Ernst & YounQ Accountants LLP Building a better working world
Prof.Dr.Dorgelolaan 12 5613 AM Eindhoven Postbus 455 5600 AL Eindhoven
Tel: +3188407 1000 Fax: +31 884074800 ey.com
Stichting MEE Zuidoost Brabant T.a.v. mevrouw A. Noordhoek Laan van Diepenvoorde 37-43 5682 LA WAALRE
Eindhoven, 25 maart 2014
9HH RR3/R0/hdb/29877632 Behandeld door: drs. M.J. Poelen PA
Geachte mevrouw Noordhoek, Bijgaand doen wij u toekomen onze beoordelingsverklaring bij de jaarrekening 2013 van Stichting Carrousel. Wij machtigen u om bijgaande beoordelingsverklaring op te nemen in de ten behoeve van de subsidiënten uit te br- ; verantwoordingsverslagen, waarin opgenomen het door u opgemaakte financieel jaarver .g over ‘013. -
[ccounta
s LLP
~araaf voor waarmerkingsdoeleinden:
Bij lagen:
beoordelingsverklaring gewaarmerkte verantwoording
Ernst & Young Accountants LLP is een limited liability partnership opgericht naar het recht van Engeland en Wales en geregistreerd bij Companies House onder registratienummer 0C335594. In relatie tot Ernst & Youog Accountants LLP wordt de term partner gebruikt voor een (vertegenwoordiger van een) vennoot van Ernst & Voung Accountants LLP. Ernst S Young Accountants LLP is statutair gevestigd te Lambeth Palace Road 1, London SE1 7EU, Verenigd Koninkrijk, heeft haar hoofdvestiging aan Boompjes 258, 3011 XZ Rotterdam, Nederland en is geregistreerd bij de Kamer van Koophandel Rotterdam onder nummer 24432944. Op onze werkzaamheden zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van de aansprakelijkheid is opgenomen.
Ernst & Young Accountants LLP Prof.Dr.Dorgelolaan 12 5613 AM Eindhoven
Building a better working world
Tel: +31 88407 1000 Fax: +31 88407 48 00 ey.com
Postbus 455 5600 AL Eindhoven
Beoordelingsverklaring Aan: het bestuur van Stichting Carrousel Opdracht Wij hebben de in dit financieel verslag opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Carrousel te Eindhoven beoordeeld. Het bestuur van Stichting Carrousel is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen van waardering en resultaatbepaling zoals vermeld in de toelichting van de jaarrekening. Het is onze verantwoordelijkheid een beoordelingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder Nederlandse Standaard 2400 Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij functionarissen van de entiteit en het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens. Door de aard en de omvang van onze werkzaamheden kunnen deze slechts resulteren in een beperkte mate van zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening. Deze mate van zekerheid is lager dan die welke aan een controleverklaring kan worden ontleend. Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening 2013 niet in alle van materieel belang zijnde aspecten is opgesteld in overeenstemming met de door Stichting Carrousel gekozen en beschreven grondslagen van waardering en resultaatbepaling zoals vermeld in de grondslagen van waardering in de toelichting van de jaarrekening. Basis voor financiële verslaggeving en beperking in gebruik en verspreidingskring Zonder afbreuk te doen aan onze conclusie vestigen wij de aandacht op de toelichting van de jaarrekening waarin de basis voor financiële verslaggeving uiteen is gezet. De jaarrekening 2013 van Stichting Carrousel is opgesteld voor de gemeenten Bergeijk, Best, Bladel, Cranendonck, Eersel, Eindhoven, Geldrop, Heeze-Leende, Nuenen, Oirschot, Reusel-de Mierden, Son en Breugel, Valkenswaard, Veldhoven en Waalre met als doel Stichting Carrousel in staat te stellen te voldoen aan haar verantwoordingsplicht. Hierdoor is de jaarrekening mogelijk niet geschikt voor andere doeleinden. Onze beoordelingsverklaring is derhalve uitsluitend bestemd voor Stichting Carrousel en de hierboven genoemde gemeente en dient niet te worden verspreid aan of te worden gebruikt door anderen. Eindhove. Em: :
aart2•14
1~
Accountants LLP
~E. H- -.rikx RA Bijlage:
gewaarmerkte verantwoording
Ernst 8 Yuung Accountants LLP is een limited liability partnership opgericht naar het recht van Engeland en Wales en geregistreerd bij Companies House onder registratienummer 0C335594. In relatie tot Ernst 8 Young Accountants LLP wordt de term partner gebruikt voor een (vertegenwoordiger van een) vennoot van Ernst 8 Young Accountants LLP. Ernst 8 Young Accountants LLP is statutair gevestigd te Lambeth Palace Road 1, London SEt 7EU, Verenigd Koninkrijk, heeft haar hoofdvestiging aan Boompjes 258,3011 XZ Rotterdam, Nederland en is geregistreerd bij de Kamer van Koophandel Rotterdam onder nummer 24432944. Op onze werkzaamheden zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van de aansprakelijkheid is opgenomen.
