Az Oktatási Intézet szervezetéről és működési rendjéről

1/i. számú melléklet az 1/2007. PM utasításhoz

Az Oktatási Intézet szervezetéről és működési rendjéről I. fejezet ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK Az Intézet jogállása, besorolása és alapadatai 1. § (1) Az Intézet APEH jogi személyiségű szervezeti egysége.

(2)

Az Intézet alapadatai a következők: a) Megnevezése: Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal Oktatási Intézet Megnevezésének hivatalos rövidítése: APEH Oktatási Intézet Székhelye: 1043 Budapest, Temesvári u. 7-9. Postafiókcíme: 1327 Budapest, Pf.: 110 Telephelye: Oktatási Központ 1039 Budapest, Királyok útja 319. b) Adószáma: 15329891-1-51 Előirányzat felhasználási keretszámla: 10032000-00283872-00000000 Intézményi bankszámlát vezeti: Magyar Államkincstár Felnőttképzési intézmény nyilvántartásba vételi száma: 01-0174-04 Felnőttképzési intézmény-akkreditációs lajstromszám: AL-1295 Az Intézet nyilvántartási száma: 329893

Az Intézet gazdálkodása 2. § (1) Az Intézet a tevékenysége és gazdálkodása keretéül szolgáló elkülönített

részelőirányzatokkal rendelkezik, amelyet az APEH költségvetése tartalmaz. (2) Az Intézet gazdálkodására az államháztartásról szóló, többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény (Áht.), a végrehajtására kiadott az államháztartás működési rendjéről szóló, többször módosított 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet, továbbá a költségvetési szervek jogállásáról és gazdálkodásáról szóló, többször módosított 2008. évi CV. törvény és az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló, többször módosított 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet előírásai az irányadók.

Az Intézet szervezete 3. § Az Intézet szervezete osztályokból, valamint az igazgató és a képzésszakmai

igazgatóhelyettes közvetlen irányítása alatt álló – komplex szakmai területet ellátó – alkalmazottakból áll. Az Intézet alaptevékenysége, feladatai Értelmező rendelkezések 4. § Jelen utasítás alkalmazásában:

a) Intézet képzése: jelen utasítás APEH-specifikus képzésként nevesített - az Oktatási Intézet által szervezett - képzés, továbbképzés, amely az APEH köztisztviselői részére a munkavégzésükhöz szükséges, az APEH sajátosságait figyelembe vevő, szervezetre szabott tematikájú, amely sajátos információ tartalma miatt nem vásárolható meg a képzési piacon. b) központi tanfolyam: az Oktatási Intézet által szervezett azon tanfolyam, melyen jellemzően a Központi Hivatal, a Számítástechnikai és Adóelszámolási Intézet, illetve az Oktatási Intézet (továbbiakban a Központi Hivatal, a Számítástechnikai és Adóelszámolási Intézet, és az Oktatási Intézet együttesen: APEH központi szervei) alkalmazottai, illetve jellemzően több APEH szerv alkalmazottai vesznek részt. c) kihelyezett tanfolyam: az Oktatási Intézet által szervezett olyan tanfolyam, amelyen jellemzően egy adott regionális igazgatóság, illetve a Kiemelt Adózók Igazgatóságának alkalmazottai vesznek részt. Az Intézet feladata 5. § (1) Az Intézetnek az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatalról szóló, többször

módosított 273/2006. (XII. 23.) Korm. rendelet által előírt feladatköre az APEH köztisztviselői részére a munkavégzésükhöz szükséges képzés, továbbképzés megszervezése és lebonyolítása, ennek érdekében az Intézet működteti az APEH képzési rendszerét, amely az APEH hatósági eljárásának és közigazgatási feladatainak eredményes ellátását szolgálja. Ennek keretében: a) közreműködik az APEH egységes képzési politikájának kialakításában, és gondoskodik annak az Intézet képzéseinek megvalósítása során történő érvényesítéséről;

b) a szervezeti és humánstratégia figyelembevételével összefogja és összehangolja a képzési stratégia kialakítását, annak elkészítésében közreműködik; c) közreműködik az integrált képzési rendszer kialakításában, működtetésében. A képzéseket központi és kihelyezett (regionális, vagy helyi szintű) tanfolyamokkal valósítja meg; d) kidolgozza az APEH középtávú képzési koncepcióját és éves képzési tervét, javaslatot készít a képzési költségekre; e) fejleszti, lebonyolítja, ellenőrzi az Intézet képzéseit, szükség szerint közreműködik és támogatja a külső képzések megvalósítását; f) a képzési programok megvalósítása során a mindenkor hatályos felnőttképzésről szóló törvényben foglaltaknak megfelelően felnőttképzéshez kapcsolódó szolgáltatást nyújt, melynek formái különösen az előzetesen megszerzett tudás felmérése, a képzési szükségletek felmérése; g) gondoskodik a képzések hatékonyságának elemzéséről, méréséről; h) biztosítja az Intézet képzési rendszerének kontrollját, fejlesztését, minőségbiztosítását; i) kezeli az Intézet képzéseinek megvalósítására előirányzott éves képzési költségkeretet. (2) Feladatait az APEH alaptevékenysége szerinti szakmai egységekkel és az APEH humánpolitikai szervezetével együttműködve látja el. 6. § (1)

a) Az Intézet alaptevékenységének 2010. január 01-től érvényes államháztartási szakfeladatrendi besorolása: 841132 Adóigazgatás b) Az Intézet államháztartási szakágazati besorolása: 841112 Pénzügyi, költségvetési igazgatás. (2) Az Intézet vállalkozási tevékenységet nem folytat, az alaptevékenységén túl szabadidős szolgáltatásokat kiegészítő, nem vállalkozási tevékenységként végezhet. Akkreditált felnőttképzési intézményként közreműködhet az adózással kapcsolatos ismeretek átadása érdekében végzett nem vállalkozási tevékenységben, ennek keretében az önkormányzati adóhatóságok adóigazgatással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatására képzési szolgáltatást nyújthat

II. fejezet AZ INTÉZET KÖZTISZTVISELŐI, ÜGYKEZELŐI ÉS FIZIKAI ALKALMAZOTTAI Az igazgató 7. § Az igazgató az Intézet egyszemélyi felelős vezetője.

Az igazgató feladatai 8. § (1) Az igazgató általános feladatait jelen utasítás 22. §-a tartalmazza.

