BAGIAN I: TEORETIKAL PROSES MANAJEMEN RISIKO TINJAUAN ANTARWAKTU. Didik Kurniawan

BAGIAN I: TEORETIKAL

PROSES MANAJEMEN RISIKO TINJAUAN ANTARWAKTU

© Didik Kurniawan Eiscivinscia @ 2010

1

PROSES PROSES MANAJEMEN RISIKO

Bersifat Cyclical


2

PROSES MANAJEMEN RISIKO Proses Manajemen Risiko melekat pada aktivitas pencapaian tujuan dan dilakukan secara terusmenerus (ongoing and continuous process). Proses Manajemen Risiko tidak terhenti hanya pada formulir 5. Proses Manajemen Risiko bersifat berulang (cyclical) untuk setiap tahapannya (identifikasi – pelaporan) dalam 1 periode time horizon. © Didik Kurniawan Eiscivinscia @ 2010

3

SIKLUS PROSES MANAJEMEN RISIKO Siklus proses Manajemen Risiko mencakup: Identifikasi  Analisis  Evaluasi  Mitigasi  Monitoring & Reviu  Pelaporan. Konteks dalam Manajemen Risiko hanya dibuat sekali saja pada saat First Risk Assessment, dan hanya diubah pada saat assessement risiko berikutnya apabila ada perubahan kondisi. Output kegiatan assessment risiko adalah formulir manajemen risiko yang telah terisi lengkap. © Didik Kurniawan Eiscivinscia @ 2010

4

SIKLUS PROSES MANAJEMEN RISIKO Aktivitas Monitoring & Review dilakukan secara terusmenerus terhadap implementasi langkah mitigasi dan kondisi risiko di organisasi (UPR). Kegiatan Assessment Risiko dilakukan tiap 6 bulan sekali. Apabila terdapat risiko baru yang akan ditambahkan dalam dokumen manajemen risiko dalam satu time horizon, maka risiko itu dimasukkan mulai dari formulir 2 (Identifikasi Risiko) hingga formulir 5 (Mitigasi Risiko). © Didik Kurniawan Eiscivinscia @ 2010

5

BAGAN WAKTU PROSES MANAJEMEN RISIKO

First Risk Assess ment

Time Horizon (6 bulan)

1 Juli 2010

Second Risk Assess ment 31 Desember 2010


6

Sebelum Masa Time Horizon (saat dilakukan risk assessment awal)  Dilakukan Risk Assessment, melalui FGD.  Melakukan Assessment Risiko untuk periode 6 bulan ke

depan (time horizon).  Menyusun Piagam Manajemen Risiko, untuk first risk

assessment (Formulir 1 Manajemen Risiko).  Mendokumentasikan proses manajemen risiko kedalam

formulir 2 s.d. formulir 5 (untuk first risk assessment).  Dilakukan sebelum masa berlakunya dokumen untuk

periode 6 bulan mendatang (first risk assessment). © Didik Kurniawan Eiscivinscia @ 2010

7

Dalam Masa Time Horizon (selama periode 6 bulan)  Mengimplementasikan rencana penanganan risiko

yang telah diisikan dalam formulir 5.B.  Melakukan monitoring / pemantauan terhadap proses implementasi rencana penanganan risiko dalam formulir 5.B.  Melakukan monitoring / pemantauan terhadap risiko yang sudah terdokumentasikan maupun risiko yang belum terdokumentasikan dalam formulir manajemen risiko.  Mendokumentasikan risiko baru yang belum tercatat kedalam formulir 2 s.d. formulir 5. © Didik Kurniawan Eiscivinscia @ 2010

8

Setelah Masa Time Horizon (saat dilakukan risk assessment akhir)  Dilakukan Risk Assessment melalui FGD.  Melakukan assessment risiko untuk periode 6 bulan kedepan (time

horizon).  Merevisi Piagam Manajemen Risiko (bila perlu), untuk second risk

assessment dan seterusnya (Formulir 1 Manajemen Risiko).  Mendokumentasikan proses manajemen risiko kedalam formulir 2 s.d. formulir 5 (untuk second risk assessment).  Mendokumentasikan hasil monitoring dan reviu kedalam formulir 6

manajemen risiko.  Mendokumentasikan hasil perhitungan risiko komposit kedalam formulir 7 manajemen risiko  Dilakukan sebelum masa berlakunya dokumen untuk periode 6

