Jaarverslag 2011
INHOUDSOPGAVE 1 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 3 4 4.1 4.2 4.3 4.4 5 5.1 5.2 5.3 6 6.1 6.2 7 7.1 7.2 7.3 7.4 8 9 9.1 9.2 10 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 10.6
Voorwoord ....................................................................................................................................... 2 Meerwegen scholengroep .............................................................................................................. 3 Missie en visie ......................................................................................................................... 3 Bestuur stichting PCVOE ........................................................................................................ 3 Besturingsmodel ...................................................................................................................... 4 Code voor goed onderwijsbestuur ........................................................................................... 4 Leerlingaantal .......................................................................................................................... 4 Identiteit .......................................................................................................................................... 6 Onderwijsbeleid .............................................................................................................................. 8 Actieve samenwerking ............................................................................................................. 8 Tevredenheid ouders en leerlingen ......................................................................................... 9 In-, door- en uitstroom ........................................................................................................... 10 Kwaliteit van het onderwijs .................................................................................................... 10 Personeel & organisatie ................................................................................................................ 13 Inleiding ................................................................................................................................. 13 Personele bezetting ............................................................................................................... 13 Wat wilden wij bereiken in 2011? En wat is daarvan gerealiseerd? ..................................... 13 Financiën en beheer ..................................................................................................................... 16 Financiële paragraaf .............................................................................................................. 16 Wat wilden wij bereiken in 2011? En wat is daarvan gerealiseerd? ..................................... 22 Ondersteunende beleidsdomeinen ............................................................................................... 23 Kwaliteitsbeleid ...................................................................................................................... 23 Risicomanagement ................................................................................................................ 23 ICT ......................................................................................................................................... 23 PR en Communicatie ............................................................................................................. 24 Ondertekening .............................................................................................................................. 25 Bijlagen ......................................................................................................................................... 26 Bijlage 1: leerlingcijfers .......................................................................................................... 26 Bijlage 2: begroting 2012 ....................................................................................................... 27 Jaarrekening ................................................................................................................................. 28 Balans .................................................................................................................................... 28 Kasstroomoverzicht ............................................................................................................... 31 Toelichting behorende tot de jaarrekening 2011 ................................................................... 32 Toelichting op de balans ........................................................................................................ 35 Toelichting op staat van baten en lasten ............................................................................... 40 Overige gegevens ................................................................................................................. 42
Distributie Versienr.
Overlegvorm
Soort raadpleging
Datum van goedkeuring/bespreking
college van bestuur
vaststelling concept
15-02-2012
CMO
advies
18-04-2012
raad van toezicht
goedkeuring
16-04-2012
GMR
advies
21-05-2012
Jaarverslag 2011
1
10-04-2012
1
VOORWOORD
In dit jaarverslag verantwoordt de centrale directie (sinds 1 januari 2012 college van bestuur) van de Meerwegen scholengroep zich aan het bestuur van de Stichting PCVOE (sinds 1 januari 2012 raad van toezicht). Dit jaarverslag is een integraal verantwoordingsdocument over het gevoerde beleid in het kalenderjaar 2011. Integraal betekent: verantwoording over alle beleidsterreinen van de Meerwegen scholengroep. Daarbij volgen wij de richtlijn Jaarverslag onderwijs, zoals deze door het ministerie van Onderwijs, Cultuur & Wetenschappen is opgesteld. Het jaar 2011 was een jaar met diverse veranderingen. Met name op het gebied van financiën is er veel veranderd. Het jaar 2010 eindigde met een groter negatief saldo dan begroot. Dit was niet voorzien en was aanleiding om een onderzoek te doen naar de financiële functie. Op basis van het onderzoek zijn in 2011 al de nodige maatregelen genomen. Gelukkig is het financiële resultaat over 2011 weer conform verwachting. In 2012 is nog een aantal veranderingen in het stafbureau voorzien. Dat is een belangrijk element in het weer op peil brengen van de gehele administratieve organisatie. Wij zijn er nog niet, maar wij zijn zeker op de goede weg. Ook stond 2011 in het teken van wijziging van het besturingsmodel van de scholengroep. Vanuit de wet is het verplicht om scheiding aan te brengen tussen bestuur en toezicht. Dat is per 1 januari 2012 officieel gerealiseerd. Deze wijziging heeft gevolgen op alle niveaus. Het bestuur is raad van toezicht geworden, de centrale directie college van bestuur. De scholen krijgen meer verantwoordelijkheden echter binnen kaders en met juiste en tijdige verantwoording als tegenhanger. Uiteraard stond in 2011 het onderwijs centraal. Ons streven is om kwalitatief hoogwaardig onderwijs te bieden. Dit doen we door de kwaliteit van ons onderwijs te monitoren en waar nodig te verbeteren, maar ook door actieve samenwerking intern en met andere scholen, zoals bijvoorbeeld in het project voortijdig schoolverlaten en het havo project. Al met al, kijken we terug op een jaar waarin veel veranderd is, veelal ten positieve. Deze ingezette lijn willen we voortzetten naar 2012.
Amersfoort, april 2012 college van bestuur drs. R. van der Horst drs. J.V. Ruiter
Jaarverslag 2011
2
10-04-2012
2 2.1
MEERWEGEN SCHOLENGROEP MISSIE EN VISIE
Visie Wij zijn er voor het onderwijs aan onze leerlingen. Wij ervaren in onze kennismaatschappij dat de noodzaak van goed onderwijs groot is. Onderwijs waarin kennis, vaardigheden en een persoonlijke levenshouding bepalend zijn voor de mate waarin mensen kansen krijgen in deze maatschappij. De complexiteit van de samenleving wordt bovendien groter onder invloed van secularisering, globalisering en technologisering op allerlei terreinen, gekoppeld aan een groeiende hang naar individualisme en materialisme. Vanuit deze samenleving is er een groeiend appèl op het onderwijs merkbaar in relatie tot opvoedingstaken die voorheen tot het domein van het gezin werden beschouwd. Kernwaarden die als vast werden beschouwd, zijn om ons heen minder als zodanig herkenbaar geworden. Het christelijke onderwijs dat vanouds haar positie inneemt in de drieslag gezin, kerk en school, heeft in sterke mate te maken met veranderende opvattingen over relatie en gezin. Missie Binnen de Meerwegen scholengroep streven wij vanuit onze identiteit naar betrouwbaarheid, binding en integriteit. Hierbij zoeken wij de inspiratie in Gods woord zoals verwoord in de Bijbel. In dialoog met elkaar geven wij vorm aan uitdagend en eigentijds onderwijs met een open oog naar de samenleving. Persoonlijke waarden, geworteld in de protestants-christelijke traditie, vormen ons uitgangspunt. Onze leerlingen zijn de dragers van de toekomst, ieder met de talenten aan hem of haar toevertrouwd. Leerlingen helpen die talenten te ontdekken, te ontwikkelen en te leren gebruiken, op zowel het cognitieve als het sociaal-emotionele vlak, vormt het doel van ons onderwijs. Naast de aandacht voor het individuele, ervaren leerlingen aandacht voor de ander en voor de samenleving vanuit een betrokken en kritische houding.
2.2
BESTUUR STICHTING PCVOE
De Meerwegen scholengroep gaat uit van de Stichting voor Protestants Christelijk Voortgezet Eemland (PCVOE). Het bestuur van de stichting is eindverantwoordelijk voor de scholengroep. Het bestuur bestond het afgelopen jaar uit: mevrouw A.J. van Vliet – Eppinga, voorzitter; de heer J. Duijnhouwer; de heer J. Huisman, vice-voorzitter en secretaris; de heer R. Erwich; de heer A.G. Lengkeek. In 2011 is het bestuur vijf keer bijeen gekomen. In deze vergaderingen is goedkeuring gegeven aan: wijziging van de statuten van de stichting; benoeming raad van toezicht en college van bestuur; reglement raad van toezicht en college van bestuur; informatiereglement; de begroting voor 2012; halfjaarrapportage; het jaarverslag en jaarrekening 2010; het jaarplan 2011; de benoeming van de accountant; procuratieregeling;
Jaarverslag 2011
3
10-04-2012
klokkenluidersregeling; benoeming van twee nieuwe bestuursleden.
De leden van het bestuur hebben in 2011 geen bezoldiging ontvangen vanuit de stichting PCVOE.
2.3
BESTURINGSMODEL
Het jaar 2011 stond voor een groot deel in het teken van de voorbereiding van de overgang naar het besturingsmodel met een raad van toezicht en een college van bestuur. Sinds 1 augustus 2010 is de wet ‘goed onderwijs, goed bestuur’ van kracht. Deze wet is bedoeld om de kwaliteit van het onderwijs en het onderwijsbestuur beter te kunnen garanderen. In deze wet wordt een aantal nieuwe eisen geïntroduceerd waaraan schoolbesturen moeten voldoen. Zo is de functiescheiding tussen bestuur en intern toezicht verplicht gesteld. Vanuit deze verplichting heeft ook de Meerwegen scholengroep per 1 januari 2012 de overstap gemaakt naar het besturingsmodel met een college van bestuur en een raad van toezicht. Het college van bestuur is verantwoordelijk voor het besturen van de scholengroep. De raad van toezicht ziet toe op het door het college van bestuur gevoerde beleid. De leden van de centrale directie, de heer R. van der Horst en de heer J.V. Ruiter, zijn door de raad van toezicht, benoemd tot college van bestuur. Het bestuur is, met ingang van dezelfde datum, raad van toezicht geworden. Ter voorbereiding op deze overgang zijn de volgende zaken gerealiseerd: de statuten zijn gewijzigd; er is een reglement raad van toezicht, reglement college van bestuur en directiereglement opgesteld; de leden van de raad van toezicht en het college van bestuur zijn benoemd; standaard documenten- en brieven zijn aangepast; voorafgaand aan de formele overgang zijn medewerkers, ouders en externe relaties geïnformeerd; een heroriëntatie op uitbreiding van de besturingsfilosofie volgens ‘policy governance’ (Carver). Dit krijgt een vervolg in 2012. In 2011 was het college van bestuur nog centrale directie, daarom wordt in dit jaarverslag overal nog gesproken over centrale directie.
2.4
CODE VOOR GOED ONDERWIJSBESTUUR
De Meerwegen scholengroep onderschrijft de Code voor Goed onderwijsbestuur van de VO-raad. Om te voldoen aan deze code is er afgelopen jaar bijvoorbeeld een klokkenluidersregeling opgesteld. Op het volgende punt voldoet de scholengroep nog niet aan de vereisten uit de code: er is nog geen formeel beleid geformuleerd voor het afleggen van horizontale verantwoording aan belanghebbenden. Het komende jaar zal dit ontwikkeld worden.
2.5
LEERLINGAANTAL
Op 1 oktober 2011 had de Meerwegen scholengroep 5695 1 leerlingen . Dit is een stijging van 2,3% ten opzichte van vorig jaar. We streven naar een constante ontwikkeling van het leerlingaantal (in gelijke tred met de ontwikkelingen in Amersfoort), omdat de bekostiging dan het best tot zijn recht komt. Op Meerwegen niveau bereiken we dit. Op schoolniveau zijn door de jaren heen fluctuaties in het leerlingaantal zichtbaar. Deze kunnen worden opgevangen binnen de scholengroep. 1
opmerking: bovenstaande leerlingaantallen zijn afkomstig uit de administratie van DUO/Cfi. De cijfers van 2011/2012 zijn voorlopig. De VAVO leerlingen zijn buiten beschouwing gelaten. Dat zijn er in 2011/2012 in totaal 41.
Jaarverslag 2011
4
10-04-2012
In onderstaande tabel is de instroom van eerstejaars leerlingen zichtbaar van afgelopen cursusjaar en het jaar ervoor. Daarnaast is het aantal instromers uitgedrukt als % van het totaal aantal leerlingen. School Accent Amersfoort Accent Nijkerk Corderius College Corlaer College Farel College Oostwende College Prisma College (excl. COV)
Instroom 2011/2012 53 53 306 342 201 100 151
% totaal aantal leerlingen 34% 21% 19% 22% 20% 33% 20%
2010/2011 38 43 305 325 199 95 156
% totaal aantal leerlingen 27% 18% 19% 23% 21% 32% 20%
Tabel 1 Instroom eerstejaars leerlingen
We streven naar behoud van marktaandeel. In onderstaande tabel zijn per onderwijssoort de marktaandelen opgenomen in de vijf plaatsen waar de meeste leerlingen vandaan komen. Kijkend naar de afgelopen jaren, zien we met tevredenheid dat het marktaandeel constant blijft.