(2) Vezeti az Intézet tevékenységét, hogy az az intézményi akkreditációból eredő minőségbiztosítási követelményeknek megfeleljen. (3) Közvetlenül vezeti és felügyeli az igazgatóhelyettesek, valamint a közvetlen felügyelete alá tartozó személyek munkáját. (4) Rendszeresen beszámoltatja az igazgatóhelyetteseket, évente beszámoltatási tervet készít. (5) Értékeli az Intézet szervezeti egységeinek tevékenységét, a vezetők munkáját, a felmerült problémák megoldására intézkedik, illetve intézkedést kezdeményez az arra jogosult szervnél. (6) Meghatározza az Intézeten belüli kiadmányozási rendet, valamint az Intézet vezetőinek helyettesítésére vonatkozó rendet. (7) A megállapított intézeti létszámkerettel – a meghatározott törvényi előírások és humánpolitikai előírások, elvek szabályait betartva – gazdálkodik, szervezi a feladatellátás biztosításához szükséges emberi-erőforrás kapacitás rendelkezésre állását. (8) Az Igazgató tagja a felnőttképzésről szóló, többször módosított 2001. évi CI. törvény (továbbiakban: felnőttképzési törvény) alapján létrehozott Szakmai Tanácsadó Testületnek, e minőségében képviseli az Intézetet az akkreditációs követelmények teljesülése érdekében. Az igazgató jogosultsága 9. § (1) Az igazgató általános jogosultságát jelen utasítás 23. §- a tartalmazza.

(2) Bármely szervezeti egység munkáját érintő megbeszélésen részt vehet, a szervezeti egységek munkájával kapcsolatban véleményt nyilváníthat, tájékoztatást kérhet, illetve dönthet a működést, a feladat végrehajtását érintő kérdésekben, valamint jogosult az információátadás ellenőrzésére. (3) Jogosult a tömegtájékoztatás és a média kapcsolatok keretében az Intézet működésével, általános szakmai munkájával kapcsolatos, illetve az Intézet konkrét eljárását érintő kérdésben információk közreadására, nyilatkozat adására.

(4) Az Intézet nevében együttműködési megállapodást köthet. (5) Jogosult az Oktatási Központ működési és üzemeltetési rendjének meghatározására elnöki jóváhagyás mellett. Az igazgató felelőssége 10. § (1) Az igazgató általános felelősségét jelen utasítás 24. §- a tartalmazza.

(2) Felelős a vezetése alá tartozó szervezet törvényes működtetéséért, a feladatok eredményes végrehajtásáért, a jogszabályok és belső utasítások betartásáért és betartatásáért. (3) Felelős a munkakörülményeket érintő jogszabályokban előírtak biztosításáért. (4) Felelős az Intézet rendelkezésére álló erőforrások észszerű működtetéséért, a különböző szakmai és funkcionális folyamatok összehangolt megvalósításáért. (5) Az Intézet - APEH képzési tervében meghatározott - képzéseinek szervezése és lebonyolítása tekintetében országosan szakmai irányítást gyakorol körlevél kiadásával, valamint az Oktatási Szakértői Munkabizottságok és konzultációs értekezletek rendszeres összehívásával. (6) Irányítja és koordinálja a kapcsolattartást a felsőfokú oktatási intézményekkel. (7) Az igazgatót főszabályként távolléte, akadályoztatása esetén - az Intézet működésével összefüggő gazdasági és pénzügyi feladatok kivételével - a képzésszakmai igazgatóhelyettes, a képzésszakmai igazgatóhelyettes távolléte, akadályoztatása esetén az igazgató által kijelölt vezető helyettesíti. Az igazgatót távolléte, akadályoztatása esetén az Intézet működésével összefüggő gazdasági és pénzügyi feladatok tekintetében a gazdasági igazgatóhelyettes, a gazdasági igazgatóhelyettes távolléte, akadályoztatása esetén az igazgató által kijelölt köztisztviselő helyettesíti. Az igazgató meghatározza az átruházott hatáskör gyakorlás esetleges korlátjait. (8) Az igazgató, mint a képzésért felelős vezető, felel az akkreditációs eljárás és követelményrendszer szabályairól szóló jogszabályok betartásáért, betartatásáért. (9) Irányítja az APEH képzési politikájának és stratégiájának kialakítására vonatkozó intézeti közreműködést. (10) Irányítja az APEH és az Intézet képzési tevékenységhez kapcsolódó éves, középtávú, és hosszú távú tervezési feladatait. (11) Irányítja az Oktatási Szakértői Munkabizottságok és az oktatói munkaközösségek munkáját, tevékenységét. (12) Irányítja a korszerű képzési módszerek – így különösen az e-learning, támogatott önálló tanulás – tartalmi fejlesztését. (13) Irányítja az Intézet módszertani és egyéb képzési kiadványainak kiadását.

(14)

Irányítja az Intézet koordinációját.

nemzetközi

feladatainak

ellátását,

illetve

Az igazgatóhelyettes 11. § (1) Az igazgató által átruházott jogkörében összehangolja, irányítja és ellenőrzi

a felügyelete alá tartozó szervezeti egység(ek) tevékenységét. (2) Az igazgatóhelyettest távolléte esetén, javaslata alapján az igazgató által kijelölt osztályvezető, illetve köztisztviselő helyettesíti. Az igazgatóhelyettes feladatai 12. § (1) Az igazgatóhelyettes az igazgató által átruházott jogkörében képviseli az

Intézetet. (2) Koordinálja az irányítása alá tartozó szakmai szervezeti egység(ek) munkáját, gondoskodik a feladatok határidőben történő, a jogszabályoknak, elnöki utasításoknak, irányelveknek, tájékoztatóknak (továbbiakban: elnöki intézkedések), és az igazgatói utasításoknak megfelelő végrehajtásáról, az abban foglaltak betartásáról, illetve betartatásáról. (3) Folyamatosan ellenőrzi az Intézet feladat- és munkaterve alapján meghatározott, az irányítása alá tartozó szervezeti egység(ek) által végrehajtandó feladatok teljesítését. (4) Biztosítja a központi hivatali szintű döntések, rendelkezések, az éves feladattervben és a munkatervben, valamint a szakmai irányelvekben foglaltak maradéktalan végrehajtását. (5) Az igazgatóval együttműködve szakterületét érintően szervezi, irányítja és felügyeli az 1. számú melléklet szerinti, az irányítása alá tartozó szervezeti egység(ek) szakmai munkáját. E feladatkörében eljárva intézkedik a szervezeti egység(ek) által jelzett problémák megoldására, illetve amennyiben a probléma más szakterületet érint azt haladéktalanul köteles továbbítani az – igazgató egyidejű tájékoztatása mellett - az illetékes szakterületnek. (6) Munkakörének ellátása során kapcsolatot tart az Intézet vezetőivel. (7) Közreműködik az Intézeten belüli információáramlás és kommunikációs folyamatok zavartalan működtetésének biztosításában, kialakítja az irányítása alá tartozó szakmai feladatokhoz kapcsolódó adatszolgáltatás rendszerét. (8) Ellátja az irányítása alá tartozó szervezeti egység(ek) vezetőit a feladataik elvégzéséhez szükséges információkkal, adatokkal, szakmai tájékoztatással. (9) Szakterülete tevékenységének tapasztalatairól, a munkafeladatai végrehajtásáról az igazgatót, az igazgatói döntésekről pedig a felügyelete alá tartozó szervezeti egység(ek) vezetőit rendszeresen tájékoztatja. (10) Ellátja mindazon feladatokat, amelyeket az igazgató a hatáskörébe utal.