bulan mendatang (second risk assessment). © Didik Kurniawan Eiscivinscia @ 2010

9

BAGIAN II: PRAKTIKAL

PROSES MANAJEMEN RISIKO TINJAUAN ANTARWAKTU


10

PROSES MANAJEMEN RISIKO

Bersifat Cyclical


11

FIRST RISK ASSESSMENT  Melakukan proses Manajemen Risiko

Menyusun konteks  Melakukan identifikasi risiko  Melakukan analisis risiko  Melakukan evaluasi risiko  Menyusun rencana penanganan (mitigasi) risiko  Mendokumentasikan hasil proses manajemen risiko  Formulir 1: Piagam Manajemen Risiko (konteks)  Formulir 2: Daftar hasil identifikasi risiko  Formulir 3: Daftar hasil analisis risiko  Formulir 4: Daftar hasil evaluasi risiko  Formulir 5: Daftar rencana mitigasi risiko 


12

CONTOH RISIKO ACAK – 1 (hasil modifikasi dari formulir 3) R A C F G D H T I J E L N O K P B Q R M S

LK Tinggi Tinggi Sedang Tinggi Tinggi Tinggi Rendah Sedang Sedang Sedang Sedang Rendah Rendah Sedang Rendah Tinggi Rendah Rendah Sedang Rendah

LF Tinggi Tinggi Tinggi Rendah Sedang Rendah Rendah Sedang Rendah Tinggi Rendah Tinggi Tinggi Sedang Rendah Sedang Sedang Sedang Rendah Rendah

LR Tinggi Tinggi Tinggi Sedang Tinggi Sedang Rendah Sedang Sedang Tinggi Sedang Sedang Sedang Sedang Rendah Tinggi Rendah Rendah Sedang Rendah

C Ops Kepat Kepat Ops Fin Fin Fin Fraud Fraud Stra Ops Fraud Stra Stra Fraud Ops Stra Ops Kepat Ops


Keterangan: LK : Level Konsekuensi LF : Level Frekuensi LR : Level Risiko C : Kategori Risiko Fraud : R. Fraud Stra : R. Stratejik Ops : R. Operasional Kepat : R. Kepatuhan Fin : R. Finansial

DI-KODE-I diberi kode angka untuk level dan kategori risiko 13

CONTOH RISIKO ACAK – 2 (hasil modifikasi dari formulir 3) R A C F G D H T I J E L N O K P B Q R M S

LK 3 3 2 3 3 3 1 2 2 2 2 1 1 2 1 3 1 1 2 1

LF 3 3 3 1 2 1 1 2 1 3 1 3 3 2 1 2 2 2 1 1

LR 3 3 3 2 3 2 1 2 2 3 2 2 2 2 1 3 1 1 2 1

C 3 2 2 3 1 1 1 5 5 4 3 5 4 4 5 3 4 3 2 3


Keterangan: LK : Level Konsekuensi LF : Level Frekuensi LR : Level Risiko C : Kategori Risiko L.1 : Level Rendah L.2 : Level Sedang L.3 : Level Tinggi C.5 : R. Fraud C.4 : R. Stratejik C.3 : R. Operasional C.2 : R. Kepatuhan C.1 : R. Finansial

DI-URUT-KAN diurutkan sesuai dengan kaidah prioritisasi risiko (sbg. alat bantu: Ms. Excel) 14

Prioritas Risiko

Ket: Merah = Tinggi Kuning= Sedang Hijau = Rendah Angka = Prioritas


15

CONTOH RISIKO URUT – 1 (hasil modifikasi dari formulir 4) R A B C D E F G H I J K L M N O P Q R S T

LK Tinggi Tinggi Tinggi Tinggi Sedang Sedang Tinggi Tinggi Sedang Sedang Sedang Sedang Sedang Rendah Rendah Rendah Rendah Rendah Rendah Rendah

LF Tinggi Sedang Tinggi Sedang Tinggi Tinggi Rendah Rendah Sedang Rendah Sedang Rendah Rendah Tinggi Tinggi Rendah Sedang Sedang Rendah Rendah

LR Tinggi Tinggi Tinggi Tinggi Tinggi Tinggi Sedang Sedang Sedang Sedang Sedang Sedang Sedang Sedang Sedang Rendah Rendah Rendah Rendah Rendah

C Ops Ops Kepat Fin Stra Kepat Ops Fin Fraud Fraud Stra Ops Kepat Fraud Stra Fraud Stra Ops Ops Fin

Prioritas 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20


Keterangan: LK : Level Konsekuensi LF : Level Frekuensi LR : Level Risiko C : Kategori Risiko Fraud : R. Fraud Stra : R. Stratejik Ops : R. Operasional Kepat : R. Kepatuhan Fin : R. Finansial

