BAB II TINJAUAN TEORETIS. atau bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. 1

BAB II TINJAUAN TEORETIS 2.1.

Bank

2.1.1. Pengertian Bank Menurut Undang-Undang Pokok Perbankan No. 10 Tahun 1998 Tanggal 10 Nopember 1998, Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit atau bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.1 Dana atau uang yang dihimpun dalam bentuk simpanan disalurkan dalam bentuk kredit dan dalam usahanya bank juga memberikan jasa keuangan lainnya. 2.1.2. Fungsi Bank Bank adalah suatu industri yang bergerak dibidang kepercayaan, yang dalam hal ini adalah sebagai media perantara keuangan antara debitur dengan kreditur dana. Dengan demikian fungsi bank mencakup tiga hal pokok, yaitu2: 1. sebagai pengumpul dana 2. sebagai penjamin kredit antara debitur dan kreditur 3. sebagai penanggung risiko transformasi dan tingkat bunga, dari tingkat suku bunga rendah ke tingkat suku bunga tinggi. Dari kedua pengertian diatas dapat diambil kesimpulan bahwa pengertian bank adalah suatu badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit atau bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. Dana atau uang yang 1 2

UU Perbankan No. 10 Tahun 1998, Pasal 1, angka 2. Santoso, Mengenal Dunia Perbankan, Yogyakarta, 1996.

Universitas Sumatera Utara

9

dihimpun dalam bentuk simpanan disalurkan dalam bentuk kredit dan dalam usahanya bank juga memberikan jasa keuangan lainnya. Dalam hal ini masyarakat memberikan kepercayaan kepada bank untuk mengelola dana yang mereka tempatkan untuk mencapai laba yang optimal.3 2.1.3. Jenis-jenis Bank Jenis-jenis bank menurut Undang-undang No. 7 Tahun 1992 tentang perbankan, jenis bank menurut fungsinya dibedakan sebagai berikut: a.

Bank Sentral ialah bank yang memperoleh hak untuk mengedarkan uang logam dan uang kertas.

b.

Bank Umum ialah bank yang dalam usahanya menghimpun dana terutama menerima simpanan dalam bentuk giro, deposito, tabungan dan atau bentuk lainnya. Didalam usahanya bank umum terutama memberikan kredit berjangka pendek.

c.

Bank Perkreditan Rakyat (BPR) adalah bank yang menerima simpanan hanya dalam bentuk deposito berjangka, tabungan dan atau tabungan pada bank lain.4 Jenis bank menurut kepemilikannya dibedakan sebagai berikut:

a. Bank Pemerintah Pusat, yaitu bank yang seluruh sahamnya dimiliki oleh pemerintah pusat. Contohnya: Bank BNI, Bank Mandiri, Bank BRI, Bank BTN. b. Bank Pemerintah Daerah, yaitu bank yang seluruh sahamnya dimiliki Pemerintah Daerah. Contohnya: Bank DKI Jakarta, BPD Surabaya, Bank Sumut, BPD Jabar.

3

O.P. Simorangkir, Pengantar Lembaga Keuangan Bank & Non Bank, Ghalia Indonesia, Jakarta, 2004, Hal.10. 4 Op.Cit. Hal. 12.


10

c. Bank Swasta Nasional, yaitu bank yang seluruh sahamnya dimiliki pihak swastan nasional. Contohnya: Bank Internasional Indonesia, Bank Niaga, BCA, Bank Lippo, Bank Mega. d. Bank Asing, yaitu Bank yang seluruh sahamnya dimiliki pihak asing, yang membuka kantor cabang di Indonesia sedangkan kantor pusatnya berada diluar negri. Contohnya: Citibank, Bank of Tokyo Mitsubishi Ltd, Chase Manhattan, Bank of America, HSBC, ABN Amro Bank, Deutsche Bank. e. Bank Campuran, yaitu bank yang sebagian sahamnya dimiliki pihak asing dan sebagian dimiliki pihak swasta nasional. Contoh: Bank Hanvit Indonesia, Bank UOB Indonesia, Bank Merincorp, ANZ Panin Bank, Bank OCBC Nisp. Jenis-jenis bank menurut transaksi valuta asing: a. Bank Devisa, yaitu bank yang menggunakan lebih dari satu ata uang dalam transaksi perbankan. Contoh: Bank Central Asia, Bank Bukopin, Bank Nagari, Bank Kesawan, Bank Ekonomi. b. Bank Non Devisa, yaitu bank yang hanya menggunakan satu mata uang (Rupiah) dalam transaksi perbankan.

2.2.

Inflasi

2.2.1. Pengertian Inflasi Inflasi merupakan suatu peristiwa penting dalam bidang ekonomi di Negara manapun hal ini terjadi.

Banyak orang mendefinisikan inflasi dengan berbagai

macam pengolahan kata, namun menuju pada satu hal yaitu kenaikan harga. Definisi singkat dari inflasi adalah kecendurungan dari harga-harga untuk naik secara umum


11

dan terus menerus. Kenaikan harga dari satu atau dua barang saja belum dapat dikatakan inflasi, kecuali bila kenaikan barang tersebut diikuti dengan kenaikan harga sebagian besar barang-barang lainnya.