13. § A képzésszakmai igazgatóhelyettes:

(1) Irányítja a képzési tervhez kapcsolódó képzési költségvetési terv elkészítését. (2) Irányítja a képzési naptár elkészítését és módosítását. (3) Adószakmai szempontból felügyeli az Intézet éves, középtávú, és hosszú távú tervezéssel kapcsolatos feladatait. (4) Javaslatot tesz az igazgatónak az Intézet szabályozási tevékenységének képzési igénypontjaira. (5) Az irányítása és felügyelete alá tartozó szervezeti egységek vezetői értekezletekre kerülő vagy felügyeleti szervhez küldendő előterjesztéseit előzetesen jóváhagyja. (6) Munkaértekezleteket tart, beszámoltatja az irányítása alá tartozó osztályvezetőket, legalább évente értékeli a végzett tevékenységet, a vezetők munkáját, ennek alapján javaslatot tesz a szükséges intézkedésekre. (7) Felügyeli az irányítása alá tartozó szakmai szervezeti egységek vezetőinek és a közvetlen irányítása alatt lévő személyek helyettesítési rendjét, amelynek szabályait külön igazgatói utasítás rögzíti. (8) Az igazgató jóváhagyásával – a Központi Hivatal Nemzetközi Főosztályával egyeztetett keretek között – gondoskodik, az Intézet, illetve az APEH képviseletéről egyes nemzetközi fórumokon, szükség esetén az Intézet más szakterületeinek bevonásával. (9) Felügyeli az Intézet nemzetközi feladatainak koordinációját, illetve a nemzetközi feladatok ellátását. 14. § A gazdasági igazgatóhelyettes:

(1) Ellátja a vezetői feladatokat a Gazdálkodási, Üzemeltetési és Oktatástechnológiai Osztály vonatkozásában. (2) Irányítja az Intézet költségvetési tervezésével, az előirányzatok felhasználásával, a vagyon kezelésével, az üzemeltetéssel, fenntartással kapcsolatos feladatokat. (3) Összefogja a könyvvezetéssel, adózással, beszámolási kötelezettséggel járó feladatokat. (4) Pénzügyi, számviteli és gazdálkodási szabályozási tevékenységet végez, és feladatkörébe tartozóan különféle intézkedéseket tesz az Intézet egésze vonatkozásában. (5) Iránymutatást ad a szervezeti egységek pénzügyi, gazdálkodási munkájához. (6) Képviseli az üzemeltetés szempontjait az Intézetet és az Oktatási Központot érintő beruházások során. (7) Felügyeli, üzemelteti az oktatástechnológiai eszközrendszer – beleértve a képzési keretrendszer – fejlesztését és működtetését. Az igazgatóhelyettes jogosultsága

15. § (1) Jogosult az irányítása alá tartozó szakterületet közvetlenül érintő

megbeszéléseken részt venni, tájékoztatást kérni, véleményt nyilvánítani és javaslatot tenni. Dönthet a működést, feladat-végrehajtást érintő kérdésekben, valamint jogosult az információ átadás ellenőrzésére. (2) Jogosult feladatkörében operatív intézkedéseket kiadni. (3) Feladatainak végrehajtása során - a kapott utasítás teljesítése mellett – eltérő álláspontját írásban rögzítheti és azt az igazgató tudomására hozhatja a köztisztviselők jogállásáról szóló, többször módosított 1992. évi XXIII. törvény (továbbiakban: Ktv.) 38. §-ának (6) bekezdésében foglaltaknak megfelelően. (4) Jogosult értekezletek rendszeres megtartására, továbbá a felsőbb vezetői értekezleten elhangzottakról a tájékoztatás továbbadására. (5) Jogosult az igazgató által átruházott jogkörében az irányítási területét érintően, a feladatkörébe tartozó kérdésekben a képviselet gyakorlására, a vitás kérdések feltárására, rendezésére. (6) A szakterületét érintő kérdésekben a tömegkommunikációs szervek részére az Igazgató előzetes engedélyével tájékoztatást adhat. Az igazgatóhelyettes felelőssége 16. § (1) Felelős az irányítása alá tartozó szakterület(ek) hatáskörébe tartozó vagy

esetenként oda rendelt feladatok végrehajtásának eredményességéért, az akadályozó tényezők elhárításáért, a szükséges intézkedések megtételéért, a jogszabályok, elnöki intézkedések és igazgatói utasítások betartásáért és betartatásáért. (2) Felelős az igazgató által hozzá utalt kiadmányozási jog gyakorlásáért, ennek törvényességéért. (3) Felelős a szakterületét érintő rendszeres, előírásoknak megfelelő adatszolgáltatás határidőre történő teljesítésének biztosításáért, valamint az eseti adatszolgáltatások elvárható minőségben történő elvégzéséért. (4) Felelős az irányítása alatt álló egyes alkalmazottak és osztály(ok) közreműködéséért az APEH képzési politikájának és stratégiájának kialakításában. (5) Felelős az irányítása alá tartozó szervezeti egységekben az adatvédelem és adatbiztonság szabályainak érvényesülését biztosító vezetői intézkedések megvalósulásáért. (6) Felelős a rendelkezésére bocsátott anyagok, eszközök, berendezések rendeltetésszerű, szakszerű használatáért, a költségtakarékos, észszerű gazdálkodás betartásáért. (7) Felelős a tűz- és munkavédelemre, a polgári védelemre, az őrzésbiztonságra, a vagyonvédelemre, az adatvédelemre, az állam- és szolgálati titokra vonatkozó előírások, valamint egyéb jogszabályok, elnöki intézkedések, igazgatói utasítások betartásáért, betartatásáért.