Stichting Carrousel Financieel Jaarverslag 2013
Stichting Carrousel is een samenwerkingsverband van: KansPius Sien -Regio Eindhoven/Helmond KansPius De Kempen KansPius Valkenswaard e.o. KansPlus Best/Oi rschot MEE Zuidoost Brabant locatie Eindhoven en de Kempen
Ter ide~t)catie
-
-
-
Ernst & Young Accountants LLP
-
~~(Buildio~ a better tli~ working world
-
18 maart2013
Inhoudsopgave
Pagina
Balans per 31 december 2013
3
Staat van baten en lasten 2013
4
Toelichting jaarrekening 2013
5
Toelichting op de balans Activa Passiva
6 7
-
-
Toelichten op de staat van baten en lasten. -Baten -Lasten
8 10
Overige gegevens
13
Ter identi
Ernst & Young Ac
ie
untants LLP
18 maart 2013
BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (vôôr resultaatbestemming) ACTIVA
2013
2012
Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa
6.370
15.739
Rekening Courant Kansplus/MEE
1 .208
3.118
Liquide middelen activiteiten
13.916
12.628
Liquide middelen Carrousel
64.466
61.534
TOTAAL
PASS IVA
85.960
93.019
85.960
93.019
2013
2012
Eigen vermogen: Te verrekenen bij opheffing
9.385
9.385
Weerstandvermogen
34.821
33.203
Resultaat boekjaar: Lopend boekjaar
i 0.094
1.618
Totaal eigen vermogen
54.300
44.206
-
-
Schulden op korte termijn Overige schulden
31.660
48.813
TOTAAL
85.960
93.019
Voorzieningen
Ter iden~~tie 18 maart 2013
Ernst & Young Accountants LLP a better working world
3
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013
OMSCHRIJVING BATEN Eigen bijdragen Subsidies TOTAAL DER BATEN
REKENING BEGROTING REKENING 2013 2013 2012
236.132 259.078 495.210
236.192 301.665 537.857
219.038 285.954 504.992
57.656 30.600 88.256
74.888 39.746 114.634
57.989 30.777 88.766
9.370 2.420 i .792 13.582
8.200 3.050 11.250
6.853 3.071 1.279 11.203
i 98.677 176.300 8.301 383.278
191.995 196.990 22.988 411.973
197.560 172.268 33.577 403.405
485.116
537.857
503.374
10.094
0
1.618
LASTEN Regionale kosten Salariskosten Apparaatskosten
Administratie- en accountantskosten Administratiekosten Accountantskosten Algemene organisatiekosten
Kosten van activiteiten Huisvesting en Organisatie Programmakosten Regionale activiteiten
TOTAAL DER LASTEN RESULTAAT BOEKJAAR
-
Ter idenf~
t.
ie
Ernst & Young A
‘~ -
tants LLP
E
Bulldinq world a better workinq
18maart2013
TOELICHTING JAARREKENING 2013
Grondslagen van waardering Algemeen
Bij notariële akte d.d. 7 november 2012 is opgericht de Stichting Carrousel. De statutaire vestigingsplaats is Waalre. De jaarrekening wordt gewaardeerd op basis van eigen grondslagen zoals hieronder weergegeven.