Misalnya:

kenaikan harga bahan baker

minyak menaikkan harga ongkos kendaraan umum yang kemudian mengakibatkan kenaikan biaya produksi, dan kenaikan harga barang-barang lainnya.5 2.2.2. Jenis-Jenis Inflasi Inflasi dapat dibedakan menjadi beberapa jenis, berdasarkan pada seberapa besar inflasi yang di alami, apa penyebab terjadinya inflasi, dan asal terjadinya inflasi. Bedasarkan besarnya inflasi yang dialami inflasi dibedakan atas: 1. inflasi ringan, yaitu inflasi kurang dari 10% per tahun. 2. inflasi sedang, yaitu antara 10% s.d 30% pertahun. 3. inflasi berat, yaitu antara 30% s.d 100% pertahun. 4. hiper inflasi yaitu lebih dari 100%.6 Dilihat dari penyebab terjadinya, inflasi dibedakan atas 2 macam, yaitu: 1.

Demand pull inflation Yaitu inflasi yang timbul karena adanya permintaan masyarakat akan berbagai barang terlalu besar. Misalnya inflasi yang terjadi pada saat hari raya idul fitri, natal dan tahun baru.

2.

Cost push inflation Yaitu inflasi yang timbul karena adanya kenaikan ongkos produksi.7

5

Boediono, Sinopsis Pengantar Ilmu Ekonomi No.5 Teori Ekonomi Moneter, BPFE Yogyakarta, 1982, Hal. 97 6 Ibid,Hal 98.


12

Berdasarkan asal terjadinya inflasi, macam inflasi antara lain: 1. inflasi yang berasal dari dalam negri (domestic inflation) inflasi ini timbul karena adanya defisit anggaran belanja yang dibiayai dengan pencetakan uang baru, panen yang gagal, dsb. 2. inflasi yang berasal dari luar negri (imported inflation) inflasi ini timbul karena kenaikan harga-harga di luar negeri terutama pada barang-barang impor atau kenaikan bahan baku industri yang belum dapat diproduksi di dalam negeri. Kenaikan harga barang impor yang merupakan salah satu komponen indeks harga konsumen akan meningkatkan biaya produksi.8 A. Cost push inflation

P4 P3

B. Demand pull inflation

S2

P4 S1

S

P3 D

Z2 Z1

Gambar 2.1 Grafik Inflasi Keterangan gambar: Gambar A: adalah grafik inflasi akibat dorongan biaya produksi. Bila ongkos produksi naik (mis: karena kenaikan harga sarana produksi yang didatangkan 7 8

Ibid, Hal 99. Ibid, Hal 101.


13

dari luar negri atau karena kenaikan bahan bakar minyak) maka kurva penawaran masyarakat (aggregate supply) bergeser dari S1 ke S2. dan harga barang pun naik dari P3 ke P4. Gambar B: adalah grafik inflasi karena adanya permintaan masyarakat akan barang-barang

(aggregate

demand)

bertambah.

Misalnya

karena

bertambahnya pengeluaran pemerintah yang dibiayai dengan pencetakan uang atau kenaikan permintaan luar negri akan barang-barang ekspor, atau bertambahnya pengeluaran investasi swasta karena kredit yang murah maka kurva aggregate demand begeser dari Z1 ke Z2. 2.2.3. Indikator Inflasi Ada beberapa hal yang dapat dijadikan alat untuk menghitung inflasi atau indicator inflasi, antara lain: 1.

Indeks Harga Konsumen/IHK (consumer price index) IHK adalah angka indeks yang menunjukan tingkat harga barang dan jasa yang harus di beli konsumen dalam satu periode tertentu

2.

Indeks Harga Perdagangan Besar/IHPB (wholesale price index) IHPB menunjukkan tingkat harga yang diterima produsen pada

berbagai

tingkat produksi. 3.

Indeks Harga Implicit (GDP deflator) GDP deflator mencakup jumlah barang dan jasa yang masuk dalam perhitungan GDP nominal (atas dasar harga berlaku) dengan GDP riil (atas dasar harga konstan).


14

2.2.4. Pengaruh Inflasi Tingkat inflasi yang tinggi mempengaruhi tingkat produksi dalam negeri dan melemahkan posisi barang ekspor. Inflasi mengakibatkan terjadinya kenaikan harga bahan baku dan kenaikan upah buruh, maka kalkulasi harga pokok akan meninggikan harga jual produk lokal. Dilain pihak, turunnya daya beli masyarakat terutama yang berpenghasilan tetap akan mengakibatkan tidak semua barang dan jasa habis terjual. Inflasi juga mengakibatkan naiknya harga jual produksi barang ekspor, maka permintaan luar negeri turun.

Penurunan ekspor berpengaruh terhadap neraca

pembayaran.9 2.2.5. Cara-cara Mengatasi Inflasi Salah satu pendekatan yang dipakai untuk mempelajari cara-cara mengatasi inflasi adalah asumsi melalui Irving Fisher Equations.

Diasumsikan penyebab

berubahnya nilai uang adalah M (Money), V (Velocity) dan T (Time). M dan V adalah faktor uang, sedangkan T sebagai faktor barang yang diperdagangkan. Inflasi disebabkan kenaikan faktor-faktor M dan V tidak diimbangi T. Untuk mengatasi inflasi adalah dengan cara mengurangi M dan V serta menaikkan T melalui kebijaksanaan: 1. Kebijaksanaan Moneter Bank sentral dengan politik moneter adalah untuk menyempitkan pemberian kredit dari Bank Sentral kepada bank dagang maupun badan kredit lainnya. Bank sentral dapat mengurangi jumlah uang beredar.

