? Jakmile je vyšetřování případu uzavřeno, může OLAF na základě závěrečné zprávy doporučit soudní, disciplinární, finanční nebo správní opatření. Opatření mohou přijmout orgány EU nebo orgány v členském státu.
Celkový počet doporučení vydaných v roce 2011: 175
23 13 %
Soudní doporučení Finanční doporučení Disciplinární doporučení Administrativní doporučení
73 42 %
63 36 %
Je tomu tak často v případech závažných podvodů a organizovaných zločineckých skupin, které využívají metody, jako je plánované vyhlášení úpadku nebo doklady o činnosti v souvislosti se špičkovou technologií s cílem ukrýt svůj majetek. POSTAVENÍ PODVODNÍKŮ PŘED SOUD V rozsudcích vynesených během soudních řízení v členských státech v roce 2011 byly na základě doporučení úřadu OLAF uděleny tresty odnětí svobody v trvání mnoha měsíců, ale počet případů stále čekajících na soudní rozhodnutí je také vysoký. Ne všechny případy úřadu OLAF vedou k odsouzení provinilců. V roce 2011 byla více než polovina případů zamítnuta ještě před soudním řízením a ve zbývajících případech bylo ve 42 % vzneseno obvinění a v 7 % byl vynesen osvobozující rozsudek. Výsledky právních kroků se mezi jednotlivými zeměmi výrazně lišily. Zajištění větší konzistentnosti mezi členskými státy je jedním z cílů návrhu Komise z roku 2013 o zřízení Úřadu evropského veřejného žalobce, v jehož pravomoci bude vyšetřování a stíhání trestných činů ohrožujících finanční zájmy EU.
JAKÁ DOPORUČENÍ OLAF VYDAL NA KONCI VYŠETŘOVÁNÍ V ROCE 2011?
16 9%
OPATŘENÍ PŘIJATÁ PO ZJIŠTĚNÍ ÚŘADU OLAF Jakmile je případ uzavřen, může OLAF doporučit přijetí správních, disciplinárních, finančních anebo soudních opatření. Doba, kterou členské státy nebo příslušné orgány EU potřebují k provedení těchto doporučení, se různí v závislosti na povaze případu. Pokud jsou nutné právní kroky nebo vymáhání finančních prostředků, může to trvat déle.
ZÍSKÁNÍ PROSTŘEDKŮ ZPĚT Od svého vzniku provedl OLAF 3 500 vyšetřování. Finanční prostředky nevymáhá zpět on sám, to spadá do působnosti orgánů EU a členských států.
SOUDNÍ ŘÍZENÍ NA ZÁKLADĚ ZÁVĚRŮ VYŠETŘOVÁNÍ ÚŘADU OLAF VEDLA V ROCE 2011 K NĚKOLIKAMĚSÍČNÍM ODNĚTÍM SVOBODY
Soudní výsledky Podmíněný trest (v měsících) Trest odnětí svobody (v měsících) Finanční postih (v milionech eur)
2007
2008
2009
2010
2011
PŘÍPADY HODNOTY PŘÍPADY HODNOTY PŘÍPADY HODNOTY PŘÍPADY HODNOTY PŘÍPADY HODNOTY 13
246
12
452
9
339
18
1 249
35
840
9
326
15
955
15
1 240
23
1 503
59
6 137
13
1,8
16
175,3
12
17,3
23
1 467,7
42
154,7
P O L I T I K Y
E V R O P S K É
12
U N I E
Několik příkladů úspěchů úřadu OLAF
Odhaleno vylepšování životopisů Projekt výstavby závodu v Bulharsku měl získat 34 milionů eur od EU a 25 milionů eur od Evropské banky pro obnovu a rozvoj. Záloha ve výši 7 milionů eur byla již vyplacena. Na základě informace, kterou úřadu OLAF předalo Generální ředitelství pro regionální politiku, se však rozezněl varovný signál. Skupina, která vyhrála výběrové řízení, údajně neuvedla pravdivé informace o kvalifikaci a relevantních zkušenostech svých zaměstnanců. Zásah úřadu OLAF Po provedení vyšetřování v několika členských státech bylo odhaleno, že vítězná skupina skutečně připravila svou dokumentaci zavádějícím způsobem a uvedla nepravdivě zkušenosti a kvalifikace. OLAF doporučil platbu ve výši 34 milionů eur zrušit a požadovat vrácení sedmimilionové zálohy. Generální ředitelství se hodlá doporučeními řídit a OLAF postoupil případ bulharským soudním orgánům.
