A XXII. Pénzügyminisztérium fejezet 2008. évi tervezett kiadási-bevételi főösszege 163.253,9 millió forint, a költségvetési támogatás összege 152.065,7 millió forint, a bevételi előirányzat pedig 11.188,2 millió forint. A fejezet támogatási előirányzata 16,6 %-kal, a kiadási előirányzat 7,8 %-kal magasabb a 2007. évi eredeti előirányzatnál, a bevételek előirányzata pedig 46,6 %os csökkenést mutat. A fejezet összlétszáma 2008. évben 27.183 fő, 1993 fővel több, mint 2007. évben. A létszámnövekedés jellemzően az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatalnál, a Vám- és Pénzügyőrségnél és a Magyar Államkincstárnál jelenik meg, mivel a fekete gazdaság elleni küzdelemmel kapcsolatos feladatokról, a végrehajtásban érintett intézmények erőforrás igényéről szóló 2146/2007. (VII. 27.) kormányhatározat alapján a feladatban érintett intézményeknél összesen 2.182 fővel növekedett a létszám. A Kincstár létszáma többletfeladatokhoz kapcsolódóan további 144 fővel bővült, csökkenést jelentett azonban a Pénzügyminisztériumtól a Központi Szolgáltatási Főigazgatósághoz átkerült 48 fő létszám, illetve a Kincstári Vagyoni Igazgatóság költségvetési szervként való megszűnése. Az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény alapján a KVI jövő évtől kezdődően a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. szervezetébe integrálódik. Az összkiadásokon belül jelentős, 70,8 % a személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok előirányzatának aránya. A dologi kiadások előirányzata 9,8 %-kal alacsonyabb, mint az előző évi eredeti előirányzat, mivel az intézmények jellemzően ezen előirányzat terhére érvényesítették a fejezeti egyensúlyi tartalék képzési kötelezettséget. A központi beruházások kiadási előirányzata 100 millió forint, mely a Vám- és Pénzügyőrség lakástámogatás előirányzatát jelenti. Az intézményi felhalmozási kiadások tervezett előirányzata 10.645,2 millió forint, 7,9 %-al több mint az előző évben, melyből az új feladatként jelentkező a kormányzati negyed kialakításával kapcsolatos kiadások 7011,0 millió forintot tesznek ki. 2008. évben várhatóan 419,8 millió forint Európai Uniós forrás kerül felhasználásra, melyhez a hazai támogatás tervezett összege 106,9 millió forint. Fejezeti egyensúlyi tartalék címen 4.794,0 millió forint szerepel a jövő évi költségvetésben. A bevételek előirányzata 46,6 %-kal 9.761,6 millió forinttal kevesebb az előző évi előirányzatnál, melynek oka egyrészt, hogy a 2007. év végére a korábbi években jelentős bevételi forrást jelentő Schengen alap felhasználása befejeződik, másrészt a KVI megszűnésével a Kincstári vagyonkezelés és hasznosítás alcím bevételi előirányzata nem jelenik meg a fejezet költségvetésében.
2
Az intézmények 2008. évi költségvetését az alábbiakban mutatjuk be: 1. cím: 1. alcím: Pénzügyminisztérium Igazgatása Az 1. alcím magában foglalja a Pénzügyminisztériumnak, mint önálló költségvetési szervnek, az államigazgatási és kormányzati feladatainak, valamint a PM Nemzeti Programengedélyező Iroda költségvetésének kiadási- és bevételi előirányzatait. A Pénzügyminisztérium Igazgatása a feladatait a 169/2006. (VII. 28.) kormányrendelet, valamint az Alapító Okiratában foglaltak alapján látja el. A közigazgatás átalakításának előkészítésével kapcsolatos egyes feladatokról szóló 1054/2006. (V. 26.) kormányhatározat, az államháztartás hatékony működését elősegítő szervezeti átalakításokról és az azokat megalapozó intézkedésekről szóló 2118/2006. (VI. 30.) kormányhatározat, valamint a Központi Szolgáltatási Főigazgatóságról (KSZF) szóló 298/2006. (XII. 23.) kormányrendelettel módosított 272/2003. (XII. 24.) kormányrendelet értelmében a KSZF feladat- és hatásköre kibővült, melynek következtében az Üzemeltetési Igazgatóság feladataival a 2008. évi költségvetés nem számol. A fentiek alapján az intézmény alapfeladata a Kormány pénzügypolitikájával összefüggő, igen szerteágazó szakmai feladatok ellátása: -
-
-
javaslatot készít a Kormány közpolitikájára, előkészíti a törvények és kormányrendeletek tervezeteit, valamint a Kormány és a köztársasági elnök határozatait, kezdeményezi és előkészíti a nemzetközi szerződéseket és tárca megállapodásokat, gondoskodik az Európai Unió intézményeinek tagállami kormányzati részvétellel működő döntéshozó és döntés előkészítő tevékenysége keretében képviselendő kormányzati álláspont előkészítéséről, továbbá képviseli a Kormányt az Európai Unió Tanácsában, közreműködik a lakáspolitika, a lakáscélú állami támogatások szabályozásának kidolgozásában, közreműködik a Kormány nyugdíj- és egészségbiztosítási politikájának kialakításában és a társadalombiztosítási nyugdíjrendszer szabályozásában, az államháztartásért való felelőssége körében előkészíti az államháztartásról, a központi költségvetésről és zárszámadásról, a társadalombiztosítás pénzügyi alapjai költségvetéséről és zárszámadásáról, a helyi- és kisebbségi önkormányzatok gazdálkodásáról, a részükre nyújtandó támogatásokról, az önkormányzati adóhatóságok hatáskörébe tarozó közterhek nyilvántartásáról és elszámolásáról szóló jogszabályokat, továbbá e tárgykörökben törvény vagy kormányrendelet felhatalmazása alapján miniszteri rendeleteket ad ki, előkészíti az államháztartás alrendszereit megillető befizetési kötelezettségekről (adók, illetékek, vámok, egyéb járulékok, hozzájárulások és egyéb befizetési kötelezettségek) szóló jogszabályokat, a gazdálkodók számviteli szabályainak
3
-
kidolgozását, továbbá e tárgykörökben törvény vagy kormányrendelet felhatalmazása alapján miniszteri rendeleteket ad ki, javaslatot készít a Kormány gazdaságpolitikai céljaira, a gazdaságpolitikai programok végrehajtására és az ezek megvalósításához szükséges eszközökre, ellátja a felügyelt intézmények szakmai, pénzügyi irányítási feladatait, valamint ellenőrzési és monitoring rendszerének szabályozását, az állami vagyonnal való gazdálkodás keretében meghatározza a vagyonpolitika céljait és elveit, továbbá ellátja a Kormány privatizációs stratégiájának kialakításával összefüggő feladatokat, kidolgozza a költségvetési gazdálkodás szabályozási feladatait, ellátja az önkormányzati finanszírozással kapcsolatos feladatokat.
Az üzemeltetési, fenntartási, gondnoksági feladatokat, a székház és a PM kezelésében lévő ingatlanok, ingóságok üzemképes állapotának mindenkori biztosítását a KSZF látja el. A NAO Iroda az előcsatlakozási eszközök (PHARE, ISPA, SAPARD) kiterjesztett decentralizációja tekintetében felelős a lebonyolításban érintett intézmények felkészülésének koordinálásáért és felügyeletéért, valamint a felkészülésről és a működésről az Európai Bizottságnak történő beszámolásáért. Ellátja továbbá az Európai Unió előcsatlakozási eszközök és az Átmeneti Támogatás felhasználásának pénzügyi, tervezési, lebonyolítási és ellenőrzési rendjéről szóló 119/2004. (IV. 29.) kormányrendelet által a Nemzeti Alap számára kötelezően előírt feladatokat, valamint a Nemzeti Fejlesztési Terv operatív programjai, az EQAL Közösségi Kezdeményezés program és a Kohéziós Alap projektek támogatásainak fogadásához kapcsolódó pénzügyi lebonyolítási, számviteli és ellenőrzési rendszerek kialakításáról szóló 360/2004. (XII. 26.) kormányrendeletben megfogalmazott kifizető hatósági feladatokat. 2008. évi változások Az intézmény a 2008. évi előirányzatait az aktuális prioritásoknak megfelelő feladatai alapján, az alábbiak figyelembevételével állította össze: − az államháztartás hatékony működését elősegítő szervezeti átalakításokról és az azokat megalapozó intézkedésekről szóló 2118/2006. (VI. 30.) kormányrendeletben foglaltak, − az igazgatási és az igazgatás jellegű tevékenységet ellátó központi költségvetési szerveknél foglalkoztatottak létszámáról szóló 2117/2006. (VI. 30.) kormányhatározatban és az igazgatási és igazgatás jellegű tevékenységet ellátó központi költségvetési szerveknél foglalkoztatottak létszámáról szóló 2131/2006. (VII. 26.) kormányhatározatban rögzítettek, − a KSZF megalakulásából eredő feladat átadás-átvétel, − a kötelező egyensúlyi tartalékképzés, − a Köriratban foglaltak.
4
Az intézménnyel szemben támasztott szigorú költségcsökkentési, hatékonysági követelmények hatására 2008. évben tovább folytatódik a szervezet tartalékainak feltárása a megtakarítások realizálása céljából a működőképesség zavartalansága biztosítása mellett. Mindezek alapján az intézmény 2008. évi kiadásainak összege 3.983,8 millió forint, a bevételi összeg 831,2 millió forint, a támogatásé 3.152,6 millió forint. Létszám
Az intézmény 2008. évi létszámgazdálkodását a minisztériumokban, az igazgatási és az igazgatás jellegű tevékenységet ellátó központi költségvetési szerveknél foglalkoztatottak létszámáról szóló 2117/2006. (VI. 30.) kormányhatározatban rögzítettek határozzák meg. Ezen jogszabály a Pénzügyminisztérium Igazgatása létszámának felső határát 538 főben határozta meg, amely nem tartalmazza a NAO Iroda közalkalmazotti létszámát. A létszám 2008. évben az alábbiak szerint módosul. Szerkezeti változásként szerepel 2008. évben a Központi Szolgáltatási Főigazgatóság megalakulásával összefüggésben történt létszám átadás. A Központi Szolgáltatási Főigazgatóságról szóló 298/2006. (XII. 23.) kormányrendelet és a Központi Szolgáltatási Főigazgatóság Alapító Okirata értelmében a KSZF biztosítja az intézmény számára feladataik elvégzéséhez szükséges munkakörnyezetet és infrastruktúrát, beleértve ezek üzemeltetését, karbantartását, az alapvető informatikai és kommunikációs szolgáltatásokat. Továbbá ellátási szolgáltatásokat nyújt (eszközök, anyagok, a szervezetek irodai elhelyezése, költöztetése), üzemelteti az ingatlanokat (iroda, lakás), ellátja a kormányzati üdülési célú ingatlanok vagyongazdálkodást, ingatlanfejlesztését, biztosítja a gépjárművekkel kapcsolatos eszközöket, szolgáltatásokat, továbbá az üdüléshez és oktatáshoz szükséges infrastruktúrát és eszközöket, s lebonyolítja a feladatköréhez tartozó közbeszerzési eljárásokat. A Központi Szolgáltatási Főigazgatóság és a Pénzügyminisztérium által kötött Szolgáltatási megállapodás értelmében a feladat átadással egyidőben 48 fő átadásra került az intézmény létszámából. További csökkenést okozott a Pénzügyminisztérium Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 10/2007. számú PM utasítás, melynek értelmében 2 fővel csökkent az intézményi létszám. Növekedést jelent azonban a Számviteli osztály többletfeladataira, valamint az Államháztartási Belső Pénzügyi Rendszerrel kapcsolatos többletfeladatokra tervezett többlet létszám 6 fő, melynek eredményeként az intézmény 2008. évi engedélyezett létszáma 504 főre változott. Részmunkaidőben foglalkoztatottak száma 4 fő, munkaóraszám alapján teljes munkaidőben foglalkoztatottakra átszámítva 3 fő.