9

Tujuan kebijaksanaan moneter

Harry Waluya, Ekonomi Moneter Uang dan Perbankan, Rineka Cipta, Jakarta, 1993. Hal.70


15

terutama untuk stabilitas ekonomi yang dapat diukur dengan kesempatan kerja, kestabilan harga, serta neraca pembayaran internasional yang seimbang. 1. Politik Pasar Terbuka (Tight Money Policy) a. Untuk menarik uang yang beredar, bank sentral melakukan tindakan untuk menjual surat berharga antara lain yang disebut Sertifikat Bank Indonesia. b. Bila Bank Sentral membeli surat-surat berharga dari lembaga keuangan bank, adalah untuk menaikkan cadangan (reservoir) di bank-bank umum, atau menaikkan likuiditas. c. Asumsi dalam melakukan kebijaksanaan uang ketat ini antara lain: kebijaksanaan Tight Money Policy untuk memerangi inflasi, mata uang dollar Amerika kuat, masyarakat suka menyimpan uang di bank, bankbank umum memperoleh laba dari bunga, masyarakat ingin bebas membelanjakan uangnya. 2. Politik Diskonto (Menaikkan Tingkat Bunga) Tindakan bank sentral selaku otoritas moneter untuk mengubah tingkat bunga: a. Diskonto Naik (tingkat bunga) , maka dapat mengubah kecenderungan masyarakat untuk menahan sejumlah uang yang beredar untuk disimpan dibank-bank dagang. b. Diskonto Naik, maka ongkos pinjaman naik. Bila bunga pinjaman semakin besar, maka ada kecenderungan tertahannya kegiatan yang pembiayaannya berasal dari pinjaman kredit.


16

3. Politik Perubahan Cadangan Minimal Tindakan bank sentral untuk mengubah cadangan minimal dengan tujuan untuk memelihara likuiditas wajib minimal dalam rupiah bagi bank dan lembaga keuangan non bank sekurang-kuranganya sebesar 8%. Likuiditas minimal merupakan perbandingan antara jumlah alat likuid pada satu masa laporan dengan jumlah dana pihak ketiga (masyarakat) pada 2 masa laporan sebelumnya. 4. Margin requirement (Batas Maksimum Pemberian Kredit) Bank sentral dapat menetapkan margin requirement (maksimal fasilitas kredit atau bagian kredit) yang tidak di jamin oleh pemerintah atau lembaga penjamin kredit, misalnya: a. 20% dari modal sendiri bank atau lembaga keuangan non bank, untuk fasilitas yang disediakan bagi 1 kreditur. b. 50% dari modal sendiri bank atau lembaga keuangan non bank, fasilitas yang disediakan bagi 1 debitur grup. 5. Moral Suasion Bank sentral melalui mass media dapat mempengaruhi bank dan lembaga keuangan non bank serta pihak ketiga, misalnya political will dari pemerintah, adalah untuk menurunkan tingkat bunga dari 25% menjadi 18% atau 21%. 2. Kebijaksanaan Fiskal 3. Kebijaksanaan Non-Moneter10

10

Ibid, Hal 71


17

2.3.

Suku Bunga

2.3.1.

Pengertian Suku Bunga Jika menurut sejarah falsafahnya, perkreditan berasal dari ungkapan jiwa

tolong menolong tanpa pamrih, dalam alam Indonesia asli. Namun seiring dengan perkembangan jaman ekonomi modern menjuruskan manusia untuk berpikir berdasarkan pada penghargaan akan uang, waktu dan jasa. Timbullah perhitungan sewa modal berupa bunga, yang tinggi rendahnya mengikuti dalil ekonomi yaitu penawaran dan permintaan. Batas tinggi rendahnya suku bunga bergantung pada sumber pemberi kredit. Kredit swasta atau liar menghitung suku bunga berdasarkan kesanggupan masing-masing pihak.

penawaran dan

Suku bunga untuk perkreditan dari sumber

tersebut dipengaruhi lagi oleh iklim peredaran uang dalam masyarakat.11 Suku bunga adalah harga yang harus dibayar bank atau peminjam lainnya untuk pemanfaatan uang.12 Suku bunga perkreditan yang dilayani oleh lembaga-lembaga perkreditan resmi (bank) terikat pada pertimbangan etika sedangkan secara komersial dibatasi seperlunya, yaitu akuntansi biaya perusahaan.

11

R. Tjiptoadinugroho, Perbankan Masalah Perkreditan, Penghayatan, Analisis dan Penuntun, Pradnya Paramita, Jakarta, 1990, Hal 172. 12 Paul A. Samuelson dan William D. Nordhaus Ekonomi,Jilid 2, Penerbit Erlangga, Jakarta, 1994, Hal 332.


18

2.3.2.

Teori Mengenai Suku Bunga Beberapa teori mengenai suku bunga antara lain:

a.

Loanable Fund Theory Teori ini merupakan perluasan dari teori Irving Fisher yang memasukan faktor-faktor kekuasan pemerintah untuk menciptakan uang, permintaan pemerintah terhadap dana pinjaman yang biasanya kebal terhadap tingkat suku bunga dan kemungkinan individu dan perusahaan-perushaan berinvestasi dalam saldo kas. Teori ini menyatakan bahwa tingkat suku bunga umum ditentukan oleh interaksi kompleks dari dua faktor.

Yang pertama adalah total

permintaan dana oleh perusahaan, pemerintah, dan rumah tangga (atau individu-individu) untuk melakukan berbagai macam aktivitas ekonomi dengan dana tersebut.

Permintaan ini berhubungan negatif dengan suku

bunga (kecuali permintaan pemerintah yang seringkali tidak tergantung pada tingkat bunga).

Faktor kedua yang mempengaruhi tingkat bunga adalah

penawaran dana dari perusahaan, pemerintah dan individu, penawaran berhubungan positif dengan suku bunga jika semua faktor ekonomi yang lain konstan.

Jika suku bunga meningkat, perusahaan dan individu akan

menabung dan meminjamkan lebih banyak dan bank terdorong untuk memberikan pinjaman yang lebih banyak. b.