Přistižen při braní úplatků Úředník EU působící jako projektový manažer v jedné z delegací Komise byl podezřelý z toho, že požadoval úplatky. Toto podezření bylo předáno úřadu OLAF. Vnitrostátní vyšetřovatelé získali přístup k relevantním počítačovým záznamům a data byla důkladně prozkoumána a postoupena příslušným právním orgánům. Při hledání a vyhodnocení jednotlivých nálezů využily tyto orgány odborné zkušenosti úřadu OLAF. Platby za zvýhodněné zacházení OLAF získal přístup k potřebným informacím a vyšetřování odhalilo, že úředník údajně po celá léta navazoval vztahy s účastníky projektů, díky čemuž mohli během výběrového řízení ke svému prospěchu navázat nevhodné kontakty. V důsledku toho byli někteří účastníci zvýhodňováni. Odvolání Bylo zahájeno trestní vyšetřování daného úředníka a účastníků. OLAF doporučil odvolat úředníka preventivně z funkce a účastníky projektu zapsat do systému včasného varování Komise, aby se nemohli účastnit budoucích projektů.
B O J
E U
P R O T I
P O D V O D Ů M
A
13
K O R U P C I
Vyšetřování zahrnující tři kontinenty
© iStockphoto- Bill Oxford
Dovozci biopaliva mohou používat označení „preferenčního původu“.
Neplacení dovozního cla z bionafty odhaleno Bionafta dovážená do EU z Indie je osvobozena od dovozního cla. V tomto případě úřad OLAF zjistil, že bionafta vyvážená jistou indickou společností je ve skutečnosti palivo původně odeslané z USA, které z důvodu získání výhod, jež přináší označení „preferenčního původu“, prošlo Indií, a vyhnulo se tak dovoznímu clu. Jelikož v roce 2009 vstoupila v platnost „antidumpingová“ cla z bionafty původem z USA, bylo velké množství bionafty odesíláno ze společnosti v USA do společnosti v Indii. Podobná množství byla pak zasílána indickou společností do EU.
Vyšetřování úřadu OLAF probíhalo v Indii, v USA, ve Španělsku, Belgii, Švýcarsku a Francii za pomoci orgánů jednotlivých zemí. Byly shromažďovány důkazy od společností zabývajících se uskladněním a společností provádějících kontroly, ale také od vnitrostátních orgánů a hospodářských subjektů. 32 milionů eur v sázce Při vyšetřování bylo zjištěno, že indická společnost dovážela bionaftu z USA, na přechodnou dobu ji uložila do svých skladů, přidala do ní malé množství bionafty indického původu a poté ji poslala do EU s osvědčením o preferenčním indickém původu. V jednom případě poslala společnost americké palivo do svého závodu v Indii a tvrdila, že je v Indii znovu zpracovala, aby splňovalo normy EU. Vyšetřovatelé úřadu OLAF zjistili, že americké palivo již normy splňuje a že údajné další zpracování není nutné. OLAF poskytl důkazy potřebné k vymáhání nezaplaceného cla Belgii, Španělsku a dalším členským státům EU zapojeným do dovozu. Celková výše činí 32 milionů eur.