5
Az állomány összetételében a felsőfokú végzettek aránya tovább növekszik, a magas arány a minisztériumi feladatok sajátos jellegéből adódik. Személyi juttatások A 2008. évi költségvetési terv az intézmény számára 2.845,0 millió forint személyi juttatást biztosít, mely csaknem azonos az előző évi összeggel. A rendszeres személyi juttatások előirányzata fedezetet nyújt a törvény szerinti kifizetésekre, azaz 462 fő köztisztviselő, 12 fő MT hatálya alá tartozó munkavállaló és 30 fő közalkalmazott 13 havi alapilletményére, illetménykiegészítésére, nyelvpótlékára, vezetői- és egyéb kötelező pótlékokra. A személyi juttatások tervezésénél a 2008. évi esedékes évközi átsorolások pénzügyi fedezetét is figyelembe vették. -
-
A 2007. január 15-i keltezésű Pénzügyminisztérium és Miniszterelnöki Hivatal közötti költségvetési megállapodás alapján a Központi Szolgáltatási Főigazgatóság javára előirányzat átcsoportosítás történt, melynek eredményeként a személyi juttatások előirányzata 149,2 millió forinttal csökken 2008. évben. A „Teljesítmény Értékelő Rendszer” (TÉR) működtetéséhez pénzügyi fedezet biztosítására 170,9 millió forint költségvetési támogatásban részesült az intézmény. Ebből a személyi juttatások előirányzat növelésére szolgáló összeg 129,5 millió forintot tesz ki.
A rendszeres személyi juttatások összege 2.021,7 millió forint, amely 92,2 %-a az előző év hasonló adatának. Nem rendszeres személyi juttatások tervezett előirányzata 725,1 millió forint, ezen jogcímeken szereplő összegek a hatályos Közszolgálati Szabályzat, valamint a Köriratban leírtak alapján kerültek megtervezésre. A rendelkezésre álló összeg a ruházati költségtérítés, étkezési hozzájárulás, a „Választható béren kívüli juttatás rendszerében választható elemek (kafetéria elemek), jutalmazások részére nyújt fedezetet. A teljesítmény értékelő rendszer (TÉR) forrásához jutalom címén a rendszeres személyi juttatások 12 %-át tervezték. A kafetéria keretek kialakításánál a 2008. évi tervezésnél figyelembevett összetételben és összegben kalkuláltak. Külső megbízási díjaknál elsősorban a Pénzügyminisztérium szakképesítési körébe tartozó szakképzési feladat ellátása keretében elkészítendő és lektorálandó vizsgafeladatok, továbbá szakértők, vizsga ellenőrök, különböző bizottságok szakértői részére fizetendő megbízási díjak, tiszteletdíjak, honoráriumok fedezetére kell előirányzatot biztosítani. Ezen előirányzatra 98,2 millió forintot biztosít a 2008. évi költségvetés az érvényes jelenlegi szerződések alapján.
6
A személyi juttatásokon belül a rendszeres személyi juttatások aránya 71 %, az 1 főre jutó átlagilletmény 2008. évben 336,0 ezer forint/hó, az 1 főre jutó személyi juttatás összege a tárgyévben 476,0 ezer forint/hó. A viszonylag magas 1 főre jutó illetmény és személyi juttatás összegét a felsőfokú végzettséggel rendelkezők magas aránya indokolja. Munkaadókat terhelő járulékok A munkaadókat terhelő járulék tervezett összege 803,7 millió forint, amely a személyi juttatások változásainak megfelelően került megállapításra. Az előirányzat tartalmazza az engedélyezett létszámhoz kapcsolódó társadalombiztosítási járulékot, egészségügyi hozzájárulást, valamint a munkaadói járulékot. Dologi kiadások A 2008. évi költségvetés a dologi kiadások fedezetére 332,8 millió forintot biztosít az intézmény részére, szemben az előző év 1.013,3 millió forintos összegével. A 2008. évi dologi kiadások volumene és struktúrája jelentősen eltér az előző évek adataitól. Ezen jelentős csökkenést az alábbiak indokolják. A Központi Szolgáltatási Főigazgatósághoz 2007. évben átkerült feladatok következtében 576,3 millió forinttal csökkent az előirányzat összege. Az államháztartás egyensúlyi helyzetének javításához szükséges intézkedések megtételéhez kapcsolódóan az intézmény 2008. évi költségvetési támogatásából kötelezően képzendő egyensúlyi tartalékra 104,2 millió forint csökkentés előírására került sor. A KSZF-hez történt átcsoportosítást követően az intézménynél maradt dologi előirányzatokat érintő feladatokat kialakításakor az ésszerű takarékosság követelményének érvényesítése céljából felülvizsgálták a megmaradó kiadási jogcímek jelenlegi és várható alakulását, majd rangsorolták a feladatokat annak érdekében, hogy a megtervezett előirányzat a megfelelő helyre koncentrálódjék. Készletbeszerzésekre az intézmény 2008. évben 8,9 millió forintot fordít, amely a könyvtári állomány gyarapítására, egyéb készletbeszerzésre (PM-nél maradt feladatok, egészségügyi feladat, gyógyszer, reprezentációs készlet beszerzésre) nyújt fedezetet. A szolgáltatási kiadások 87,4 millió forintot tesznek ki, amelyek a bérleti- és lízingíjakat (Brüsszeli képviselet lakás bérleti díját) és egyéb üzemeltetési, fenntartási és szolgáltatási kiadásokat tartalmaznak. Ez utóbbiak közé sorolhatóak a postai szolgáltatások költségei (7,3 millió forint), a foglalkozás egészségügyi ellátás (5,0 millió forint), a fordítás, tolmácsolási díjak (15,0 millió forint), tanulmányok, szakvélemények, témafigyelések költségei 36,0 millió forint. A vásárolt termékek és közszolgáltatások forgalmi adója 23,0 millió forintba kerül, a kiküldetések reprezentációs és reklám kiadások 171,6 millió forintot tesznek ki. Egyéb
7
dologi kiadások címén 7,6 millió forintot különféle költségvetési befizetésekre (munkáltató által fizetett személyi jövedelemadó és adók, díjak, egyéb befizetésekre) fordít az intézmény. Egyéb működési célú támogatások, kiadások Ezen a jogcímen az intézmény 2,3 millió forintot tervezett, amely a PM SC és a nyugdíjasok támogatását (2 millió forint + 0,3 millió forint) tartalmazza. Támogatás, bevétel A támogatás 2008. évi tervezett előirányzata 3.152,6 millió forint, szemben a bázis év 3.850,1 millió forintos összegével, s ez 18,1 %-os csökkenést jelent. Az intézmény 2008. évi tervezett bevétele 831,2 millió forint, amely 98,3 %-a az előző év bevételi előirányzatának (845,5 millió forint). A hatósági, engedélyezési, felügyeleti, ellenőrzési feladatok bevételei között került megtervezésre az adószakértői kérelmek elbírálási díjbevétele, a feltételes adó megállapítás eljárási díja, valamint a könyvviteli szolgáltatást végzők regisztrálási díja. A könyvviteli szolgáltatást végzők 2003. január 1-jétől abban az esetben folytathatják tevékenységüket, ha regisztráltatták magukat az ún. „Mérlegképes regisztrációs” rendszerben. A regisztrációs díjat – 7.500 Ft/fő – a Pénzügyminisztérium Igazgatása cím javára fizetik be az érdekeltek. Felülvizsgálták az adószakértői tevékenységre jogosító engedély iránti kérelmekkel kapcsolatos eljárási díjat és a mérlegképes regisztrációs díjjal azonos mértékre, 7.500 forintra felemelték. 4. cím: Pénzügyminisztérium Informatikai Szolgáltató Központ A Pénzügyminisztérium Informatikai Szolgáltató Központot az államháztartás hatékony működését elősegítő szervezeti átalakításokról és az azokat megalapozó intézkedésekről szóló 2118/2006 (VI. 30.) számú kormányhatározat alapján a pénzügyminiszter 2006. október 1-jével alapította meg. Az intézmény létrehozásának fő célkitűzése az egyes Pénzügyminisztérium alá tartozó szervezetek informatikai területeinek centralizációjával elérhető hatékonyság javítása, valamint a méretgazdaságossági elveket figyelembevevő fejezeti szintű informatikai projektek centralizált lebonyolítása. Az intézmény működésének megkezdése az egyes, előzőekben felsorolt intézmények új fejlesztési feladatainak integrációjával történt 2007. január 1-jei hatállyal, amely az integráció első lépésének tekinthető. A következő években külön meghatározott ütemterv szerint történik az intézmény feladatainak és létszámának további bővítése.
8
Az intézmény 2008. évben az ÚMFT (Új Magyarország Fejlesztési Terv) Elektronikus Közigazgatási Operatív Programja (EKOP) forrásából több, az Európai Unió által is támogatott nagy informatikai projekt gazdájaként felelős, többek között: -
a Költségvetés Gazdálkodási rendszer (KGR) megvalósításáért és bevezetéséért, a központi elektronikus fizetési megoldás (e-Fiz) megvalósításáért és bevezetéséért, az egyablakos vámügyintézés megteremtéséért, az adóalany centrikus adatszolgáltatási modell megteremtéséért, az ellenőrzés informatikai korszerűsítéséért az APEH-ban, a családtámogatások folyósítási rendszerének korszerűsítéséért (TÉBA).
A Pénzügyminisztérium Informatikai Szolgáltató Központ 2008. évi költségvetése 419,4 millió forint kiadási előirányzatot tartalmaz, amelynek forrása teljes mértékben költségvetési támogatás. Létszám Az intézmény 2008. évi tervezett előirányzata 38 fő, szemben az előző évi tervezett 251 fő létszámmal. A 213 fős létszám csökkentést az intézményi alapfeladatok felülvizsgálatából eredő feladat átütemezés indokolja. Az ezzel kapcsolatos létszámcsökkenések szerkezeti változásként szerepelnek az alábbiak szerint: 92 fő a Vám- és Pénzügyőrséghez, 76 fő a Magyar Államkincstárhoz és 19 fő az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatalhoz került átcsoportosításra, 26 fő pedig az integráció során figyelembe vett Pillér Kft. létszáma volt. Az engedélyezett létszám elegendő kapacitást jelent a szervezet intézményi működéséből adódó feladatok ellátására. Személyi juttatások A személyi juttatások 2008. évre tervezett összege 252,9 millió forint, amely 38 fő létszám bérjellegű kifizetéseit, kötelező előre sorolásait és ehhez kapcsolódó nem rendszeres személyi juttatásainak fedezetét biztosítja. Az előző évhez képest a csökkenést a létszámnál leírt feladat átütemezések indokolják. További csökkenést okozott az intézményi hatáskörben – a dologi kiadásokra és intézményi beruházásokra - átcsoportosított 60,3 millió forint összeg. Az Európai Uniós kiemelt projektek megvalósulásához a saját kapacitásukon túl külső szakértők igénybevételét is tervezik, melyre 18 millió forintot fordítanak. Az 1 főre jutó rendszeres személyi juttatás összege 440 ezer forint/hó, ezen összeget az intézményi létszám többségét adó informatikusok munkaerő piacon betöltött szerepe indokolja. Az 1 főre jutó nem rendszeres személyi juttatás összege 940 ezer forint/év.