Opleiding brugjaar pro vmbo basis vmbo kader vmbo g(t) havo vwo
Amersfoort 19% 44% 31% 49% 26% 26% 24%
Nijkerk 53% 92% 52% 61% 41% 38% 32%
Leusden 29% 27% 26% 49% 35% 40% 42%
Bunschoten 18% 95% 53% 48% 66% 40% 16%
Soest 0% 28% 14% 42% 2% 0% 2%
Tabel 2 Marktaandeel van onze opleidingen 2010-2011
Jaarverslag 2011
5
10-04-2012
3
IDENTITEIT
Identiteit is een beleidsdomein waarvoor de verantwoordelijkheid van de uitvoering met name bij de school ligt. Dit komt met name tot uiting in de dagopeningen en vieringen, maar ook bij de toelating van leerlingen en het benoemen van personeel. Ook de omgangscode van de Meerwegen scholengroep is geïnspireerd op de christelijke identiteit van de scholengroep. De scholen binnen de Meerwegen scholengroep verschillen onderling. Dit uit zich ook in het vormgeven van de identiteit. Zij bepalen hoe zij herkenbaar vorm en inhoud willen geven aan de (christelijke) identiteit op de diverse beleidsterreinen. Hoe zij hier vorm aan geven, wordt beschreven in het jaarplan van de school. De centrale directie ziet toe op de inhoud en vormgeving van de identiteit door de scholen. Dit maakt onderdeel uit van het mandaatcontract. De verantwoording door de scholen vindt plaats middels het jaarverslag. Wij zijn tevreden als: scholen herkenbaar vorm en inhoud geven aan de identiteit van de school op de diverse beleidsterreinen, herleidbaar uit hun jaarplan en jaarverslag; de meerderheid van de stakeholders van de school aangeeft dat de (protestants-)christelijke identiteit van de school herkenbaar is. Speerpunt 2011 Als gevolg van diverse ontwikkelingen, wilden wij in 2011 onze (protestants-)christelijke identiteit herijken. In 2011 is het identiteitsbeleid vastgelegd in een beleidskader. De scholen hebben hun eigen positie daarbinnen aangegeven in een eigen identiteitsplan. Hierover zijn diverse gesprekken gevoerd tussen de centrale directie en de schooldirecties. Vanuit hun identiteitsplan geven de scholen herkenbaar vorm en inhoud aan de (christelijke) identiteit op de diverse beleidsterreinen. Hoe geven scholen vorm en inhoud aan identiteit? Identiteit is geen vastliggende zaak, maar iets dat steeds in ontwikkeling is. Door beleving, ontmoeting en viering kan het zich verdiepen. Binnen de scholen wordt met elkaar identiteit vorm gegeven, zodanig dat leerlingen zich veilig voelen, thuis voelen, zich gestimuleerd voelen hun talenten te ontwikkelen, solidair zijn met elkaar, respect hebben voor elkaars opvattingen. Dit alles vanuit de christelijke traditie. Elke school geeft op eigen wijze vorm aan identiteit, aansluitend bij de doelgroep. Manieren waarop onze scholen vormgeven aan identiteit zijn o.a.: week- en dagopeningen; kerst- en Paasvieringen; de wijze waarop invulling wordt gegeven aan de godsdienstlessen; openingen op ouderavonden; goede doelenacties; tijdens sollicitatie- en POP-gesprekken is identiteit onderwerp van gesprek. Wij zijn tevreden over de wijze waarop invulling wordt gegeven aan de identiteit binnen onze scholen (op basis van de verantwoording door de scholen in hun jaarverslag). Herkenbaarheid (protestants-)christelijke identiteit Jaarlijks onderzoekt elke school de tevredenheid van ouders en leerlingen. In deze onderzoeken wordt ook gevraagd in hoeverre ouders en leerlingen merken dat de school christelijk is. Op basis van de uitkomsten van de tevredenheidsonderzoeken concluderen we dat leerlingen en ouders de christelijke identiteit van onze scholen voldoende herkennen. Bij het Prisma College werd de (protestants-)christelijke identiteit zowel door ouders als leerlingen onvoldoende herkend. Dat is aanleiding geweest voor de school om een identiteitsscan uit te laten voeren in samenwerking met de Besturenraad om een actiever proces op dit vlak te realiseren.
Jaarverslag 2011
6
10-04-2012
Deze scan wordt in het schooljaar 2011-2012 uitgevoerd. De identiteit van de scholen is en blijft een belangrijk aandachtspunt voor de centrale directie en komt in de gesprekken met de scholen regelmatig aan de orde.
Jaarverslag 2011
7
10-04-2012
4
ONDERWIJSBELEID
De Meerwegen scholengroep streeft verscheidenheid van het onderwijsaanbod van de scholen na, om ouders en leerlingen een brede keuzemogelijkheid te bieden. De scholen stemmen het onderwijsaanbod onderling af en werken samen waar dat mogelijk en zinvol is. Wij zijn tevreden als: als er actief wordt samengewerkt met andere scholen binnen en buiten de scholengroep (blijkend uit het jaarverslag van de school); als het merendeel van de ouders en leerlingen aangeeft tevreden te zijn over de breedte en diversiteit van het onderwijsaanbod; als de in-, door- en uitstroom van leerlingen naar tevredenheid is en er een goede aansluiting is met het vervolgonderwijs; als ons onderwijs kwalitatief hoogwaardig is. Wat goed onderwijs is, wordt bepaald op het niveau van de individuele leerling. De Meerwegen scholengroep slaagt erin de leerlingen goed onderwijs te bieden, wanneer zij hun talenten optimaal kunnen ontwikkelen, zodat zij goed toegerust naar het vervolgonderwijs gaan, dan wel werk vinden. Bovenstaande indicatoren worden hierna afzonderlijk toegelicht. De ontwikkelingen op deze gebieden verlopen naar tevredenheid.
4.1
ACTIEVE SAMENWERKING
Eén van de doelstellingen van de Meerwegen scholengroep is het bevorderen van een actieve samenwerking binnen en buiten de scholengroep. Er lopen diverse initiatieven waarbij intern of extern wordt samengewerkt. De centrale directie stimuleert dit actief en is tevreden over de geboekte resultaten. Interne samenwerking Accent Praktijkonderwijs werkt samen met het Prisma College en Corlaer College met het doel om leerlingen van het praktijkonderwijs een zo hoog mogelijke kwalificatie te laten behalen. Samenwerking tussen het Corlaer College, het Corderius College en het Farel College door het clusteren van vakken die door weinig leerlingen gekozen worden. De scholen stemmen het onderwijsaanbod onderling af en werken samen waar dat mogelijk en zinvol is. De afspraak is dat veranderingen/vernieuwingen van het onderwijsaanbod de toestemming behoeven van de centrale directie en ter advisering worden voorgelegd aan het CMO. Deze afstemming behoeft verbetering. Doorlopende leerlijnen In het belang van de leerlingen en het onderwijs vinden wij het denken in doorgaande leerlijnen erg belangrijk. Met genoegen zien we dat onze scholen actief samenwerken met het basis- en vervolgonderwijs. Voorbeelden hiervan zijn o.a.: de samenwerking tussen onze scholen en de scholen van het protestants-christelijke basisonderwijs in Amersfoort wordt geïntensiveerd. In het najaar is een conferentie georganiseerd voor docenten van zowel voortgezet- als primair onderwijs. In 2012 wordt opnieuw een conferentie georganiseerd, worden met scholen van het PCBO thema’s uitgewerkt en wederzijds bezoeken afgelegd; het Prisma College en Oostwende College werken samen met ROC ASA en ROC Midden Nederland;
Jaarverslag 2011
8
10-04-2012
het Corlaer College werkt samen met ROC ASA aan doorlopende leerlijnen met de nieuw te bouwen ROC ASA vestiging in Nijkerk. Accent Nijkerk en Amersfoort werken samen met ASA in de aka-opleiding (arbeidsmarktgekwalificeerd assistent); het Prisma College, het Corderius College en Farel College werken samen met ROC Midden Nederland in de EEM route (Events, Entertainment en Multimedia) aan een doorlopende leerroute vmbo-mbo voor creatieve beroepen.
Verkenning van mogelijke samenwerking tussen het Prisma College en het Vakcollege (vallend onder het Meridiaan College) met als doel om als één vmbo-school door te gaan Vanwege het strategisch belang van een kwalitatief goed vmbo onderwijs in Amersfoort, is onderzocht of samenwerking mogelijk is met het Vakcollege. Door diverse problemen is samenwerking op dit moment niet haalbaar en daarom is besloten om de samenwerking voorlopig op te schorten. Wij blijven in gesprek met het bestuur van Meridiaan. Deelname aan het landelijke vernieuwingsproject beroepsgerichte havo (‘het havo project’) Een aantal bestuurders en directeuren heeft het initiatief genomen om de havo meer loopbaan- en beroepsgericht in te kleuren in ‘het havo project‘. Als aanpak is gekozen voor het aanpassen van het huidige havoprogramma. Het aangepaste onderwijsprogramma wordt tenminste gekenmerkt door uitgangspunten als: meer praktijkgericht, reflectief & dialogisch en meer vraaggestuurd. Er is besloten een aantal pilots uit te voeren in klas 3 op de deelnemende scholen. Eind 2011 heeft de kick off plaatsgevonden. De pilots zullen in het najaar 2012 worden uitgevoerd. Implementeren van het VSV-beleid (voortijdig schoolverlaten) in de scholen In het kader van het VSV-project is onderzocht hoe scholen voor voortgezet onderwijs in Amersfoort omgaan met voortijdig schoolverlaters. Uit het onderzoek komt naar voren dat 1) het aantal schoolverlaters aanzienlijk lager ligt dan het aantal dat het ministerie naar buiten brengt en 2) dat het voortgezet onderwijs de leerlingen goed in beeld heeft, maar dat de terugkoppeling vanuit het mbo te wensen overlaat. In het najaar zijn aanbevelingen gedaan om het VSV-beleid in de school te verankeren. In 2012 wordt de daadwerkelijke implementatie van het VSV-beleid in de scholen vormgegeven. Meerwegen opleidingsschool De scholen van Meerwegen hebben het initiatief genomen gezamenlijk opleidingsschool te worden. Op deze wijze gaan de scholen een actieve rol spelen bij het opleiden van docenten in de school en zal naar verwachting hun wervingskracht richting nieuwe docenten worden versterkt. Er wordt samengewerkt met Hogeschool Windesheim, de Hogeschool van Utrecht en de Vrije Universiteit. De belangrijkste resultaten van dit project tot nu toe zijn dat er binnen de scholen een groot aantal mensen is opgeleid tot schoolopleider en werkplekbegeleider. Daarnaast is de onderlinge samenwerking (tussen de Meerwegen scholen en met de hogescholen/universiteit) versterkt. Er vindt uitwisseling plaats van kennis en er worden gezamenlijk studenten geworven o.a. door een vacaturesite waar studenten kunnen zien welke leerwerkplekken binnen Meerwegen beschikbaar zijn. Het Farel College heeft het keurmerk Opleidingsschool van de Hogeschool Utrecht behaald. Overige vormen van samenwerking De scholen van de Meerwegen scholengroep zijn aangesloten bij een tweetal samenwerkingsverbanden, te weten de Stichting Regionaal Samenwerkingsverband VO-SVO Eemland en de Stichting leerlingenzorg NW-Veluwe Samenwerkingsverband VO/SVO. Alle scholen voor voortgezet onderwijs binnen Amersfoort werken samen binnen de VO-kamer.
4.2
TEVREDENHEID OUDERS EN LEERLINGEN 2
Minimaal 1x per twee jaar onderzoeken onze scholen de tevredenheid van ouders en leerlingen . De resultaten van de afgelopen twee jaar zijn in onderstaande grafieken weergegeven. De uitkomst is een cijfer op een schaal van 1 tot 10.
2
Het Corderius College heeft in 2011 geen onderzoek gehouden en ontbreekt daarom in de grafiek.
Jaarverslag 2011
9
10-04-2012
Elke school trekt conclusies op basis van de tevredenheidonderzoeken en neemt gericht actie op die gebieden waar verbetering nodig/gewenst is. Dit is ook onderwerp van gesprek in het bilateraal overleg tussen de centrale directie en de schooldirectie. De centrale directie is tevreden over de cijfers die ouders en leerlingen toekennen aan onze scholen. Onderscheidend vermogen De Meerwegen scholengroep streeft verscheidenheid na van het onderwijsaanbod van de scholen, om ouders en leerlingen een brede keuzemogelijkheid te bieden. In het tevredenheidsonderzoek wordt gevraagd in hoeverre onze scholen zich onderscheiden van andere scholen in de buurt. Zowel leerlingen als ouders geven een kleine voldoende. Voor de centrale directie en de scholen is er voorlopig geen aanleiding hier actie op te ondernemen. De diversiteit van het onderwijsaanbod heeft voortdurend onze aandacht en is regelmatig onderwerp van gesprek.
4.3
IN-, DOOR- EN UITSTROOM
Jaarlijks wordt in november van elke school de in-, door- en uitstroom in kaart gebracht. De school wordt gevraagd deze cijfers te analyseren en indien nodig verbeteracties te benoemen. Deze worden vervolgens besproken in het overleg tussen de centrale directie en de schooldirectie. In 2011 was de in-, door- en uitstroom naar tevredenheid.
4.4
KW ALITEIT VAN HET ONDERWIJS
4.4.1 OORDELEN VAN DE INSPECTIE Alle scholen, behalve de vwo afdeling van Corlaer College en de gemengde leerweg van Prisma, hebben een voldoende voor hun opbrengsten. Deze scholen hebben alle het basisarrangement toebedeeld gekregen door de inspectie. Dit betekent dat er geen aanwijzingen zijn dat er belangrijke tekortkomingen zijn in de kwaliteit van het onderwijs en/of in de naleving van wetgeving. Het Corlaer College heeft het afgelopen jaar hard gewerkt om de resultaten van de vwo afdeling te verbeteren. Dit heeft o.a. geresulteerd in een slagingspercentage van 100%. Doordat het oordeel van de inspectie wordt berekend op basis van een 3 jaar gemiddelde is het totaaloordeel nog onvoldoende door de slechte resultaten van voorgaande jaren. Op 15 december 2011 heeft de inspectie o.a. op basis van lesbezoeken opnieuw onderzoek gedaan. De conclusie daarvan is dat de vwo afdeling weer van voldoende niveau is en het predicaat ‘zwak’ niet meer van toepassing is. Het Prisma College heeft in december 2011 eveneens inspectiebezoek gehad naar aanleiding van de tegenvallende resultaten van de gemengde leerweg. Ter voorbereiding op het bezoek is een verbeterplan opgesteld en is reeds een aantal acties in gang gezet. De inspectie is mede op basis van het bezoek tot de conclusie gekomen dat de kwaliteit van het onderwijs in de gemengde leerweg tekortkomingen vertoont en is daarom als zwak beoordeeld. Om deze reden is een aangepast toezichtarrangement toegekend. De opbrengsten moeten in het derde kwartaal van 2013 weer van voldoende niveau zijn. De inspectie voert tussentijds een kwaliteitsonderzoek uit in het derde of vierde kwartaal van 2012. Overige onderzoeken De inspectie heeft onderzoek gedaan naar de financiële positie van Meerwegen per 31 december 2009 volgens het beoordelingskader van de Commissie vermogensbeheer onderwijsinstellingen (CVO). Aan de hand van de jaarrekening is de financiële buffer bepaald. Deze bedroeg 4% van de totale baten, inclusief rentebaten. De signaleringswaarde van de CVO is 5%. Op basis daarvan is geconcludeerd dat er geen sprake is van een teveel aan middelen die niet zijn ingezet in het onderwijsproces.