Balans:
-
Staat van Baten en Lasten:
-
-
alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. baten worden verantwoord in het jaar waarover ze zijn toegezegd c.q. waarin de diensten zijn verricht. lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Algemeen De verwerking van de administratieve gegevens, het verstrekken van voorschotten, het opstellen van de jaargegevens en de beoordeling hiervan brengt kosten met zich mee. Deze zijn separaat op de jaarrekening vermeld. Op 1 januari 2013 zijn de activiteiten van het samenwerkingsverband GJVW overgedragen aan de op 1 januari 2013 opgerichte Stichting ‘Stichting Carrousel’ en is het samenwerkingsverband GJVW opgeheven. KansPlus De Kempen heeft in 2013 aangegeven uit te treden uit de Stichting Carrousel. In 2013 heeft KansPlus De Kempen vanuit de stichting voorschotten ontvangen, conform de systematiek van alle KansPlus organisaties. Deze bevoorschotting werd uitgevoerd omdat de gemeentelijke bijdrage aan de Carrousel in 2013 nog doorliep. KansPlus De Kempen heeft geen definitieve verantwoording over 2013 aangeleverd aan Stichting Carrousel. In deze jaarrekening zijn de verantwoordingscijfers conform 2012 opgenomen. De bevoorschotting aan KansPlus De Kempen wordt gezien als definitief clubbudget over 2013.
Ter ident~atie 18 maart 2013 Ernst & Younq A’~ountants LLP ~ a better working world
TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Omschrijving
2013
2012
Debiteuren Nog te ontvangen derden Nog te ontvangen subsidies
2.398 458 3.514
2.677 9.516 3.546
TOTAAL
6.370
15.739
Rekening Courant KansPius Omschrijving
2013
2012
Rekg cii. KansPius Eindhoven E.O.
1.208
3.1 18
TOTAAL
1.208
3.118
In de rekening courant KansPlus Eindhoven 2013 is een bedrag verwerkt van ongeveer € 3.700 aan vooruit ontvangen eigen bijdragen 2014. In 2012 was dit verantwoord bij de rekening “Nog te betalen derden” Liquide middelen activiteiten Omschrijving
2013
2012
Rek. cli Soos Struyckenstraat Rek. cii Judoclub Petra
12.835 i .081
1 1.625 1.003
TOTAAL
13.916
12.628
Liquide middelen Carrousel Omschrijving
2013
Rabobank 15.00.17.170 RABO lnternetspaarrekening 34593.35.955 Kruisposten
2012
27.414 40.000 2.948-
18.945 45.537 2.948-
64.466
61.534
Het bedrag van kruisposten is een subsidie bestemd voor MEE, deze wordt in februari 201d betaald. -6-
Ter 18 maart 2013 Ernst & Younq ~‘~‘BuikFn~ a better ~ workinç wertd
untants LLP
PASS IVA Weerstandsvermogen Omschrijving
2013
2012
Garantiefonds Carrousel Reserve Eigen vermogen
1.686 33.135
1 .686 31.517
TOTAAL
34.821
33.203
De ontwikkeling van het eigen vermogen is als volgt: Omschrijving Te verrekenen bij opheffing clubs Garantiefonds Carrousel Reserve Eigen vermogen Resultaat voorgaand jaar
Resultaat Totaal vermogen
2013
2012
9.385 1.686 31.517
9.385 1.686 32.507
1.618
99034.82 1 44.206 10.094 54.300
33.203 42.588 1.618 44.206
Het niveau van het weerstandsvermogen is ultimo 2013 voldoende om eventuele tegenvallers in de komende jaren op te vangen.