9
Munkaadókat terhelő járulékok A munkaadókat terhelő járulékok előirányzatára 70,3 millió forintot biztosít a költségvetés. Az előirányzat változás a személyi juttatásoknál leírtakkal megegyezik. Dologi kiadások A dologi kiadások előirányzat 2008. évi összege 86,2 millió forint. A rendelkezésre álló keret fedezi a már több évre megkötött szerződésekből eredő kötelezettségvállalásokat, a szakmai munkához szükséges dologi kiadásokat, valamint az intézményi működés során a 38 fő elhelyezése és munkavégzése során felmerülő költségeket. A dologi kiadásokon belül legjelentősebb tétel a szolgáltatások összege (22,7 millió forint), amely 26 %-os részarányt képvisel. Készletbeszerzésre 10 millió forintot, kommunikációs szolgáltatásokra 2 millió forintot fordítanak, a vásárolt termékek és szolgáltatások tervezett értéke 6,5 millió forint. Intézményi beruházási kiadások Az intézményi beruházások tervezett kiadási előirányzata 10,0 millió forint, melyből a szükséges irodai eszköz beszerzések biztosíthatóak. Támogatás Az intézmény 2008. évi támogatásának összege 419,4 millió forint, a teljes kiadási előirányzat támogatásból kerül finanszírozásra. 5. cím: Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal Az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal a pénzügyminiszter felügyelete alatt álló központi költségvetési szerv. A Hivatal feladatait alapvetően a 273/2006. (XII. 23.) kormányrendelet határozza meg. Az APEH adóztatással összefüggő adóhatósági feladatot lát el. Feladatai többek között a központi költségvetés, az elkülönített állami pénzalap javára teljesítendő kötelező befizetés, illetve ezek terhére juttatott támogatás, illetve adó-visszaigénylés vagy adóvisszatérítés megállapítása, beszedése, nyilvántartása, végrehajtása, visszatérítése, kiutalása és ellenőrzése. Feladata továbbá az államháztartásról szóló törvény végrehajtására kiadott jogszabályokban a pénzellátással kapcsolatban számára meghatározott feladatok ellátása. 2007. évben a hivatal feladatai az Illetékhivatalok és a Szerencsejáték Felügyelet integrációjával tovább bővültek. Sor került továbbá a regionális átszervezésre is, melynek eredményeként a hivatal feladatait az APEH Központ, hét regionális
10
igazgatóság a Kiemelt Adóalanyok Igazgatósága, az Oktatási intézet és a Számítástechnikai és Adóelszámolási Intézet útján látja el. 2008. évi változások A fekete gazdaság elleni küzdelemmel kapcsolatos feladatokról, a végrehajtásban érintett intézmények erőforrás igényéről szóló 2146/2007. (VII. 27.) kormányhatározat alapján a Kormány az APEH részére 1717 fő létszámbővítést határozott meg, melynek végrehajtása már 2007-ben megkezdődött. A Hivatal 2008. évi kiadási főösszege 84 128,3 millió forint, a támogatás összege 83 783,3 millió forint, a bevétel összege 345,0 millió forint. Az intézmény tárgyévi támogatási előirányzatát az alábbi tényezők befolyásolták: - 1717 fős létszámfejlesztéssel kapcsolatos kiadások - PMISZK-től átcsoportosított forrás - Kötelezően képzendő egyensúlyi tartalék
12.399,9 millió forint 145,7 millió forint - 2.360,0 millió forint
Létszám A 2008. évre tervezett létszám 15.635 fő, mely 1.736 fővel több, mint az előző évben. Növekedés oka, hogy a fekete gazdaság elleni küzdelemmel kapcsolatos feladatokról szóló kormányhatározat 1.717 fős létszámbővítést tett lehetővé, valamint a PM Informatikai Szolgáltató Központtól 19 fő létszám átkerült az APEH állományába. Személyi juttatások Az intézmény személyi juttatásainak előirányzata 52.241,4 millió forint, mely összegében 17,5 %-os növekedést jelent a 2007. évihez képest. Az egy főre jutó személyi juttatások összege 3,3 millió forint, mely 3 %-kal magasabb, mint az előző évi tervezett előirányzat. A rendszeres személyi juttatások aránya a személyi juttatásokon belül 92,4 %, közel azonos a korábbi évek szintjével. A nem rendszeres személyi juttatások előirányzata biztosítja a jubileumi jutalom, a napidíj, a közigazgatási vizsgák, a ruházati költségtérítés, a közlekedési költségtérítés, az étkezési hozzájárulás és a szociális juttatás fedezetét. Jutalom fizetésére az előző évi gyakorlatnak megfelelően a tárgyévi költségvetésről szóló törvényben foglalt szabályok és feltételek alapján kerül sor.
Munkaadókat terhelő járulékok
11
A munkaadókat terhelő járulékok tervezése a Tervezési Köriratban foglaltaknak megfelelően történt és a személyi juttatások kiadásainak változására épül. 2008. évre a tervezett előirányzat 15.919,8 millió forint. Dologi kiadások A dologi és egyéb folyó kiadások tervezett előirányzata 13.354,7 millió forint, melynek tervezése során érvényesültek az előírt takarékossági szempontok. A készletbeszerzés finanszírozásához 2.121,9 millió forintot tervez az intézmény, mely biztosítja az alapfeladat ellátásához szükséges irodaszer, nyomtatvány, számítástechnikai segédanyag, közlöny, hajtó-, és kenőanyag kiadások fedezetét. Az intézmény feladatának jellegéből adódóan a nyomtatvány költségek jelentősek, s jellemzően az év első felében jelentkeznek (szja bevallások). A kommunikációs szolgáltatások 2.130,0 millió forint tervezett kiadása az alapfeladat ellátásához szükséges telefondíjakat, az adatátviteli vonalak költségeit, az adatrögzítési díjakat tartalmazza. A szolgáltatások 5.025,9 millió forintos tervezett előirányzata a működtetéssel kapcsolatos kiadásokat tartalmazza (fűtés, világítás, takarítás, őrzés-védelem, bérleti díjak, postai szolgáltatás stb.). A megnövekedett létszám elhelyezéséhez több ingatlan bérlése vált szükségessé, növelve az ilyen címen keletkező kiadásokat. Az intézmény a vásárolt termékek és szolgáltatások áfa-ja előirányzatot 1.342,9 millió forintban tervezte. Az egyéb kiadások tervezett összege 1.992,3 millió forint, melyből a legjelentősebb tétel a postaköltség. A költségvetési törvény rendelkezése alapján a dologi kiadások előirányzata is túlléphető, amennyiben teljesülnek a törvényben meghatározott feltételek. Egyéb működési célú támogatások, kiadások Az egyéb működési célú támogatások 2008. évi előirányzata 35,1 millió forint, egyezően az előző évi mértékkel. Az előirányzatból kerül sor üdülők üzemeltetésére és korengedményes nyugdíjazásra szolgáló pénzeszköz átadására. Intézményi beruházási kiadások Az intézményi beruházási kiadások előirányzata 2.055,3 millió forint 2008. évre, mely 41,3 százalékkal haladja meg a 2007. évi eredeti előirányzat összegét. Ebből 1.004,6 millió forintot az Oktatási Központ épületének rekonstrukciójára és bővítésére, 150,0 millió forintot irodatechnikai eszközök és bútorok cseréjére, 200,0 millió forintot gépkocsik cseréjére, 100,0 millió forintot biztonságtechnikai beruházásokra, 600,7 millió forintot a létszámfejlesztésből adódó feladatokra terveznek fordítani.
Felújítás
12
A felújítási kiadások 2008. évi tervezett előirányzata 522,0 millió forint, egyezően az előző évi mértékkel. A hivatal az előirányzat terhére tervezi megvalósítani a Szeged, Bocskai u. 14. szám alatti épület fűtésrendszerének teljes felújítását (fűtésrendszer minden eleme és ablakok cseréje energiatakarékossági okokból). Támogatás, bevétel A támogatás 2008. évre tervezett előirányzata 83.783,3 millió forint, 13,8 %-al meghaladja az előző évi előirányzatot, összefüggésben az engedélyezett létszámnövekdéssel. Az intézmény tervezett működési bevételi előirányzata 345 millió forint, 30 millió forinttal meghaladja a 2007. évi értéket. 6. cím: Vám- és Pénzügyőrség A Vám- és Pénzügyőrség a Magyar Köztársaság gazdasági rendjének védelme érdekében hatósági jogkörében eljárva a vonatkozó jogszabályokban és Alapító Okiratában meghatározott feladatokat lát el. Ezek közül kiemelkedő a vámmal, a jövedékkel, a határforgalom ellenőrzéssel, utólagos ellenőrzéssel, a kábítószer felderítéssel, valamint a szabálysértési- és a nyomozati munkával kapcsolatos tevékenység. Feladata az államhatáron át lebonyolódó áru- és utasforgalom vámellenőrzése, a jövedéki adóhatósági- és ellenőrzési feladatok ellátása, a vámellenőrzés, illetve a vámterhek és egyéb közterhek (adók, illetékek) kiszabása és beszedése a költségvetés részére. Az egyes pénzügyi tárgyú törvények módosításáról szóló 2006. évi LXI. törvény alapján az egyes gazdasági bűncselekmények nyomozása 2006. szeptember 15-ei hatállyal a Vám- és Pénzügyőrség nyomozó hatóságainak hatáskörébe került. A feladatkör tovább bővült a fekete gazdaság elleni küzdelemmel kapcsolatos feladatokról szóló 2146/2007. (VII. 27.) kormányhatározat alapján. A VP szervei Vám- és Pénzügyőrség Országos Parancsnoksága: I. HATÓSÁGI JOGKÖRREL RENDELKEZŐ KÖZÉPFOKÚ SZERVEK 1. Regionális Parancsnokságok: - Vám- és Pénzügyőri Hivatalok - Vámhivatali Kirendeltségek - Mobil csoportok 2. VP Központi Repülőtéri Parancsnokság - Repülőtéri Vámhivatalok 3. Központi Repülőtéri Parancsnokság 4. VP Számlavezető Parancsnokság 5. VP Vegyvizsgáló Intézet 6. VP Jövedéki Kapcsolattartó és Kockázatelemző Központ
13
7. VP Központi Bűnüldözési Parancsnoksága Nyomozóhivatalok 8. VP Központi Ellenőrzési Parancsnokság 9. VP Központi Járőrszolgálat Parancsnoksága II. KÖZÉPFOKÚ SZERVEK HATÓSÁGAI 10. Vám- és Pénzügyőri Iskola 11. VP Szociális Egészségügyi és Kulturális Központ 12. VP Gazdasági Központ 13. VP Rendszerfejlesztő Központ 14. VP Informatikai Üzemeltetési Központ III. ALSÓFOKÚ SZERVEK 15. VP Szabálysértési Hivatal 16. Fővámhivatalok 17. Regionális jövedéki Központ 18. Vám- és jövedéki kirendeltségek 19. Mobil csoportok 20. Vámáruraktár
és
VP
Regionális
Az intézmény vállalkozási tevékenységet nem folytat. 2008. évi változások A gazdálkodás meghatározó tényezői a fekete gazdaság elleni küzdelemmel kapcsolatos kibővített feladatkör ellátása a 2146/2007. (VII. 27.) kormányhatározat alapján és a kötelező egyensúlyi tartalékképzés. A Vám- és Pénzügyőrség kiadási főösszege a 2008. évi költségvetés alapján 35.352,5 millió forint, melyet 31.404,4 millió forint összegben támogatás, 3.948,1 millió forint összegben bevétel finanszíroz. Az intézmény tárgyévi támogatási előirányzatát az alábbi tényezők befolyásolták: − A PM Informatikai Szolgáltató Központból átkerülő 92 fő létszámhoz kapcsolódó előirányzatok átadása miatt 1.040,5 millió forint támogatás megemelésre került sor. − A fekete gazdaság elleni küzdelem feladat bővítése miatt a 130 fős létszámmal összefüggő kiadások fedezetére 721,7 millió forinttal nő a támogatások összege. − A fejezeti egyensúly tartalék képzésre 956,5 millió forintot irányoztak elő. Létszám A testület 2008. évre engedélyezett létszáma 7.066 fő, 222 fővel több, mint az előző évben. A növekedés okai: −
a Pénzügyminisztérium Informatikai Szolgáltató Központtól átadásra került 92 fő közalkalmazotti létszám,
14
−
a fekete gazdaság elleni küzdelemmel kapcsolatos feladatokról szóló 2146/2007. (VII. 27.) kormányhatározat alapján a testület feladatköre kibővült, s ezzel összhangban 130 fővel tovább növekedett a létszám.
