Zaaknummer: OWZCM19 Onderwerp
Begroting Stichting de Schroef 2011
Collegevoorstel Inleiding Sinds 2009 neemt onze gemeente deel aan de regeling Impuls brede scholen, sport en cultuur. In het kader van deze regeling is in 2011 een subsidiebedrag van € 138.850,- ter beschikking gesteld aan Stichting de Schroef, als werkgever van de combinatiefunctionarissen sport. Gedurende 2011 zijn er wijzigingen opgetreden waardoor een tekort is ontstaan op de begroting van Stichting de Schroef. Dit voorstel gaat in op het ontstaan en het oplossen van dit begrotingstekort.
Feitelijke informatie Het in 2011 door Stichting de Schroef ontvangen subsidiebedrag (€ 138.850,-) was gebaseerd op de begroting 2011 van de Stichting de Schroef van april 2010 (kolom 1 bijlage d). In februari 2011 berichtte Stichting de Schroef ons dat het subsidiebedrag voor 2011 niet toereikend zou zijn. De begroting die op dat moment door de Stichting de Schroef werd gebruikt (kolom 2 bijlage d) liet een tekort zien (€ 8.850,-), ontstaan door drie kostenstijgingen: 1. Organisatiekosten (uit de jaarcijfers van 2010 bleek dat deze kosten te laag waren begroot) 2. Studiekosten (deze waren niet opgenomen in de oorspronkelijke begroting) 3. Publiciteitskosten (deze kosten vallen hoger uit doordat gedurende 2011 veel aandacht wordt besteed aan promotie van activiteiten via de website en nieuwsbrieven)
Met Stichting de Schroef is gesproken over het begrotingstekort, met name over de studiekosten en de publiciteitskosten. Uit dat gesprek kwam naar voren dat de kosten voor opleiding noodzakelijk zijn om ervoor te zorgen dat de combinatiefunctionarissen hun werkzaamheden op een kwalitatief goed niveau kunnen uitvoeren. Deze kosten konden wel gedeeltelijk verminderd worden door één van de geplande opleidingen te schrappen. Daarnaast werden door de gemeente enkele wijzigingen voorgesteld op het gebied van publiciteit en communicatie. Stichting de Schroef gaf tevens aan dat een deel van hun reserve ad € 1.250, - ingezet kon worden om het begrotingstekort terug te dringen. Naar aanleiding van dit overleg is door de gemeente een nieuwe begroting opgesteld (kolom 3 bijlage d). Stichting de Schroef beschouwde deze begroting als niet haalbaar en stelde een alternatieve begroting op (kolom 4 bijlage d). Afgesproken werd om gezamenlijk op zoek te gaan naar een oplossing voor het begrotingstekort van € 4.850, In april 2011 ontvingen wij opnieuw een bijgestelde begroting van Stichting de Schroef (kolom 5 bijlage d) met daarin een groter tekort. Dit had twee oorzaken: 1. Loonheffing (bij de berekening van de loonheffing was voor een van de combinatiefunctionarissen uitgegaan van een te laag salaris)
2. Pensioenlasten (de berekening van de pensioenlasten was gebaseerd op 2,5 in plaats van 3 fte) Bovenstaande leidde tot een nieuw begrotingstekort van € 13.017, Op basis van deze begroting is aan uw college voorgesteld om Stichting de Schroef eenmalig een aanvullende subsidie toe te kennen. In de collegevergadering van 31 mei 2011 is door u besloten geen aanvullende subsidie toe te kennen en in overleg te gaan met Stichting de Schroef over het financieel beleid. Naar aanleiding van dit besluit hebben er drie overleggen plaatsgevonden met
1
Zaaknummer: OWZCM19 Onderwerp
Begroting Stichting de Schroef 2011
Stichting de Schroef (7 juli 2011, 21 juli 2011 en 26 september 2011). Ook heeft er in deze periode een intern overleg plaatsgevonden met een van onze financieel consulenten. Hij heeft de begrotingsstukken van Stichting de Schroef inhoudelijk bekeken en hierover advies gegeven. Uit de overleggen met Stichting de Schroef en het overleg met de financieel consulent kwamen enkele verbeterpunten naar voren. Op basis van deze verbeterpunten is, in overleg met Stichting de Schroef, een nieuwe begroting (kolom 6 van bijlage d) opgesteld. Daarin zijn de volgende bezuinigingen opgenomen: - Opleidingskosten (-/- € 1.075, -) - Telefoonkosten (-/- € 600, -) - Grotere inzet stichtingskapitaal (+/+ € 1.343, -) Het tekort dat na bovengenoemde aanpassingen over blijft ,bedraagt € 9.999, -.