Schulden op korte termijn Omschrijving
2013
2012
Voorziening voor clubactiviteiten Overige schulden op korte termijn Crediteuren Nog te betalen derden
7.074 2.670 21.916
7.074 5.000 1.563 35.176
TOTAAL
31.660
48.813
-
De overige schulden betreffen kosten die ten laste van 2013 komen maar waarvan de factuur in 2014 is ontvangen. Het betreft o.a. subsidiebedragen MEE ZOB en aanschaf van een podium t.b.v. Soos Struyckenstraat. Daarnaast is hierin een bedrag opgenomen van € 5.000 als voorziening voor werkzaamheden in het kader van hervorming budgetsystemati~ flH~ k.~. 1. ~f’~1 .1 ~‘ n. III ~J 1t VIIJV~II Ter identif~~ie 18maart2013
7 Ernst & Young Accountants LLP ~~B~tdin~ a betier work~nq world
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
BATEN Specificatie van de eigen bijdragen:
REKENING BEGROTING REKENING 2013 2013 2012 12.554 14.580 13.734 2.207 4.369 2.941 188.399 178.000 160.632 32.972 39.243 41.731
OMSCHRIJVING Bijdrage Kansplus Bijdrage Instellingen Bijdrage deelnemers Bijdrage derden TOTAAL
236.132
236.192
219.038~
De bijdragen deelnemers zijn in 2013 hoger dan begroot als gevolg van verhoging van deze bijdragen in verband met lagere subsidie inkomsten. Specificatie van de subsidies Rekening GEMEENTE deel nemers eenheden Bergeyk Best Bladel Cranendonck Eersel Eindhoven Geidrop Heeze-Leende Nuenen Oirschot Reusel De Mierden 50fl en Breugel Valkenswaard Veldhoven Waalre -
62 124 262 40 173 530 79 27 60
2013 Raming Subsidie deel nemers eenheden 8.239 88 16.442 124 34.741 262 5.304 40 22.917 265 70.278 530 10.475 79 3.605 36 7.926 58 103 12.492 99 5.171 111 28.642 216 30.194 244 2.652 20
2013 Rekening Subsidie deel nemers een heden 11.669 78 16.442 140 34.741 280 5.304 57 35.139 229 70.278 541 10.475 46 4.774 27 7.691 44 13.658 98 13.127 105 14.719 39 28.642 249 32.354 236 2.652 14
2012 Subsidie
259.078
301.665
285.954
-
94 39 216 228 20 1.954
2.275
10.239 18.354 36.708 7.457 29.957 70.924 5.980 3.534 5.721 12.839 13.766 5.113 32.574 30.968 1.820
2.182
In de kolom deelnemerseenheden 2013 is het aantal deelnemerseenheden berekend door de ontvangen subsidie te delen door het tarief per deelnemerseenheid (€ 132,60) Ter iden
atje
-818maart2013 Ernst & Younq
untants LLP ‘er
De baten hebben zich de afgelopen jaren als volgt ontwikkeld:
2013
2012~ %
%
Eigen bijdragen
236.132
47,7
219.038
43,4
Subsidies gemeente
259.078
52,3
285.954
56,6
495.210
100,0
504.992
100,0
De eigen bijdragen zijn in 2013 in absolute zin toegenomen t.o.v. de realisatie 2012. De subsidies gemeenten zijn daarentegen in absolute zin afgenomen. Het relatieve aandeel van de subsidies is licht gedaald ten opzichte van 2012.
Het aantal deelnemerseenheden gedurende de jaren 2011 t/m 2013 was als volgt: GEMEENTE
Bergeyk Best Bladel Cranendonck Eersel Eindhoven Geldrop Heeze-Leende Nuenen Oirschot Reusel De Mierden 50fl en Breugel Valkenswaard Veldhoven Waalre -
Totaal
DeelDeelDeelDeelDeel nemers nemers nemers nemers nemers 2013 2012 2011 2010 2009 86 80 88 89 94 118 102 123 125 126 261 275 269 256 269 30 35 37 43 45 257 269 264 266 233 419 501 587 413 519 63 71 81 77 62 31 33 33 39 39 72 66 64 52 52 111 107 105 100 95 105 100 101 97 1 16 126 118 115 106 40 217 210 214 218 222 267 263 240 249 247 21 24 20 20 16 2184
2254
2341
2149
2176
De deelnemers van buiten de regio zijn voor 50% verdeeld over de centrumgemeente Eindhoven aangezien het m.n. activiteiten betreft met een groter bereik en voor 50% aan de andere gemeenten.