A 7.066 fő engedélyezett létszámból a hivatásos állományúak tervezett létszáma 5.714 fő, a közalkalmazotti létszám 1.352 fő. Az Európai Unióhoz való csatlakozással a Vám-és Pénzügyőrség versenyhelyzetbe került a vámkezelés területén. A költségvetési bevételek biztosítása érdekében elengedhetetlen egyrészt a meglévő ügyfelek megtartása, másrészt az ügyfélkör bővítése. Ez az állománytól magas szintű szaktudást, nyelvismeretet, a változások folyamatos nyomon követését, a szolgáltatások színvonalának javításával ügyfélbarát ügyintézést követel meg. Ezen követelménynek való megfelelés érdekében a személyi állományon belül a felsőfokú végzettségűek aránya növekvő tendenciát mutat. Személyi juttatások A 2008. évi költségvetés a testület személyi juttatás előirányzatára 19.678,2 millió forintot biztosít. A bázis év hasonló adata 18.867,1 millió forint, a növekedés mértéke 4,3 %, mely az alábbiakkal magyarázható: -
A PM Informatikai Szolgáltató Központtól áthelyezett 92 fő közalkalmazott 335,8 millió forint személyi juttatás előirányzata az intézmény költségvetésébe került átcsoportosításra, a fekete gazdaság elleni küzdelemmel kapcsolatos feladatokról szóló 2146/2007. (VII. 27.) kormányhatározat alapján engedélyezett 130 fős létszámbővítéshez kapcsolódóan 475,3 millió forint támogatási többlet került jóváhagyásra.
A rendelkezésére álló előirányzat 2008. évben fedezetet nyújt a törvényi kötelezettségből eredő kifizetésekre, a testületi tagok soros és soron kívüli előmenetelére, valamint a nem rendszeres személyi juttatásokra. A tárgyévben 979 fő hivatásos állományú testületi tag, és 426 fő közalkalmazott fizetési fokozatban történő előresorolása esedékes, míg a rendfokozatban történő előléptetés 469 főt érint. A rendszeres személyi juttatás összege 17.325,6 millió forint, 4,1 %-os növekedést jelent az előző évhez képest. Az 1 főre jutó rendszeres havi személyi juttatás összege 204,3 ezer forint, az előző évi 202,6 ezer forinttal szemben. A nem rendszeres személyi juttatások összege 2.150,6 millió forint, ezen összeg a vezetői jutalomkeretet is tartalmazza. A személyi állomány részére a teljesítmények differenciált elismerésére a költségvetési törvény alapján érdekeltségi jutalom szolgál, amely a törvényben, illetve a pénzügyminiszter által meghatározott követelmények teljesítése esetén fizethető.
15
Az intézmény 2006. június 1-jei hatállyal a béren kívüli juttatások (kafetéria) rendszerének bevezetése mellett döntött, a 2008. évre vonatkozó keret meghatározására az érdekvédelmi szervekkel történt egyeztetést követően kerül sor. A külső személyi juttatások összege az előző évi 160,0 millió forinthoz képest 202,0 millió forintra növekedett, melyet a 2146/2007. (VII. 27.) kormányhatározatban jóváhagyott feladatbővülés indokol. A megbízási díjak címén a külső szakértők, tolmácsok, az ukrán határszakasz közúti határátkelőhelyein a kutatásban résztvevő autószerelők díjazását 95 millió forintban állapították meg. A külső személyi juttatások között tervezte meg a testület a felmentési idejét töltő munkavállalók részére a felmentési idő végéig kifizettet személyi juttatás összegét is. Összességében az 1 főre jutó személyi juttatás 232,1 ezer forint/hó, amely az érdekeltségi jutalom összegét nem tartalmazza. Munkaadókat terhelő járulékok A 2008. évi javasolt előirányzat 6.127,1 millió forint. Az egészségügyi hozzájárulás előirányzatának meghatározása a jóváhagyott létszám (7.066 fő) és a fizetendő hozzájárulás összege (1.950 Ft/hó/fő) alapján történt. Dologi kiadások A dologi kiadások 2008. évi tervezett előirányzata 6.893,2 millió forint. A bázis év előirányzata 5.812,7 millió forint, a 18,6 %-os növekedést az alábbi változások indokolják. Szerkezeti változásként szerepel az informatikai feladatok PMISZK-tól történő visszarendezését követően a dologi kiadás 529,0 millió forinttal való növekedése, valamint az Igazságügyi és Rendészeti Minisztériumtól nyomozati feladatátvételhez kapcsolódóan átcsoportosított 130 millió forint előirányzat . További változást az alábbiak jelentettek: -
-
az államháztartási egyensúlyi tartalék létrehozása címén -940,2 millió forint támogatás-csökkentést irányoztak elő, a fekete gazdaság elleni küzdelemmel kapcsolatos feladatokról szóló 2146/2007. (VII. 27.) kormányhatározat alapján 107,5 millió forint többlettámogatás került jóváhagyásra a nyomozati feladatok, a környezetvédelmi termékdíj, az elektronikus útdíj és a hulladékszállítás ellenőrzéséből adódó feladatokra, a közúti közlekedéssel összefüggő ellenőrzési feladatok végrehajtásából származó 1.447,0 millió forintot dologi kiadások finanszírozására fordít az intézmény, a 308,8 millió forint bevétel kiesést a dologi kiadásokon érvényesítik,
16
-
a középfokú szervek az előző évhez képest 113,2 millió forint többletbevétel tervezésére tettek javaslatot, amelyet szintén dologi kiadásokra fordítanak.
A fentiek alapján 6.893,2 millió forint a 2008. évi előirányzat. Az elmúlt évek tapasztalati adatai alapján az intézmény dologi kiadásainak mintegy 40 %-a felett a középfokú szervek rendelkeznek. A részükre jóváhagyott előirányzati keret döntően az üzemeltetési-fenntartási kiadások fedezetét tartalmazza. A költségvetésükön belül meghatározó a közüzemi kiadások részaránya, így az energiahordozók árának növekedése érzékenyen érinti a működőképességüket. A közüzemi díjakra (villamos energia, gázenergia, távhő, víz- és csatornadíj) a 2008. évi költségvetés 1.108,9 millió forint előirányzatot tartalmaz. A bázis előirányzathoz képest 152,5 millió forinttal magasabb összeg szükséges a szolgáltatási díjak maradéktalan biztosításához. A távadat átviteli rendszer üzemeltetésére (EKG ráhordó hálózat) a Magyar Telekom NyRt-vel 2006. április hónapban megkötött szerződés kötelezettségeinek teljesítéséhez 589,5 millió forint szükséges. A szakértői díjak, postaköltségek, illetve az egyéb működési kiadásokat 124,5 millió forinttal egészítették ki, melynek forrását többletbevételből biztosították 2007. évben. A fenti nagyságrendű többlet a szakmai feladatok végrehajtására 2008. évben is elengedhetetlen. A VPOP pénzügyi szakterületének ideiglenes elhelyezésével kapcsolatos bérleti szerződésből eredő 2008. évi fizetési kötelezettség 79,2 millió forint. A fővárosi székhelyű szervek objektumainak műszaki üzemeltetési, őrzés-védelmi, portaszolgálati, takarítási feladatainak ellátására a VP Gazdasági Központja költségvetésében 2007. évre 311,1 millió forint állt rendelkezésre. 2008. évi költségvetés 73,6 millió forinttal több forrást biztosít ezen előirányzatra, így az objektumok őrzés-védelmi, valamint üzemeltetési feladatai biztosítottak. A dologi kiadási előirányzaton belül jelentős tétel a jogszabályi kötelezettségen alapuló zárjegyek, adójegyek előállítása. A fekete gazdaság elleni hatékony fellépés eredményeként a szeszesitalok és a dohánytermékek legális forgalma növekszik, ami az adó- és zárjegyek iránti kereslet növekedésével jár együtt. Ezen kiadások szerződéses kötelezettségen alapulnak, az előirányzaton belüli részaránya 25,3 %. A Vám- és Pénzügyőrség hatósági eljárásai során lefoglalt anyagok, áruk szállítására, raktározására kötött szerződésből eredő fizetési kötelezettségek az elmúlt években jelentősen növekedtek. A 2007. évben megvalósított beruházások lehetővé teszik a lefoglalt eszközök – főként gépkocsik – tárolásának megoldását.
17
A postai levél, csomag, feladott távirat címen 2008. évre 183,7 millió forint kiadást terveztek. Egyéb működési célú támogatások, kiadások Az egyéb működési célú támogatások, kiadások 2008. évre tervezett előirányzata 2.250,0 millió forint, mely összeget a társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e szolgáltatások fedezetéről szóló 1997. évi LXXX. törvény végrehajtásáról szóló 195/1997. (XI. 5.) kormányrendelet alapján a fegyveres állomány nyugellátására fordítanak, s ez az összeg az ONYF részére kerül átadásra. Az előirányzat összege tárgyévben több mint háromszorosa az előző évi előirányzatnak. Intézményi beruházási kiadások A 2008. évi előirányzaton 159,0 millió forint szerepel, amely 13,6 %-kal meghaladja az előző évi adatot. A változást a következők indokolják: -
a PM Informatikai Szolgáltató Központjától - bázisba épülően - visszarendezésre kerül 68,3 millió forint, az államháztartási egyensúlyi tartalék létrehozása címén 16,3 millió forint támogatás-csökkentés érvényesült, a 2007. évi eredeti előirányzatot 63,0 millió forint összegben az ingatlanok, tárgyi eszközök (személygépkocsi) értékesítéséből származó bevétel finanszírozta.
A 2008. évi előirányzat terhére mintegy 80,0 millió forint összegben a létszám- és feladatbővülésből eredő elhelyezési igényeket szándékoznak megoldani, az informatikai felhalmozási kiadásokra 34,0 millió forint a tervezett kiadás. 39,0 millió forint az intézmény vagyonában lévő elhasználódott tárgyi eszközök pótlására szolgál. Felújítás A 2008. évi 60,0 millió forint eredeti előirányzat 10,0 millió forinttal kevesebb, mint a bázis év eredeti előirányzata. A rendelkezésre álló keret a létszám- és feladatbővülésből eredő ingatlan felújítási igények, illetve a már megkezdett munkák finanszírozására szolgál. Központi beruházások A lakástámogatásra tervezett 100 millió forint előirányzat az intézményre háruló feladatok maradéktalan ellátásához szükséges létszám elhelyezés és lakás probléma megoldását biztosítja.