Teori Klasik Tentang Tingkat Bunga Tabungan menurut teori klasik adalah fungsi dari tingkat bunga. Makin tinggi tingkat bunga makin tinggi pula keinginan masyarakat untuk


19

menabung, artinya pada tingkat bunga yang lebih tinggi masyarakat akan lebih terdorong untuk mengorbankan atau mengurangi pengeluaran untuk konsumsi guna menabung. Investasi juga tergantung/merupakan fungsi tingkat bunga.

Makin

tinggi tingkat bunga keinginan untuk melakukan investasi juga makin kecil. Alasannya, seorang pengusaha akan menambah pengeluaran investasinya apabila keuntungan yang diharapkan dari investasi lebih besar dari pada tingkat bunga yang harus dia bayar untuk dana investasi tersebut yang merupakan ongkos untuk penggunaan dana (cost of capital). Makin rendah tingkat bunga, maka pengusaha akan lebih terdorong untuk melakukan investasi, sebab biaya penggunaan dana juga makin kecil. Tingkat bunga dalam keadaan keseimbangan (artinya tidak dorongan untuk naik atau turun) akan tercapai apabila keinginan menabung masyarakat sama dengan keinginan pengusaha untuk melakukan investasi. c.

Analisa Keynes Menurut Keynes bahwa tingkat bunga itu ditentukan oleh pertemuan antara

kuva preferensi likuiditas (kurva permintaan uang) dan kurva penawaran yang yang mungkin tidak elastis terhadap bunga. moneter/pemerintah.

Kalau hal ini ditetapkan oleh penguasa

Dalam analisa Keynes tidak ada faktor-faktor yang

menentukannya karena kurva permintaan uang akan bergerak (naik/turun) bersamaan dengan perubahan tingkat pendapatan.


20

d.

Analisa Hicks Berdasarkan suatu perumpamaan dengan suatu jumlah uang tertentu, dan

preferensi likuiditas tertentu, tingkat bunga adalah suatu fungsi dari pendapatan uang (tingkat bunga mungkin terjadi dengan mengetahui jumlah uang yang beredar dengan fungsi preferensi likuiditas dengan tingkat pendapatan yang berbeda-beda). Tetapi walaupun demikian, kurva likuiditas sendiri tidak menunjukkan apa-apa kepada kita dan tidak bisa pula menunjukkan berapa tingkat bunga yang terjadi.13 2.3.3.

Faktor-faktor yang mempengaruhi suku bunga Agar keuntungan yang diperoleh dapat maksimal, maka pihak manajemen

bank harus pandai dalam menentukan besarnya komponen suku bunga. Hal ini disebabkan apabila salah dalam menentukan besar kecilnya komponen suku bunga maka akan dapat merugikan bank itu sendiri.

Ada beberapa faktor-faktor yang

mempengaruhi penentuan suku bunga baik suku bunga simpanan maupun pinjaman yang secara garis besar antara lain:14 1)

Kebutuhan dana Kebutuhan dana ini dikhususkan pada dana simpanan yaitu berapa besar kebutuhan dana yang diinginkan. Apabila bank kekurangan dana, sementara permohonan pinjaman meningkat maka yang dilakukan oleh bank agar dana tabungan cepat terpenuhi adalah dengan meningkatkan suku bunga simpanan. Namun peningkatan suku bunga simpanan akan pula meningkatkan suku bunga pinjaman. Sebaliknya apabila dana yang ada dalam simpanan dibank banyak,

13

Komaruddin, Analisa Moneter dan Manajemen Keuangan, Penerbit Alumni, Bandung, 1981, Hal 120 14 Kasmir, Manajemen Perbankan, Rajawali Pers, Jakarta, 2000, Hal 82.


21

sementara permohonan pinjaman kredit sedikit maka bunga simpanan akan turun karena hal ini merupakan beban. 2)

Target Laba Yang diinginkan Faktor ini dikhususkan untuk bunga pinjaman. Hal ini disebabkan target laba merupakan salah satu komponen dalam menentukan besar kecilnya suku bunga pinjaman.

3)

Kualitas Jaminan Semakin likuid jaminan (mudah dicairkan) yang diberikan maka semakin rendah bunga kredit yang dibebankan.

4)

Kebijaksanaan Pemerintah Dalam menentukan bunga tidak boleh melebihi batasan yang sudah ditetapkan pemerintah. Tujuannya agar bank dapat bersaing secara sehat.

5)

Jangka Waktu Semakin panjang jangka waktu semakin tinggi bunga karena besarnya kemungkinan resiko macet dikemudian hari. Sebaliknya suku bunga simpanan, semakin panjang jangka waktunya semakin rendah suku bunganya, karena apabila suku bunga simpanan tinggi dengan jangka waktu yang panjang akan menambah beban biaya bunga yang harus dibayarkan kepada nasabah oleh bank.

6)

Reputasi Perusahaan/Peminjam Reputasi peminjam berkaitan dengan kredit macet. Reputasi ini biasanya dinilai dari karakter si peminjam ataupun pendapat dari perusahaan lain yang merupakan mitra dari perusahaan peminjam. Jika reputasi baik maka risiko


22

kredit macet bisa diminimalisir, namun jika reputasi kurang baik maka berisiko tinggi terjadinya kredit macet. 7)

Produk Yang Kompetitif Untuk produk yang kompetitif di pasar biasanya kredit akan diberikan dengan bunga yang lebih rendah. Karena produk yang kompetitif akan lebih mudah dipasarkan dari produk yang tidak kompetitif. Sehingga modal akan cepat kembali. Penjualan yang tinggi akan lebih cepat menghasilkan laba dengan catatan harga dengan produk sejenis bersaing.