Jaarverslag 2011
10
10-04-2012
4.4.2 SLAAGPERCENTAGES 2009-2011 In onderstaande tabel zijn de slaagpercentages opgenomen over de jaren 2009 – 2011.
Corderius Corlaer Farel Oostwende Prisma Land. cijfers
vwo 11 93 100 92 89
10 86 95 87 89
09 96 95 91 93
havo 11 85 93 86 85
10 89 93 84 85
vmbo-(g)t 11 10 86 94 90 88 93 98 95 92 85 94 93 94
09 93 97 80 87
09 95 93 95 98 53 94
vmbo-k 11 10 99 94 88 94 94 94
09 94 97 94
vmbo-b 11 10 92 93 90 100 95 96
09 98 100 97
Tabel 3 Slaagpercentages 2009 - 2011
De slaagpercentages van onze scholen vinden wij over het algemeen goed; het streven is een slaagpercentage boven het landelijk gemiddelde. Waar dit niet het geval is, wordt nader onderzocht hoe verbeterd kan worden. Bijzonderheden: als gevolg van het inspectietoezicht op de VWO-afdeling van het Corlaer College is er een plan van aanpak opgesteld dat erop gericht is alle vier de indicatoren zo snel mogelijk op groen te krijgen. Hierop is stevig ingezet en duidelijk gestuurd. Het resultaat was tijdens de afgelopen examens zeer positief. De discrepantie is geheel verdwenen en 100% van de VWO-leerlingen was in één keer geslaagd; de slagingspercentages van het Prisma College zijn het afgelopen jaar gedaald ten opzichte van voorgaande jaren; de mavo van het Corderius College wijkt negatief af van het landelijk gemiddelde en ook van die van de afgelopen twee jaren. Al vroeg in het jaar was duidelijk dat het een zwakke lichting leerlingen betrof wat betreft motivatie en studiehouding. Door diverse interventies te plegen zijn de resultaten beter dan vooraf verwacht.
4.4.3 VOORTIJDIG SCHOOLVERLATEN (VSV) De nationale doelstelling is om in de periode schooljaar 2007-2008 tot en met schooljaar 2010-2011 een reductie van 40% van het aantal nieuwe voortijdig schoolverlaters te realiseren ten opzichte van het aantal voortijdig schoolverlaters in het schooljaar 2005-2006. Het is de bedoeling dat elke school per jaar het aantal schoolverlaters met 10% reduceert, gedurende vier jaar. De scholen van Meerwegen halen deze 10% reductie per jaar niet, omdat het aantal uitvallers al laag was.
Corlaer College Corderius, Farel, Prisma Gemeente Amersfoort VO regio Eem en Vallei
2009/2010 % aantal 1,0% 13 1,5% 54 1,1% 97 1,1% 406
2008/2009 % aantal 1,6% 21 1,2% 44 1,2% 85 1,2% 416
2007/2008 % aantal 1,4% 19 1,6% 55 1,4% 123 1,4% 484
2006/2007 % aantal 1,6% 21 1,6% 50 1,7% 129 1,7% 604
Tabel 4 Cijfers voortijdig schoolverlaters
4.4.4 ONDERWIJSTIJD De normen voor de onderwijstijd voor het voortgezet onderwijs zijn: 1000 uur per leerjaar voor de onder- en bovenbouw van het vmbo, havo en vwo en voor het praktijkonderwijs, 700 klokuren voor het examenjaar. De scholen verantwoorden zich over de lesuitval en de gerealiseerde onderwijstijd. Daarnaast wordt verantwoording afgelegd aan de DMR. De scholen van Meerwegen hebben aan de wettelijke normen voor onderwijstijd voldaan, op een enkele uitzondering na. Dit leidt, indien nodig, tot een gesprek met de schooldirectie.
Jaarverslag 2011
11
10-04-2012
4.4.5 AFHANDELING VAN KLACHTEN Sinds 2009 beschikt de scholengroep over een volledig interne klachtenprocedure. Bij de klachtencommissie, bestaande uit de heer J.H. Sybrandy (voorzitter), de heer J. Ruiter, de heer N. van Wageningen en mevrouw H.W. Bos (secretaris), zijn in 2011 twee klachten gemeld. Deze twee klachten betroffen Accent Amersfoort en het Farel College. De klacht werd bij Accent Amersfoort door een medewerker ingediend en bij Farel college door de ouders van een leerling. De klachten hadden betrekking op de volgende onderwerpen: · de uitvoering van het veiligheidsbeleid en de begeleiding van docenten daarbij · het niet uitnodigen van de ouders bij een schorsingsgesprek met een leerling Beide klachten zijn behandeld door de interne klachtencommissie. Vervolgens is advies uitgebracht aan alle partijen. De adviezen zijn geaccepteerd door betrokkenen en hebben niet geleid tot een klachtenprocedure bij de landelijke klachtencommissie.
Jaarverslag 2011
12
10-04-2012
5 5.1
PERSONEEL & ORGANISATIE INLEIDING
De Meerwegen scholengroep is er om onderwijs te geven. Het belangrijkste ‘kapitaal’ daarbij wordt gevormd door de medewerkers van de scholengroep. In het personeelsbeleid optimaliseren wij de inzet van dat kapitaal. Door goed personeelsbeleid willen wij een aantrekkelijke werkgever zijn voor voldoende en goed toegerust personeel dat zich thuis voelt in de organisatie. Personeel dat zijn talent ontwikkelt en beschikbaar stelt om het doel van de organisatie, het verzorgen van kwalitatief hoogwaardig onderwijs aan onze leerlingen, te verbeteren.
5.2
PERSONELE BEZETTING
Op 1 augustus 2011 waren er in totaal 714 medewerkers werkzaam bij de Meerwegen scholengroep. In onderstaande tabel zijn de medewerkers onderverdeeld naar de scholen: School
Accent Praktijkonderwijs Corderius College Corlaer College Farel en Oostwende Prisma College Stafbureau + centraal totaal
Aantal medewerkers 2011 75 165 183 148 120 23 714
Leerling/ medewerker ratio 2011 5,5 9,9 8,2 8,7 7,4 n.v.t. 8,0
Aantal medewerkers 2010 65 168 178 150 122 21 704
Leerling/ medewerker ratio 2010 5,8 9,6 7,9 8,4 7,5 n.v.t. 7,9
Tabel 5 Aantal medewerkers
Het aantal medewerkers is ten opzichte van vorig jaar in aantal toegenomen, met 10 om precies te zijn. Het aantal leerlingen is gestegen met 130. De leerling/medewerker ratio, het aantal leerlingen per medewerker, is toegenomen met 0,1. Hierbij moet opgemerkt worden dat dit gaat om alle medewerkers, dus ook de parttimers. Het landelijk gemiddelde is een verhouding van 10 leerlingen op 1 full time medewerker.
5.3
WAT WILDEN WIJ BEREIKEN IN 2011? EN WAT IS DAARVAN GEREALISEERD?
Meerjarenpersoneelsplanning De scholen willen hun kwantitatieve en kwalitatieve personeelsbehoefte op korte en middellange termijn plannen. Het achterliggende doel is dat men ook in de toekomst over voldoende, bekwame medewerkers wil beschikken. Er is afgesproken dat elke school uiterlijk 1 januari 2012 een gedegen personeelsplanning is opstelt ter onderbouwing van de begroting voor 2012. Voor de jaarbegroting is dit grotendeels op orde (met behulp van Foleta), voor de meerjarenbegroting helaas nog niet. Pakket flexibele arbeidsvoorwaarden Er is onderzocht of Meerwegen flexibele arbeidsvoorwaarden kan bieden aan individuele werknemers zodat zij hun eigen arbeidsvoorwaardenpakket kunnen samenstellen, aansluitend bij hun persoonlijke behoeften en voorkeuren. Dit onderzoek heeft geresulteerd in het uitzoeken van de mogelijkheid om alle medewerkers een laptop aan te bieden. Om financiële redenen en door voortschrijdende
Jaarverslag 2011
13
10-04-2012
technologische ontwikkelingen zal dit niet worden uitgevoerd. 3 Het voornemen is dat Meerwegen per 1 januari 2013 overgaat op de werkkostenregeling . In 2012 zal worden onderzocht welke consequenties dit met zich brengt en of dit een aantrekkelijke optie is voor Meerwegen. Kweekvijver voor managementtalent Voor docenten met extra taken die op enigerlei wijze sturing (willen) geven aan processen binnen de school is in samenwerking met andere scholen een kweekvijver opgezet. Vanuit Meerwegen heeft een viertal docenten hieraan deelgenomen. Zij hebben het traject met positief resultaat afgerond. Evaluatie ontwikkeltraject middenmanagement In 2010 heeft het middenmanagement een programma afgerond met als doel het versterken van hun rol als leidinggevende op de thema’s leiderschap, coachen van medewerkers en sturen op resultaten. Het traject is geëvalueerd. Daaruit is een aantal verbeterpunten naar voren gekomen. Uitrol functiemix Scholen krijgen extra geld om goed functionerende leraren in hogere salarisschalen te belonen en een kwaliteitsslag te maken: de versterking van de functiemix. Er is en wordt binnen Meerwegen stapsgewijs toegewerkt naar de te behalen streefpercentages in de mix van LB/LC/LD. Op 1 oktober 2011 is door het Cfi onderzocht of het voortgezet onderwijs als geheel de streefwaarden heeft bereikt. De resultaten daarvan worden in het voorjaar bekend gemaakt. De scholen van Meerwegen hebben per 1 oktober 2011 de stand van zaken opgemaakt. De scholen hebben de streefpercentages behaald. Het volgende peilmoment is 2014. Wij blijven de komende jaren monitoren of wij inderdaad de beoogde kwaliteitsslag maken en op de goede weg zitten richting de streefpercentages voor 2014. School Accent Amersfoort Accent Nijkerk Corlaer College Farel/Oostwende, Prisma, Corderius (14RC) School Accent Amersfoort Accent Nijkerk Corlaer College Farel/Oostwende, Prisma, Corderius (14RC) School Accent Amersfoort Accent Nijkerk Corlaer College Farel/Oostwende, Prisma, Corderius (14RC)
streef % 2011 57,8% 82,5% 76,9% 36,5% streef % 2011 33,6% 12,0% 16,9% 47,6% streef % 2011 8,6% 5,5% 6,2% 15,1%
% LB 2011 57,1% 80,9% 67,0% 38,2% % LC 2011 33,7% 12,6% 25,9% 46% % LD 2011 9,2% 6,6% 7,1% 15,8%
% LB 2010 66,5% 73,8% 69,2% 50,4% % LC 2010 27,5% 18,5% 25,4% 37,1% % LD 2010 6,1% 7,7% 5,4% 12,4%
Tabel 6 Functiemix percentages
Beoordelen en functioneren Het aantal gevoerde functioneringsgesprekken loopt achter bij het streven. Dat was namelijk dat alle medewerkers 1x per drie jaar een functioneringsgesprek zouden krijgen. Dit is een aandachtspunt en is met de scholen besproken. In het CMO is afgesproken dat medewerkers 1x per 4 jaar een Keiwijzer traject doorloopt als aanloop naar een persoonlijk ontwikkelplan en minstens 1x per 3 jaar een Keimaat beoordeling. Er heeft een training plaatsgevonden in het werken met het (beoordelings-)instrument Keimaat. De toepassing daarvan staat nog in de kinderschoenen. Enkele scholen gebruiken dit instrument in het kader van de functiemix (sollicitatie naar LC/LD functies). Wij zijn tevreden over de geboekte vooruitgang met betrekking tot de gesprekscyclus. Oriëntatie op mogelijkheden prestatiebeloning In het regeerakkoord staat dat er meer ruimte komt voor prestatiebeloning van docenten, zowel van personen als van teams. Vanuit het ministerie is gestart met een experiment prestatiebeloning. Scholen kunnen zich hiervoor vrijwillig aanmelden. De scholen van Meerwegen hebben besloten hier 3
De werkkostenregeling is een belastingmaatregel. De werkgever kan max. 1,4% van het totale fiscale loon besteden aan onbelaste vergoedingen en verstrekkingen voor de medewerkers. Daarnaast blijft het zo dat bepaalde zaken onbelast vergoed kunnen worden door gebruik te maken van gerichte vrijstellingen.
Jaarverslag 2011
14
10-04-2012
niet aan mee te doen. Evaluatie nieuwe structuur stafbureau In 2010 is een onderzoek uitgevoerd naar de dienstverlening en organisatiestructuur van het stafbureau. Uit dat onderzoek is een aantal veranderingen voortgekomen, zoals het instellen van de functie directeur stafbureau en drie spilfunctionarissen voor de control, het beleid en het beheer. Eind 2011 zou de nieuwe werkwijze geëvalueerd worden. Echter door het vertrek van de directeur stafbureau, heeft de centrale directie de leiding over het stafbureau weer in eigen hand genomen. Begin 2012 heeft het college van bestuur een plan gepresenteerd waarin zij hun visie geven op een servicegericht en pro-actief stafbureau. Dit plan zal in 2012 worden uitgevoerd.
Jaarverslag 2011
15
10-04-2012
6
FINANCIËN EN BEHEER
6.1
FINANCIËLE PARAGRAAF
In dit hoofdstuk staan alle bedragen in duizenden euro’s, tenzij anders aangegeven. Omdat bedragen afgerond worden op duizenden euro’s, kunnen op enkele plaatsen kleine verschillen naar voren komen. De complete financiële jaarrekening waarover dit hoofdstuk gaat, staat in hoofdstuk 10 van dit jaarverslag. In november 2011 zijn bij de presentatie van de meerjarenbegroting nauwkeurige prognoses gegeven van de verwachte ontwikkeling van het eigen vermogen en de onderdelen daarvan in de komende jaren. Naar aanleiding van de jaarrekening 2012 zal met de scholen weer gesproken worden over die details. Deze komen daarom niet hier terug in dit jaarverslag. Zij zullen weer deel uitmaken van de eerstvolgende meerjarenbegroting die in november 2012 zal worden gepresenteerd. Wij beperken ons hier nu tot de toestand, de ‘foto’ aan het einde van 2011: de jaarrekening 2011.