18
Kölcsönök A testület kölcsönök címen 85 millió forint kiadást tervez, amely az igénylők részére 2-4 millió Ft/fő összegű munkáltatói kölcsön nyújtását teszi lehetővé. Támogatás, bevétel Az intézmény 2008. évi támogatásának összege 31.404,4 millió forint, a bevételi előirányzat összege 3.948,1 millió forint, melyből a működési bevételi előirányzat 3.843,1 millió forint, a felhalmozási- és tőke jellegű bevételek előirányzata 20,0 millió forint a kölcsönök visszatérüléséből várható bevétel pedig 85,0 millió forint. . A működési bevételek 2008. évi összege 3.843,1 millió forint, 1.251,4 millió forinttal magasabb, mint a bázis évi előirányzat. A közúti közlekedésről szóló 1988. évi I. törvény egyes rendelkezéseinek megsértése esetén kiszabható bírságok összege külön jogszabályban került meghatározásra, amely 2007. május 1-től hatályos. Az új szabályozás révén a fenti időpontot követően a bírságbevételek jelentősen megemelkedtek, 2008. évre a bázis előirányzathoz (425,0 millió forint) viszonyítva 1.447,0 millió forint többletbevétel várható. A bevételek között található továbbá az üdülők, pihenőházak, illetve az étkezdék térítési díjából, valamint a szolgálati lakások, férőhelyek, vendégszobák bérleti díjából származó bevétel. A nyomtatványok és a zárjegyek értékesítéséből származó bevétel tervezett értéke 560 millió forint. A fegyveres állományúak részére az utánpótlási ruházati ellátmány terhére egyenruházati termékek értékesítése címén mintegy 30,0 millió forint bevételt tervez az intézmény. A felhalmozási és tőke jellegű bevételek a szolgálati lakások, a selejtezett gépjárművek értékesítéséből származnak, melynek összege 2008. évben 20,0 millió forint. 10. cím: Magyar Államkincstár Az államháztartás pénzügyi rendszerének korszerűsítése keretében történt átszervezéseknek megfelelően a Magyar Államkincstár 2003. június 30-án kezdte meg működését a jelenlegi szervezeti felépítésben. Az intézmény ellátja az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény, a 311/2006. (XII. 23.) kormányrendeletben, valamint az Alapító Okiratban meghatározott feladatokat, melyek különösen a következők: -
a költségvetési nyilvántartása,
előirányzatok,
kötelezettségvállalások
folyamatos
19
-
-
a nemzetgazdasági elszámolások kettős könyvvezetése és beszámolása, az állam nemzetközi pénzügyi elszámolásainak, a többéves kihatással járó pénzügyi kötelezettség vállalásainak nyilvántartása, a zárszámadás előkészítésével kapcsolatos feladatok koordinálása, a központi költségvetésből finanszírozott családtámogatási és fogyatékossági ellátások megállapítása és finanszírozása, a Strukturális és Kohéziós Alapokkal és egyéb Európai Uniós pénzeszközökkel kapcsolatosan jogszabályokban és nemzetközi szerződésekben meghatározott végrehajtási és ellenőrzési feladatok ellátása, külön jogszabályokban és a felügyeleti szerv által meghatározott támogatások és járadékok megállapítása és kezelése, törvényi felhatalmazás alapján befektetési és szolgáltatási tevékenység nyújtása, hatósági letétekkel kapcsolatos kezelői feladatok ellátása, támogatási előirányzatok pályázati rendszerben történő lebonyolítása és ellenőrzése (mezőgazdasági és vidékfejlesztési beruházások előirányzatai is), nyilvántartja a költségvetési szervek tartozásállományát, intézkedéseket kezdeményez annak felszámolására, ennek érdekében működteti a Kincstári Biztosi Irodát, ellátja a Humánerőforrás-fejlesztési Operatív Program, valamint az EQUAL program pénzügyi végrehajtásával, valamint a Nemzeti Civil Alapprogram pénzügyi lebonyolításával kapcsolatos feladatokat, vezeti a Fiatalok életkezdési támogatásával (babakötvény) kapcsolatos nyilvántartásokat, gondoskodik a lakástakarék-pénztári megtakarításokhoz kapcsolódó állami támogatások kiutalásáról, lebonyolítja a fekete gazdaság elleni küzdelemmel kapcsolatos, államháztartást érintő ellenőrzéseket, végzi a családtámogatások teljes körű kifizetését és ügyintézését, folyósítja a lakossági fogyasztók részére a gáz és a távhő felhasználáshoz kapcsolódó támogatásokat és bonyolítja az ezzel összefüggésben jelentkező ügyintézést (hatósági eljárás lefolytatása, fogyasztói ellenőrzések, könyvelés, stb.), lakáscélú támogatások ellátása, ellenőrzése.
A Magyar Államkincstár az alapfeladatként végzett szolgáltatásokon túl, kiegészítő tevékenységként, egyéb pénzügyi szolgáltatásokat is végez megbízás alapján, költségtérítés ellenében. Az intézmény a fentiekben meghatározott feladatait a MÁK központ valamint hét regionális igazgatósága útján látja el. 2008. évi változások A PMISZK megváltozott feltételekkel történő működése miatt a Kincstárba került 76 fő létszám, amely összességében 1269,7 millió forint támogatás növekményt eredményezett.
20
A tárgyévben a 2118/2006. (VI. 30.) kormányhatározat alapján létrehozott régiók miatti megtakarítások a személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok előirányzatán jelentkeznek csökkentő tételként. A 2008. évi támogatásból kötelező egyensúlyi tartalék képzés a dologi kiadásokat érinti. A Kincstár ellenőrzési tevékenysége a fekete kapcsolatos feladatokról szóló 2146/2007. (VII. megerősítésre kerül. A jogszabály értelmében az melyre 335 fő létszámot és 2.388,0 millió forint költségvetés.
gazdaság elleni küzdelemmel 27.) kormányhatározat alapján intézmény feladatköre kibővül, támogatást biztosít a 2008. évi
A szociális ellátásokról szóló törvény végrehajtásával kapcsolatos többlet 300 millió forint, mely a munkáltatóknál működő családtámogatási kifizetőhelyek megszűnésével kapcsolatos feladatok Kincstár által történő ellátására fordítható. Ezen feladatok ellátásához 49 fő létszámnövekedés is kapcsolódik. A gázfogyasztás és távhő felhasználás támogatásának ellenőrzési többletfeladataira (a szolgáltatók ellenőrzése és könyvelése) 504,4 millió forint támogatásban részesül az intézmény, amely 38 fő többlet létszámot is jelent. A Szociális és Munkaügyi Minisztérium, a Pénzügyminisztérium és Magyar Államkincstár között – a 2007. április 1. után benyújtott és elbírált kérelmek ügyében a hatósági eljárás lefolytatása, valamint ellenőrzési tevékenység ellátása tárgyában – létrejött megállapodás értelmében 372,3 millió forint előirányzat átcsoportosításra került sor, amelyet a 2008. évi költségvetés is biztosít az intézmény számára a feladatok folyamatos, zavartalan ellátása érdekében. Ezen feladat ellátáshoz további 44 fő létszám került jóváhagyásra. A felsőoktatási intézmények gazdasági tanácsaiban résztvevő kincstári megbízottak feladatellátására 67,5 millió forint került megállapításra. Két heti illetménynek megfelelő jutalom összegével emelkedett a támogatás, az előző évben a létszámgazdálkodás kiadásai miatt a személyi juttatás előirányzat nem biztosított fedezetet jutalom fizetésére. A lakáscélú támogatások ellátásával, ellenőrzésével kapcsolatos feladatok a Kincstári Vagyoni Igazgatóságtól átkerülnek a Magyar Államkincstárhoz. Ezen új feladatok – jelzálogjog bejegyzése, támogatás jogosulatlan igénybevétele esetén az állam bíróság előtti képviselete, hitelintézeti és más adatszolgáltatások, jogorvoslat a KET szerint, folyósított támogatások ellenőrzése – az új vagyontörvény, az adózás rendjéről szóló törvény, valamint a 12/2001. (I. 31.) kormányrendelet módosítása alapján kerülnek végrehajtásra. Az új feladat ellátásának kiadásai 246,3 millió forintot tesznek ki, melyből 196,3 millió forint, valamint 16 fő létszám a Kincstári Vagyoni Igazgatóságtól került átcsoportosításra. Mindezek alapján a 2008. évi kiadási előirányzat 22.653,6 millió forint, az előző évi 17.435,6 millió forinttal szemben. A fent ismertetett feladatbővülések magyarázzák a 29,9 %-os bővülést. A kiadások forrását 5.644,1 millió forint bevételből és 17.009,5 millió forint támogatásból biztosítja az intézmény.
21
Létszám A Kincstár 2007. évi engedélyezett létszáma 3.358 fő volt, mely 2008. évre a következők szerint alakult. A Pénzügyminisztérium Informatikai Szolgáltató Központ 2007. január 1-jei – az eredeti tervekhez képest megváltozott feltételekkel történt – létrehozása 76 fő létszám visszavételét eredményezte. A fekete gazdaság elleni küzdelemmel kapcsolatos feladatokról szóló 2146/2007. (VII. 27.) kormányhatározat alapján szükséges megerősíteni a Kincstár ellenőrzési tevékenységét. Az önkormányzatok, a nem állami humán közoktatási és szociális szervek központi költségvetésből származó támogatás igénylésének (normatív állami hozzájárulás stb.) jogszerűségére, elszámolásának ellenőrzésére 335 fővel bővül az intézmény engedélyezett létszáma. A szociális ellátásokról szóló törvény módosítása miatt, a munkáltatóknál működő családtámogatási kifizetőhelyek megszűnésével és a családtámogatási ügyek Kincstárba történő integrálásával 49 fővel emelkedik a létszám. A Szociális és Munkaügyi Minisztérium, a Pénzügyminisztérium és Magyar Államkincstár között a lakossági fogyasztók gázfogyasztásának és a távhő felhasználásának támogatása tárgyában – ezen belül a szolgáltatók ellenőrzésére és a támogatások könyvelésére – létrejött megállapodás szerint a létszámkeret 38 fővel emelkedett. Szintén a Szociális és Munkaügyi Minisztérium, a Pénzügyminisztérium és Magyar Államkincstár között – a 2007. április 1. után benyújtott és elbírált kérelmek ügyében a hatósági eljárás lefolytatása, valamint a fogyasztói ellenőrzési tevékenység ellátása tárgyában – létrejött megállapodás értelmében a Kincstár létszáma 44 fővel emelkedett. A lakáscélú támogatások ellátásával, ellenőrzésével kapcsolatos feladatok Kincstárba történő delegálásával összefüggésben a létszám 25 fővel emelkedik. Fenti létszám változások figyelembevételével a 2008. évre tervezett engedélyezett létszám 3.925 fő. Személyi juttatások A 2007. évi eredeti személyi juttatás előirányzat 10.279,4 millió forint volt és a tárgyévben 13.162,9 millió forintot tesz ki. Ezen összeg magában foglalja a Központ és a Regionális Igazgatóságok személyi juttatás előirányzatát is. A 2008. évi eredeti előirányzat kialakítását a következő tényezők befolyásolták. A PMISZK megváltozott feltételekkel történő megalakulása miatt az intézmény által visszavett 76 fő létszámhoz kapcsolódó személyi juttatások összege 304,5 millió forinttal növelte az előirányzat mértékét. Az államháztartás hatékony működését elősegítő szervezeti átalakításokról és az azokat megalapozó intézkedésekről szóló 2118/2006. (VI. 30.) kormányrendeletben foglaltak szerinti regionális szervezeti átalakítás megtakarításai szerkezeti változásként jelentkeztek és ez 75,8 millió forinttal csökkentette az előirányzat összegét.