Afweging Achteraf gezien blijkt dat de begroting die door Stichting de Schroef bij de gemeente is ingediend in april 2010, niet realistisch was. In deze eerste begroting was geen rekening gehouden met studiekosten, en de organisatiekosten en publiciteitskosten bleken niet realistisch. Daarnaast zijn er verschillende fouten gemaakt rondom de salariskosten en pensioenlasten. Samen met onze financieel consulent is kritisch naar de begroting van Stichting de Schroef gekeken. De conclusie is dat de begroting zoals opgenomen in kolom 6 van bijlage d. geen ruimte biedt om nog meer te bezuinigen. Stichting de Schroef is, in haar functie als werkgever van de combinatiefunctionarissen sport in Heusden, 100% afhankelijk van de gemeente. 1 Uit alle overleggen die hebben plaatsgevonden, is gebleken dat de stichting niet genoeg financiële middelen heeft om het tekort zelfstandig op te lossen. Wanneer ervoor gekozen wordt om het bestaande tekort niet door middel van een aanvullende subsidie te vergoeden, kan dit verregaande consequenties hebben voor Stichting de Schroef. Dit zal dan ook directe negatieve gevolgen hebben op de functies van de combinatiefunctionarissen en de werkzaamheden die de combinatiefunctionarissen op dit moment verrichten. Voorgesteld wordt dan ook om Stichting de Schroef voor 2011 eenmalig een aanvullende subsidie te verlenen van € 9.999, -.
Inzet van Middelen Voor de aanvullende subsidie van € 9.999, - is dekking gevonden in het budget voor het beleidsterrein jeugd (jeugdgezondheidszorg/ uitgaven RSU preventie, budgetnummer 67160101634300). De beschikbare budgetten binnen dit beleidsterrein zijn in te zetten voor de verschillende opvoedingsdoelen en bijbehorende speerpunten die zijn opgenomen in het jeugdbeleid. Het genoemde budget is bedoeld voor ondersteuning in het opvoeden en opgroeien van kinderen. De activiteiten van de combinatiefunctionaris dragen bij aan het gezond opgroeien van kinderen en biedt hen ondersteuning bij het vinden van een sportieve en culturele vrijetijdsbesteding.
1
Stichting de Schroef heeft inkomsten vanuit de bijdrage van de deelnemende scholen en de kinderopvang. Deze inkomsten worden gebruikt voor het werkbudget van de combinatiefunctionarissen. Deze
2
Zaaknummer: OWZCM19 Onderwerp
Begroting Stichting de Schroef 2011
Risico’s toekomst Voor zowel Stichting de Schroef als voor de gemeente is het helder dat eenzelfde situatie in de toekomst voorkomen moet worden. Daarover is in het laatste overleg met Stichting de Schroef (26 september 2011, verslag zie bijlage i) dan ook duidelijk gesproken. Door de gemeente werd helder gemaakt dat het maximale beschikbare bedrag voor de combinatiefunctionarissen in de toekomst € 50.000, - per fte bedraagt. Stichting de Schroef heeft aangegeven dat zij van mening zijn dat zij in de toekomst binnen dit budget kunnen blijven. Daarbij heeft Stichting de Schroef toegezegd dat, mocht er in de toekomst toch een overschrijding plaatsvinden, de extra kosten voor rekening van Stichting de Schroef zullen zijn. In de nieuw op te stellen prestatieovereenkomsten voor 2012 en verder zal hierover een passage worden opgenomen (ongeacht met welke partij als werkgever deze prestatieovereenkomst wordt afgesloten).
Voorgenomen besluit Wij stellen u voor bijgaand besluit vast te stellen.
werkbudgetten staan los van de begroting van Stichting de Schroef en hebben dan ook geen invloed op de begroting van Stichting de Schroef.
3
Zaaknummer: OWZCM19 Onderwerp
Begroting Stichting de Schroef 2011
BESLUIT Het college van Heusden heeft in de vergadering van 18 oktober 2011;
besloten: -
Stichting de Schroef voor het jaar 2011 een eenmalige aanvullende subsidie toe te kennen van € 9.999, - in het kader van de regeling Impuls brede scholen, sport en cultuur;
-
in te stemmen met de in het collegevoorstel voorgestelde dekking uit budget jeugdgezondheidszorg/ uitgaven RSU preventie (budgetnummer 67160101634300).
namens het college van Heusden, de secretaris,
mr. J.T.A.J. van der Ven
4
Zaaknummer: Onderwerp:
OWZCM19
Begroting Stichting de Schroef
Samenvatting: Inleiding: Sinds 2009 neemt onze gemeente deel aan de regeling Impuls brede scholen, sport en cultuur. In het kader van deze regeling is in 2011 een subsidiebedrag van € 138.850, - ter beschikking gesteld aan Stichting de Schroef, als werkgever van de combinatiefunctionarissen sport. Gedurende 2011 zijn er wijzigingen opgetreden waardoor een tekort is ontstaan op de begroting van Stichting de Schroef. Dit voorstel gaat in op het ontstaan en het oplossen van dit begrotingstekort.