6.1.1 RESULTAAT In het onderstaande spreken wij over een ‘geschoond exploitatieresultaat’: stel dat alle bijzondere afspraken (zoals ondersteuningsplannen, bijdragen aan reserve e.d.) organiek en structureel zouden zijn, hoe is dan het exploitatieresultaat? Dat levert het ‘geschoonde resultaat’. Het resultaat over 2011 is -1 160. De aangepaste begroting bedroeg uiteindelijk -1.233 (in november gepresenteerd: - 1 234), de oorspronkelijke begroting -663. Hieronder (figuur 1) wordt het verband gelegd tussen de realisatie (rechts in de figuur: feitelijk 2011) met de opstelling van begroting 2011 (bestuur november 2010, linksboven in de figuur: begroting 2011) en met de aanpassingen (linksonder) zoals die tijdens 2011 zijn gedaan (bestuur: impulsplannen Corlaer College in april 2011 en toename leerlingenaantal in september 2011). begroting 2011 geschoond exploitatieresultaat 2011 ondersteuningsplannen (interne begroting) bijdrage aan reserve mut. bestemmingsres. gebouwen leidt tot een resultaat van resultaat resultaatbestemmingsafspraken: toename leerlingenaantal (sep. 2011) impulsplan Corlaer (apr. 2011) verwacht/gerealiseerd resultaat
feitelijk 2011
72 -566
139 -566 -494
-427
313 -482
313 -482 -663
-596
aanpassing tijdens 2011 -663 -308 -262
resultaatbestemming 2011 feitelijk -596 -302 -262
-1 233
-1 160
Figuur 1
Begroot was een verlies van 663. Door diverse maatregelen (de aanpassingen in 2011) was verwacht een verlies van 1 233. Uiteindelijk gerealiseerd is een verlies van 1 160. In grote lijnen zijn wij niet ontevreden over het feitelijke resultaat. Ook onze verwachtingen voor 2012, zoals gepresenteerd bij de begroting 2012, zijn nog niet veranderd. Niettemin vinden wij het wel van belang, gezien de economische verwachtingen voor de komende jaren, ons nadrukkelijker voor te bereiden op financieel zwaardere tijden.
Jaarverslag 2011
16
10-04-2012
6.1.2 EIGEN VERMOGEN Het eigen vermogen ontwikkelt zich met het resultaat als hieronder aangegeven. 1 januari mutatie 31 december
2011 10 146 -1 160 8 986
Figuur 2
Dit is een combinatie van geplande terugloop in vermogen die bedoeld is de algemene reserve wat kleiner te maken, samen met een tijdelijke terugloop in verband met de ondersteuningsplannen. Deze wordt in de loop van de komende jaren weer ‘ingelopen’ door de structurele ‘solidariteitsbijdrage van de scholen van in totaal 313 per jaar. In november verwachtten wij nog een mutatie in het eigen vermogen van -1 234. Het pakt dus iets gunstiger uit dan toen verwacht.
6.1.3 BESTEMMINGSRESERVES Uit praktische overwegingen beschouwen wij het eigen vermogen als samengesteld uit enkele delen. In 2011 is de samenstelling van de reserve spaarbapo onder de loep genomen. Gebleken is dat daarin nog gereserveerd geld stond voor personeelsleden die inmiddels al (lang) uit dienst zijn. Dat leidt tot een correctie waarbij 150K schuift van de bestemmingsreserve naar de algemene reserve. Per saldo heeft dat geen effect en blijft de som van de resultaatbestemming dus uitkomen op -1 160. In onderstaand schema maken wij onderscheid tussen de mutaties tijdens het jaar en de resultaatbestemming, in de rest van dit stuk nemen wij deze samengevat op als ‘resultaatbestemming’.
reserve personeel reserve verbouwingen reserve spaarbapo algemene reserve totaal
saldo 01-01-2011 2 313 2 968 873 3 991 10 145
mutatie
-482 -150 632 -
resultaat saldo bestemming 31-12-2011 109 2 422 2 486 723 -1 269 3 354 -1 160 8 985
Figuur 3
Ingevolge een besluit na vaststelling van het sociaal statuut moet de personele reserve 7% van de personele lumpsum bedragen. Dit is ter dekking van het risico dat zich voordoet wanneer het sociaal statuut in werking treedt. De reserve verbouwingen moet grotendeels leeglopen in de komende jaren ingevolge een bestuursbesluit het eigen vermogen terug te brengen. Tenslotte is aan de algemene reserve 637 onttrokken. Later in 2012 zal een balans per school worden opgesteld en zal bepaald worden welke aanspraken de scholen maken op de reserves dan wel welke terugbetalingsverplichtingen zij hebben.
6.1.4 RISICOMANAGEMENT 4 In het rapport risicomanagement en –beheer van AON wordt een aantal aanbevelingen gedaan m.b.t. te nemen maatregelen en aan te houden reserves. Uitgaande van een zekerheid van 98% dat de reserves in geval van calamiteiten toereikend moeten zijn en uitgaande van het nemen van maatregelen zoals in dat rapport beschreven, moeten wij een weerstandsreserve van 2 053 in stand houden. De algemene reserve lijkt daartoe toereikend. In hoofdstuk 4 van het rapport wordt echter geadviseerd ook weerstandscapaciteit aan te houden om incidentele budgettaire risico’s te kunnen dragen. Dat wordt verder niet gekwantificeerd. Het is “afhankelijk van de risicohouding van de organisatie en van de mogelijkheid te kunnen anticiperen op negatieve ontwikkelingen”. Daar wij de komende jaren nog met stijgende leerlingenaantallen te maken zullen krijgen, is het geen overbodige 4
In dit stukje staat een en ander over het risicomanagement. Het rapport van AON is net opgeleverd. Het is nog niet in het CvB of in de rvt besproken. Wat wij hier noemen kan wellicht in de komende tijd herzien worden.
Jaarverslag 2011
17
10-04-2012
luxe nog enige middelen in kas te hebben die stijging aan de scholen te kunnen voorfinancieren. Bovendien lopen nog enkele jaren ondersteuningsplannen waarmee geld tijdelijk aan de algemene reserve wordt onttrokken. Bij de voorbereidingen op begroting 2013 zullen de conclusies van het rapport worden meegenomen. Deze zullen ook afzonderlijk in het centraal managementoverleg en in de rvt worden besproken.
6.1.5 KENGETALLEN De financiële situatie van de stichting mag nog steeds als gezond worden bestempeld. Hieronder een keuze uit de ruim aanwezige kengetallen. Opgemerkt zij dat de landelijke gegevens van 2010 zijn (getallen uit een onderzoeksrapport van Deloitte). Het landelijke beeld is dat de kengetallen in 2011 (net als bij ons) een negatieve ontwikkeling doormaken. PCVOE 2011
begrip
definitie
R rentabiliteit K kapitalisatiefactor W weerstandsvermogen S solvabiliteit C current ratio Figuur 4
resultaat / totaal baten (balanstotaal - gebouwen)/totaal baten eigen vermogen / totaal baten eigen vermogen / balanstotaal vlottende activa / kortlopende schulden
-2,5% 34,2% 19,3% 43,5% 1,0
PCVOE 2010 -4,7% 38,5% 22,8% 45,2% 0,9
criterium comm. Don inspectie -0,6% R>0 42,4% K<35% 27,4% 10%<W<40% S>20% 1,6 0.6
VO 2010
Voor het eerst bevinden wij ons met de kapitalisatiefactor niet meer boven maar binnen het door de commissie Don als ‘voldoende’ bestempelde gebied. Met uitzondering van de rentabiliteit, kunnen wij tevreden zijn over de kengetallen daar deze zich binnen door externe instanties gegeven (overigens niet harde) grenzen bevinden.
6.1.6 RESULTATEN SCHOLEN EN CENTRAAL Om ons ‘niet ontevreden’ nader toe te lichten en te nuanceren, splitsen wij de resultaten uit naar de scholen en ‘centraal’. begroot nettoresultaat
Accent Corderius 135 62 245 -371
Corlaer -144 -818
Farel -297 -410
Prisma 63 236
Centraal -482 -42
Totaal -663 -1 160
Figuur 5
Aan dit nettoresultaat kunnen wij nog geen oordeel koppelen. Daarvoor moet eerst inzichtelijk gemaakt worden hoe het zich verhoudt tot de afspraken die gemaakt zijn over het aanpassen van de begroting. Dat levert een ‘geschoond resultaat’. Hoewel de schooldirecties verantwoordelijk zijn voor het behalen van de resultaten, geldt als bijzondere omstandigheid dat na afloop van 2011, bij het opmaken van de jaarrekening, nog een groot aantal correcties op het resultaat is gemaakt door het stafbureau. In het algemeen zijn de positieve en negatieve effecten van de correcties wel ongeveer tegen elkaar weg te strepen, niettemin is het resultaat van de scholen hierdoor wel enigszins beïnvloed. begroot nettoresultaat gemaakte afspraken bij de begroting 2011 gemaakte afspraken tijdens 2011 totaal afspraken geschoond resultaat
Accent Corderius 135 62 245 -371 62 -157 -95 340
63 -162 -99 -272
Corlaer -144 -818
Farel -297 -410
Prisma 63 236
Centraal -482 -42
Totaal -663 -1 160
-467 -254 -721 -97
-236 -113 -349 -61
62 43 105 131
-482 -8 -490 448
-998 -651 -1 649 489
Figuur 6
6.1.7 CONCLUSIES Per school is het een gedifferentieerd beeld. Naast het geschoonde resultaat van 169 en de eerder genoemde aspecten is hier ook rekening gehouden met de eerdergenoemde verschuiving van de bapo-reserve naar de algemene reserve (van 249). Deze is gevolg van het feit dat scholen teveel gedoteerd hebben aan die reserve. Dat wordt nu verrekend met de tekorten en overschotten van de
Jaarverslag 2011
18
10-04-2012
scholen in 2011. Ook is tijdens 2011 aan Corderius een overschrijding toegestaan van 100 onder de voorwaarde dat deze in de eerste maanden van 2012 terugbetaald zou worden. Het geschoonde resultaat komt daarmee, na toepassing van die afspraken op 139 + 100 + 249 = 488. Door afrondingsverschillen wordt dat in het schema 489. Twee scholen draaiden positiever dan begroot, drie negatiever dan verwacht. De afwijking van de begroting als percentage van de totale baten (excl. de rente):
totaal baten nettoresultaat resultaat 'na afspraken' netto als % van baten geschoond als % van baten
Accent Corderius 4 607 10 329 245 -371 340 -272 5.3% -3.6% 7.4% -2.6%
Corlaer 10 139 -818 -97 -8.1% -1.0%
Farel 8 553 -410 -61 -4.8% -0.7%
Prisma 7 995 236 131 3.0% 1.6%
Centraal 3 514 -42 448 -1.2% 12.7%
Totaal 45 137 -1 160 489 -2.6% 1.1%
Figuur 7
Voor alle scholen geldt dat wij zien dat men inmiddels ook nadrukkelijk op geld stuurt. Dat gebeurt met wisselend succes en het proces is voor verbetering vatbaar. Daarover verder in dit stuk meer. Bij één school is het verschil begroot-gerealiseerd relatief klein. De meerjarenplannen laten zien hoe over enkele jaren de school weer met een gezonde exploitatie draait. Hier wordt uiterst nauwkeurig begroot, bijgesteld en gestuurd door de directie en de directie-staf, in samenspraak met het stafbureau. Bij een tweede school is sprake van een incidentele overschrijding. Wel is het zo dat deze zich moet voorbereiden op een teruggang in formatie wanneer over enkele jaren de financiële ondersteuning eindigt. Ten opzichte van nu moet dan 8.1% worden ingelopen. Dat nog los van de grotere subsidies die de school in het verleden heeft weten binnen te halen en waarvan het maar de vraag is of dergelijke zaken in de toekomst ook weer beschikbaar zullen komen. De schoolleiding laat zich adviseren door een financieel deskundige. Bij een derde school is sprake van een bijzondere omstandigheid. Dit heeft voornamelijk te maken met de kosten van vervanging bij ziekte. Begin 2011 hebben wij de tot dan toe centrale vervangingsregeling (een declaratiesysteem voor de scholen) gedecentraliseerd. De budgetten zijn over de scholen verdeeld en de scholen werden zelf verantwoordelijk voor het betalen van vervangers. Wij hebben ons onvoldoende gerealiseerd dat in de afgelopen jaren deze school van dat systeem een „netto gebruiker‟ was: er werd jaarlijks meer gedeclareerd dan gevoed aan het interne vervangingsfonds. Combineer dat met een niet goed begroten van de verwachte baten en de overschrijding is daar. Dat niet goed begroten heeft zich ook bij de andere scholen voorgedaan, maar kon daar worden gecompenseerd. In 2012 wordt ook bij deze school dit begrotingsprobleem op adequate wijze aangepakt. Voor deze drie scholen is het noodzakelijk een strategische financiële meerjarenplanning op te stellen voor de periode wanneer de „toegestane tekorten‟ er niet meer zijn en men de eigen broek moet kunnen ophouden. Voor de andere twee scholen geldt dat men er goed in slaagt de tering naar de nering te zetten. Voor deze twee scholen wordt de bekostiging vanaf 2012 ongunstiger. Daarop is men voorbereid. Eén van deze scholen draait positiever dan verwacht en „spaart‟ voor de komende jaren. De directie is er de afgelopen jaren in geslaagd veel subsidies uit allerlei bronnen te verwerven, maar houdt er rekening mee dat deze stromen zullen opdrogen. De directeur stuurt zonder directe steun van een financieel deskundige op basis van de informatie uit de eigen organisatie en van het stafbureau. De directie van de vijfde school is erin geslaagd, ondanks een terugbetalingsverplichting (i.v.m. daling van het leerlingaantal), een positief saldo te realiseren. Hiermee zet ook daar de directie de goede toon voor de toekomst. De financiële sturing geschiedt op hoofdlijnen door de directeur. Hij maakt gebruik van de in de school aanwezige financieel administratieve deskundige. Centraal: vanaf het moment dat duidelijk werd dat er toch overschreden zou worden, hebben wij centraal de hand op de knip gehouden en o.a. een algemene nagekomen subsidie slechts deels over de scholen verdeeld. Dat leidt tot een positief resultaat voor deze post. Totdat de scholen allemaal hebben aangetoond binnen de begroting te kunnen blijven, zullen wij centraal „ruim‟ blijven begroten om zo een bijdrage te leveren aan het opvangen van mogelijke negatieve effecten.