22
A Kincstár ellenőrzési tevékenységét a Kormány döntése alapján szükséges megerősíteni. Ezzel összefüggésben a 335 fő létszámhoz 1.445,0 millió forint személyi juttatás előirányzat biztosítására kerül sor. A szociális ellátásokról szóló törvény módosítása miatt a személyi juttatások előirányzata 211,2 millió forinttal emelkedik. A bázis évben a rendszeres személyi juttatások kifizetései - a létszám racionalizálással összefüggő intézkedések hatására - oly mértékben megnövekedtek, hogy az előirányzat jutalom fizetésére nem nyújtott fedezetet. Ezért a tárgyévben két heti illetménynek megfelelő összeggel, azaz 443,0 millió forinttal megemelésre került a személyi juttatások előirányzata. A Szociális és Munkaügyi Minisztérium, a Pénzügyminisztérium és Magyar Államkincstár között létrejött megállapodás szerint a gázár támogatás ellenőrzésére 212,0 millió forint, az ezzel kapcsolatos ellenőrzési tevékenységre 150,4 millió forintot előirányzat átcsoportosítására került sor. A felsőoktatási intézmények gazdasági tanácsaiba delegált kincstári megbízottak feladatellátására 51,0 millió forinttal, a KVI-től átvett lakáscélú támogatások ellátására 142,1 millió forinttal emelkedett a személyi juttatások összege. A fentiek alapján a személyi juttatások összegét 13.162,9 millió forintban állapította meg a költségvetés. A rendszeres személyi juttatások összege 2008. évben 10.546,4 millió forint, a személyi juttatások 80 %-át teszi ki. Az 1 főre jutó rendszeres személyi juttatás összege 223,9 ezer forint/hó. Munkaadókat terhelő járulékok A munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 4.235,5 millió forint, a személyi juttatásokkal összhangban került tervezésre. Dologi kiadások A dologi kiadások előirányzata 2008. évben 4.887,9 millió forint, 1.218,2 millió forinttal – 33,2 %-kal - növekszik a 2007. évi eredeti előirányzathoz képest. A 2008. évi tervezés során kialakult növekedés alapvetően a feladat átcsoportosítás miatti dologi kiadásokat érintő növekedések, valamint a kötelezően előírt csökkentések következménye az alábbi részletezés szerint: -
feladat átcsoportosítás (PMISZK) hatása egyensúlyi tartalék képzés hatása ellenőrzési tevékenység bővítése szociális törvényből adódó többletfeladatok lakossági gázártámogatás többletfeladatai lakáscélú támogatások ellátása, ellenőrzése
718,4 millió forint -414,7 millió forint 458,3 millió forint 20,3 millió forint 375,9 millió forint 58,8 millió forint
23
2008. évben készletbeszerzésre 511,0 millió forintot, kommunikációs szolgáltatásokra 485,0 millió forintot költ az intézmény. A dologi kiadások 53 %-át a szolgáltatások teszik ki, amely a villamos energia és a gáz ellátás költségeit valamint az igen jelentős postaköltségeket is magában foglalja. A vásárolt termékek és szolgáltatások áfa-ja 874,0 millió forint, az általános forgalmi adó befizetés 25,0 millió forint. Kiküldetésre, reprezentációra 72,0 millió forintot terveztek. Egyéb adók, díjak befizetése 68,0 millió forintot tesznek ki. Intézményi beruházási kiadások A 2007. évi eredeti előirányzathoz képest a beruházási kiadások összege a 2008. évi költségvetésben 171,9 millió forinttal emelkedik, azaz 303,1 millió forint. Az előirányzat elsősorban a feladat ellátáshoz szükséges informatikai jellegű beszerzésekre nyújt fedezetet. Felújítás A felújítások összege a 2007. évi eredeti előirányzathoz képest nem változik, továbbra is 42,0 millió forint. A rendelkezésre álló keret az ingatlan állomány feltétlenül szükséges javításait, pótlásait fedezi. Kölcsönök A dolgozók lakáshelyzetének javítását kamatmentes munkáltatói kölcsönnel támogatja az intézmény, melynek jövő évi tervezett előirányzata 22,2 millió forint. Támogatás, bevétel A költségvetési támogatás 2008. évi tervezett előirányzata 17.009,5 millió forint, mely 5.218,0 millió forinttal magasabb a 2007. évi előirányzatnál. A tárgyévi növekedés alapvetően a feladatbővülés következménye. A Kincstár 2008. évi saját bevételi előirányzata az előző évvel megegyezően 5.644,1 millió forint. Az Európai Unióhoz való csatlakozással összefüggésben a Humánerőforrás-fejlesztési Operatív Program és az EQUAL Program keretében megítélt támogatások pénzügyi lebonyolításában vesz részt az intézmény díjazás ellenében. A többi operatív program esetében csak a jogszabályi kötelező feladatokat látja el a Kincstár. A saját bevételek alakulásában meghatározó szerepet tölt be az államháztartási törvény alapján a 2005. január 1-től bevezetett számlavezetési díjakból származó bevétel, valamint az értékpapír forgalmazás díjbevétele.
24
12 Fejezeti kezelésű előirányzatok cím 2. Ágazati célelőirányzatok alcím 5. Kárrendezési célelőirányzat jogcímcsoport A Kárrendezési célelőirányzattal kapcsolatos szakmai és gazdasági feladatokat az 5/1996. (I. 26.) PM rendelet, valamint a 12/1998. (III. 27.) PM rendelet alapján a Magyar Államkincstár -, mint a Támogatásokat és Járadékokat Kezelő Szervezet jogutódja - látja el. Feladatai közé tartozik a kötelező gépjármű felelősségbiztosítás 1991. július 1. előtti rendszeréből származó állami kötelezettségek teljesítése, a gépjármű-szavatossági károk 1971. január 1-je előtti rendszere alapján fizetett baleseti kártérítési járadékok teljesítése, a károsultak járadékának folyamatos utalása, valamint a még függőben lévő kárügyek rendezése és a kártérítési peres ügyek kezelése. Szintén erről az előirányzatról teljesítik a Magyar Köztársaság területén ideiglenesen tartózkodott szovjet csapatok, illetőleg azok állományába tartozó személyek által szolgálati kötelességük teljesítése közben okozott károk megtérítését. Mindezek alapján ezen fejezeti kezelésű előirányzat az alábbi jogcímeket tartalmazza. -
1. Függő kár kifizetés 410 millió forint 2. Járadék kifizetés 2.050 millió forint 3. Tőkésítésre kifizetés 40 millió forint
12. Általános gyermek és ifjúsági balesetbiztosítás díja jogcímcsoport Az Általános gyermek és ifjúsági balesetbiztosítás 2003. szeptember 1-jével került bevezetésre a 1080/2003. (VIII. 8.) kormányhatározat alapján. A lefolytatott közbeszerzési eljárás alapján a biztosítási szerződés a Generali-Providencia Biztosító Rt. által vezetett együttbiztosítási csoportnál került megkötésre. 2008. évre 92,1 millió forint összegű biztosítási díj került megtervezésre. 32. Kormányzati Negyed előkészítésével kapcsolatos kiadások jogcímcsoport A Kormányzati Negyed előkészítésével kapcsolatos 2008. évi kiadások összege 8.227,6 millió forint. Ebből 93,6 millió forint a személyi juttatás, mely összeg a Kormányzati Negyed Projekt Igazgatóság, a Koordinációs Iroda, a MEH Költözését Koordináló Projekt Iroda, valamint a Kormányzati Negyed Projekt Iroda összesen 15 fős alkalmazottjának személyi jellegű kiadásait tartalmazza 2008. évre. A kapcsolódó munkaadókat terhelő járulékok összege 28,2 millió forint. A dologi kiadásokra 1.094,8 millió forint került megtervezésre, mely egyrészt a négy szervezeti egység általános működésével kapcsolatos dologi kiadásokat foglalja magában 98,5 millió forint értékben, másrészt a projekthez kötődő kiadásokat biztosítja. Ebből pénzügyi és adózási tanácsadási feladatokra 65,0 millió forint, tervezési feladatokra 100,0 millió forint, pályázati lebonyolítás költségeire 5,0 millió forint, ügyvédi költségekre 240,0 millió forint, informatikai költségekre 50,0 millió forint, műszaki tanácsadásokra 476,9 millió forint, tanulmányok elkészítése 20,0
25
millió forint, közbeszerzési feladatokra 25,0 millió forint és egyéb dologi kiadásokra 14,4 millió forint került megtervezésre. Az intézményi beruházási kiadások kiemelt előirányzaton szereplő 4.651 millió forintból 8,4 millió forint a szervezeti egységek működéséhez szükséges felhalmozási kiadásokat tartalmazza, melyből 3,6 millió forint immateriális javak beszerzéséhez, 4,8 millió forint gépek, berendezések beszerzéséhez kapcsolódik. A Kormányzati Negyed előkészítésével kapcsolatos közműfejlesztés kiadásaira 2008. évben 2.782,6 millió forint áll rendelkezésre, mely összeg a Kormányzati Negyed helykijelölő pályázati kiírása alapján került meghatározásra. A nem vasúti típusú fejlesztések összege 1.860 millió forint. Ez a Podmaniczky utca átépítésének, keresztirányú közúti kapcsolat fejlesztésének (Ferdinánd-híd átépítése), valamint a gyors vasútállomás (aluljáró) kiépítésének 2008. évi költségeit fogalja magában. A felújítási kiadásokra tervezett 2.360,0 millió forint a Miniszterelnöki Hivatal elhelyezését biztosító, jelenleg a Földművelésügyi és Vidékfejlesztési Minisztérium épületének 2008. évre esedékes felújítási kiadásinak fedezetére szolgál. 5. PHARE programok és az átmeneti támogatás programjai alcím 2 Átmeneti támogatással megvalósuló programok jogcím 2. ÁBPE Módszertani és Képzési Központ jogcímcsoport A Pénzügyminisztérium 2005. év májusában nyerte el a „Strukturális Alapokhoz kapcsolódó ellenőrzések koordinációjának elősegítése” című, a Regionális Fejlesztési Operatív Program Technikai Segítségnyújtás prioritás keretből finanszírozott projekt támogatását. Az elnyert 681,8 millió forint európai uniós támogatás felhasználásának célja egy, az államháztartási belső pénzügyi ellenőrzési rendszert támogató Módszertani és Képzési Központ létrehozása. E program keretében 2008. évben az elearning alkalmazás kifejlesztésére megkötött szerződés 1. részlete, a belső ellenőrzés szoftver kifejlesztésére irányuló vállalkozási szerződés 2. részlete kerül kifizetésre, valamint a Módszertani és Képzési Központhoz és az e-learning kialakításához kapcsolódó eszközbeszerzések kerülnek megvalósításra. Emellett szakértők igénybevételére is szükség van. E feladatok megvalósítására összesen 410,7 millió forint került biztosításra, melyből a 318,4 millió forint az átmeneti támogatás és 92,3 millió forint a hazai társfinanszírozás. A még szükséges 93,3 millió forint összegű társfinanszírozást a fejezeti kezelésű előirányzat 2007. évi várható előirányzat-maradványa finanszírozza. 8. A kockázatelemzésen alapuló ellenőrzésre történő kiválasztás hatékonyságának növelése jogcímcsoport Az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatalnál megvalósuló, Átmeneti Támogatásból finanszírozott, 2007. évben indított projekt célja a már folyamatban lévő hazai kockázatelemzésen alapuló ellenőrzésre történő kiválasztási fejlesztések felgyorsítása,
26
külső anyagi források felhasználásával. Végső cél a megfelelő szoftver beszerzése, illetve fejlesztése. A projekt két komponensből tevődik össze: -
szakértők segítségével megismerni a kockázatelemzés egy-két kijelölt tagállami gyakorlatát Twinning Light formájában, valamint a szakértők segítségével megszerzett ismeretek összesítése, a magyar igényekhez történő igazítása, azaz a legjobb gyakorlaton alapuló szoftvervásárlás, illetve fejlesztés.
2008. évben a második komponens kerül megvalósításra, melyre 57,5 millió forint uniós forrás és 14,6 millió forint költségvetési támogatás áll rendelkezésre. 10. Az ESTRELLA programban való részvétel jogcímcsoport Az APEH-nál megvalósuló projekt lehetőséget biztosít az európai jogi szakértői rendszereket készítő gazdasági társaságok és a jogterületek szakértői részére, hogy közösen dolgozzanak és létrehozzanak olyan innovatív eszközöket, amelyek közös elvek alapján működnek és az állampolgárok, valamint az üzleti élet szereplői számára akadálytalan hozzáférési lehetőséget biztosítanak a jogszabályokhoz és elősegíti őket abban, hogy megértsék és alkalmazzák azokat. A program keretében a Hivatal ellátja a vállalt feladatokat, valamint az intézmény szakemberei részt vesznek a kapcsolódó konzultációkon, tapasztalatcseréken. A projekt 2008. évi felhasználása 4,2 millió forintra várható, mely összeg uniós forrásból kerül biztosításra. A projektben közreműködő személyek munkaköltsége, valamint a rezsiköltség (számítógépek használata, villany, fűtés, stb. költségek) alkotják a kapcsolódó társfinanszírozás összegét, mely az intézmény költségvetésében került megtervezésre. 11. A Magyar Vámigazgatás nyomozó szolgálatának képzése jogcímcsoport A Vám- és Pénzügyőrségnél megvalósuló projekt célja a magyar vámigazgatás nyomozó szolgálatának képzése az Európai Unió gazdaságát veszélyeztető, illetve pénzügyi érdekeit sértő jogsértések elleni küzdelem területén. A 2008. évi költségvetésben erre a feladatra 39,7 millió forint átmeneti támogatás került biztosításra. A kapcsolódó 2,0 millió forint összegű társfinanszírozás a projekt keretében tanulmányutakra kiutazó szakemberek utazási és utasbiztosítási költségét, valamint a fordítási és tolmácsolási költségek áfa-vonzatát tartalmazza. Ezen összeg biztosítását a minisztérium a fejezeti kezelésű előirányzatok 2006. évi meghiúsult kötelezettségvállalások miatt felszabaduló maradványa terhére javasolta. 6. Kincstári számlavezetési díj kiadásaira alcím A fejezeti kezelésű előirányzatokhoz kapcsolódó kincstári számlák számlavezetési díjára tervezett összeg 15 millió forint költségvetési támogatás. 10. Fejezeti tartalék alcím
27
1. Fejezeti általános tartalék jogcímcsoport Az év közben felmerülő, előre nem látható feladatok kiadásira tervezett összeg 560,9 millió forint. 2. Fejezeti egyensúlyi tartalék jogcímcsoport A 2008. évi fejezeti egyensúlyi tartalék összege 4.794,0 millió forint.