(8) Köteles gondoskodni arról, hogy beosztottjai és az igazgató, valamint az irányítása alá tartozó szervezeti egység(ek) kellő időben tudomást szerezzenek arról, hogy ki helyettesíti, és az irányítása alá tartozó szervezeti egységek alkalmazottai kitől fogadhatnak el utasítást akkor, ha ő maga a vezetői funkció gyakorlásában akadályoztatva van. 17. § A képzésszakmai igazgatóhelyettes:

(1) Felelős a képzési tervhez kapcsolódó képzési költségvetési terv elkészítéséért. (2) Felelős a képzési naptár elkészítéséért és aktualizálásáért. (3) Felel a képzési tervben foglalt feladatok megvalósításáért. (4) Felelős a korszerű képzési módszerek tartalmi fejlesztéséért. (5) Felelős az Intézet módszertani és egyéb képzési kiadványainak kiadásáért, a komplex tananyagkiadói tevékenységért. (6) Felelős a képzések előkészítésétől az utógondozásig terjedő komplex képzési folyamat megvalósításáért. (7) Felelős a korszerű adózási ismeretek tudásbázisának bővítéséért, képzési programokká való konvertálásáért. (8) Felelős az adózással kapcsolatos korszerű eljárások és technikák képzésbe történő beépítéséért. (9) Felelős az oktatói állomány adó- és képzésszakmai felkészültségének folyamatos fejlesztéséért. (10) Felelős az aktuális adózási ismeretek széleskörű megismertetésért, és az ismeretek ellenőrzéséért az APEH alkalmazottai között. (11) Felelős az új belépők számára a mentori rendszer kiépítéséért és működtetéséért. (12) Felelős a képzési dokumentumok szakszerűségének és jogszerűségének biztosításáért. 18. § A gazdasági igazgatóhelyettes:

(1) Felelős a Gazdálkodási, Üzemeltetési és Oktatástechnológiai Osztály vezetéséért, annak biztosításáért, hogy a gazdasági szakterület alkalmas legyen valamennyi gazdálkodási feladat megoldására. (2) Felelős az Intézetben a gazdálkodási rend és fegyelem megtartásáért, (3) Felelős az Intézetben a számviteli rendért. (4) Felelős az Intézetben a kincstári vagyon védelméért. (5) Felelős az Intézet gazdasági tevékenységének előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzési rendszerének (FEUVE) kialakításáért és működtetéséért. (6) Felelős a korszerű oktatástechnológiai rendszer fejlesztéséért és üzemeltetéséért, valamint az e-learning képzési módszer fejlesztéséért.

Az osztályvezető 19. § Az osztályvezető – a képzésszakmai igazgatóhelyettes javaslatát is figyelembe

véve – az igazgató által megbízott felelős vezető. Az osztályvezető feladatai 20. § (1) Szervezi, irányítja és felügyeli az irányítása alá tartozó osztály munkáját,

biztosítja, hogy a jogszabályok, az APEH elnökének, elnökhelyettesének intézkedései, utasításai az igazgató és a felettes igazgatóhelyettesének (továbbiakban: Intézet felsőbb vezetése) rendelkezései az osztály munkájában érvényesüljenek. (2) Gondoskodik a feladatok határidőben történő, a jogszabályoknak, elnöki intézkedéseknek és igazgatói utasításoknak megfelelő végrehajtásáról, az abban foglaltak betartásáról, illetve betartatásáról. (3) Az Intézet munkatervének összeállításához javaslatot tesz a felettes vezetője részére, ellenőrzi az osztályt érintő munkatervi és egyéb feladatok végrehajtását. (4) Biztosítja a központi hivatali szintű döntések, rendelkezések, az éves feladattervben és a munkatervben, valamint a szakmai irányelvekben foglaltak végrehajtását. (5) A felettes vezetőjével együttműködve szervezi, irányítja és felügyeli az irányítása alá tartozó osztály szakmai munkáját. E feladatkörében eljárva figyelemmel kíséri és összegzi az irányítása alá tartozó alkalmazottak által jelzett problémákat, amelyek megoldására, az általánosítható tapasztalatok alapján intézkedik. (6) Ellátja az irányítása alá tartozó alkalmazottakat a feladataik elvégzéséhez szükséges információkkal, adatokkal, szakmai tájékoztatással. (7) Szakterülete tevékenységének tapasztalatairól, a munkafeladatai végrehajtásáról a felettes vezetőt, a központi hivatali szintű döntésekről pedig a felügyelete alá tartozó alkalmazottakat rendszeresen tájékoztatja. (8) Biztosítja a kapcsolattartást az Intézet más - az osztály tevékenységével összefüggő feladatokat ellátó - szervezeti egységeivel, a Központi Hivatal szakmai főosztályaival, és feladattól függően más külső szervezetekkel. (9) A feladatkörének ellátásával összefüggően a külső szervekkel történő kapcsolattartásról köteles az igazgatót – a szolgálati út betartásával – tájékoztatni. Amennyiben indokolt – a felettes vezető utólagos tájékoztatásával – az igazgatót közvetlenül értesíti. (10) Munkakörének ellátása során szoros együttműködésben jár el az Intézet más vezetőivel.

(11) Biztosítja az Intézeten belüli információáramlás és kommunikációs folyamatok zavartalan működtetését. Rendszeres adatszolgáltatással elősegíti az Intézeten belüli információs rendszer zavartalan működtetését. (12) Munkaértekezleteket tart, rendszeresen beszámoltatja az irányítása alá tartozó alkalmazottakat, folyamatosan értékeli a végzett tevékenységüket, amennyiben szükséges intézkedik, vagy intézkedést kezdeményez. (13) Megállapítja az osztály alkalmazottainak feladatait, gondoskodik arányos foglalkoztatásukról, felülvizsgálja az általuk készített tervezeteket. (14) Elősegíti az osztály alkalmazottainak szakmai fejlődését. (15) Távolléte esetére – a helyettesítési rend szerint és a közvetlen felettese egyidejű értesítése mellett – kijelöli a helyettesítésére jogosult személyt. (16) Ellátja mindazon feladatokat, amelyeket a felettes vezető a hatáskörébe utal. Az osztályvezető jogosultsága 21. § (1)

Jogosult a szakterületét, szervezeti egységét közvetlenül érintő megbeszéléseken részt venni, tájékoztatást kérni, illetve véleményt nyilvánítani, s javaslatot adni a szervezeti egysége működését és feladatait érintő kérdésekben. (2) Jogosult feladatkörében operatív intézkedéseket kiadni. (3) Jogosult munkaértekezletek megtartására, továbbá a felsőbb vezetői értekezleten elhangzottakról a tájékoztatás továbbadására és beszámoltatni az osztály alkalmazottait az elvégzett munkájukról. (4) Feladatainak végrehajtása során - a kapott utasítás teljesítése mellett eltérő álláspontját jogosult írásban rögzíteni és azt közvetlen vezetője tudomására hozni a Ktv. 38. § (6) bekezdésében foglaltaknak megfelelően. (5) Jogosult a felettes vezető által átruházott jogkörében, az irányítási területét érintően a feladatkörébe tartozó kérdésekben a képviselet ellátására, a vitás kérdések feltárására, rendezésére. (6) A szakterületét érintő kérdésekben a tömegkommunikációs szervek részére az igazgató előzetes egyetértésével tájékoztatást adhat. Az osztályvezető felelőssége

22. § (1) Felelős az irányítása alá tartozó osztály munkájáért, a munkavégzés

megszervezéséért, továbbá az ezt akadályozó tényezők elhárításáért, a jogszabályok, elnöki intézkedések és igazgatói utasítások betartásáért és betartatásáért. (2) Felelős a feladatok határidőben történő végrehajtásáért. (3) Felelős a rendszeres, előírásoknak megfelelő adatszolgáltatás határidőre történő teljesítésének biztosításáért, valamint az eseti jellegű adatszolgáltatások elvárható minőségben történő elvégzéséért.