8)

Hubungan Baik Hubungan baik dengan berbagai pihak oleh peminjam merupakan faktor penting dalam memohon kredit.

9)

Persaingan Dalam kondisi ekonomi yang tidak stabil dan bank kekurangan dana sementara tingkat persaingan dalam memperubutkan dana simpanan cukup ketat maka mau tidak mau bank harus memberikan tingkat bunga yang cukup bersaing dengan bank lainnya.

2.3.4.

Komponen-komponen dalam menentukan bunga kredit 1.

Total Biaya Dana (Cost Of Fund) Merupakan total bunga yang dikeluarkan oleh bank untuk memperoleh dana dari pihak ketiga.

2.

Biaya Operasi Merupakan biaya yang dikeluarkan oleh bank dalam menjalankan usahanya.


23

3.

Cadangan Risiko Kredit Macet Merupakan cadangan terhadap macetnya kredit yang akan diberikan, hal ini disebabkan setiap kredit yang diberikan pasti mengandung suatu resiko yang tidak terbayar.

4.

Laba Yang Diinginkan Setiap kegiatan yang dilakukan oleh bank ditujukan untuk memperoleh laba yang maksimal. Penentuan besarnya laba sangat mempengaruhi besarnya bunga kredit.

5.

Pajak. Pajak merupakan kewajiban yang dibebankan pemerintah kepada bank yang memberikan fasilitas kredit kepada nasabahnya.

2.3.5.

Jenis Pembebanan Suku Bunga Kredit Setiap nasabah yang memperoleh fasilitas kredit juga dikenakan beban suku

bunga. Saat ini ada 3 jenis pembebanan suku bunga yang sering dilakukan oleh bank. Adapun jenis pembebanan suku bunga antara lain: 1. Flate Rate Flate rate merupakan perhitungan suku bunga yang tetap setiap periode, sehingga jumlah angsurang setiap periode pun tetap sampai pinjaman tersebut lunas. 2. Sliding Rate Merupakan pehitungan suku bunga yang dilakukan dengan mengalikan persentase suku bunga per periode dengan sisa pinajaman, sehingga jumlah suku bunga yang dibayar debitur semakin menurun akibatnya angsuran yang dibayar pun menurun.


24

3. Floating Rate Merupakan perhitungan suku bunga yang dilakukan sesuai dengan tingkat suku bunga pada bulan berjalan. Dengan model perhitungan seperti ini suku bunga dapat naik turun atau tetap setiap periodenya. Sehingga jumlah angsuran yang dibayarpun disesuaikan denga suku bunga yang berlaku.

2.4.

Pendapatan Pendapatan bagi seseorang adalah ketika ia mendapatkan sejumlah uang

sebagai balas jasa terhadap apa yang telah ia lakukan. Pendapatan menyebabkan orang dapat mengkonsumsi berbagai jenis kebutuhan guna memuaskan keinginannya. Dari pendapatan seseorang juga dapat diukur kemampuan daya belinya. Bagi suatu Negara juga terdapat pendapatan yang dihasilkan dari produksi baik berupa barang maupun jasa. Biasanya pendapatan suatu Negara dinamakan pendapatan nasional. Adapun definisi dari pendapatan nasional ialah nilai seluruh barang-barang jadi dan jasa-jasa yang diproduksikan oleh suatu Negara dalam suatu tahun tertentu.15 Di negara-negara berkembang, konsep produk domestic bruto adalah konsep yang paling penting kalau dibandingkan dengan konsep pendapatan nasional lainnya. Produk domestic bruto dapatlah diartikan sebagai nilai barang-barang dan jasa-jasa yang diproduksikan didalam Negara tersebut dalam satu tahun tertentu. Didalam kegiatan perekonomian di suatu Negara, produksi barang dan jasa tidak saja dihasilkan oleh negaranya sendiri tetapi juga warga Negara asing yang menghasilkan 15

Sadono Sukirno, Pengantar Teori Makroekonomi, Bina Grafika, Jakarta, 1981, Hal. 52.


25

barang dan jasa di Negara itu. Kegiatan perekonomian ini merupakan bahagian yang penting dan nilai produksi yang disumbangkannya perlu dihitung dalam pendapatan nasional, sehingga produk domestic bruto (Gross Domestic Product/GDP) adalah nilai barang dan jasa dalam suatu negara yang diproduksikan oleh faktor-faktor produksi milik warga Negara tersebut dan Negara asing.16 Perbedaan antara Produk Domestik Bruto(PDB) dengan Produk Nasional Bruto (PNB) adalah PDB lebih menitik beratkan pada wilayah.

Artinya semua

barang dan jasa akhir yang dihasilkan di dalalm wilayah Republik Indonesia baik oleh penduduk Indonesia maupun asing termasuk di dalam PDB sedangkan barang dan jasa yang dihasilkan oleh penduduk Indonesia diluar negri tidak masuk dalam PDB tetapi masuk ke dalam PNB.17

2.5.

Kredit

2.5.1. Pengertian Kredit Pengertian kredit menurut UU Perbankan No. 10 tahun 1998 adalah: Penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan pemberian bunga.18

16

Sadono Sukirno, Pengantar Teori Makro Ekonomi, Edisi ke 2, PT Rajagrafindo Persada, Jakarta, 1998, Hal 33. 17 Nopirin, Pengantar Ilmu Ekonomi Makro dan Mikro, BPFE Yogyakarta, Hal. 65. 18 UU Perbankan No. 10 Tahun 1998, Pasal 1, angka 10.