Jaarverslag 2011
19
10-04-2012
6.1.8 VERVOLG Als vervolg op dit jaarverslag en te verwerken in de begroting 2013, zullen met scholen afspraken gemaakt worden, o.a. over terug te betalen bedragen (in geval van overschrijding) dan wel mee te nemen ‘gespaard’ geld. Daarvoor is het onderstaande de basis. begroot nettoresultaat resultaatbestemming (eerdere afspraken) ondersteunings- en impulsplannen (mut. alg. res) ondersteunings- en impulsplannen (mut. alg. res) solidariteitsbijdrage (mut. alg. res.) afschr. gebouwen (mut. gebouwreserve) correctie ll-aantal (mut. alg. res.) spaarbapo (mut. res. spaarbapo) toegestaan tekort (mut. alg. res.) subtotaal resultaatbestemming (eerdere afspraken) blijft over te bestemmen voorstel: mutatie alg. reserve voorstel: mutatie alg. reserve totaal resultaatbestemming
Accent Corderius 135 62 245 -371
Corlaer -144 -818
Farel -297 -410
Prisma 63 236
-267 -262 62
-299 63
62
62
63
-150 -7
-229 -25
-59 -54
160 -117
-95 340 340
-24 -38 -100 -99 -272 -272
-721 -97 -97
-349 -61 -61
105 131 131
245
-371
-818
-410
236
Centraal -482 -42
-482 -8 -490 448 340 108 -42
Totaal -663 -1 160 -566 -262 312 -482 -302 -249 -100 -1 649 489 381 108 -1 160
Figuur 8
Hieronder de gevolgen van de resultaten 2011 voor de toekomst: Hierin is nog geen rekening gehouden met de verwerking van tijdens 2011 gemaakte afspraken (bijv.: extra toegestaan tekort van het Corderius College van 100, inzet van overschotten van Accent Praktijkonderwijs en Prisma College).
6.1.9 ACTIES De interne bekostigingssystematiek is geactualiseerd. Gevolg is dat het Farel College en het Corderius College beter bekostigd worden en dat dit ten laste gaat van het Prisma College en Accent Praktijkonderwijs. Reden is dat in het systeem een verkeerde (te ongunstige) ratio werd gebruikt voor de bekostiging van havo- en vwo-leerlingen. Het Corderius College wordt nadrukkelijk begeleid vanuit het stafbureau op financieel vlak. Het interim-hoofd financiële zaken doet dit. Er wordt niet, zoals anders gebruikelijk, gewacht tot het nieuwe schooljaar met het ondernemen van actie maar de schooldirectie is direct begonnen met het terugdringen van vervangingen en het op andere fronten terugdringen van kosten. Dit wordt maandelijks gemonitord, geëvalueerd en vervolgens besproken door het College van Bestuur en de schooldirectie.
begroot nettoresultaat totaal eerdere afspraken + afspraken 2011 resultaat beter dan begroot + afspraken terugbetaling volgens afspraak mee te nemen/terug te betalen
Accent Corderius 135 62 245 -371 -95 -99 340 -272 340
-272
Corlaer -144 -818 -721 -97
Farel -297 -410 -349 -61
-97
-61
Prisma 63 236 105 131 -70 61
Centraal -482 -42 -490 448 448
Totaal -663 -1 160 -1 649 489 -70 419
Figuur 9
6.1.10 UITWERKING PUNTEN VERBETERPLANNEN Na de problemen in 2010 zijn verbeterplannen opgesteld en in werking gezet. Daarvan staan nog enkele punten open. De werking van het stafbureau was niet optimaal. Veel dingen gebeurden binnen de afdeling financiën op routine. Controles en analyses ontbraken. Met ingang van 1 januari 2012 is dat opgelost en zijn diverse nieuwe afspraken gemaakt over de wijze van werken. ‘Transparantie en eenvoud’ is de slogan. In de jaarrekening 2011 hebben wij voor het laatst last van de oude werkwijze.
Jaarverslag 2011
20
10-04-2012
Zo bleek dat allerlei effecten die hierboven zijn beschreven en die als resultaatbestemming moeten worden beschouwd, door de boekhouding in de resultaten te zijn verwerkt. Dat gaf tot en met november een te rooskleurig beeld van de financiën. In het bestuur is in augustus al aangegeven dat wij de kentering die toen per augustus in de financiën zichtbaar was, te groot vonden. Dat blijkt juist te zijn. De oorzaak is nu dus bekend. In de systeemverandering voor 2012 is deze werkwijze niet meer mogelijk. In 2012 wordt verder gewerkt aan het opstellen van procesbeschrijvingen, procedures, werkinstructies e.d. om de stroomlijning voort te zetten. Tussentijdse controles en maand- en kwartaalafsluitingen worden nu weer uitgevoerd. Het tweede punt is de deskundigheid op strategisch niveau. Dat wordt in 2012 opgepakt. Een initiële beoordeling van de financiële gegevens per school en van het totaal moet de problemen op alle niveaus duidelijk maken en moet ons allen van de urgentie doordringen. Vervolgens wordt scholing georganiseerd. Dat alles zetten wij in een cyclisch programma (pdca). Wij maken hiervoor gebruik van de diensten van Cock Raaijmakers, een financieel- en onderwijsdeskundige. Dit moet er o.a. toe leiden dat elke school in staat is een strategische meerjarenplanning op te stellen.
VOORUITBLIK 2012 EN DAARNA Onlangs ontvingen wij via de VO-raad een prognose van de op ons af komende rechtstreekse bezuinigingen. Die lopen van 0,76% in 2013 tot 2,12% in 2015. Daarnaast hebben wij te maken met lastenverhogingen die ons ook tot bezuinigen nopen. Bijvoorbeeld wordt in 2012 het werkgeversdeel van de pensioenpremie verhoogd zonder dat daar een verhoging van de lumpsum tegenover staat. Nu de voorbereidingen voor het komende cursusjaar op de scholen gestart zijn, hebben wij de laatste gelegenheid in dit jaar structureel extra te bezuinigen. In de begroting 2012 hebben wij al rekening gehouden met een bezuinigingsnoodzaak van 2% van de lumpsum. Tot nu toe lijkt dat dekkend te zijn voor wat ons te wachten staat. Voor de jaren erna moeten wij met grotere ingrepen rekening houden. Zo staat een vereenvoudiging van het bekostigingsstelsel op stapel. Tegelijk met die vereenvoudiging zal de minister een bezuiniging doorvoeren. De vereenvoudiging zal herverdeeleffecten met zich brengen (die niet gecompenseerd worden). Wij verwachten dat de brede scholengemeenschappen er slechter af zullen komen dan nu het geval is. Bij ons is alleen Accent een ‘smalle’ school. Alle ander scholen maken deel uit van een brede scholengemeenschap in de zin van de wet. Rond de zomer van 2012 worden nadere mededelingen verwacht (en dat sluit aan bij de vroegere praktijk van de minister waarbij slechte tijdingen werden verspreid in de laatste officiële publicatie in juli, midden in de zomervakantie). Onderstaand schema is een aanpassing van hetgeen wij bij de presentatie van de begroting 2012 hebben gegeven. De actualisering betreft slechts het (minder negatieve) resultaat over 2011. De hierboven genoemde externe ontwikkelingen voor de komende jaren zijn hierin nog niet verwerkt. eigen vermogen 1-jan werkelijk: mutatie werkelijk: 31-dec verwacht: mutatie verwacht: 31-dec
2011 10 146 -1 160 verwacht: 8 986 verwacht: -1 234 8 912
2012 8 986 -691 8 295
2013 8 295 -720 7 575
2014 7 575 -74 7 501
2015 7 501 -114 7 387
2016 7 387 250 7 637
Figuur 10
6.1.11 TENSLOTTE Wij concluderen dat wij met deze jaarrekening de verwachte lijn realiseren. Tevreden zijn wij niet op schoolniveau. Daar volgen wij nauwkeurig de gang van zaken en zal op enkele plaatsen een duidelijke bezuiniging moeten worden gerealiseerd. Onder druk van de economische omstandigheden voelen wij ons geroepen ons met de begroting 2013 nog nadrukkelijker voor te bereiden op ‘zwaar weer’. Door het cyclisch (nader) monitoren van de financiën en door scholing verwachten wij een slag in de deskundigheidsverbetering te kunnen slaan.
Jaarverslag 2011
21
10-04-2012
6.2
WAT WILDEN WIJ BEREIKEN IN 2011? EN WAT IS DAARVAN GEREALISEERD?
Financiën Eind 2010 is aan het licht gekomen dat het financiële resultaat van de stichting een groter negatief saldo liet zien dan verwacht. Dit was de aanleiding KPMG een onderzoek uit te laten voeren naar de financiële functie. De conclusie van het onderzoek is dat zaken niet op orde zijn op de niveaus van de scholen, centrale directie en het stafbureau. Deels vooruitlopend op en deels als vervolg op dit onderzoek, is een verbeterplan opgesteld waarin acties worden benoemd om de geconstateerde tekortkomingen op te heffen. Tot is aangetoond dat zaken weer op orde zijn, zal de centrale directie dichter op het stafbureau en de scholen zitten in het sturen, begeleiden en bewaken van processen. Wanneer de zaken weer op orde zijn, zal de centrale directie meer afstand kunnen nemen. In april 2012 zal KPMG opnieuw een onderzoek uitvoeren. Beheer/huisvesting Uitbreiding Corderius College De gemeente heeft geld beschikbaar gesteld voor uitbreiding van het Corderius College. Er zijn plannen ontwikkeld in afstemming met de buurt/nabije omgeving. Doordat een nieuw bestemmingsplan moet worden opgesteld, is het een langdurig traject geworden. De planning is dat de nieuwbouw mei 2012 start. Opstellen Integraal huisvestingsplan De VO-kamer is samen met de gemeente Amersfoort een visie-ontwikkelingsproject gestart dat uiteindelijk moet resulteren in een integraal onderwijshuisvestingsplan (ihp). Begin 2012 wordt de laatste hand gelegd aan een gezamenlijke visie op onderwijs van de VO-kamer en gemeente. Die visie zal de basis moeten vormen voor een door de gemeente op te stellen integraal huisvestingsplan.
Jaarverslag 2011
22
10-04-2012
7 7.1
ONDERSTEUNENDE BELEI DSDOMEINEN KW ALITEITSBELEID
Meerwegen breed toepassen kwaliteitskader/dashboard Het doel van deze activiteit was om per school en voor het stafbureau een eigen kwaliteitskader/dashboard te ontwikkelen voor sturing en verantwoording. Als hulpmiddel hierbij wordt gebruik gemaakt van Vensters voor verantwoording. Alle scholen van Meerwegen doen mee met Vensters voor Verantwoording en hebben de benodigde gegevens ingevoerd. Zo verantwoorden zij zich aan de buitenwereld op diverse indicatoren gerelateerd aan opbrengsten, bedrijfsvoering en kwaliteit. In 2011 hebben de scholen de beschikking gekregen over het zogeheten management venster. Daarmee hebben scholen toegang tot gegevens en overzichten om te kunnen sturen op hun opbrengsten. Dit wordt actief gebruikt, zowel door de schooldirecties als anderen binnen de school. Het verder ontwikkelen van de collegiale visitaties In 2011 is een drietal visitaties uitgevoerd, op het Corderius College, Prisma College en Oostwende College. Deze visitaties zijn op verzoek van de school uitgevoerd met als doel de school een spiegel voor te houden en aanknopingspunten te geven voor verbetering. Nieuw is de afspraak dat elke school een visitatie doet in het jaar voordat het nieuwe meerjarenbeleidsplan/schoolplan wordt opgesteld. In 2011 is de opzet van de brede visitaties uitgewerkt. In 2012 zullen de eerste twee brede visitaties plaatsvinden.
7.2
RISICOMANAGEMENT
Eind 2011 is opnieuw een risico-inventarisatie uitgevoerd. In totaal zijn 49 risico’s geïdentificeerd. Deze risico’s zijn onderverdeeld naar risico categorieën op basis van de kans dat het risico zich voordoet en de gevolgen die het risico met zich meebrengt. Vervolgens is in beeld gebracht op welke manier het risico gefinancierd wordt of kan worden. Hierbij wordt onderscheid gemaakt in: - lopende middelen; - budgetten; - verzekeren; - weerstandscapaciteit. Naar aanleiding van het definitieve rapport, dat in maart 2012 wordt opgeleverd, zal Meerwegen beleidskeuzes maken en bepalen wat de benodigde weerstandscapaciteit is.
7.3
ICT
Leermiddelenbeleid (digitalisering van leermiddelen) Enkele scholen onderzoeken de mogelijkheden van het aanbieden van bijvoorbeeld laptops of tablets in combinatie met digitaal studiemateriaal door de uitgever, aan medewerkers en/of leerlingen. De mogelijkheden worden zorgvuldig getest en onderzocht. Het traject loopt door in 2012. Modernisering serverpark (virtualisatie) Steeds meer wordt van ICT en internet gebruik gemaakt en is de bedrijfszekerheid van de ictmiddelen een cruciale factor in de voortgang van de onderwijsprocessen. Door het groter en intensiever wordend gebruik, is modernisering van het serverpark noodzakelijk. Accent Praktijkonderwijs, Corderius College, Prisma College, Farel College, Oostwende College en het stafbureau zijn overgestapt op gevirtualiseerde servers.
Jaarverslag 2011
23
10-04-2012
’Cloud computing’ Cloud computing betreft het werken met applicaties als tekstverwerkers, spreadsheets en andere toepassingen via internet. De tekstverwerker (en…) staat niet meer op de eigen pc maar op een computer bij iemand die de ‘dienst’ tekstverwerking via internet beschikbaar stelt. Een gebruiker van die dienst kan vanaf elke plek waar hij internet heeft, verbinding maken met deze dienst en zijn document(en) bewerken, alsof dat document op de eigen pc staat. Op alle scholen wordt in meer en mindere mate gebruik gemaakt van cloud-diensten, zo zijn alle scholen over op Magister web en zijn Accent Praktijkonderwijs, Corlaer College en Corderius College over op Live@Edu (gratis service van Microsoft voor het onderwijs). Het stafbureau maakt gebruik van RaetOnline (o.a. voor salarisadministratie). Om in deze ontwikkeling mee te kunnen gaan, is de infrastructuur daar op aangepast.
