İrmezıi Ifjúsági Lakásfenntartó Szövetkezet 1112 Budapest, Igmándi u.11
Beszámoló 2012 I.
Az İrmezıi Ifjúsági Lakásfenntartó Szövetkezet gazdálkodása.
Az İrmezıi Ifjúsági Lakásfenntartó Szövetkezet tevékenységét a saját részére, tagjai, továbbá a nem tag tulajdonosok részére végzi, amellyel kapcsolatban nyereségre nem törekszik, tevékenységének ellátása érdekében - a lakásszövetkezet tulajdonában lévı közös helyiségeinek bérbeadásával - vállalkozói tevékenységet folytat. A lakásszövetkezeti törvény 45§ (1) bekezdés rendelkezésének megfelelıen a lakásszövetkezet tevékenységének (alaptevékenységének) pénzügyi forrásait a tagok és nem tag tulajdonosok fenntartással (üzemeltetés, karbantartás és felújítás) kapcsolatos befizetései és a lakásszövetkezet egyéb bevételei szolgálják ( pl.bérleti díj, kamat bevételek,kártérítés )
II.
A beszámoló formája, könyvvezetés módja, beszámoló tartalma
Lakásfenntartó Szövetkezetünk Egyszerősített éves beszámolót készít a mellékletként megküldött formában és szerkezetben. A költségek (ráfordítások) és bevételek elszámolása kettıs könyvvitel rendszerében történik melynek során az üzleti évben felmerült valamennyi bevétel, kiadás, ráfordítás szerepel a beszámolóban, függetlenül attól, hogy pénzügyileg rendezıdött-e. Az Egyszerősített éves beszámoló mérleg tartalmazza a lakásfenntartó szövetkezet december 31-én meglévı, a leltárba értékkel felvett valamennyi eszközét és azok forrásait a saját vagyonát. Az eredménykimutatás az üzleti évben folytatott tevékenység valamennyi végleges ( vissza nem fizetendı ) bevételeit és végleges ( vissza nem követelhetı ) kiadásait, ráfordításait tartalmazza.
II/1.
Mérlegtételek tartalma ( Adatok ezer Ft-ban)
A. Befektetett eszközök Megnevezés Bruttó érték Nyitó érték 6.482 Növekedés 124.001 -befejezetlen beruházás - 5.483 Csökkenés - 110 2011 záró érték 124.890
118.837 értékcsökkenés nettó érték - 999 5.483 - 5.164 118.837 -5.483 -110 -6.053 118.837
Befejezetlen beruházás 5.483 e Ft értékét teljes egészében költségként számoltuk el. Bruttó érték változása - napkollektorok bruttó bekerülési értéke 123.848 e Ft - laptop számítógép beszerzése 110 e Ft - 2db szék,1 db fax beszerzés 43 e Ft -laptop számítógép kivezetése(lopás) - 110 e Ft Értékcsökkenés változása -napkollektorok écs.leírása - 5.076 - egyéb eszközök écs leírása - 88
B. Forgóeszközök I. Készletek • 2db vilanymotor raktáron . II. Követelések Ebbıl:
210.306 52 52 e Ft 165.970 2011
2012
• használati díj (közös költség) tartozás 5.733 6.822 • bérleti díj, használati díj hátralék 278 218 • ZBR önrész tartozás 2.334 1.760 • Garázs és Eseti költségtérítés 60 18 • Elıírt közös költség tartozások össz: 8.405 8.818 • egyéb: (kaució, adó,-,elıleg) 180 60 • ZBR LTP, és Hitel elıírás 2013-tól esedékes ( 6 db elkészült ház önrész tartozása) - 118.018 • Beruházásra adott elıleg(Neszmélyi úti ZBR) 39.074
1
Lakásfenntartó szövetkezetünk követelésként mutatja ki a ZBR beruházás önrész tartozás összegét. IV. Pénzeszközök
44.284
Ebbıl:
• • • • •
Üzemeltetési számla Felújítási számla Kamatozó betét számla házanként Elkülönített házankénti betét szla Pénztár
760 22.183 5.550 15.669 122
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (A+B)
329.143
D. Saját tıke
-83.414
I. Induló/Jegyzett tıke II. Tıkeváltozás/Eredmény
4.955 25.624
Tıkeváltozásként szerepeltetjük a tárgyévet megelızı évek felhalmozott eredményét/vesztességét. • 2010. évi tıkeváltozás + 25.558 • 2011. évi eredmény alaptevékenységbıl + 460 • 2011 .évi eredmény vállalkozási tevékenységbıl 395 2012 évi tıkeváltozás 25.624 V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységbıl
-113.964
Lásd: eredmény levezetés
VI. Tárgyévi eredmény vállalkozási tevékenységbıl
-
29
Lásd: eredmény levezetés
F. Kötelezettségek
377.733