Přistižen při předávání odpovědí z testu příteli V jiném případě týkajícím se úředníka EU zahájil OLAF vyšetřování výběrového řízení. Ukázalo se, že úředník předal odpovědi uchazeči.
Přišla na řadu počítačová forenzní analýza Forenzní zkoumání počítačových záznamů prokázalo, že vysoce postavený úředník poslal otázky a vzorové odpovědi svému příteli. Po provedení disciplinárního řízení úředník rezignoval.
P O L I T I K Y
E V R O P S K É
14
U N I E
Operace Barrel zachytila 1,2 milionu pašovaných cigaret
Jedná se téměř výhradně o doménu organizovaných zločineckých gangů a do hledáčku úřadu OLAF se pašování dostalo v roce 2011 v rámci operace Barrel, při níž bylo zabaveno a zničeno 1,2 milionu pašovaných cigaret. Boj proti pašování tabáku je i nadále naší prioritou.
Pašeráci zneužívají regionální slabiny Na východní hranici EU je výměna informací o operacích mezi orgány často nedostatečná, korupce je zde běžným jevem a infrastruktura a vybavení jsou často z důvodu chybějících finančních prostředků zastaralé nebo nedostatečné. Všechny tyto faktory mají na svědomí to, že pašeráci využívají tyto slabiny ke svému prospěchu.
© iStockphoto– SimmiSimons
EU přichází v důsledku pašování cigaret odhadem o 10 miliard eur ročně, což má přímý dopad na to, kolik peněz vybereme na dovozním clu.
Provádění složitých programů může být někdy protiprávně zneužito.
Společnými silami proti organizované trestné činnosti OLAF je v boji proti pašování tabáku velmi aktivní a využívá při tom všechny dostupné nástroje. Zahajuje vyšetřování, koordinuje případy a úřadům v členských zemích nabízí technickou pomoc včetně spolufinancování vybavení a jiné podpory. Operaci Barrel organizoval polský celní úřad společně s úřadem OLAF. Spolupracovalo při ní dvacet čtyři členských zemí a také Norsko, Švýcarsko, Chorvatsko a Turecko a zaměřily se na železniční dopravu podél východní hranice EU.
B O J
E U
P R O T I
P O D V O D Ů M
A
15
K O R U P C I
Výhled – budoucí opatření v oblasti boje proti podvodům Co připravuje Evropská komise
Využívání technologií pro boj proti podvodům – Pluto a informační systém pro boj proti podvodům
V roce 2011 přijala Komise novou strategii boje proti podvodům, která aktualizuje a modernizuje způsob, jakým jsou řešeny podvody týkající se rozpočtu EU. Strategie pokrývá zejména 20 % rozpočtu EU, který přímo spravuje Komise. Hlavním cílem této strategie je zvýšit míru odhalování, zintenzivnit prevenci a zlepšit podmínky vyšetřování. Od konce roku 2013 jsou realizována nová opatření v oblasti prevence a odhalování podvodů. Jiná opatření týkající se vyšetřování, vymáhání peněz zpět, přístupu k informacím a organizace zadávání veřejných zakázek budou zavedena do konce roku 2014. Podle této strategie bude hrát OLAF větší úlohu při napomáhání Komisi při řešení podvodů a při nabízení poradenství. Klíčovou roli hrají nové technologie a nedávný projekt nazvaný Pluto (auditní a vyšetřovací systém využívající analytické nástroje a informace o ukazatelích podvodu) již ukázal, jak společné přístupy útvarů Komise a úřadu OLAF mohou zlepšit audity a kontroly.
© European Union
Skener používaný při kontrole vlaků na hranicích mezi Polskem a Ukrajinou.