26

Menurut asal mulanya kata kredit berasal dari kata credere yang artinya adalah kepercayaan, maksudnya adalah apabila seseorang memperoleh kredit maka berarti mereka memperoleh kepercayaan. Sedangkan bagi si pemberi kredit artinya memberikan kepercayaan kepada seseorang bahwa uang yang dipinjamkan pasti kembali. Dari uraian di atas disimpulkan bahwa arti kata kredit adalah:

suatu

pemberian prestasi oleh suatu pihak kepada pihak lain dan prestasi itu akan dikembalikan lagi pada suatu masa tertentu yang akan datang disertai dengan suatu kontra prestasi berupa bunga. 2.5.2. Unsur – Unsur Kredit Di atas dikatakan bahwa kredit diberikan atas dasar kepercayaan, dengan demikian pemberian kredit adalah pemberian kepercayaan. Hal ini berarti bahwa prestasi yang diberikan benar-benar diyakini dapat dikembalikan oleh penerima kredit sesuai dengan waktu dan syarat-syarat yang disetujui bersama. Berdasarkan hal-hal di atas maka unsur-unsur dalam kredit adalah 1.

Kepercayaan

: suatu keyakinan pemberi kredit bahwa prestasi (uang,

jasa atau barang) yang diberikannya akan benar-benar diterimanya kembali di masa tertentu yang akan datang. 2.

Kesepakatan

: kesepakatan ini terjadi antara pemberi dan penerima

kredit, yang dituangkan di dalam suatu perjanjian dimana masing-masing pihak menandatangani hak dan kewjibannya masing-masing. Kesepakatan pemberian kredit dibuat dalam suatu akad kredit.


27

3.

Prestasi

:

yang diberikan adalah suatu prestasi yang dapat berupa

barang, jasa atau uang. Dalam perkembangan perkreditan di alam moderen ini maka yang dimaksudkan dengan prestasi dalam pemberian kredit adalah uang. 4.

Waktu

:

bahwa antara pemberian prestasi dan pengembaliannya

dibatasi oleh suatu masa/waktu tertentu. Dalam unsur waktu ini terkandung pengertian tentang nilai agio uang bahwa uang sekarang lebih bernilai dari uang dimasa yang akan datang. 5.

Degree of risk

: pemberian kredit menimbulkan suatu tingkat resiko,

di masa-masa tenggang adalah masa yang abstrak.

Resiko timbul bagi

pemberi karena uang/jasa/barang yang berupa prestasi telah lepas kepada orang lain. 6.

Balas jasa

:

akibat dari pemberian kredit, pemberi kredit akan

mengharapkan suatu balas jasa yang berupa keuntungan dalam jumlah tertentu. Keuntungan atas pemberian kredit disebut bunga (prinsip bank konvensional). Ada juga balas jasa bentuk lain seperti provisi dan komisi serta biaya administrasi.

Untuk bank berprinsip syariah balas jasa

ditentukan dengan bagi hasil. 2.5.3. Tujuan dan Fungsi Kredit Tujuan kredit dapat dilihat dari dua fungsi pokok yang saling berkaitan dari kredit yaitu:  Profitability, yaitu tujuan untuk memperoleh hasil dari kredit berupa keuntungan yang didapat dari pungutan bunga.


28

 Safety, yaitu keamanan dari fasilitas kredit yang diberikan harus benar-benar terjamin sehingga tujuan profitability dapat tercapai tanpa hambatan yang berarti. Fungsi kredit di dalam kehidupan perekonomian, perdagangan dan keuangan dalam garis besarnya adalah sebagai berikut: 1)

Kredit dapat meningkatkan Utility (daya guna) dari modal/uang

2)

Kredit dapat meningkatkan Utility (daya guna) dari sesuatu barang

3)

Kredit dapat meningkatkan peredaran dan lalu lintas uang

4)

Kredit menimbulkan kegairahan berusaha masyarakat

5)

Kredit sebagai alat stabilisasi ekonomi

6)

Kredit sebagai jembatan untuk peningkatan pendapatan nasional

7)

Kredit sebagai alat hubungan ekonomi internasional

2.5.4. Jenis-Jenis Kredit Beragamnya jenis kegiatan usaha mengakibatkan beragam pula kebutuhan akan kebutuhan jenis kreditnya. Dalam praktiknya kredit yang ada di masyarakat terdiri dari beberapa jenis, begitu pula dengan pemberian fasilitas kredit oleh bank kepada masyarakat. Pemberian fasilitas kredit oleh bank dikelompokkan ke dalam jenis yang masing-masing dilihat dari berbagai segi. Pembagian jenis ini ditujukan untuk mencapai sasaran atau tujuan tertentu mengingat setiap jenis usaha memiliki berbagai karakteristik tertentu. Secara umum jenis-jenis kredit yang disalurkan oleh bank dan dilihat dari berbagai segi adalah: 1)

Dilihat dari segi Kegunaan


29

1.

Kredit Investasi Merupakan kredit yang digunakan untuk keperluan perluasan usaha atau membangun proyek/pabrik baru dimana masa pemakaiannya untuk suatu periode yang relative lebih lama dan biasanya kegunaan kredit ini adalah untuk kegiatan utama suatu perusahaan.

2.

Kredit Modal Kerja Merupakan kredit yang digunakan untuk keperluan meningkatkan produksi dalam operasionalnya.

2)

Dilihat dari segi Tujuan Kredit 1.

Kredit Produktif Kredit yang digunakan untuk peningkatan usaha atau produksi atau investasi yang menghasilkan barang atau jasa.

2.