7.4
PR EN COMMUNICATIE
PR en werving in de randgemeenten In de VO kamer is gesproken over de PR en werving in de randgemeenten. Dit heeft niet tot concrete afspraken geleid met de randgemeenten. De strikte afspraken zoals die in Amersfoort zijn gemaakt, worden gehandhaafd. Zoals gebruikelijk zijn deze afspraken niet geheel nagekomen door alle scholen. Betrouwbaarheid Op het gebied van PR en communicatie zijn we tevreden als de stakeholders van de school (o.a. ouders, leerlingen en medewerkers) de communicatie vanuit de school als betrouwbaar ervaren. In de tevredenheidsonderzoeken die de scholen afnemen bij ouders en leerlingen wordt gevraagd in hoeverre zij vinden dat ze goed worden geïnformeerd. Op alle scholen beoordelen ouders de communicatie met een ruim voldoende. Op een enkele school na, zijn ook leerlingen voldoende tevreden over de communicatie.
Jaarverslag 2011
24
10-04-2012
8
ONDERTEKENING
Amersfoort, april 2012
drs. R. van der Horst voorzitter college van bestuur
Jaarverslag 2011
drs. J.V. Ruiter plv. voorzitter college van bestuur
25
10-04-2012
9 9.1
BIJLAGEN BIJLAGE 1: LEERLINGCIJFERS
Leerlingaantal per school 2009-2011
Leerlingen met aanvullende bekostiging Voor sommige leerlingen ontvangen de scholen extra financiering van de overheid. Een groot deel van de extra bekostiging wordt toegekend voor LWOO leerlingen. LWOO staat voor leerwegondersteunend onderwijs. Dit is een ondersteuningsstructuur die kan worden aangeboden t/m havo. Daarnaast ontvangen we extra bekostiging voor bijv. leerlingen met bepaalde lichamelijke beperkingen of gedragsproblemen (in de tabel hierna onder ‘overig’). School Accent Praktijkonderwijs Corderius College Corlaer College Farel College Oostwende College Prisma College
Aantal lwoo 2011/2012 0 0 241 (18%) 0 49 (16%) 295 (33%)
Aantal lwoo 2010/2011 0 0 213 (15%) 0 38 (13%) 307 (34%)
Overig 2011/2012 38 56 13 8 8 15
Overig 2010/2011 25 66 19 8 8 14
Tabel 7 Aantal lwoo en lgf leerlingen
Het aantal LWOO leerlingen is het gevolg van het beleid van de school in het al dan niet aanbieden van LWOO. Dit beeld voldoet aan de verwachtingen en maakt de profilering per school zichtbaar.
Jaarverslag 2011
26
10-04-2012
9.2
BIJLAGE 2: BEGROTING 2012
Begroting 2012
2012 begroting €
(Bedrag x € 1.000)
Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten
44.812 1.082 1.900
Totaal baten
47.793
Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten
37.548 2.066 2.616 5.707
Totaal lasten
47.936
Saldo baten en lasten
-143
Financiële baten en lasten
200 57
Resultaat uit de gewone bedrijfsvoering
Jaarverslag 2011
27
10-04-2012
10 JAARREKENING 10.1 BALANS
BALANS PER 31-12-2011 (na Winstbestemming) Activa
31 december 2011 €
€
31 december 2010 €
€
Vaste activa 1.2
Materiële vaste activa
11.299.287
11.912.097
11.299.287
11.912.097
Vlottende activa 1.4
Voorraden
37.112
40.287
1.5
Vorderingen
2.230.965
1.633.415
1.7
Liquide middelen
7.141.529
8.857.791
Totaal activa
Jaarverslag 2011
28
9.409.606
10.531.493
20.708.892
22.443.590
10-04-2012
Passiva
31 december 2011 €
2.1
Eigen Vermogen
2.2
Voorzieningen
2.3
Langlopende schulden
€
31 december 2010 €
8.985.484
10.145.555
8.985.484
10.145.555
2.805.650
3.244.391
11.344
11.344
11.344
2.4
Kortlopende schulden
8.906.414
11.344
9.042.300
Totaal passiva
Jaarverslag 2011
€
29
8.906.414
9.042.300
20.708.892
22.443.590
10-04-2012
2011 actueel
2011 begroting
2010 actueel
€
€
€
43.718.009
42.931.932
41.649.804
1.109.962
592.745
1.007.114
1.999.669
2.094.120
1.852.305
46.827.639
45.618.797
44.509.223
38.147.348
36.349.751
36.802.982
1.881.831
1.946.959
1.761.347
2.666.349
2.656.817
2.566.112
5.449.834
5.408.962
5.676.831
48.145.362
46.362.489
46.807.272
Baten
3.1 Rijksbijdragen
1 2 3
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies
4 5 6
3.5 Overige baten
7 8 9 10 11 12
Totaal baten
13 14 15 16 17 18 19
Lasten
20 21 22
4.1 Personeelslasten
23 24 25
4.2 Afschrijvingen
26 27 28
4.3 Huisvestingslasten
29 30 31
4.4 Overige lasten
32 33 34 35 36 37
Totaal lasten
38 39 40 41 42 43
Saldo baten en lasten
44
1.317.723-
743.692-
2.298.049-
157.652
250.000
198.157
1.160.071-
493.692-
2.099.892-
45 46 47 48 49
5 Financiële baten en lasten
50 51 52 53 54 55
Nettoresultaat
Jaarverslag 2011
56
30
10-04-2012
10.2 KASSTROOMOVERZICHT 2011 €
2010 €
€
€
Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat
1.160.071-
2.099.892-
Aanpassingen voor: - afschrijvingen
1.881.831
1.761.347
- mutaties voorzieningen
2.237
434.777-
1.447.053
1.763.583
Veranderingen in vlottende middelen
- voorraden - vorderingen - schulden
3.175 597.550139.850734.224-
5.31042.005156.212203.527-
-
-
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
Ontvangen interest Betaalde interest
(A)Totaal k asstroom uit operationele activiteiten
447.242-
539.836-
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Investeringen in immateriële vaste activa Desinvesteringen in immateriële vaste activa Mutaties leningen Overige investeringen in financiële vaste activa
1.268.815-
(B)Totaal k asstroom uit investeringsactiviteiten
1.460.3201.268.815-
1.460.320-
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden
-
(C)Totale k asstroom uit financieringsactiviteiten
Mutatie liquide middelen
Jaarverslag 2011
-
1.716.057-
31
-
2.000.155-
10-04-2012
10.3 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2011 10.4.1
ALGEMEEN
Juridische vorm en voornaamste activiteiten De organisatievorm is een stichting; de voornaamste activiteiten van de stichting PCVOE bestaan uit het verzorgen van onderwijs Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. In deze regeling is bepaald dat de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (in het bijzonder RJ 660 Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn en met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de organisatie zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van de organisatie. Materiële vaste activa De gebouwen en terreinen, inventaris en apparatuur, andere vaste bedrijfsmiddelen, materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De ondergrens is in 2011 gewijzigd in € 500. De eerder vastgestelde ondergrens € 1.500 was te hoog waardoor de ondergrens niet consistent werd gehanteerd. Afgeschreven wordt vanaf het moment van ingebruikname. Investeringssubsidies worden in mindering gebracht op de materiële vaste activa. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op terreinen, materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Gebouwen (tot 1 januari 2006) Gebouwen / verbouwingen (na 1 januari 2006) Machines en installaties Schoolmeubilair Kantoormeubilair Hard- en software automatisering Elektrische apparatuur Leermiddelen
2 10 5 5 5 33,33 10 25
Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd indien zij de gebruiksduur van het object verlengen. Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen inkoopprijs. Bij de waardering van de voorraden wordt rekening gehouden met de eventueel op balansdatum opgetreden waardeverminderingen. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen.
Jaarverslag 2011
32
10-04-2012
Voor onderwijsinstellingen vallende onder de WVO is het op basis van artikel 5 van de (Gewijzigde) Regeling “Onvoorziene gevallen bij invoering vereenvoudiging bekostiging voortgezet onderwijs” (kenmerk: WJZ-2005/54063802 en kenmerk VO/F-2006/1769) toegestaan een vordering op te nemen op de Ministerie van OCW. Hiervan is geen gebruik gemaakt, maar er is gekozen om de vordering te verantwoorden onder de niet uit de balans blijkende vorderingen. De hoogte hiervan wordt jaarlijks aangepast op basis van de per 31 december van dat jaar verschuldigde bruto vakantieaanspraken, sociale verzekeringen, pensioenpremies en loonheffingen. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden de algemene reserves, de bestemmingsreserves en de bestemmingsfondsen gepresenteerd. De algemene reserve bestaat uit de reserves die ter vrije beschikking staan van het Bestuur. Indien een beperktere bestedingsmogelijkheid door de organisatie is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. Indien de beperktere bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht, dan wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds. Daarnaast is het mogelijk om binnen het eigen vermogen een onderscheid te maken naar publieke en private middelen. Het eigen vermogen van de stichting bestaat volledig uit publiek vermogen. Voorzieningen Onder de voorzieningen worden de personele voorzieningen en de overige voorzieningen gepresenteerd. Tenzij anders aangegeven worden de voorzieningen opgenomen tegen de nominale waarde. Toevoegingen aan voorzieningen vinden plaats ten laste van de staat van baten en lasten. Uitgaven vinden rechtstreeks plaats ten laste van de voorzieningen. Een voorziening in verband met verplichtingen als bedoeld in artikel 2:374 lid 1, eerste volzin BW wordt uitsluitend opgenomen indien op de balansdatum aan de volgende voorwaarden wordt voldaan: a. b. c.
de rechtspersoon heeft een verplichting (in rechte afdwingbaar of feitelijk); het is waarschijnlijk dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is; en er kan een betrouwbare schatting worden gemaakt van de omvang van de verplichting.
De toevoegingen aan de voorziening voor groot onderhoud zijn bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt, gebaseerd op een meerjarenonderhoudsplan. Langlopende schulden Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar worden aangeduid als langlopend. Het aflossingsbedrag van het lopende jaar wordt onder de kortlopende schulden opgenomen. Schulden worden gewaardeerd tegen de reële waarde. Kortlopende schulden Schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar worden aangeduid als kortlopend. Schulden worden niet gesaldeerd met activa. Schulden worden gewaardeerd tegen de reële waarde. Overlopende passiva betreffen vooruitontvangen bedragen (waaronder geoormerkte bijdragen) en nog te betalen bedragen ter zake van lasten die aan een verstreken periode zijn toegekend. Van bedragen die voor meerdere jaren beschikbaar zijn gesteld, wordt het nog niet bestede gedeelte op deze post aangehouden. Vrijval ten gunste van de staat van baten en lasten geschiedt naar rato van de besteding. Personeelsbeloningen/pensioenen Voor de medewerkers van de organisatie is een pensioenregeling getroffen die kwalificeert als een toegezegde pensioenregeling. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds (ABP) en wordt – overeenkomstig de in de RJ aangereikte vereenvoudiging – in de jaarrekening verwerkt als toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord. De risico’s van loonontwikkeling, prijsindexatie en beleggingsrendement op het fondsvermogen zullen mogelijk leiden tot toekomstige aanpassingen in de jaarlijkse bijdragen aan het pensioenfonds. Deze risico’s komen niet tot uitdrukking in een in de
Jaarverslag 2011
33
10-04-2012
balans opgenomen voorziening. Informatie over eventuele tekorten en de gevolgen hiervan voor de pensioenpremies in de toekomstige jaren is niet beschikbaar.
10.3.1 OPBRENGSTVERANTWOORDING Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en -subsidies Rijksbijdragen, overige overheidsbijdragen en -subsidies uit hoofde van de basisbekostiging worden in beginsel in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft, volledig verwerkt als baten in de staat van baten en lasten. Indien deze opbrengsten betrekking hebben op een specifiek doel, dan worden deze naar rato van de verrichte werkzaamheden als baten verantwoord. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.