(4) Felelős az igazgató által hozzá utalt kiadmányozási jog gyakorlásáért, ennek törvényességéért. (5) Felelős az irányítása alatt lévő szervezeti egységben az adatvédelem és adatbiztonság szabályainak érvényre juttatásáért. (6) Felelős a rendelkezésére bocsátott anyagok, eszközök, berendezések rendeltetésszerű, szakszerű használatáért, a költségtakarékos, észszerű gazdálkodás betartásáért. (7) Felelős a tűz- és munkavédelemre, a polgári védelemre, az őrzésbiztonságra, a vagyonvédelemre, az adatvédelemre, az állam- és szolgálati titokra vonatkozó előírások, valamint egyéb jogszabályok, elnöki intézkedések, igazgatói utasítások betartásáért, betartatásáért. (8) Köteles gondoskodni arról, hogy a vezetése alá tartozó alkalmazottak kellő időben tudomást szerezzenek arról, hogy ki helyettesíti, és kitől fogadhatnak el utasítást akkor, ha ő maga a vezetői funkció gyakorlásában akadályoztatva van. A munkavédelmi és tűzvédelmi referens 23. § A munkavédelmi és a tűzvédelmi referensi feladatok ellátását a Központi

Hivatal biztosítja. Az ügyintéző

24. § Az ügyintéző feladatát, jogosultságát és felelősségét jelen utasítás 36–39. §-ai

tartalmazzák. Az ügykezelő és a fizikai alkalmazott 25. § Az ügykezelő, valamint a fizikai alkalmazott feladatát, jogosultságát és

felelősségét jelen utasítás 40-44. §-ai tartalmazzák.

III. fejezet FELÜGYELET, A BELSŐ ELLENŐRZÉS RENDSZERE Az Intézet vezetése 26. §

(1) Az Intézet szervezetének vezetése – az APEH elnöke, elnökhelyettesei (továbbiakban: APEH felső vezetése) által kiadott iránymutatások, belső intézkedések és rendelkezések alapján – elvi és operatív vezetési eszközökkel történik. (2) Az elvi vezetés az Intézet egészére (valamennyi szervezeti egységére és alkalmazottjára) vonatkozóan határoz meg egységesen alkalmazandó, követendő szabályokat, dolgoz ki rendszereket, amelynek főbb eszközei: a) a jogszabályok egységes értelmezését és alkalmazását célzó elnöki intézkedések alapján - a rendelkezések keretei között, azok végrehajtása érdekében - eseti jelleggel igazgatói utasítások, körlevelek kiadása; b) az alaptevékenységet és a működést segítő feladatok egységes eljárási rendjének, gyakorlatának a kialakítása. (3) Az operatív vezetés az elvi vezetés által meghatározott kereteken belül fogalmaz meg a végrehajtáshoz, a gyakorlati megvalósításhoz szükséges további specifikus előírásokat, megoldásokat a sajátosságok és a bevált gyakorlatok figyelembevételével, amelynek főbb eszközei: a) az Intézet munkaterve, amely az Intézet éves feladattervének féléves ütemezését tartalmazza; b) az Intézet ellenőrzési terve; c) a feladatok végrehajtása érdekében operatív utasítás adása és azok végrehajtásának ellenőrzése; d) a technikai típusú körlevelek; e) a szakmai értekezletek; f) a helyszíni konzultáció.

27. §

(1) Az igazgató az igazgatóhelyettesek közreműködésével vezeti az Intézetet. (2) Az igazgató a jogszabályban meghatározott feladatkörben teljes körűen vezeti az alárendelt szervezeti egységeket. (3) Az igazgató az elvi vezetés keretében – a központi iránymutatásoknak megfelelően – szervezi és biztosítja a jogszabályokban az APEH számára meghatározott feladatok intézeti szintű végrehajtásának megvalósulását, illetve biztosítja az Intézet szervezeti egységeinek összehangolt működését, valamint a meghatározott főbb működési szabályok érvényre juttatását és az ehhez szükséges erőforrásokat. (4) Az igazgatóhelyettesek a hatáskörükbe utalt szakmai feladatok tekintetében operatívan irányítják az alárendelt szervezeti egységeket.

(5) Az igazgatóhelyetteseknek az igazgatóhoz való viszonyában alárendeltségi, az igazgatóhelyettesek egymáshoz való viszonyukban mellérendeltségi, a képzésszakmai igazgatóhelyettesnek az irányítása alá tartozó szakterületen az osztályvezetőkkel való viszonyában a fölérendeltségi viszony érvényesül. (6) Az Intézet osztályai – az 53. § (6) bekezdésében foglalt kivételekkel – egymással mellérendeltségi viszonyban állnak. (7) Az egymással mellérendelt viszonyban álló szervezeti egységek a feladatok végrehajtása érdekében kötelesek egymással együttműködni, egyet nem értés esetén a felügyeleti rendben felettük álló legközelebbi közös felettes dönt. (8) Az Intézet felső vezetése a feladatok megoldására a szolgálati út betartásával ad utasítást. (9) Az Intézet és a Központi Hivatal főosztályai, valamint a regionális igazgatóságok, a Kiemelt Adózók Igazgatósága, a Számítástechnikai és Adóelszámolási Intézet (továbbiakban a regionális igazgatóságok, a Kiemelt Adózók Igazgatósága, valamint a Számítástechnikai és Adóelszámolási Intézet együtt: igazgatóságok) közötti koordinációt az Intézet részéről az igazgató, az igazgatóhelyettesek, illetve az osztályvezetők végzik. Az Intézet vezetéséhez kapcsolódó felelősség (1) Az igazgató felelős az Intézet feladatkörébe tartozó feladatok elvi és operatív vezetéséért, valamint eredményes végrehajtásáért, az Intézet törvényes működéséért, a jogszabályok, elnöki intézkedések és igazgatói utasítások betartásáért és betartatásáért. (2) Az igazgatóhelyettesek felelnek az irányításuk alá tartozó szakterület(ek) operatív irányításáért, a szakterületi feladatok eredményes végrehajtásáért, a feladatellátást akadályozó körülmények megszüntetéséért, illetve a szükséges intézkedések megtételéért vagy megtételének a kezdeményezéséért. (3) Az osztályvezetők felelősek a hatáskörükbe tartozó feladatok eredményes és határidőben történő megoldásáért, a feladatellátást akadályozó körülmények megszüntetéséért, illetve szükség esetén a felettes vezető felé történő jelzéséért.

28. §

Az Intézet felügyeleti rendje 29. §

(1) Az Intézet felügyeleti rendje az Intézet működésére és tevékenységére terjed ki. Magában foglalja a munkatervek végrehajtásának és a teljesítés színvonalának ellenőrzését; a jogszabályok, a kiadott normatív utasítások, rendelkezések, speciális szabályzatok végrehajtásának, illetve szakszerű alkalmazásának ellenőrzését, felügyeletét.