Afweging: Achteraf gezien blijkt dat de begroting die door Stichting de Schroef bij de gemeente is ingediend in april 2010, niet realistisch was. In deze eerste begroting was geen rekening gehouden met studiekosten, en de organisatiekosten en publiciteitskosten bleken niet realistisch. Daarnaast zijn er verschillende fouten gemaakt rondom de salariskosten en pensioenlasten. Deze fouten zijn voor een deel toe te schrijven aan Stichting de Schroef, maar zijn ook voor een deel veroorzaakt door Sport Service Noord Brabant (verantwoordelijk voor de salarisadministratie). Stichting de Schroef kan dan ook niet geheel verantwoordelijk worden gesteld voor het ontstane begrotingstekort. Samen met onze financieel consulent is kritisch naar de begroting van Stichting de Schroef gekeken. De conclusie is dat de begroting zoals opgenomen in kolom 6 van bijlage d geen ruimte biedt om nog meer te bezuinigen. Stichting de Schroef is, in haar functie als werkgever van de combinatiefunctionarissen sport in Heusden, 100% afhankelijk van de gemeente. 1 Uit alle overleggen die hebben plaatsgevonden, is gebleken dat de stichting niet genoeg financiële middelen heeft om het tekort zelfstandig op te lossen. Wanneer ervoor gekozen wordt om het bestaande tekort niet door middel van een aanvullende subsidie te vergoeden, kan dit verregaande consequenties hebben voor Stichting de Schroef. Dit zal dan ook directe negatieve gevolgen hebben op de functies van de combinatiefunctionarissen en de werkzaamheden die de combinatiefunctionarissen op dit moment verrichten. Voorgesteld wordt dan ook om Stichting de Schroef voor 2011 eenmalig een aanvullende subsidie te verlenen van € 9.999, -
Advies:
1
-
Stichting de Schroef voor het jaar 2011 een eenmalige aanvullende subsidie toe te kennen van €9.999, - in het kader van de regeling Impuls brede scholen, sport en cultuur.
-
In te stemmen met de in het collegevoorstel voorgestelde dekking uit budget jeugdgezondheidszorg/ uitgaven RSU preventie (budgetnummer 67160101634300).
Stichting de Schroef heeft inkomsten vanuit de bijdrage van de deelnemende scholen en de kinderopvang. Deze inkomsten worden gebruikt voor het werkbudget van de combinatiefunctionarissen. Deze werkbudgetten staan los van de begroting van Stichting de Schroef en hebben dan ook geen invloed op de begroting van Stichting de Schroef.
Oorspronkelijke Nieuwe begroting Bijgestelde Aangepaste Nieuw voorstel begroting Schroef Schroef Voorstel gemeente begroting Schroef begroting Schroef gemeente KOLOM 6 KOLOM 2 KOLOM 1 KOLOM 3 KOLOM 4 KOLOM 5 apr-10 feb-11 feb-11 feb-11 apr-11 jul-11 Inkomsten Subsidie Gemeente Uitgaven Personeelskosten Loonkosten 4 fte Pensioenlasten Kosten salarisadministratie Totale loonkosten Studiekosten Reiskosten Telefoonkosten Congreskosten Totale personeelskosten Overhead Secretariaat bestuur Kantoorkosten Publiciteit & communicatie Kosten website Overige Kosten Afschrijvingskosten Totale overhead Totale kosten
Tekort
€ 138.850
€ 138.850
€ 138.850
€ 138.850
€ 138.850
€ 138.850
€ 128.000
€ 112.000 € 13.600
€ 112.000 € 13.600
€ 112.000 € 13.600
€ 115.749 € 18.018
€ 115.749 € 18.018
€ 1.800 € 2.500 € 450 € 133.650
€ 125.600 € 6.500 € 3.500 € 2.100 € 600 € 138.300
€ 125.600 € 3.750 € 3.500 € 2.100 € 600 € 135.550
€ 125.600 € 3.750 € 3.500 € 2.100 € 600 € 135.550
€ 133.767 € 3.750 € 3.500 € 2.100 € 600 € 143.717
€ 133.767 € 2.675 € 3.500 € 1.500 € 600 € 142.042
€ 500 € 1.200 € 500 € 500 € 1.000 € 1.500 € 5.200
€ 500 € 1.500 € 1.200 € 2.000 € 2.000 € 2.200 € 9.400
€ 500 € 1.500 € 500 € 500 € 2.000 € 2.200 € 7.200
€ 500 € 1.500 € 1.200 € 2.000 € 2.000 € 2.200 € 9.400
€ 500 € 1.500 € 1.200 € 2.000 € 2.000 € 2.200 € 9.400
€ 500 € 1.500 € 1.200 € 2.000 € 2.000 € 2.200 € 9.400
€ 138.850
€ 147.700
€ 142.750
€ 144.950
€ 153.117
€ 151.442
€0
-€ 8.850
-€ 3.900
-€ 6.100
-€ 14.267
-€ 12.592
€ 1.250
€ 1.250
€ 1.250
€ 2.593
-€ 2.650
-€ 4.850
-€ 13.017
-€ 9.999
€ 900 € 128.900
Aanvulling reserve Schroef
Resultaat
€0
-€ 8.850