Jaarverslag 2011
34
10-04-2012
10.4 TOELICHTING OP DE BALANS TOELICHTING OP DE BALANS 1.2
Materiële vaste activa 2011 Aanschafprijs 01-01-11 €
1.2.1
Gebouwen en terreinen
1.2.2
Inventaris en apparatuur
1.2.4
In uitvoering en vooruitbet. Totaal
Cumulatieve afschrijvingen 01-01-11 €
Boekwaarde 01-01-11 €
Investeringen €
Desinvesteringen Afschrijvingen €
Aanschafprijs 31-12-11 €
Cumulatieve afschrijvingen 31-12-11 €
Boekwaarde 31-12-11 €
8.468.879
3.147.192
5.321.687
318.574
-
936.519
8.787.453
4.083.711
4.703.742
8.468.879
3.147.192
5.321.687
318.574
-
936.519
8.787.453
4.083.711
4.703.742
13.609.143
7.161.586
6.447.557
713.661
-
945.311
14.323.009
8.106.897
6.216.112
142.854
236.579
-
11.912.097
1.268.815
-
142.854 22.220.876
10.308.778
1.881.831
379.433
-
23.489.895
12.190.608
379.433 11.299.287
Terreinen en gebouwen Bij de aanvang van het verslagjaar heeft de stichting PCVOE de beschikking over een negental gebouwen. Het juridische eigendom van de gebouwen berust bij de stichting en het economisch eigendom bij de gemeentelijke overheden. Het terrein betreft het terrein van het Corlaer College, ds. Kuypersstraat 3-5 in Nijkerk en is gewaardeerd tegen € 1. Het restant betreft interne verbouwingen waarvan een groot gedeelte voor rekening komt van de verbouwing van het Prisma College, aanschafwaarde € 3.700.000 De in uitvoering en vooruitbetaalde activa bevat de voorbereidingen voor de verbouwing locatie Corderius (verwachte start in 2012), de tuinkas Accent en aanschaffingen in december 2011 welke in het nieuwe activaregistratie systeem binnen Orifin geadministreerd zullen worden per 01-01-2012. 1.4
Voorraden 2011 €
De samenstelling is als volgt: 1.4.1
1.5
2010 €
Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen
37.112
40.287
Totaal
37.112
40.287
Vorderingen 2011 €
De samenstelling is als volgt: 1.5.1 1.5.2 1.5.6
Debiteuren OCW Overige overheden
€
308.708 5.346 -
Personeel Overige 1.5.7
2010 €
324.750 -
Overige vorderingen
287.301 523 30.716 3.841
324.750
Vooruitbetaalde kosten Verstrekte voorschotten Overige
673.360 10.332 917.765
1..5.8 Overlopende activa
34.557 369.737 20.104 929.315
1.601.457
Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid
€
1.319.155
9.2972.230.965
8.1211.633.415
Vorderingen Debiteuren totaal ad. € 308.708 bestaat voor totaal € 265.429 uit nog te ontvangen ouderbijdrage inclusief debiteuren incasso onderweg totaal ad. € 43.279. De nog te ontvangen OCW betreft de subsidie LGF OV. De te ontvangen subsidie in 2011 bedroeg € 141.114. Hiervan is een bedrag van ad. € 135.768 ontvangen per saldo op de bank. Het verschil € 5.346 betreft de correctie op de subsidie 2010 ad € 4.823 inclusief de eind balans € 523. Het totaal Overige Vorderingen bestaat uit een bedrag van Nog te ontvangen bedragen SLOA ad. € 21.914 minus nog toe te bedelen Beta Excellent € 11.667 en VU KMS/PBS ad € 7.039. De ESF subsidie totaal ad. € 323.000 is gebaseerd op nog te ontvangen afrekening 2009/2010 € 143.000 en ingediende eindafrekening 2010/2011, waarbij op basis van het voorzichtigheidsbeginsel een bedrag van totaal € 180.000 is meegenomen. Het totaal Vooruitbetaalde kosten bestaat uit een bedrag van ad. € 563.190 Vooruit betaalde bedragen en € 109.499 Nog te ontvangen bedragen. De vooruitbetaalde bedragen zijn facturen die ontvangen zijn in 2011 waarvan de kosten plaatsvinden in 2012, totaal ad. € 387.190 Nog te ontvangen rente totaal ad. € 60.570 en Vooruitbetaalde WGA premie totaal ad. € 115.430. Verstrekte voorschotten bestaat uit nog te betalen Netto salarissen ad.€ 74.276 en Opgenomen levensloop € 17.284 minus uitbet.Voorschotten € 101.883. De Overige totaal ad € 917.765 bestaat uit een bedrag van ad. € 2.253,26 uit voorschotten verstrekt aan personeel. Het resterende bedrag ad. € 915.511,74 betreft de kosten van de schoolboeken voor 2012. Voorziening wegens oninbaarheid 2011 €
Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt:
1.5.8
2010 €
Dubieuze debiteuren bb Dotatie dub. debiteuren Onttr. dub.debiteuren Vrijval dub. debiteuren
8.1214.9973.821 -
11.1343.4324.050 2.396
Stand per 31 december
9.297-
8.121-
Jaarverslag 2011
35
10-04-2012
Debiteuren Betreft voor het overgrote deel vorderingen op ouders/verzorgers van leerlingen in verband met ouderbijdrage, excursies e.d. In 2011 zijn de oninbare vorderingen met een totaalbedrag van € 9.297 afgeboekt ten laste van ouderbijdrage afboekingen (exploitatie). Dit bedrag betreft uitsluitend vrijwillige ouderbijdrage. Wanneer ouders, op welke wijze dan ook, aangeven de vrijwillige ouderbijdrage niet te willen betalen, wordt deze afgeboekt ten laste van de exploitatie (ouderbijdrage afboekingen). Als vorderingen naar de deurwaarder worden gestuurd, wordt de vrijwillige ouderbijdrage afgeboekt ten laste van de voorziening dubieuze debiteuren. Voorziening dubieuze debiteuren De voorziening dubieuze debiteuren wordt gevormd door 25 % van het bedrag aan vorderingen dat bij de deurwaarder loopt en 80 % van het bedrag aan vorderingen op debiteuren die in schuldsandering of faillissement verkeren. De onttrekking aan deze voorziening bestaat uit de vrijwillige ouderbijdrage die afgeboekt wordt en voor de vordering naar de deurwaarder gaat. De vorderingen die afgeboekt worden omdat de deurwaarder ze oninbaar acht en afboekingen van openstaande bedragen na slotuitkering na schuldsanering of faillissement. 1.7
Liquide middelen 2011 €
De samenstelling is als volgt: 1.7.1 1.7.2 1.7.3
2010 €
Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's
4.474 7.137.055 -
9.135 6.348.656 2.500.000
Totaal
7.141.529
8.857.791
Liquide middelen Medio 2011 is de deposito beëindigd en overgeboekt naar de spaarrekening. Bankgarantie Ten behoeve van het huurcontract is een bankgarantie afgegeven ter hoogte van € 30.188.
2.1
Eigen Vermogen Het verloop van het eigen vermogen is als volgt weer te geven: 2011 €
2010 €
Eigen Vermogen Stand per begin boekjaar Mutatie resultaatbestemming
Het eigen vermogen is als volgt te specificeren: Saldo 01-01-11 € 2.1.1 2.1.2
Algemene reserve Algemene reserve Bestemmingsreserves (publiek) Reserve personeel Reserve verbouwingen Reserve spaarbapo
Totaal
Resultaat €
10.145.555 1.160.071-
12.245.447 2.099.892-
8.985.484
10.145.555
Resultaat nog niet bestemd
Overige mutaties €
Saldo 31-12-11 €
3.991.218
-1.268.908
0
-632.518
3.354.827
2.313.000 2.968.030 873.307 6.154.338
108.837 0 0 108.837
0 0 0
0 -482.354 -150.164 -632.518
2.421.837 2.485.676 723.143 5.630.657
10.145.555
-1.160.071
0
0
8.985.484
Algemene reserve Het verlies van de explotatie reserve lopend boekjaar is gesteld op € 1.160.071. Vanuit het bestemmingreserves is € 108.837 toegevoegd en € 632.518 onttrokken aan de Algemene Reserve. Bestemmingsreserve personeel De bestemmingsreserve personeel is gevormd om nadelige financiële gevolgen in de personele bekostiging als gevolg van grote fluctuaties in de leerlingenaantallen op te kunnen vangen. De maximale hoogte was bepaald op 7% van de personele lump sum. Voor 2011 betekent dat een maximum van 7% van € 34.597.676 = € 2.421.837. Bestemmingsreserve verbouwingen Deze reserve is gevormd om bouwprojecten te kunnen realiseren, die (deels) uit eigen middelen bekostigd moeten worden. Van de € 2.485.676 per 31-12-2011 is € 482.534 aan de Algemene Reserve toegevoegd. Het betreft de afschrijvingskosten van de verbouwingen Farel en de nieuwbouw Prisma. Bestemmingsreserve spaarbapo Per 1 januari 2010 is, als gevolg van een stelselwijziging, de verplichting spaarbapo opgeheven. Door de stelselwijziging ontstaat een bestemmingsreserve van € 873.307. In 2011 is de bestemmingsreservering van de spaarbapo totaal gecontroleerd op juistheid en betrouwbaarheid. Het gevolg is dat er een bedrag van totaal ad. € 150.164 aan de Algemene reserve word toegevoegd. Het bedrag van de onttrekking aan de bestemmingsreserve is ontstaan door personeelsleden die uitdienst waren waarvoor spaar Bapo was gereserveerd en personeelsleden, die gebruik maken van de spaarbapo regeling lopende het boekjaar, waarvan de personele kosten in het resultaat van het lopend boekjaar zitten.
Jaarverslag 2011
36
10-04-2012
Voorzieningen Saldo 01-01-11 €
De samenstelling is als volgt: 2.3.1 2.3.3
MUTATIES Onttrekkingen €
Dotaties €
Saldo 31-12-11 €
Vrijval €
Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen
841.796 2.402.596
83.279 726.709
87.045 1.161.684
-
838.030 1.967.620
Totaal
3.244.391
809.988
1.248.729
-
2.805.650
Personeelsvoorzieningen Jubileavoorziening De jubileumvoorziening is ter dekking van toekomstige verplichtingen aan het personeel. Het gaat hier om om uitkeringen die het personeel ontvangt als zij 25 of 40 jaar in overheidsdienst zijn. De voorziening is gewaardeerd tegen netto contante waarde met een disconteringsvoet van 4,0%. De hoogte van deze voorziening per 31-12-2011 bedraagt € 273.199. De ontrekking en de dotaties voor 2011 waren nagenoeg gelijk. Spaarverlof Spaarverlof is ter dekking van toekomstige verplichtingen opgebouwd uit het vrijwillig sparen van 60 verlofuren per jaar door het personeel. De hoogte van de voorziening op 31-12-2011 bedraagt € 564.831. Het spaarverlof is op 31-12-2011 voorziening opgenomen op de balans. Hiervoor stond het spaarverlof gepresenteerd op de balans als een kortlopende verplichting.
Overige voorzieningen Onderhoudsvoorziening Deze voorziening beoogt egalisatie van kosten voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud aan onroerende zaken. Deze kosten hebben over de jaren heen een onregelmatig verloop. Genoemd planmatig onderhoud is gebaseerd op onderhoudsrapporten welke door een extern bouwtechnisch bureau zijn opgesteld. Elke twee jaar vindt een update van deze rapporten plaats. De ontrekking is gebaseerd op de in de onderhoudsrapportage opgenomen plannen voor 2011. De dotatie bestaat uit gelden die via de EBA subsidie in 2011 zijn toegekend, totaal ad. € 231.623,30. Het resterende bedrag aan dotatie totaal ad. € 495.086 is berekend op basis van de te verwachten onttrekkingen volgens het onderhoudsrapport . Overige langlopende schulden 2011 €
De samenstelling is als volgt: 2.3.5
Gemeente Amersfoort COV
2010 €
11.344
11.344
11.344
11.344
Gemeente Amersfoort De Gemeente Amersfoort heeft een lening, groot € 11.344, verstrekt voor instandhouding COV. Voor deze lening is geen rente verschuldigd en is aflossingsvrij.
2.5
Kortlopende schulden 2011 €
2.5.3
Crediteuren 773.836 1.538.387
2.5.4
Geoormerkte Subsidies Overige Vergoeding personeelskosten OC&W Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen
1.168.668 3.205 312.813
2.5.7 2.5.8
Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake van pensioenen
2010 €
€
537.108
803.006
2.312.223
2.327.615 1.156.029 312.577
1.484.686 480.980
Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Overige
1.955.241 20.960 904.796
2.5.9 Overige kortlopende schulden 2.5.10 Overlopende passiva
€
1.468.606 483.445 1.655.316 22.125 1.113.274
2.880.997 1.210.421
2.790.715 1.168.913
8.906.414
9.042.299
2.5.4 Kortlopende schulden Geoormerkte subsidies OCW bestaat totaal € 773.836 uit Zij instroom € 112.657; Lerarenbeurs € 59.549 en EBA subsidie € 601.629. Overige Vergoedingen bestaat uit Nog toe te bedelen Subsidies totaal € 485.715 en schoolboeken € 1.052.671.
Jaarverslag 2011
37
10-04-2012
2.5.9 Overige kortlopende schulden Verplichting vakantiegelden, Eindejaarsuitkering en Overige personele verplichtingen totaal ad. € 1.955.241. Nog te betalen accountantskosten € 20.960. De overige kortlopende schulden betreft het saldo van de overige is samengesteld uit ouderbijdrage totaal ad €139.338. Door de gemeente verstrekte subsidie van sportcomplex bokkeduinen inzake de sportklas Prisma, totaal ad. € 716.000. Samenwerkingsverband totaal ad. € 49.370. 2.5.10 Overlopende passiva In de overlopende passiva is het totaal aan nog te besteden ouderbijdrage totaal € 635.550. De nog te betalen kosten op 31-12-2011 totaal ad. € 244.252. Voor de borg van de kluisjes staat een bedrag van ad.€ 84.968 gereserveerd. Op de parkeergelden staat een bedrag aan WGA gelden geparkeerd en Check it all factuur, totaal ad. € 215.570. De WGA gelden zijn geparkeerd, omdat de mogelijkheid zou bestaan dat de belastingdienst deze gelden nog gaat terug vorderen. RC Buitenkans saldo totaal ad. € 19.701. De kosten voor de bijdrage 2011 aan De Buitenkans zijn € 30.000.
Geoormerkte subsidies OCW (RJ660, model G)
Omschrijving
Zij-instroom Zij-instroom Zij-instroom Zij-instroom Zij-instroom Zij-instroom Zij-instroom Zij-instroom Zij-instroom Zij-instroom Zij-instroom Zij-instroom Zij-instroom Zij-instroom Zij-instroom Zij-instroom
Jaar
Kenmerk
2009 2009 2009 2009 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2011 2011 2011 2011
8/237/21507 9/237/21506 9/237/21505 9/177/21508 0/173/21503 0/182/21504 0/181/21505 0/174/21503 0/167/21503 0/229/21520 0/229/21520 0/102/21501 0/340/21520 0/279/21544 1/013/21512 1/147/27193
Subtotaal Zij instroom Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs Lerarenbeurs
Bedrag van toewijzing EUR
19.000,00 19.000,00 19.000,00 19.000,00 19.000,00 19.000,00 19.000,00 19.000,00 19.000,00 38.000,00 19.000,0019.000,00 19.000,00 19.000,00 19.000,00 19.000,00 285.000,00
9/145/21560 9/48/21631 onbekend onbekend onbekend onbekend onbekend onbekend 0/96/21553 0/99/21692 0/117/21767 0/99/21697 0/119/21581 0/119/21582 0/123/21610 0/123/21610 0/36/1570 0/36/2866 0/36/3337 0/36/5862 0/36/5896 9/139/21590 0/97/21842 0/36/7222 1/097/23201 1/118/27409 1/133/29847 1/124/27224 1/101/23236 1/095/23076 1/122/27528 1/133/29771 1/117/27332 1/094/29948 1/094/21591 9/021/21524 0/099/21692 0/117/21767 9/134/21549 0/096/21553 0/096/22323 0/099/21697 9/160/21679 0/132/21903 0/119/21582 0/119/21581 0/123/21610 1/119/27330 wentink onbek. wentink onbek.