15. cím: Vállalkozások folyó támogatása 15/1. alcím: Egyedi támogatások 15/1/2. Eximbank Zrt. Kamatkiegyenlítése Az Eximbank Zrt. kamatkiegyenlítési rendszere keretében 5 milliárd forint áll rendelkezésre, mint a vállalkozások hitelezését segítő kamattámogatási eszköz. Az Eximbank a kedvezményes kamatozású hitelekkel az export ösztönzését hivatott biztosítani. Ezen hitelek döntő részben magyar származású termékek vagy szolgáltatások exportját segítik elő. A kamattámogatás hatása az exporthiteleket finanszírozó pénzintézetek részére, illetve közvetlenül az exportőrök vagy külföldi vevők részére nyújtott devizahitelek – a nemzetközi gyakorlatban szokásos – kedvező kamatfeltételein keresztül érvényesül. 15/2. alcím: Egyéb vállalati támogatások 15/2/1. Termelési támogatás Az egyéb vállalati támogatások között szerepel a mecseki uránbányászok baleseti járadékainak és kártérítési kötelezettségeinek 2008. évi 210 millió forintos átvállalása, továbbá 5 millió forint a már megszűnt támogatási jogcímek miatt járó, de igénybe nem vett támogatásokra. Az előirányzat lassú mértékben ugyan, de fokozatosan csökken. 16. cím: Fogyasztói árkiegészítés A fogyasztói árkiegészítés 2008. évi pénzforgalmi előirányzata 117 milliárd forint. A prognózis a 2007. évi kedvezményrendszer átalakításának áthúzódó hatását figyelembe veszi, ugyanakkor sem a fogyasztói árkiegészítési tételek valorizálásával, sem a forgalom további csökkenésével nem kalkulál. 17. cím: Egyéb költségvetési kiadások 17/1. alcím: Vegyes kiadások Az egyéb kiadások címen 2008-ra 22,9 milliárd forint van előirányozva a következőkre: −
A felszámolásokkal és szanálásokkal kapcsolatos kiadások együttes előirányzata a 2008. évre vonatkozóan 601 millió forint.
−
Magán- és jogi személyek kártérítésére 1,5 milliárd forintot tervez a központi költségvetés. Ebből kerülnek kifizetésre a jogerős bírósági végzés, ítélet, valamint peren kívüli egyezségek – amennyiben az egyik fél a magyar állam és az államot a pénzügyminiszter képviseli – alapján jóváhagyott kártérítési összegek, illetve perköltségek.
−
Az országmozgósítás központi kiadásaira tervezett 497 millió forint többek között az országvédelmi és a vállalt szövetségi feladatok folyamatos ellátására, a fővárosi és megyei védelmi bizottságok működésére, illetve az EU védelmi és biztonsági rendszeréhez történő csatlakozás feladatainak a teljesítésére nyújt fedezetet.
2
−
A védelmi felkészítés jegyében a Honvédelmi Tanács és a Kormány speciális működési feltételeinek biztosítására (energiaellátás, biztonsági felülvizsgálat, objektum karbantartás, személyi kiadások stb.) 900 millió forintot nyújt a költségvetés.
−
A helyi önkormányzatok állami támogatásának elszámolásából eredő fizetési kötelezettség teljesítésének tervezett összege 5 milliárd forint. Ez az előirányzat az önkormányzatoknak nyújtott támogatások utólagos rendezését szolgálja.
−
Egyéb vegyes kiadások jogcímen a 2008-ra tervezett 3,6 milliárd forint a Magyar Államkincstár pénzforgalmával összefüggő költségek (MNB, Magyar Posta, Giro stb.) fedezetére szolgál.
−
A személyi jövedelemadó 1%-ának közcélú felhasználására történő felajánlásból a civil kedvezményezettek számára tervezett kifizetés összege 9,4 milliárd forint.
−
A rendkívüli beruházási tartalék 500 millió forintos előirányzata az év közben felmerülő, előre nem látható ad hoc beruházási feladatok megoldását, a váratlan helyzetek miatt bekövetkező beruházási finanszírozási nehézségek esetére a halaszthatatlanul szükséges források biztosítását szolgálja. Az előirányzatból átcsoportosítást a központi költségvetési fejezetek felügyeletét ellátó szervek vezetői, illetve az állami feladatokat is ellátó intézmények kezdeményezhetnek, a döntés meghozatala - törvényi felhatalmazás alapján - a pénzügyminiszter kizárólagos jogkörét képezi.
−
A Mehib Zrt. által behajtott összeg után a hatályos rendelkezések szerint 5%-os mértékű jutalékot, azaz várhatóan 4 millió forintot fizet majd a költségvetés.
−
A 2004. évi EU csatlakozást megelőző időszakra vonatkozóan vám és importbefizetések bevételeként elszámolt, de az ügyfélnek visszajáró vámbiztosíték és egyéb vámvisszatérítések fedezetére forrást kell képezni, melynek összege 50 millió forint.
−
Az államháztartási törvény értelmében a Kormány által előírt esetekben az Államadósság Kezelő Központ Zrt. szakértőként közreműködik az állami kezesség mellett felveendő hitelek feltételeinek kialakításában azzal a céllal, hogy valóban érvényesüljön e hitelek költségeiben az állami kötelezettségvállalás miatt csökkenő kockázat. Az előirányzat közbeszerzési eljárásban történő hitelfelvétel esetén számol az ÁKK Zrt. részvételével, mely esetben az állam által vállalt kezesség előkészítésének és a kezesség beváltásának eljárási rendjéről szóló 110/2006. Korm. rendelet 7. §-a alapján a közreműködési díj mértéke a hitel tőkeösszegének 0,025%-a.
−
Az államháztartási törvény 33/A. §-ának (8) bekezdése szerint az egyedi kezességvállalások esetében költségvetési bevételként a kezesi díj felső határának megfelelően számított összeget kell elszámolni. Amennyiben a Kormány nem a lehetséges maximális kezesi díjat állapítja meg, az elengedett résznek megfelelő összeget költségvetési kiadásként kell elkönyvelni. A 870 millió forintos előirányzat a lehetséges maximális kezesi díj felének elengedésével kalkulál.
3
18. cím: Állam által vállalt kezesség és viszontgarancia érvényesítése Az állam által vállalt kezesség és viszontgarancia érvényesítésére 2008. évre 19 311,2 millió forint kifizetéssel lehet számolni. A kezességérvényesítési kiadások nagy részét az állami viszontgaranciához kapcsolódó kifizetések (10,3 milliárd forint) teszik ki. E kiadásokon belül is meghatározó a Hitelgarancia Zrt. (HG Zrt.) által vállalt kezességbeváltása mögötti állami helytállás érvényesítése (9,2 milliárd forint). A HG Zrt. portfolióján belül jelentős arányt képviselnek az átlagosnál kockázatosabb és gyengébb biztosítéki hátterű Széchenyi-kártya és a hasonló típusú termékek (pl. egyes bankok folyószámlahitel-termékeihez vállalt garanciák). Középtávon e termékkör igénybevételének bővülésére lehet számítani. A HG Zrt. kezességállományának jelentős növekedése, és ezen belül az átlagosnál nagyobb kockázatú termékek arányának növekedése magában hordozza a beváltások számának és összegének növekedését. A beváltások növekedésére lehet számítani azért is, mert 2007-2008 között a gazdasági stabilizációs időszakban a KKV-k egy részének piaci helyzete romolhat, ezért nem zárható ki a fizetőképességük romlása sem. E tényezők magyarázzák a beváltások korábbi időszakhoz képest növekvő összegét. A korábbi években vállalt egyedi kezességek beváltásából 2008-ban két ügylethez kapcsolódóan együttesen 4 454,2 millió forint kifizetés várható. A Kormány 2001-ben a labdarúgás reorganizációja és infrastrukturális fejlesztése érdekében egyszerű kezességet vállalt a Profi Liga Kft. kötvénykibocsátásához a kötvények tőkeösszegének erejéig. A Profi Liga Kft. 3,1 milliárd forint összegű kötvényt bocsátott ki, amelynek visszafizetési határideje 2006-ban lejárt. E fizetési kötelezettség miatt a kötvényeket lejegyző Magyar Fejlesztési Bank és a Profi Liga Kft. perben állnak. Tekintettel az állami kezesség egyszerű (sortartó) jellegére, az államnak jogerős bírósági ítélet esetén kell fizetnie. A bírósági eljárás időigényére tekintettel valószínűsíthető az állami kezesség lehívásának 2008-ra tolódása. A Kormány a Budapesti Vegyiművek Rt. garéi veszélyes hulladék lerakójában tárolt anyagok által okozott környezeti kár elhárítása érdekében egyszerű kezességet vállalt a társaság hitelének tőkeösszegére. Az 1997. évi eredeti kezességvállalás 1,8 milliárd forintra szólt, amely 1999-ben 257 millió forinttal növekedett. A hitelező bank a Budapesti Vegyiművek Zrt. fizetésképtelensége miatt 2007. augusztusában felmondta a hitelszerződést, amely alapján a társaságot – az időközben megvalósult törlesztés folytán – jelenleg terhelő tőkekötelezettség 1 354,2 millió forint. Tekintettel a kezesség egyszerű (sortartó) jellegére és a társaság várható felszámolási vagy csődeljárására, a kezesség érvényesítése 2008-ban valószínűsíthető. A további kezességbeváltási és viszontgarancia érvényesítési előirányzatok megalapozásának főbb szempontjait a törvényjavaslat általános indoklásának 2.12. pontja tartalmazza.