Ter ider~~catie 18maart2013 Ernst & Youn~cIountantS LLP FY’BwId~n9 a better ~J work 1 q world
LASTEN Regionale kosten Salaris- en apparaatskosten:
OMSCHRIJVING Bruto salaris Apparaatskosten TOTAAL
REKENING BEGROTING REKENING 2013 2013 2012 57.656 74.888 57.989 30.600 39.746 30.777 88.256
114.634
88.766
Regionale kosten: deze omvatten de ondersteuning via MEE en bestaan uit het beschikbaar stellen van een centrumfunctionaris en uit de kosten van het MEE-apparaat. De begrote en werkelijke inzet bedroeg +1- 900 uur in 2013. Tot en met 2012 was de feitelijke inzet 1,4 fte van de centrumfunctionaris ondanks dat deze uren niet werden vergoed.
Aantal F.T.E.’s
2013
2012
0,7
1,4
Administratie- en accountantskosten
OMSCHRIJVING Admi nistratiekosten Accountantskosten Organisatiekosten Algemeen TOTAAL
REKENING BEGROTING REKENING 2013 2013 2012 9.370 8.200 6.853 2.420 3.050 3.071 1.792 1.279 13.582
11.250
11.203
De organisatiekosten algemeen betreffen de kosten van de Stichting, zoals verzekeringen, bankkosten e.d.
Ter iden~atie -10Ernst & Young ~intants LLP a b,~tter
18 maart 2013
Kosten van activiteiten
Specificatie van de huisvesting- en organisatiekosten: OMSCHRIJVING Docenten Huisvestingskosten Organisatiekosten TOTAAL
REKENING BEGROTING REKENING 2013 2013 2012 6.937 12.416 7.162 148.260 135.856 142.065 43.480 43.723 48.333 198.677
191.995
197.560
De kosten van de docenten betreffen judoclub Petra en Dansclub De Kempen. Omdat de PWA school is weg gevallen zijn deze kosten lager dan voorzien in de begroting 2013.
Specificatie van de programmakosten:
OMSCHRIJVING Activiteitenkosten Pension- en Kampkosten TOTAAL
REKENING BEGROTING REKENING 2013 2013 2012 124.171 131.932 107.481 52.129 65.058 64.787 176.300
196.990
172.268
Kosten regionale activiteiten:
OMSCHRIJVING Regionale activiteiten TOTAAL
REKENING BEGROTING REKENING 2013 2013 2012 8.301 22.988 33.577 8.301
22.988
33.577
Dit betreft de regionale verwendag, het regionale darttoernooi en voorlichtende activiteiten die ten behoeve van Carrousel plaatsvinden vanuit het informatiecentrum. De kosten vallen aanzienlijk lager uit in 2013 omdat de poster met het overzicht van alle activiteiten niet meer is uitgegeven, en de vakantiemarkt niet gehouden is.
Ter iden
atje
Ernst & Young
ountants LLP
18maart2013
EYBuud~
better working aworld
De ontwikkeling
van
de regionale en de activiteitenkosten over de afgelopen jaren is als volgt geweest:
2013
2012 %
Regionale kosten Activiteiten kosten
%
88.256
18,7
88.766
17,6
383.278
81 ,3
403.405
82,4
471.534
100,0
492.171
100,0
Ter iden~~atie ~12~ Ernst & Young ~4untants LLP ~
B~,Iding a better workinij world
8maart2013
OVERIGE GEGEVENS
RESULTAATBESTEMMING Resultaat 2012 Het resultaat van 2012, groot € 1 .618 positief, is toegevoegd aan het weerstandsvermogen. Resultaatbestemming 2013 Het jaar 2013 is afgesloten met een positief resultaat van € 10.094 terwijl een resultaat van nihil begroot was. Voorgesteld wordt dat dit resultaat wordt toegevoegd aan het weerstandsvermogen. Gebeurtenissen na balansdatum Tot het moment van opmaken van de jaarrekening zijn er geen gebeurtenissen na balansdatum die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum.
~d~t1~fl 18 maart 2013 ~t
kd~~r~tdter
LLP