NUMERASI diberi kode angka untuk dilakukan perhitungan Risiko Komposit 16

CONTOH RISIKO URUT – 2 (hasil modifikasi dari formulir 4) R A B C D E F G H I J K L M N O P Q R S T

LK 3 3 3 3 2 2 3 3 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1

LF 3 2 3 2 3 3 1 1 2 1 2 1 1 3 3 1 2 2 1 1

LR 3 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1

C 3 3 2 1 4 2 3 1 5 5 4 3 2 5 4 5 4 3 3 1

Prioritas 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20



DIHITUNG dilakukan perhitungan, untuk menentukan Risiko Komposit 17

SECOND RISK ASSESSMENT (dan seterusnya) 

Melakukan proses Manajemen Risiko      



Melakukan identifikasi risiko Melakukan analisis risiko Melakukan evaluasi risiko Menyusun rencana penanganan (mitigasi) risiko Menyusun hasil monitoring dan reviu Menyusun laporan hasil proses manajemen risiko

Mendokumentasikan hasil proses manajemen risiko       

Formulir 1: Piagam Manajemen Risiko (konteks) Formulir 2: Daftar hasil identifikasi risiko Formulir 3: Daftar hasil analisis risiko Formulir 4: Daftar hasil evaluasi risiko Formulir 5: Daftar rencana mitigasi risiko Formulir 6: Daftar hasil monitoring risiko Formulir 7: Bahan pelaporan ke komite manajemen risiko dan menteri keuangan © Didik Kurniawan Eiscivinscia @ 2010

18

FORMULIR 6  Tren Risiko  Kesenjangan dan atau Deviasi  Langkah Korektif dan Rekomendasi No

Risiko (Berdasarkan Prioritas Risiko dari Risk Register C)

Tren risiko (meningkat, menurun, stabil)

Risiko residual aktual

Diambil dari Form 4.0 Diambil dari Form Diisi dengan hasil hasil second risk 4.0 hasil second assessment risiko assessment risk assessment pada second risk assessment dst.

Risiko residual yang diharapkan

Kesenjangan dan atau deviasi

Diambil dari Form 5.B Perbedaan antara hasil first risk risiko residual aktual assessment dengan risiko residual yang diharapkan


Langkah korektif dan rekomendasi

Diisi langkah korektif dan rekomendasi hasil analisis kesenjangan dan atau deviasi

19

FORMULIR 6 Tren Risiko  Tren Risiko: Kecenderungan pergerakan suatu risiko,

yang diperoleh dengan memperbandingkan satu risiko yang sama antardua waktu saat risk assessment.  Contoh: 





Risiko A, hasil first risk assessment  Level Risiko Tinggi Risiko A, hasil second risk assessment  Level Risiko Sedang Tren Risiko A  Menurun


20

FORMULIR 6 Kesenjangan dan atau Deviasi  Kesenjangan atau deviasi: perbedaan nilai antara yang diharapkan

dengan yang terealisasi, yang diperoleh melalui perbandingan nilai risiko residual yang diharapkan pada first risk assessment dengan nilai risiko hasil second risk assessment.  Contoh: 

Risiko B, nilai level risiko residual yang diharapkan hasil first risk assessment (form 5.B.)  Level Risiko Sedang (2)



Risiko B, nilai level risiko hasil second risk assessment (form 4)  Level Risiko Tinggi (3)



Kesenjangan atau Deviasi Risiko B  2 – 3 = (-1)

 Nilai kuantitatif menunjukkan besarnya deviasi, yaitu 1.  Tanda Negatif (-) menunjukkan bahwa deviasi itu tidak sesuai dengan

keinginan (harapan tidak sesuai kenyataan). © Didik Kurniawan Eiscivinscia @ 2010

21

FORMULIR 6 Langkah Korektif dan Rekomendasi  Hasil Analisis dari adanya kesenjangan atau deviasi.  Menjawab pertanyaan: 

Mengapa terjadi deviasi negatif?



Apakah langkah mitigasi risiko telah benar?

 Jika terjadi deviasi negatif, maka menunjukkan langkah mitigasi

risiko gagal dan harus dicari penyebabnya.  Langkah korektif diperlukan untuk perbaikan langkah mitigasi

risiko.  Langkah rekomendasi diperlukan untuk pengembangan proses

manajemen risiko.