(2) Az igazgató általános felügyeletet gyakorol az Intézet szervezeti egységei felett, amely megegyezik az 1. számú mellékletben megjelenő szervezeti felépítéssel. (3) A vezetői beszámoltatást − legalább évenként, előre meghatározott beszámolási rend alapján − az igazgató rendeli el. Teljes körű beszámolási kötelezettsége van az Intézet valamennyi vezetőjének. Az igazgató elrendelheti az Intézet egy adott szakterületének átfogó beszámoltatását, illetve rendkívüli esetben az Intézet bármely alkalmazottjának beszámoltatását is. Az Intézet belső ellenőrzési rendszere 30. §

Az Intézet nem rendelkezik belső ellenőrzési egységgel. A belső ellenőrzés működtetését a Központi Hivatal Költségvetési Belső Ellenőrzési Főosztálya végzi. Az Intézet gazdasági tevékenységének folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzési rendszere

30/A. § A szabálytalanságok kezelésének eljárásrendjét az Intézetben, valamint az Intézet gazdálkodásáért felelős gazdasági szervezeti egység ellenőrzési nyomvonalát a X. fejezet szerinti, az Intézet gazdasági tevékenységének folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzési (FEUVE) rendszere (továbbiakban: FEUVE Szabályzat) tartalmazza.

IV. fejezet IRÁNYÍTÁSI JOGKÖRÖK Munkáltatói jogkör, kinevezési rend (1) Az igazgatót határozatlan időtartamra az elnök nevezi ki és menti fel. Az igazgató felett a munkáltatói jogokat az elnök gyakorolja. (2) Az igazgatóhelyetteseket a vezetői feladatok ellátásával – az elnök véleményének előzetes kikérését követően – az igazgató bízza meg határozatlan időre. Ugyancsak az elnök véleményének előzetes kikérése szükséges az igazgatóhelyettesek vezetői megbízásának visszavonásához, minősítéséhez, jutalmának megállapításához. Az igazgatóhelyettesek felett a munkáltatói jogokat az igazgató gyakorolja. (3) Az Intézet alkalmazottaira a Ktv., illetve a Munka Törvénykönyvéről szóló, többször módosított 1992. évi XXII. törvény (továbbiakban: Munka Törvénykönyve) rendelkezései az irányadóak. (4) Az Intézet vezetőinek munkáltatói jogait az APEH Közszolgálati Szabályzatáról szóló, mindenkor hatályos elnöki utasítás (továbbiakban: Közszolgálati Szabályzat) rendelkezésein alapuló, külön igazgatói utasítás tartalmazza.

31. §

Képviseleti jogkör

32. §

a)

b)

c)

d)

(1) Tevékenységgel összefüggő képviselet (Általános Képviselet) Az igazgatót − az Intézet tevékenységével összefüggő ügyekben, az elnök által biztosított jog- és hatáskörben − általános egyszemélyi képviseleti jog illeti meg, az Intézet nevében jognyilatkozatot tehet. Az igazgató képviseleti jogát esetenként vagy az ügyek meghatározott csoportjára nézve átruházhatja az igazgatóhelyettesre, az osztályvezetőre, illetve az Intézet más alkalmazottjára, meghatározva a képviselendő álláspontot. Az Intézet képviseletét az igazgató akadályoztatása esetén a képzésszakmai igazgatóhelyettes, a képzésszakmai igazgatóhelyettes akadályoztatása esetén a gazdasági igazgatóhelyettes látja el. Az igazgatóhelyettes, illetve az osztályvezető − a tevékenységi körébe tartozó feladatok végrehajtása során − eseti képviseletet gyakorolhat, azaz a külső szervek azonos szintű vezetőivel közvetlenül tarthatja a kapcsolatot felettese egyetértésével és tájékoztatásával. Az igazgatón kívül a vezető megbízatású köztisztviselők (igazgatóhelyettesek, osztályvezetők) képviseleti jogosultsága a szakterületükre korlátozódik. Jogosultak azonban az irányításuk alá tartozó szakterületen foglalkoztatott köztisztviselők bármelyikét felhatalmazni – a képviselendő szakmai álláspont meghatározása és beszámolási kötelezettség mellett –, hogy egyes meghatározott esetekben és ügyekben a szakterületet képviseljék. A képviseleti joggal felruházott köztisztviselő − akár eseti, akár állandó jelleggel − a képviselet körében okozott erkölcsi és anyagi károkért fegyelmi és

anyagi felelősséggel tartozik. Fegyelmi vétséget követ el és kártérítési felelősséggel tartozik az a köztisztviselő, aki felhatalmazás nélkül, vagy a felhatalmazást meghaladó körben képviseli az Intézetet. (2) Perképviselet: a polgári jogviszonyokkal kapcsolatos polgári perekben – ha jogszabály másként nem rendelkezik – az igazgató írásban, az egyes konkrét esetekben történő eljárásra, vagy az ügyek meghatározott csoportjára nézve közszolgálati jogviszonyban álló szakirányú végezettséggel rendelkező személyt, illetve ügyintézőt is meghatalmazhat. Döntési és aláírási (kiadmányozási) jog (1) A döntési és kiadmányozási jog főbb rendelkezéseit jelen utasítás 53. §-a tartalmazza. (2) A döntési és kiadmányozási jog részletes szabályait külön igazgatói utasítás tartalmazza.

33. §

Utalványozási jogkör (1) Az utalványozás és kötelezettségvállalás szabályozása a Gazdálkodási Szabályzatról szóló mindenkor hatályos igazgatói utasításban történik. (2) Utalványozási jogkörrel a Gazdálkodási Szabályzatról szóló mindenkor hatályos igazgatói utasításban előírt módon, az abban nevesített vezetők rendelkeznek.

34. §

V. fejezet AZ ÉRTEKEZLETEK ÉS SZAKMAI FÓRUMOK (1) Az értekezletek a szervezeti munka hatékonyságának növelése és információ áramlás biztosítása érdekében, egymástól függetlenül működtetett testületek. (2) Az értekezletek részben a vezetői döntést hivatottak elősegíteni, részben tájékoztató és konzultatív szerepet töltenek be az Intézet vezetői között.