Kredit Konsumtif Kredit yang digunakan untuk dikonsumsi atau dipakai secara pribadi.

3.

Kredit Perdagangan Kredit yang digunakan untuk kegiatan perdagangan dan biasanya untuk membeli barang dagangan yang pembayarannya diharapkan dari hasil penjualan barang dagangan tersebut.

3)

Dilihat dari segi Jangka Waktu 1.

Kredit Jangka Pendek Jangka waktu kredit ini kurang dari 1 tahun atau paling maksimal 1 tahun.

2.

Kredit Jangka Menengah


30

Jangka waktu kredit berkisar antara 1 tahun sampai dengan 3 tahun. 3.

Kredit Jangka Panjang Jangka waktu kredit berkisar antara 3 tahun sampai dengan 5 tahun.

4)

Dilihat dari segi Jaminan 1.

Kredit dengan Jaminan Merupakan kredit yang diberikan dengan suatu jaminan tertentu. Jaminan dapat berupa barang berwujud atau tidak berwujud. Artinya setiap kredit yang diberikan akan dilindungi senilai jaminan yang diberikan calon debitur.

2.

Kredit Tanpa Jaminan Yaitu kredit yang diberikan tanpa jaminan barang atau orang tertentu. Kredit jenis ini diberikan dengan melihat prospek usaha, karakter serta loyalitas si calon debitur selama berhubungan dengan bank yang bersangkutan.

5)

Dilihat dari segi Sektor Usaha 1.

kredit pertanian

2.

kredit peternakan

3.

kredit industri

4.

kredit pertambangan

5.

kredit pendidikan

6.

kredit profesi

7.

kredit perumahan

8.

dan sektor kredit lainnya.


31

2.5.5. Aspek-aspek Penilaian dalam Pemberian Kredit Ada beberapa aspek usaha yang perlu dipertimbangkan dalam pemberian kredit, yaitu pemasaran, teknis produks, organisasi dan manajemen, financial dan ekonomi. Karena transaksi kredit dalam industri perbankan sifatnya sangat formal, maka aspek yuridis harus dipertimbangkan juga dengan cermat.

Aspek-aspek

tersebut umumnya disampaikan oleh debitur melalui penyerahan proposal usaha. Adapun hal-hal yang perlu dinilai terhadap aspek-aspek diatas antara lain sebagai berikut: a. Aspek Pemasaran Aspek pemasaran terutama mempertimbangkan permintaan efektif dari produk brang/jasa yang direncanakan oleh calon peminjam (debitur). Permintaan efektif itu mempertimbangkan jumlah potensial konsumen yang mampu dan ingin membeli barang/jasa yang direncakan diproduksi/dijual oleh debitur. Tujuan utama penilaian aspek pemasaran adalah apakah produk yang direncanakan dapat diserap pasar, sehingga hasil penjualan dapat digunakan untuk mengembalikan pinjaman. Untuk itu hal-hal yang harus diperhatikan dari aspek pemasaran ini antara lain: bagaimana potensi pasarnya, bagaimana peluang memperoleh/mempertahankan/ meningkatkan pangsa pasar, bagaimana dengan pesaing potensial. b. Aspek Teknis Produksi Aspek teknis berkaitan dengan seluk-beluk produksi. Tekonologi apa yang digunakan? Berapa skala produksi agar tercapai tingkat efisiensi yang tinggi? Dari mana sumber bahan baku? Apakah sumber-sumber tersebut mampu menyediakan bahan baku terus-menerus sesuai dengan jumlah yang dibutuhkan? Jumlah karyawan


32

yang

dibutuhkan

klasifikasnya

serta

tingkat

produktivitasnya

juga

perlu

dipertimbangkan.

c. Aspek Manajemen Penilaian aspek manajemen bertujuan untuk mengetahui apakah secara manajemen kegiatan usaha dapat ditangani dengan efisien? Untuk itu perlu dievaluasi apakah struktur organisasi dan perencanaan staf sudah sesuai dengan kebutuhan usaha? Jangan sampai kegiatan usaha yang sangat sederhana, ditangani dengan organisasi yang kompleks dan membutuhkan staff dalam jumlah yang sangat besar. Sebaliknya jangan sampai terjadi kegiatan usaha yang berskala besar dan kompleks, dengan investasi awal yang sangat besar ditangi secara kekeluargaan bahkan ditangani sendirian (one man show) d. Aspek Finansial Tujuan dari analisis aspek financial adalah untuk mengetahui apakah secara financial kegiatan usaha yang direncanakan layak atau tidak. Dalam analisis financial dilakukan evaluasi terutama tentang arus kas keluar dan masuk, serta pola-polanya dihitung dalam nilai sekarang (Present Value). Dari arus keluar masuk itu dapat disusun beberapa kriteria untuk melihat kelayakan rencana usaha. Beberapa kriteria untuk melihat kelayakan rencana usaha. Beberapa kriteria yang biasanya digunakan antara lain:

waktu yang dibutuhkan untuk mencapai pulang pokok (Pay Back

Period), analisis manfaat biaya (Benefit cost analysis), Nilai Sekarang Bersih (Net Present Value), Tingkat Pengembalian Internal (Internal Rate of Return). e. Aspek Ekonomi


33

Kelemahan dari analisis financial adalah diabaikan aspek pengorbanan ekonomi dari sumber daya yang langka. Seringkali suatu rencana usaha yang sangat baik secara finasial, tidak selalu baik secara ekonomi. Misalkan proposal usaha pabrik kimia akan semakin baik secara financial, bila perusahaan tidak membuat instalasi pengolahan limbah.