22

FORMULIR 7  Risiko Komposit  Tren Risiko Komposit  Target Kinerja  Langkah Korektif dan Rekomendasi No

Kategori Risiko

Level Risiko Komposit

Tren risiko komposit (meningkat, menurun, stabil)

Target Kinerja

Langkah korektif dan rekomendasi

Fraud Strategik Operasional Kepatuhan Financial Keseluruhan


23

FORMULIR 7  Risiko

Komposit adalah risiko gabungan, yang dikelompokkan menurut kategori risikonya.  Level atau tingkat risiko komposit diperoleh dengan menghitung rata-rata atas:   

Level Konsekuensi Level Frekuensi Level Risiko

 Tren risiko komposit merupakan kecenderungan

pergerakan tiap-tiap risiko komposit dari satu periode ke periode berikutnya.


24

RISIKO KOMPOSIT R I J N P E K O Q A C G L R S B F M D H T

Prioritas 9 10 14 16 Average 5 11 15 17 Average 1 2 7 12 18 19 Average 3 6 13 Average 4 8 20 Average

LK 2 2 1 1 1,5 2 2 1 1 1,5 3 3 3 2 1 1 2,17 3 2 2 2,33 3 3 1 2,33

LF 2 1 3 1 1,75 3 2 3 2 2,5 3 2 1 1 2 1 1,67 3 3 1 2,33 2 1 1 1,33

LR C 2 5 2 5 2 5 1 5 1,75 (1,75 ; 1,50) 3 4 2 4 2 4 1 4 2 (2,50 ; 1,50) 3 3 3 3 2 3 2 3 1 3 1 3 2 (1,67 ; 2,17) 3 2 3 2 2 2 2,67 (2,33 ; 2,33) 3 1 2 1 1 1 2 (1,33 ; 2,33) © Didik Kurniawan Eiscivinscia @ 2010


Titik Koordinat

PETA RISIKO dilakukan peletakan ke sumbu kartesius atas titik-titik koordinat Risiko Komposit 25

RISIKO KOMPOSIT: t0 dan t1 (7) (Untuk Isian Form 7) Kategori Risiko Fraud Stratejik Operasional Kepatuhan Finansial

First Risk Assessment (t0) LK 1,50 1,50 2,17 2,33 2,33

LF 1,75 2,50 1,67 2,33 1,33

LR 1,75 2,00 2,00 2,67 2,00

Second Risk Assessment (t1) LK 1,60 1,30 2,00 2,00 2,20

LF 2,10 2,00 2,00 1,80 1,60

LR 2,00 1,80 2,15 2,40 1,80

PETA RISIKO dilakukan peletakan ke sumbu kartesius atas titik-titik © Didik Kurniawan Eiscivinscia @ 2010 koordinat Risiko Komposit

26

PETA RISIKO Tren Risiko Komposit (8) Risiko Komposit 2,50

Konsekuensi

2,00

Fraud Stratejik

1,50

Operasional 1,00

Kepatuhan Finansial

0,50 0,00 0,00

0,50

1,00

1,50

2,00

2,50

3,00

Frekuensi


27

PETA RISIKO/RISK PROFILE Satu Waktu (non-trend) (6) Risiko Komposit 2,50

Finansial Operasional

Konsekuensi

2,00

Kepatuhan Fraud

1,50

Fraud

Stratejik

Stratejik

Operasional 1,00

Kepatuhan

0,50

Finansial

0,00 0,00

0,50

1,00

1,50

2,00

2,50

3,00

Frekuensi


28

PETA RISIKO KOMPOSIT Tren Level Risiko Komposit (9) Tren Level Risiko 3,00

Level Risiko

2,50

Fraud

2,00

Stratejik

1,50

Operasional

1,00

Kepatuhan Finansial

0,50 0,00 1

2 Time Horizon


29

FORMULIR 7  Target Kinerja merupakan nilai harapan atas risiko

komposit, yang diperoleh dari rata-rata level risiko residual yang diharapkan pada assessment risiko sebelumnya.  Target kinerja menjadi nilai harapan dari mitigasi risiko.  Contoh:    

Target kinerja Risiko Operasional (LR) dari formulir 5.B (pada t0 atau first risk assessment) adalah 1,50. Risiko Operasional (komposit) dari formulir 4 (pada t1 atau second risk assessment) adalah 1,70. Nilai deviasi adalah = 1,50 – 1,70 = (- 2). Dari hasil deviasi negatif ini harus dikemukakan langkah korektif dan atau saran perbaikan. © Didik Kurniawan Eiscivinscia @ 2010

30

BAGIAN I: TEORETIKAL PROSES MANAJEMEN RISIKO TINJAUAN ANTARWAKTU. Didik Kurniawan

Recommend Documents