35. §

Vezetői értekezlet (1) A vezetői értekezlet az Intézet - szükség szerint ülésező - tájékoztatási, beszámoltatási, értékelési, javaslattételi és döntési fóruma. Feladata az Intézet működésében meghatározó, soron következő feladatainak ismertetése, megbeszélése, egyeztetése, döntéshozatal, megállapodás a végrehajtást illetően, a felelősök, határidők kijelölése, továbbá az egyes szervezeti egységek beszámoltatása a feladatok végrehajtásáról. (2) Az értekezleteken az igazgató, az igazgatóhelyettesek, az osztályvezetők, az akkreditációs referens, a humánpolitikai szervező, valamint az igazgató közvetlen irányítása alá tartozó jogász és a képzésszakmai igazgatóhelyettes közvetlen irányítása alá tartozó jogász (az igazgató közvetlen irányítása alá tartozó jogász és a képzésszakmai igazgatóhelyettes közvetlen irányítása alá tartozó jogász a továbbiakban együttesen: jogász) vannak jelen. A résztvevők körét az igazgató - a tárgyalt téma jellegétől függően - bővítheti, szükség szerint külső szervek képviselőinek esetenkénti meghívásával is. (3) Az értekezletről az igazgató közvetlen irányítása alá tartozó jogásznak emlékeztetőt kell készítenie, amely tartalmazza az értekezlet résztvevőit, napirendjét, az elhangzottak összefoglalóját, a meghozott döntést. Az emlékeztetőt az igazgató hagyja jóvá, azt az értekezlet tagjainak meg kell küldeni tájékoztatásul, illetve végrehajtásra. 36. §

Vezetői beszámoló értekezlet (1) Az értekezlet – az igazgató rendelkezése szerint – az osztályok vezetőinek beszámoltatására szolgál az Intézet éves beszámoltatási terve alapján. (2) Feladata az Intézet jelentős működési folyamatainak áttekintése előre megadott szempontok szerint az írásos előterjesztés szóbeli kiegészítésével, a teljesítmény követelmények kontrollja, a vezetői gyakorlat felülvizsgálata, ezek értékelése. (3) Résztvevői: igazgató, igazgatóhelyettesek, az emlékeztető elkészítéséért felelős, az igazgató közvetlen irányítása alá tartozó jogász, az akkreditációs referens, a humánpolitikai szervező, a beszámolásra kijelölt szervezeti egység(ek) vezetője(i). 37. §

(4) Az értekezletről az emlékeztetőt öt munkanapon belül kell elkészíteni, amely tartalmazza az értekezlet résztvevőinek nevét, az értekezlet napirendjét, a hozzászólások lényegét, a beszámoló elfogadásáról szóló döntést, jövőbeni elvárásokat, az értékelés rövid összegzését. Az emlékeztetőt az igazgató hagyja jóvá, amelyet valamennyi résztvevőnek el kell juttatni. (5) Az emlékeztető nyilvántartásba vételéről és az érintettek felé történő haladéktalan továbbításáról az igazgató közvetlen irányítása alá tartozó gondoskodik. Összmunkatársi értekezlet 38. §

Az intézeti összmunkatársi értekezletet az igazgató szükség szerint hívja össze. Az értekezlet feladata az Intézet munkájának átfogó értékelése, az aktuális feladatok megtárgyalása. Résztvevője az igazgató és az Intézet valamennyi alkalmazottja. Az értekezleten elhangzottakról az igazgató utasítása szerint emlékeztető készül. A képzésszakmai igazgatóhelyettes által összehívott értekezlet

39. §

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(1) Az értekezlet a képzésszakmai igazgatóhelyettes legfőbb operatív tanácsadó, javaslattevő és véleményegyeztető testülete. Feladata a képzésszakmai igazgatóhelyettes irányítása alá tartozó szervezeti egységek feladatainak koordinálása, véleményezése, szakmai feladatok ellátása és a feladatmegoldást előmozdító javaslatok megtárgyalása, munkatapasztalatok rendszeres értékelése; az Igazgató döntéseinek előkészítése az osztályvezetőkön vagy közvetlenül a munkatársakon keresztül. Célja a szakterület tájékoztatása az igazgatói értekezlet munkájáról, a hivatalvezetés szakmai álláspontjáról és döntéseiről, valamint az információ áramlás és visszacsatolás hatékonyságának javítása. A képzésszakmai igazgatóhelyettes által összehívott értekezlet az igazgatóhelyettes rendszeresen, az osztályvezetők részére havonta, a munkatársak részére legalább félévente összehívott testülete. Résztvevői: a képzésszakmai igazgatóhelyettes, a szakterület osztályvezetői, a képzésszakmai igazgatóhelyettes meghívása alapján napirendtől függően a gazdasági igazgatóhelyettes, munkatársak, illetve más meghívott személyek. A napirendjét és időpontját a képzésszakmai igazgatóhelyettes hagyja jóvá az osztályvezetők javaslatai alapján. Az értekezlet összehívásáról a képzésszakmai igazgatóhelyettes által kijelölt személy gondoskodik. Az értekezletről az emlékeztetőt a képzésszakmai igazgatóhelyettes által kijelölt személy készíti el, amely tartalmazza az értekezlet résztvevőinek nevét, az értekezlet napirendjét, a hozzászólások lényegét, a vita összefoglalóját, a meghozott döntést, a felelőst és a feladat végrehajtásának határidejét. Az emlékeztetőt a képzésszakmai igazgatóhelyettes hagyja jóvá, amelyet az

emlékeztető készítője az értekezlet résztvevőinek, illetve az érintetteknek tájékoztatásul, illetve végrehajtásra megküld. (7) Az emlékeztető egy példányát öt munkanapon belül tájékoztatásul meg kell küldeni az igazgatónak, valamint nyilvántartásba vétel céljából a képzésszakmai igazgatóhelyettes közvetlen irányítása alá tartozó jogásznak. A gazdasági igazgatóhelyettes által összehívott értekezlet

40. §

(2)

(3)

(4)

(5)

(1) A gazdasági igazgatóhelyettes által összehívott értekezlet célja pénzügyi, gazdasági ügyekben történő tájékoztatás, értékelés, javaslattétel és feladatmeghatározás. Az értekezleten az adott témában érintett vezetők és a meghívott munkatársak vesznek részt. Feladata, hogy meghatározza a gazdasági igazgatóhelyettes szakmai iránymutatása alapján az Intézet szervezeti egységeinek pénzügyi-gazdasági feladatokat érintő, illetve azzal kapcsolatos tevékenységét, segítse a szakmai feladatok végrehajtását, kialakítsa a szükséges adminisztrációt, valamint tájékoztasson az oktatástechnológiai eszközrendszer és az oktatásmenedzsment rendszer változásáról, fejlesztéséről illetve az Oktatási Központ működtetéséről és fejlesztéséről. Összehívására témafüggően szükség szerint kerül sor. Napirendjét a terület szakmai referenseinek javaslata alapján a gazdasági igazgatóhelyettes hagyja jóvá. Az értekezletről emlékeztető készül, amely tartalmazza a szükséges azonosító adatokon túl a napirendet, a tájékoztató, beszámoló rövid kivonatát, a szakmai feladatot jelentő/támogató megoldás rövid leírását, a feladatok határidejét és felelőseit. Az emlékeztetőt a gazdasági igazgatóhelyettes hagyja jóvá, amelyet az emlékeztető készítője az értekezlet résztvevőinek, illetve az érintetteknek tájékoztatásul, illetve végrehajtásra megküld. Az emlékeztető egy példányát öt munkanapon belül tájékoztatásul meg kell küldeni az igazgatónak, valamint nyilvántartásba vétel céljából az igazgató közvetlen irányítása alá tartozó jogásznak. Osztályértekezlet