4
19. cím: Normatív támogatások A megváltozott munkaképességű személyek foglalkoztatásának támogatási rendszerében 2008. az első olyan év, amikor már csak az új támogatási formák igényelhetők. Ezek fedezete a Szociális és Munkaügyi Minisztérium fejezetben áll rendelkezésre. Tekintettel arra, hogy az érintett gazdálkodó szervezetek a korábbi támogatás (dotáció) vonatkozásában – amely legutoljára megváltozott munkaképességű személyek 2007. évi június havi foglalkoztatásához volt igényelhető – még a régi támogatási rendszer hatályon kívül helyezése után is nyújthatnak be önrevíziót, indokolt, hogy a régi támogatási cím egy ideig még fennmaradjon. Erre szolgál a Pénzügyminisztérium fejezetében 2008-ban 100 millió forint. A megváltozott munkaképességűeket érintő másik támogatás a Pénzügyminisztérium fejezetében a kereset-kiegészítés – amely rehabilitációs munkahely megléte esetén igényelhető – 2008-ban 640 millió forint előirányzattal szerepel a költségvetésben. 24. cím: Kormányzati rendkívüli kiadások 24/2.alcím: Pénzbeli kárpótlás Pénzbeli kárpótlás célra a központi költségvetés 2008-ban 3,7 milliárd forintot tartalmaz. Ez az előirányzat az életüktől és szabadságuktól politikai okból jogtalanul megfosztottak kárpótlásáról szóló 1992. évi XXXII. törvény alapján járó kárpótlási életjáradék kifizetésére nyújt fedezetet. A Párizsi Békeszerződésről szóló 1947. évi XVIII. törvény végrehajtásáról szóló 1997. évi X. törvény alapján fizetett kárpótlási életjáradék 2008. évi előirányzata 2,2 milliárd forint. A pénzbeli kárpótlások folyósításával kapcsolatban felmerülő költségek biztosítására 116 millió forint áll rendelkezésre. 24/4.alcím: Pénzügyigazgatás korszerűsítése A pénzügyigazgatás korszerűsítésével kapcsolatban felmerülő többletkiadások fedezetére jövőre – az idei évhez hasonlóan – 7,9 milliárd forintot tervez a költségvetés. 26. cím: garancia és hozzájárulás a társadalombiztosítási ellátásokhoz 26/1.alcím: Nyugdíjbiztosítási Alap támogatása A Nyugdíjbiztosítási Alap zavartalan működésének biztosításában fontos szerepet játszanak a garancia és hozzájárulás címén a központi költségvetésből származó támogatások. Az ezen a címen érkező összegek a járulékbevételeket követően a második legnagyobb bevételi csoportot képezik. A központi költségvetés 2008-ban a Nyugdíjbiztosítási Alap részére a következő jogcímeken nyújt támogatást: Az államháztartásról szóló törvény értelmében megtéríti a magánnyugdíjpénztárba átlépett személyek kieső járulékfizetéseinek összegét, melynek 2008. évi előirányzata 339,4 milliárd forint. (1. jogcímcsoport)
5
Az államháztartásról szóló törvény előírásának megfelelően a Nyugdíjbiztosítási Alap költségvetésének egyensúlyban kell lennie, ezt a „Nyugdíjbiztosítási Alap kiadásainak támogatása” címen tervezett előirányzat szükséges mértékű átutalása biztosítja. Ennek 2008. évi előirányzata: közel 141 milliárd forint. (2. jogcímcsoport) Megtéríti a GYES-en, GYED-en és GYET-en és rehabilitációs járadékon lévők után a 2008. január elsejétől 24%-os nyugdíjbiztosítási járulékot, 38,2 milliárd forintos összegben. (3. jogcímcsoport) A „Korkedvezmény-biztosítási járulék címen átadott pénzeszköz” 2008. évi előirányzata 13,2 milliárd forint. A Magyar Köztársaság 2007. évi költségvetését megalapozó egyes törvények módosításáról szóló 2006. évi CXXI. törvény 30. § (14) bekezdése szerint a központi költségvetés 2008. január 1. napjától a korkedvezmény-biztosítási járulék 75%-a Nyugdíjbiztosítási Alap részére történő megfizetését vállalja át. 2008. január hónapban a Kincstár a megelőző évi előirányzat 1/11-ed részével megegyező összeget utal a Nyugdíjbiztosítási Alap részére ebből az előirányzatból. Február hónaptól kezdődően pedig a Nyugdíjbiztosítási Alapba korkedvezmény-biztosítási járulék címen havonta befolyó járulékbevételt alapul véve teljesíti az ezzel kapcsolatos havi fizetési kötelezettségét (7. jogcímcsoport). 26/2.alcím: Egészségbiztosítási Alap támogatása Az Egészségbiztosítási Alap 2008. évi költségvetésében jelentős nagyságrendű tételt képez a nemzeti kockázatközösség megteremtésére szolgáló központi költségvetési hozzájárulás, a központi költségvetésből járulék címen átadott pénzeszköz címen. (4. jogcímcsoport) Ennek 2008. évi előirányzata 307 milliárd forint. Ezen összeg fizetése a biztosítási jogviszonyból származó jövedelemmel nem rendelkező személyek után történik. Ennek alapja az ellátásban részesülők (nyugdíjasok, felsőoktatási intézményben nappali tagozaton tanulmányaikat folytatók, GYES-en, GYED-en és GYET-en lévők stb.) esetében a költségvetésben 2008-ra tervezett ellátás, más kisebb létszámú csoportok (fogvatartottak, hajléktalanok stb.) esetében pedig a mindenkori minimálbér. 28. cím: nemzetközi elszámolások kiadásai A nemzetközi elszámolások kiadásai 2008-ban 14 243 millió forintot tesznek ki. E kiadások szinte teljes egészében az államháztartási mérlegekben a Magyar Állam vagyonaként, követeléseként jelennek meg, miután azok az állam részvényjegyzései. 28/1. alcím: Nemzetközi tagdíjak Az egyes nemzetközi pénzügyi szervezetek és pénzintézetek részére fizetett alaptőke-hozzájárulások és tagdíjak 13 333,1 millió forint kiadást jelentenek 2008-ban. Valamennyi fizetési jogcím Magyarország nemzetközi pénzügyi szervezetekben vállalt tagságából ered. E kötelezettségvállalásokról az Országgyűlés törvényben, illetve határozatban döntött.
6
Hazánknak az EBRD (Európai Ujjáépítési és Fejlesztési Bank) tagságból eredő fizetési kötelezettsége 133,9 millió forintot, míg az Európa Tanács Társadalomfejlesztési Alap tagdíja 3,3 millió forintot tesz ki 2008-ban. Az EBRD alaptőke hozzájárulás lineárisan csökkenő összeg, 2009-ben jelentkezik utoljára. A nemzetközi elszámolásokkal kapcsolatos befizetések legnagyobb tételét 2008-ban is az teszi ki, hogy Európai Uniós tagságunkkal egyidejűleg az EU bankjának, az Európai Beruházási Banknak (EBB) is részvényesei lettünk. Az ezzel kapcsolatos alaptőke- és tartalék-befizetéseket a csatlakozási szerződés szerint hat év alatt kell teljesíteni. 2008-ban ezek a kiadások 3 736,3 millió forint tőkebefizetést és 9 442,5 millió forint tartalékalapi hozzájárulást (összesen 13 178,8 millió forintot) jelentenek. 2004-ben az ECOFIN döntése alapján, 12 ország részvételével megalakult a Brüsszeli Európai Nemzetközi Gazdasági Kutatóközpont (Brussels European and Global Economic Laboratory, rövidítése Bruegel). Az ide fizetendő tagdíj összege 2008-ban várhatóan 17,1 millió forint lesz. 28/2. alcím: Nemzetközi multilaterális segélyezési tevékenység Az IDA (a Világbank Nemzetközi Fejlesztési Társulása) hozzájárulásnak 2007-től része az IDA multilaterális adósság-elengedési kezdeményezés is, ami az elkövetkezendő években kiadásnövekedést jelent majd. A 2008-as befizetések a 13., valamint a 14. alapfeltöltésről hozott határozatok végrehajtásából fakadnak. Az alapfeltöltést is több év alatt kell teljesíteni, 2008-ban 723,5 millió forint a befizetési kötelezettség. A legszegényebb, súlyosan eladósodott országok (HIPC) részére kedvezményes hitelnyújtási programban Magyarország vállalta, hogy valutatartalékaiból 6 millió SDR összeget 18 éven keresztül kamatmentesen az IMF rendelkezésére bocsát, amelynek kamatveszteségét a költségvetés a Magyar Nemzeti Bank részére évenként utólag megtéríti. Az ebből adódó kiadás várhatóan 120 millió forint lesz. Az EBRD által kezelt Nyugat-Balkáni Alaphoz történt csatlakozásunkból adódó 500 ezer euró összegű hozzájárulásunk teljesítése 2008-2011 között egyenlő részletekben történik. 2008-ban ez 31,4 millió forint kiadást jelent. A nemzetközi elszámolásokból adódó kiadásaink közel 6%-a elszámolható hivatalos fejlesztési támogatásként (ODA). 28/3. alcím: Egyéb kiadások Az egyéb kiadások 35 millió forintos összege letétőrzési díjat és az EBRD-nél hazánk képviseletét segítő asszisztens költségeit fedezte.
7
29. cím: hozzájárulás az EU költségvetéséhez 29/1. alcím: Áfa alapú hozzájárulás Az Európai Unió költségvetéséhez való hozzájárulási kötelezettség meghatározó alap-szabálya a 2000/597/EK, Euratom tanácsi határozat. A hozzájárulás egyik eleme az áfa alapú befizetés, ami egy kalkulált, minden tagállamra egységes módszertan alapján kiszámított harmonizált áfa alapra vetített egységkulcs eredményeként kerül meghatározásra. Magyarország esetében ez a kötelezettség 2008-ban 32 509,3 millió forint. 29/2. alcím: GNI alapú hozzájárulás Az áfa alapú hozzájáruláshoz hasonlóan a GNI alapú hozzájárulást is a 2000/597/EK, Euratom tanácsi határozat írja elő. Ez a hozzájárulás finanszírozza az EU költségvetési kiadásainak azon részét, amit a tradicionális saját források (vámok és cukorilletékek) és az áfa alapú hozzájárulások nem tudnak fedezni. Ezt a forrást az összes tagállam GNI-összegére vonatkoztatott egységkulcs alkalmazásával számolják ki, a tagállami GNI-t pedig a közösségi szabályok alapján határozzák meg. Minden tagállam GNI arányosan köteles részt venni a finanszírozásban. Magyarország estében ez a GNI alapú hozzájárulási kötelezettség 2008-ban 155 844,3 millió forint. 29/3. alcím: Brit korrekció A brit korrekció az Európai Unió költségvetését finanszírozó saját forrás rendszer eleme, amelyet a 2000/597/EK, Euratom tanácsi határozat ír elő, és amely az Egyesült Királyság költségvetési egyensúlyhiányának kiigazítását szolgálja. Finanszírozása – főszabályként – GNI-arányosan terheli a tagállamokat. Magyarországra e jogcímen 2008-ban várhatóan 16 920,4 millió forint fizetési kötelezettség hárul. 31. cím: KÖZPONTOSÍTOTT BEVÉTELEK 31/1. alcím: Kárrendezési célelőirányzat befizetése A kárrendezési célelőirányzat saját bevétellel nem rendelkezik, az állam által korábban kifizetett, de jogerős bírósági ítélet alapján a károkozó fél által utólag megtérített kártérítési összegekkel kapcsolatos befizetések a központi költségvetés központosított bevételét képezik. E jogcímen 5 millió forint bevétellel számol a költségvetés. 31/2. alcím: Szerencsejátékok szervezésével kapcsolatos díj- és bírság bevételek A szerencsejátékok szervezésével kapcsolatos díj- és bírságbevételek 2008-ban is külön soron nevesítve a központosított bevételek között kerülnek elszámolásra.
8
32. cím: Adósság-átvállalás és tartozás-elengedés A Mehib Zrt. jogelődeitől átvett, költségvetési hátterű, biztosított céghitelek alapján keletkezett, egyes követeléseinek megtérülésére már nincs reális esély. A Mehib Zrt. valamennyi esetben kimerítette az adóssal történő közvetlen rendezés, valamint a követelés jogi úton történő érvényesítésének lehetőségeit, így gazdaságosabb a Magyar Állam számára e kis összegű követelésekről lemondani, mint további forrásokat fordítani az eredménytelennek tűnő további behajtási tevékenységre. Az öt forgalmi típusú ügylet, és a hat egyedi típusú biztosítás alapján keletkezett behajthatatlan követelés könyv szerinti értéke több mint 1 milliárd forint. A követelések devizában állnak fenn, így a költségvetési kiadás összege az elengedés időpontja szerinti devizaárfolyam alapján számolandó el, amely különbözhet a tervezésnél figyelembe vett árfolyamtól. Erre tekintettel mondja ki a költségvetési törvényjavaslat, hogy az árfolyamváltozásból eredően a tényleges kiadás mértéke eltérhet az előirányzattól. 33. cím: Alapok támogatása A Wesselényi Miklós Ár- és Belvízvédelmi Kártalanítási Alap 67 millió forint összegben részesül költségvetési támogatásban. Az Alap az ár- és belvízkárok megtérítésében való önkéntes részvételre ösztönöz.
Dr. Veres János pénzügyminiszter