Zapojením účinných analytických nástrojů a vyznačením ukazatelů podvodů mohou zpravodajské projekty, jako je Pluto, ukázat, jak mohou informační technologie napomáhat dopadení podvodníků. Nové informační technologie mohou zrychlit proces hledání nesrovnalostí, a proto byla vytvořena jednotná technická platforma pro bezpečnou výměnu údajů mezi celníky a jinými vnitrostátními orgány. Říká se jí informační systém pro boj proti podvodům a šetří čas díky tomu, že umožňuje, aby do analýzy podezřelých nezákonných pohybů zboží nebo peněz, kterou provedl jeden orgán, mohly nahlédnout i jiné subjekty v oblasti prosazování práva. Nezdvojování vstupů a aktivní sdílení poznatků znamenají, že při pátrání v podezřelých případech úřady ušetří čas, který pak využijí tam, kde je to nutné, k vypátrání důkazů, díky nimž budou pachatelé postaveni před soud.
E V R O P S K É
16
U N I E
v oblasti prosazování práva a poskytování technické pomoci je důležitější než kdy předtím.
© European Union
Giovanni Kessler, generální ředitel úřadu OLAF, vytyčuje směr pro budoucí činnosti.
Co připravuje OLAF Podvodníci vyvíjejí nové techniky, a organizovaný zločin bohatne. Evropská komise proto zavádí nové programy a podporuje nové priority. Technologie postupuje vpřed. Subjekty v oblasti prosazování práva a vyšetřovatelé podvodů jsou postaveni před všechny tyto výzvy a mnohé další.
Aby mohl úřad dále pomáhat při naplňování strategie boje proti podvodům, kterou vypracovala Komise, založil síť pro prevenci a odhalování podvodů, která zahrnuje všechny útvary a agentury a poskytuje podporu a poradenství, včetně řízení rizik podvodů. Komise rovněž předložila v roce 2013 návrh na zřízení Úřadu evropského veřejného žalobce. V současnosti probíhají jednání v Radě Evropské unie. Jakmile bude tento úřad zřízen, přesunula by se na tuto novou strukturu pravomoc úřadu OLAF provádět vyšetřování podvodů v EU nebo jiných trestných činů ohrožujících finanční zájmy Unie. Pokud jde o OLAF, bude nadále provádět správní vyšetřování nesrovnalostí ohrožujících finanční zájmy EU, pokud nevznikne podezření na trestní jednání, a také vyšetřování závažného pochybení zaměstnanců EU nebo členů orgánů v souvislosti s výkonem jejich práce, a to i tehdy, pokud tato provinění nesouvisí s finančními zájmy EU. Sledujte internetové stránky úřadu OLAF (http://olaf.europa.eu) a dozvíte se, jak se tyto plány vyvíjejí.
Úloha úřadu OLAF v oblasti vyšetřování, podpory, usnadňování komunikace mezi úřady a subjekty
Další informace Pokud vás problematika nastíněná v této brožuře zaujala, můžete si další informace vyhledat na následujících stránkách: XX Jak ohlásit podvod: http://ec.europa.eu/anti_fraud/investigations/report‑fraud/index_cs.htm XX OLAF: http://olaf.europa.eu XX Výroční zpráva: http://ec.europa.eu/anti_fraud/documents/reports‑olaf/2012/olaf_report_2012_en.pdf XX Příklady úspěchu: http://www.ec.europa.eu/anti_fraud/investigations/success‑stories/index_en.htm XX Strategie Evropské komise proti podvodům: http://old.eur‑lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=COM:2011:0376:FIN:cs:PDF XX Fakta a čísla o podvodech: http://www.ec.europa.eu/anti_fraud/investigations/fraud‑in‑figures/index_en.htm XX Ochrana našich finančních zájmů: http://eur‑lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=COM:2011:0293:FIN:CS:PDF XX Hercule: http://www.ec.europa.eu/anti_fraud/about‑us/funding/index_en.htm XX Zpráva EU o boji proti korupci: http://ec.europa.eu/anti‑corruption‑report/
ISBN 978-92-79-24321-9 doi:10.2775/63699
NA-70-12-026-CS-C
P O L I T I K Y