II. Hosszú lejáratú kötelezettségek: Hosszú lejáratú kötelezettségként mutatjuk ki, • a főtés korszerősítésre 2014-ben lejáró hitel tartozás • ZBR önrészre felvett hitel tartozás
179.596 20.151 159.445
III. Rövid lejáratú kötelezettségek
198.138
Ebbıl:
• •
• • •
Használati díj(közös költség túlfizetés Munkabér , tisztelet díj APEH,Önkorm. kötelezettség
ZBR felújítás szállítói tartozás Szállítói tartozás egyéb
G. Passzív idıbeli elhatárolás
2.666 250
372 194.694 156
34.822
Ezen a mérlegsoron kerül kimutatásra az egyéb szervezetekre vonatkozó Korm.Rend. értelmében a felújításért fizetendı , még fel nem használt összeg- halasztott bevételként-,valamint a ZBR felújítás önrészére képzett fejlesztési célra befizetett, de még fel nem használt bevételt. • 2009 évig képzıdött felújítás célú forrás 39.601 • 2010-ben képzett forrás (20Ft/m2) 6.391 • 2010-ben Főtéskorszerősítéshez felhasznált önrész - 24.005 Fejlesztési célú keret 2010.december 31. 21.987 • 2011-ben képzett felújítási alap (20Ft/m2) 6.391 • ÖKO( lakók saját beruházása miatti ) jóváírás - 593 • ÖKO önrész kiegészítés - 270 • Érintésvédelmi, tőzvédelmi felülvizsgálat, villamos Berendezések földelése, lámpatestek cseréje - 3.200 I.Fejlesztési alapra képzett keret 2011.december 31.-i záró értéke: 24.315 II:ZBR beruházásra befizetett közös költség elhatárolása Fejlesztési célú keret összesen 2011.december 31.
41.761 66.076
2
I.Fejlesztési alapra képzett keret felhasználása nyitó érték: 24.315 • 2012-ben képzett felújítási alap(20FT/m2) 6.382 • ZBR beruházásra felhasználás( 6db épület) - 14.316 I.Fejlesztési alapra képzett passzív idıbeli elhatárolás záró értéke: 16.381 (Neszmélyi út 22-28 as épületre 5.800 eFt , Igm.27-39-re 10.580 e Ft , mely a 2000Ft/m2 ZBR felújításra jóváhagyott értéket tartalmazza annak felhasználásáig) II.ZBR beruházásra befizetett közös költség idıbeli elhatárolás nyitó értéke
41.761
• •
6 épületre mőszaki átadást követıen felhasználva Neszmélyi úti és Igm.27-39 épületek(LTP,-re hitelre) jövı évi beruházásra befizetett törlesztés alapján képzett ZBR beruházásra képzett idıbeli elhatárulás záró értéke I-II összesen:
- 41.761 18.441 18.441 34.822
FORRÁSOK ÖSSZESEN: (D+F+G)
329.143
II/2. Az eredmény kimutatás formája, tartalma A könyvvezetés biztosítja, hogy az alaptevékenység bevételei, és ráfordításai elkülönüljenek a vállalkozási tevékenységbıl származó (ár)bevételeitıl és ráfordításaitól (költségeitıl). A Lakásfenntartó szövetkezet az alaptevékenységhez, illetve a vállalkozói tevékenységhez közvetlenül nem kapcsolódó ráfordításokat (költségeket), kiadásokat a bevételek arányában minden év december 31-én osztja meg az alaptevékenység, illetve a vállalkozási tevékenység között. Ez az arány 2012 évben 5,42% -ra alakult.
BEVÉTELEK I. Alaptevékenység bevétele
262.454
1. Értékesítés nettó árbevétele
49.193
A lakásszövetkezeti törvény 45.§ (1) bekezdés rendelkezését is figyelembe véve a tag, nem tag tulajdonos részérıl befizetett használati díj (közös költség) : 2011 2012 • áramdíj 5.252 6.025 • víz-csatorna díj, 19.052 19.216 • szemétszállítás, 10.890 8.170 • biztosítás, 3.066 2.267 • egyéb üzemeltetési díj 13.307 13.515 összesen: 51.567 49.193 Egyéb üzemeltetés: közösen használt épületrészekkel összefüggésben fizetett fenntartás,- javítás , személyi jellegő ráfordítások, és a szövetkezeti egyéb általános a lakásokra felosztható közös költségek fedezete.( Részletesen lásd üzemeltetés pénzügyi fedezete táblázatot épületenként) 2012 évben a szelektív hulladékgyőjtéshez csatlakozva mintegy 2.720 eFt-tal - a kiadással összhangban-csökkentettük a szemétszállításra megállapított közös költséget. 3.Egyéb bevételek
1.328
Ebbıl:
• •
biztosító által fizetett kártérítés egyéb
1.304 24
4.Pénzügyi mőveletek bevételei (bank kamatok)
1.482