5.572,80 2.960,55 3.900,96 2.786,40 3.343,68 4.179,60 5.572,80 2.786,40 5.817,60 4.654,08 3.745,08 3.490,56 5.817,60 5.817,60 2.508,84 981,72 4.363,20 4.072,32 2.908,80 5.817,60 3.090,60 3.343,685.817,60 5.344,92 5.817,60 5.817,60 2.327,04 3.636,00 3.272,40 2.181,60 5.817,60 1.454,40 5.817,60 4.654,08 5.817,60 5.817,60 4.654,08 3.745,08 2.908,80 5.817,60 2.908,80 3.490,56 5.344,92 2.181,60 5.817,60 5.817,60 2.472,48 5.817,20 5.179,84 5.179,84-
Ontvangen in 31-12-2011 EUR
Lasten 31-12-2011 EUR
7.214,80 8.408,27 3.544,25 7.180,48
2.025,00 12.827,24 15.192,43 38.000,00 9.164,81 8.408,27 3.544,25 7.180,48
44.562,69
96.342,48
16.975,00
19.000,00 19.000,00 15.181,38 19.000,00 9.579,80 3.434,04 19.000,00 1.950,01-
9.008,62 5.772,23 3.434,04
19.000,00 19.000,00
119.220,21
38.000,00
0,45 0,04 0,400,405.817,60
totale kosten 31-12-2011 EUR
Subtotaal Lerarenbeurs
164.311,88
27.824,04
111.588,84
44,98 79.863,69
2.960,10 3.900,92 2.786,80 2.786,80 5.817,60 3.745,12 3.490,56 5.817,60 5.817,60 2.508,84 981,72 4.072,32 2.908,80 3.090,60 5.817,60 5.344,92 2.424,00 2.424,00 969,60 1.515,00 1.363,50 909,00 2.424,00 606,00 2.424,00 1.939,20 2.424,00 2.424,00 1.939,20 1.560,45 1.212,00 2.424,00 1.212,00 1.454,40 2.227,05 909,00 2.424,00 2.424,00 1.030,20 2.423,83 44,98 92.544,69
Totaal Lerarenbeurs/Zij instroom
449.311,88
147.044,25
149.588,84
124.426,38
188.887,17
Jaarverslag 2011
2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2009 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011
Saldo 31-12-2010 EUR
3.745,08 2.035,56 3.393,60 3.393,60 1.463,84 981,72 2.375,32 1.696,80 3.090,60 2.424,005.344,92 5.817,60 5.817,60 2.237,60 3.636,00 3.272,40 2.181,60 5.817,60 1.454,40 5.817,60 4.654,08 5.817,60 5.817,60 4.654,08 3.745,08 2.908,80 5.817,60 2.908,80 3.490,56 5.344,92 2.181,60 5.817,60 5.817,60 2.472,48 5.817,60 5.179,84
38
5.817,60 3.745,12 2.035,56 3.393,60 3.393,60 1.463,84 981,72 2.375,32 1.696,80 3.090,60 3.393,60 5.344,92 2.424,00 2.424,00 969,60 1.515,00 1.363,50 909,00 2.424,00 606,00 2.424,00 1.939,20 2.424,00 2.424,00 1.939,20 1.560,45 1.212,00 2.424,00 1.212,00 1.454,40 2.227,05 909,00 2.424,00 2.424,00 1.030,20 2.423,83
nog te besteden 31-12-2011 EUR
16.975,00 19.000,00 19.000,00 6.172,76 19.000,00 3.807,57 19.000,00 9.835,19 8.408,2715.455,75 7.180,48112.657,52 0,45 0,04 0,400,400,045.817,603.393,60 3.393,60 1.268,00 2.121,00 1.908,90 1.272,60 3.393,60 848,40 3.393,60 2.714,88 3.393,60 3.393,60 2.714,88 2.184,63 1.696,80 3.393,60 1.696,80 2.036,16 3.117,87 1.272,60 3.393,60 3.393,60 1.442,28 3.393,77 5.179,84 44,9759.549,20
Heilen, B. Riksen, N Kolfschoten, van K Hofman, J. Holland, J. Buter, J. Zwaan, J. Bos, M Kadijk-Hartman, M. Barreveld, van C. Meinema, L. Lakerveld-Grijpstra, M. Hoekerd, A Kolk, vd. P. Hidding, G. Hidding, G. Buter, J. Kolfschoten, van K Hofman, J. Zwaan, J. Riksen, N Holland, J. Botting, J. Bos, M Quadout, M.J. Koelewijn, C. Berg, van den D. Diermen, van W.N. Cousijnsen, M. Montfrans, van P. Smit, M. (Barneveld) Velzen, van S.A. Hoff, van D. Smitsman, R. Pansier, G.H. Zwaan, J. Barreveld, van C. Meinema, L. Hofman, J. Hartman, M.J. Spek, van der E. Grijpstra, M. Bos, M Wielink, A Kolk, vd. P. Hoekerd, A Hidding, G. Stitselaar, M Wentel Wentel
172.206,72
10-04-2012
Geoormerkte subsidies OCW Doorontwikkeling PRO (RJ660, model G)
Omschrijving
Kenmerk
Bedrag van toewijzing EUR
Saldo 31-12-2010 EUR
Ontvangen in 31-12-2011 EUR
Lasten 31-12-2011 EUR
totale kosten 31-12-2011 EUR
2011 393426-1 2011 393354-1
23.900 33.600
-
23.900 33.600
23.900 33.600
23.900 33.600
-
57.500
-
57.500
57.500
57.500
-
Jaar
Verbetering Kwaliteitszorg Verbetering Kwaliteitszorg Totaal doorontwikkeling PRO
nog te besteden 31-12-2011 EUR
Geoormerkte subsidies OCW (RJ660, model G)
Omschrijving
Jaar
EBA 28CA Accent A
2010
EBA 26HU Accent N
2010
EBA 02DC Corlaer
2010
EBA 14RC Corderius
2010
EBA 14RC Farel
2010
EBA 14RC Oostwende
2010
EBA 14RC Prisma
2010
Bedrag van toewijzing EUR
Kenmerk
BEK-09/127940U BEK-09/127942U BEK-09/127939U BEK-09/127936U BEK09/127937U BEK-09/127938U BEK-09/127941U
Saldo 31-12-2010 EUR
54.262
Ontvangen in
Lasten
31-12-2011
31-12-2011
EUR
EUR
totale kosten 31-12-2011 EUR
nog te besteden 31-12-2011 EUR
33.822
-
-
20.440
59.500
58.500
-
-
1.000
58.500
226.000
225.000
-
-
1.000
225.000
33.822
188.578
176.538
-
136.038
148.078
40.500
98.856
97.856
-
95.585
96.585
2.271
2.260
1.260
-
-
1.000
1.260
241.276
240.276
-
-
1.000
240.276
870.732
833.252
-
269.103
601.629
231.623
De EBA subsidie staat op de balans als terug te betalen subsidie totaal ad. € 601.629 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Per balansdatum lopen de volgende meerjarige financiële verplichtingen: 2011 € Kopieerapparatuur Schoonmaakcontracten Huurcontracten
einddatum: 01-12-2016 opzegtermijn 6 maanden huurtermijn 5 jaar
contractprijs per jaar contractprijs per jaar contractprijs per jaar
Totaal
2010 €
50.550 306.200 135.800
70.000 306.200 135.800
492.550
512.000
Bezoldiging van bestuurders (RJ660, model H cf EFJ) Duur arbeidsover eenkomst
Bestuurders J.V. Ruiter R. van der Horst
Ingangsdatu Taakomvang m dienstverba nd
van
tot
1-1-2011 1-1-2011
31-12-2011 31-12-2011
1-1-2002 1-8-2007
Dienstbetrek Periodiek king (D) of betaalde Interimbasis beloningen (I)
Bonusbetali Ontvangen ngen/gratific pensioenbijdrage aties n/beloningen betaalbaar op termijn
FTE
D of I
2011 EUR
2011 EUR
2011 EUR
Uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverba nd Totaal 2011 2011 EUR EUR
1 1
D D
110.916 112.998
0 0
14.330 14.876
0 0
125.246 127.873
Het toezicht houdende bestuur is gedurende 2011 niet bezoldigd. Wet openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) Een melding in het kader van de Wet openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) is niet van toepassing.
Niet uit de balans blijkende vorderingen Per balansdatum loopt de volgende financiële vordering: 2011 €
2010 €
Vordering op het ministerie van OC&W
3.147.652
3.020.051
Totaal
3.147.652
3.020.051
Per 31-12-2006 is de vordering op het ministerie van OC&W afgeboekt en ten laste van het resultaat geboekt. De hoogte van de vordering is gelijk aan de nog te betalen vakantie-uitkeringen en loonheffingen, premies en pensioenen per 31 december van het verslagjaar.
Jaarverslag 2011
39
10-04-2012
10.5 TOELICHTING OP STAAT VAN BATEN EN LASTEN
3.1
3.1.1
3.1.2
3.2
2011 actueel €
2011 begroting €
2010 actueel €
Rijksbijdrage VO
39.321.017
38.659.425
37.524.818
Rijksbijdrage OCW / LNV
39.321.017
38.659.425
37.524.818
Geoormerkte OCW subsidies Niet geoormerkte OCW subsidies Toerekening investeringssubsidies OCW
413.550 3.983.441 -
361.400 3.911.107 -
165.230 3.959.756 -
Overige subsidies OCW
4.396.991
4.272.507
4.124.986
43.718.009
42.931.932
41.649.804
Rijksbijdragen
Overige overheidsbijdragen Gemeentelijk bijdrage educatie Gemeentelijke bijdrage inburgering Overige gemeentelijke bijdragen
235.122
-
61.142
3.2.1
Gemeentelijke bijdragen
235.122
-
61.142
3.2.2
Overige overheidsbijdragen
874.840
592.745
945.973
1.109.962
592.745
1.007.114
Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring
130.719 206.198 -
116.500 90.247 -
127.695 158.758 -
Vrijwillige ouderbijdrage Ouderbijdragen leermiddelen Ouderbijdragen reizen / excursies
250.508 425.028 700.989
242.828 342.067 638.778
234.081 367.377 571.547
1.376.525
1.223.673
1.173.004
Kantines Opbrengst exploitatie bedrijfsmiddelen Overige baten
171.515 114.712
153.700 483.000 27.000
198.656 2.396 191.796
Overige
286.227
663.700
392.848
1.999.669
2.094.120
1.852.305
3.5 3.5.1 3.5.2 3.5.3 3.5.4
3.5.5
3.5.6
Overige baten
Ouderbijdragen
Jaarverslag 2011
40
10-04-2012
2011 actueel €
2011 begroting €
2010 actueel €
28.288.311 2.565.681 4.034.955
33.061.295 -
27.754.539 2.340.744 3.343.920
34.888.946
33.061.295
33.432.162
45.500 1.357.949 2.086.743
45.500 1.410.997 2.181.959
68.927 1.834.520 1.780.160
3.490.192
3.638.456
3.683.607
231.790
350.000
312.787
38.147.348
36.349.751
36.802.982
110
4.1 Personeelslasten
111 112
Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies
113 114 115 116
4.1.1 Lonen en salarissen
117 118
Dotaties personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overig
119 120 121 122
4.1.2 Overige personele lasten
123 124
4.1.3 Af: Uitkeringen
125 126 127 128
Gewogen gemiddelde aantal FTE
4.2 Afschrijvingskosten
574
559
130 131
4.2.2 Materiële vaste activa
132
1.881.831
1.946.959
1.761.347
1.881.831
1.946.959
1.761.347
282.190 1.189.337 663.544 497.790 25.887 7.601
289.722 1.058.618 772.310 496.310 39.857 -
216.532 1.077.485 740.430 502.940 28.726 -
2.666.349
2.656.817
2.566.112
537.246 511.049 143.005 210.663 -
485.847 463.946 173.229 234.876 -
485.950 562.414 137.627 239.520 -
1.401.962
1.357.898
1.425.512
598.216 2.183.939 392.889
683.091 2.214.457 358.913
640.909 2.340.185 416.570
3.175.045
3.256.461
3.397.664
148.288 724.540
138.500 656.103
159.793 693.863
872.827
794.603
853.656
5.449.834
5.408.962
5.676.831
133 134 135 136
4.3 Huisvestingslasten
137 138
4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7
Huur Verzekeringen Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige
139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149
4.4 Overige lasten
150 151
Administratie Systeembeheer en ICT Communicatie Reproductie Overige
152 153 154 155 156 157
4.4.1 Administratie en beheerslasten
158 159 160
Vakgebonden leermiddelen Niet vakgebonden leermiddelen Leermiddelen bekostigd middels doelheffingen
161 162 163 164
4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen
165 166
Kantines Reisweken, excursies en overige
167 168 169
4.4.4 Overige
170 171 172 173
Honorarium van de accountant Controle jaarrekening en onderzoek bekostigingsgegevens
Jaarverslag 2011
KPMG
KPMG
2011
2010
50.481
43.316
41
10-04-2012
10.6 OVERIGE GEGEVENS
10.6.1 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
Jaarverslag 2011
42
10-04-2012
Voorstel resultaatbestemming 2011 In de statuten zijn geen bepalingen omtrent winstbestemming opgenomen.
Totale resultaat:
Algemene reserve Personele reserve
1.160.071-
1.268.908108.837 1.160.071-
Jaarverslag 2011
43
10-04-2012
Gegevens over de rechtspersoon
Naam instelling
:
Stichting voor Protestants Christelijk Voortgezet Onderwijs Eemland
Adres
:
J.P. Sweelinckstraat 4
Postadres
:
Postbus 194
Postcode/plaats
:
3800 AD Amersfoort
Telefoon Fax E-mail Internet-site
: : : :
033-4794040 033-4794044
[email protected] www.meerwegen.nl
Bestuursnummer Contactpersoon Brinnummers
: : :
41297 J.A. Bree-Haanschoten 14RC Meerwegen College 02DC Corlaer College 26HU Accent Nijkerk 28CA Accent Amersfoort
Jaarverslag 2011
44
10-04-2012