Sayangnya secara ekonomi langkah tersebut

menimbulkan biaya ekonomi berupa polusi yang sangat merugikan masyarakat. Untuk mengetahui apakah alokasi sumber daya yang dilakukan dalam usaha yang direncanakan benar-benar sudah efisien secara ekonomi, dilakukan analisis aspek ekonomi, yang dasar perhitungan biayanya adalah biaya ekonomi (opportunity cost). Sementara manfaat yang dihitung bukanlah manfaat financial tetapi manfaat ekonomi. Dalam praktik, umumnya pengambilan keputusan pemberian kredit untuk sector swasta lebih didasarkan pada pertimbangan aspek financial. Sedangkan dasar pemberian kredit berdasarkan hasil analisis ekonomi, umumnya dilakukan pada proyek-proyek pemerintah. f. Aspek Yuridis Aspek yuridis mencakup status hukum badan usaha, kelengkapan izin usaha, aspek legal dari barang-barang jaminan, kontrak, dan lain-lain. Aspek yuridis sangat penting diperhatikan untuk menhidarkan kerugian dimasa mendatang kalau terjadi sengketa, pelanggaran perjanjian, dan masalah-masalah hukum lainnya. Kriteria penilaian pemberian kredit dilakukan agar mendapatkan calon debitur yang benar-benar layak yang diberikan. Kriteria penilaian umum dapat dilakukan dengan analisis 6C dan 7P. Penilaian dengan analisis 6C adalah sebagai berikut:


34

1.

Character Karakter merupakan sifat atau watak seseorang. Sifat atau watak dari orangorang yang akan diberikan kredit benar-benar harus dapat dipercaya. Untuk membaca waktu atau sifat dari calon debitur dapat dilihat dari latar belakang si nasabah, baik yang bersifat latar belakang pekerjaan maupun yang bersifat pribadi seperti: cara hidup atau gaya hidup yang dianut, keadaan keluarga, hoby dan jiwa social. Dari sifat dan watak ini dapat dijadikan suatu ukuran tentang “kemauan” nasabah untuk membayar.

2.

Capital Pembiayaan suatu proyek yang akan dijalankan debitur tidak seluruhnya berasal dari bank tetapi dibiayai bersama antara bank dan debitur. Oleh arena itu calon debitur wajib memiliki sejumlah dana guna dapat berpartisipasi dalam pembiayaan proyeknya. Perbandingan antara besarnya pembiayaan dari bank dengan besarnya modal sendiri yang dapat disediakan nasabah disebut dengan debt to equity ratio.

3.

Collateral Merupakan jaminan yang diberikan calon nasabah baik yang bersifat fisik maupun non fisik. Jaminan hendaknya melibihi jumlah kredit yang diberikan. Jaminan juga harus diteliti keabsahan dan kesempurnaannya, sehingga jika terjadi suatu masalah, maka jaminan yang dititipkan akan dapat dipergunakan secepat mungkin.

4.

Condition of Economic


35

Dalam menilai kredit hendaknya juga dinilai kondisi ekonomi, social dan politik yang ada sekarang dan prediksi untuk dimasa yang akan datang. 5.

Capacity to Create Source of Funding Capacity adalah analisis untuk mengetahui kemampuan nasabah dalam membayar kembali kreditnya. Dari penilaian ini terlihat kemampuan nasabah dalam mengelola bisnis usahanya sehingga dapat menghasilkan dana yang bisa dibayarkan untuk kreditnya.

6.

Constraints Constraints merupakan factor hambatan atau rintangan berupa factor-faktor social psikologis yang ada pada suatu daerah atau wilayah tertentu yang menyebabkan suatu proyek tidak dapat dilaksanakan.19 Selanjutnya penilaian suatu kredit dapat pula dilakukan dengan analisis 7P

kredit dengan unsur penilaian sebagai berikut: 1.

Personality Yatu menilai nasabah dari segi kepribadiannya atau tingkah lakunya sehari-hari. Penilaian mencakup sikap, emosi, tingkah laku dan tindakan nasabah dalam menghadapi suatu masalah dan menyelesaikannya.

2.

Party Yaitu mengkalasifikasikan nasabah ke dalam klasifikaasi tertentu atau golongan tertentu berdasarkan modal, loyalitas, serta karakternya.

Nasabah yang

19

Juli Irmayanto, dkk, Bank & Lembaga Keuangan, Penerbit Universitas Trisakti Jakarta, 2002, Hal. 77


36

digolongkan ke dalam golongan tertentu akan mendapatkan fasilitas yang berbeda dari bank. 3.

Purpose Yaitu untuk mengetahui tujuan nasabah dalam mengambil kredit, termasuk jenis kredit yang diinginkan nasabah. Tujuan pengambilan kredit dapat bermacammacam sesuai kebutuhan.

4.

Prospect Yaitu menilai usaha nasabah dimasa yang akan datang, menguntungkan atau tidak atau dengan kata lain mempunyai prospek atau sebaliknya.

5.

Payment Merupakan ukuran bagaimana cara nasabah mengembalikan kredit yang telah diambil atau dari sumber mana saja dana untuk pengembalian kredit. Semakin banyak sumber penghasilan debitu maka akan semakin baik.

6.

Profitability Merupakan suatu ukuran untuk menganalisis bagaimana kemampuan nasabah dalam mencari laba.

7.

Protection Tujuannya adalah bagaimana menjaga agar kredit yang diberikan mendapatkan jaminan perlindungan, sehingga kredit yang diberikan benar-benar aman. Perlindungan yang diberikan oleh debitur dapat berupa jaminan barang atau orang atau jaminan asuransi


BAB II TINJAUAN TEORETIS. atau bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak. 1

Recommend Documents