5.Rendkívüli bevételek: - idıbeli elhatárolás feloldása ZBR beruházásra - 6 épület befejezett beruházása önköltségének elıírása
210.451 56.077 154.374
3
II.Vállalkozási tevékenység bevételei
2.979
1. Értékesítés nettó árbevétele (bérleti díj 4.Pénzügyi mőveletek bevételei (bank- kamatok)
2.897 82
(bank kamat arányosítással került megállapításra)
RÁFORDÍTÁSOK 7.Anyagjellegő ráfordítás
110.714 2011 2012 293 206 10.947 320.054
• anyag költség • igénybevett szolgáltatás igénybevett szolgáltatásból - ZBR korszersítésbıl szigetelés,ablakcsere 310.574 Költségként számoltuk el a korszerősítés azon ráfordításait, melyek a számviteli törvény értelmében nem számítanak beruházásnak, így azok nem aktiválhatóak az épületre. Nem így a napkollektorokat, melyeket mint értéknövelı beruházást aktiváltunk. - javítás, karbantartás, kuka mosás, 4.855 5.699 A jelentıs növekedés egyrészt a Neszmélyi út 22-28-as épület hátsó bejárati lépcsıkorlátok kialakításának költsége, a balesetveszélyes lépcsık javításának kölsége, valamint a 7 épület alsófödém szigetelése miatti villamos fogadók ajtóinak átalakítása, ill. a lámpatestek áthelyezésével járó többlet költségbıl adódott. - érintésvédelem 3.200 975 - költségosztók leolvasása: 676 1.372 (kétszeri leolvasás) - jogi,- szakértıi díj: 589 250 - egyéb 1.627 1.184 •
egyéb szolgáltatás - biztosítási díj - bank ktg ebbıl: Üzemeltetési,felújítási szla: LTP nyitás: ZBR hitel rend.tartás,bank ktg Egyéb bank ktg
•
- illeték közüzemi díjak (közvetített szolgáltatás) - áram - szemét szállítás - víz,-csatorna díj
6.115 2.865 3.057
7.363 2.267 4.882
846 1.508 703 -
1.410 1.100 2.320 52
193 214 35.194 33.411 5.252 6.025 10.890 8.170 19.052 19.216
8.Személyi jellegő ráfordítás •
6.688
Bérköltség
3.155
5.092
2012 évi + 1.937 e Ft növekménybıl :2005-2006 évre 282 eFt elmaradt tiszteletdíj, 475 e Ft tiszteletdíj növekedés igazgatóság részére IX.1tıl, alkalmazotti béremelés 324 eFt alkalmi munkabér vízóra leolvasásra és kuka mozgatásra 856 e Ft • Személyi jellegő egyéb (étkezési jegy, ajándék ut.) 85 180
•
Járulékok
848
1.416
3
5.076 89
9. Értékcsökkenési leírás • •
5.165
Napkollektorok értékcsökk. Egyéb eszköz
10. Egyéb ráfordítások - építményadó - Iparőzési adó - egyéb
237 140 47 50
11. Pénzügyi mőveletek ráfordításai
6.304
-Főtés korszerősítéshez 2010.júniusban felvett 42.459 e Ft hitel kamata 1.230 -ZBR hitel 197.367 e Ft kamata 5.074
B. Ráfordítás összesen:
379.426
A vállalkozásra jutó költségek, és ráfordítások az arányosítás szerint kerültek felosztásra Közvetlenül a vállalkozási tevékenységet terheli az építményadó és iparőzési adó.
4
Vállalkozási tevékenységre elszámolt ráfordítás összesen:
3.008
alaptevékenység vállalkozási tev. Tárgyévi összesen
BEVÉTEL: RÁFORDÍTÁS: EREDMÉNY:
262.454 2.979 376.418 3.008 -113.964 - 29
265.433 379.426 - 113.993
Mérlegfordulónap utáni események ZBR-t érintıen 2013.május 28.-ig 2012 évet érintı, de a számviteli törvény szerint el nem számolható eredményt érintı tételek hatása e Ft • ZBR támogatás jóváírása beérkezését követıen + 194.590 • Napkollektorokra elkülönített ZBR támogatás - 58.913 • 2012 évre értékcsökkenés támogatásból + 2.414 Eredményt érintı változás: + 138.091 A fenti összeg 2013-ban kerül könyvelésre, ezért a 2012. évi eredménytartalék összege az alábbiak szerint változik 2013-ban-a fentiek hatására!!!!! 2012 évi nyitó eredménytartalék 25.624 e Ft 2012 évi mérlegszerinti veszteség - 113.993 e Ft 2013 évre könyvelendı ZBR ber.hatása +138.091 e Ft EREDMÉNYTARTALÉK 49.722 e Ft Mérleget érintı változások hatása: • ZBR beruházási szállítói tartozás kifizetése FEHÉR ABLAK Kft. részére a támogatás beérkezését követıen 194.694 eFt értékben. • Passzív idıbeli elhatárolás áll.támogatásból 56.499 e Ft értékben
Budapest, 2013. május 28. Visztenvelt Károlyné Igazgatóság elnöke
5