(1) Rendszeres megtartása és napirendjének meghatározása az osztály vezetőjének feladata. (2) Az osztályértekezlet feladata, a munkatársak részére közvetlenül, a szakmai információk továbbadása, megvitatása, beszámoltatás az aktuális feladatok teljesítéséről, azok értékelése, valamint a közszolgálati, illetve a munkajogviszonnyal összefüggő általános problémák megvitatása, a alkalmazottak szakmai ismereteinek továbbfejlesztése, különös tekintettel a jogszabályi változások körére. 41. §

Szakmai fórumok Oktatási Szakértői Munkabizottságok (1) Az Oktatási Szakértői Munkabizottságok működésének célja a szervezeti teljesítményi célokat szolgáló egységes követelményrendszerű, szakterületenként, illetve munkakör-típusonként differenciált, minőségbiztosított intézeti képzés programjainak kialakítása, a programok szükség szerinti fejlesztése. (2) Az Oktatási Szakértői Munkabizottságok feladata - a konkrét képzési programokra vonatkozóan - a képzésben való részvétel feltételeinek meghatározása, a programok tematikájának, formájának, oktatási módszereinek, tan- és segédanyagainak, vizsgakövetelményeinek kidolgozása, valamint a program oktatásában résztvevő oktatókat felkészítő képzés tematikájának meghatározása. (3) Az Oktatási Szakértői Munkabizottságok az igazgató szakmai irányításával, és a képzésszakmai igazgatóhelyettes felügyeletével, az igazgató által kijelölt szervezeti egység-vezető vezetésével működnek. Tagjai: az igazgató által felkért igazgatósági szakemberek, vezetők, vagy az általuk delegált szakemberek; a Képzésfejlesztési és Módszertani Osztály, a Képzésszervezési Osztály, a Területi Osztály vezetője, a gazdasági igazgatóhelyettes, a témafelelős fejlesztő(k), valamint a témafelelős szervezők. (4) Az Oktatási Szakértői Munkabizottságok üléséről a munkabizottság vezetőjének emlékeztetőt kell készítenie. 42. §

Oktatói munkaközösségek 43. §

(2)

(3) (4) (5) (6)

(1) Az oktatói munkaközösségek működésének célja az Intézet képzései minőségbiztosításának segítése az oktatók munkájának támogatásával, érdekképviseletük ellátásával. Az oktatói munkaközösségek az igazgató felkérésére közreműködnek a képzési feladatok ellátásban, segítséget nyújtanak a képzési programok kialakításában, valamint jogosultak a programok módosítására javaslatot tenni. Az oktatói munkaközösségek javaslatot tehetnek az igazgató részére az oktatásra felkérhető munkatársak személyét illetően. Az oktatói munkaközösségek javaslatot tehetnek a munkaközösség tagjainak oktatás-módszertani képzésére. Az oktatói munkaközösségek vezetői részt vesznek a konzultációs értekezleteken. Az oktatói munkaközösségek munkáját a Területi Osztály munkatársai koordinálják.

Konzultációs értekezletek (1) Konzultációs értekezletek célja, az Intézet képzéseivel összefüggő feladatokban az együttműködés hatékonyságának javítása a Központi Hivatal Humánpolitikai Főosztálya, az Intézet, az igazgatóságok, továbbá az oktatói munkaközösségek között, illetve a tapasztalatcsere biztosítása. (2) A konzultációs értekezletek feladata az éves képzési terv előkészítésével, összeállításával, a jóváhagyott képzési terv végrehajtásával összefüggő egységes értelmezés és tapasztalatcsere. (3) A konzultációs értekezleteket az igazgató hívja össze. Tagjai: igazgató, a képzésszakmai igazgatóhelyettes, a gazdasági igazgatóhelyettes, a Központi Hivatal Humánpolitikai Főosztályának vezetője és az általa kijelölt főosztályi szakember(ek), az igazgatóságok humánpolitikai vezetői és képzéssel foglalkozó kijelölt munkatársai, az oktatói munkaközösség vezetői; az Intézet osztályvezetői és az igazgató által kijelölt szakemberei, továbbá a Képzésfejlesztési és Módszertani Osztály legalább egy munkatársa, aki az értekezletről emlékeztetőt készít. 44. §

VI. fejezet AZ INTÉZET MŰKÖDÉSE A munkavégzés elvei 45. §

A munkavégzés elveit jelen utasítás 73. §-ának előírásai tartalmazzák. Az irányító tevékenység eszközei és a körlevél

46. §

(2) (3)

(4) (5)

(6)

(1) A jogász felelős azért, hogy az irányítás eszközei (az igazgatói utasítások, illetőleg az utasítások mellékleteként kiadott szabályzatok, a körlevelek) összhangban álljanak a jogszabályok, az elnöki intézkedések és a már kiadott és hatályban lévő igazgatói utasítások rendelkezéseivel. A szakterület, szervezeti egység vezetője felelős azért, hogy a tervezett szabályozás szükséges és a választott megoldás alkalmas legyen a kitűzött cél elérésére, és feleljen meg a szakmai követelményeknek is, aki e feladatának teljesítése körében együttműködik a jogásszal. Az igazgatói utasítások kiadásának rendjét külön igazgatói utasítás szabályozza. Minden szervezeti egység vezetője olyan operatív eszközöket - szakmai értekezleteket, helyszíni tanácsadást, konzultációt - alkalmaz az általa vezetett szervezeti egység irányításában, amelyet az adott helyzet, vagy feladat megkíván. Az irányítási és felügyeleti jogkör gyakorlása során az igazgató jelen utasítás 74.§ (4) bekezdése szerint körlevél kiadására jogosult. A körleveleket a körlevél tárgya szerint illetékes osztály készíti el. A körlevelek kiadásával és nyilvántartásával kapcsolatos szabályokat külön igazgatói utasítás tartalmazza. Az igazgatói utasításnak és a körlevélnek az Intézet intranetes honlapján való közzétételéről a Gazdálkodási, Üzemeltetési és Oktatástechnológiai Osztály, illetve nyilvántartásáról az igazgató közvetlen irányítása alatt álló jogász gondoskodik. Az éves feladatterv és a munkatervek

(1) A tervszerű munkát az éves feladatterv és az annak végrehajtását segítő, féléves időszakokra bontott munkaterv biztosítja. (2) Az éves feladatterv az APEH éves feladattervén alapul és az Intézetet érintő, stratégiailag jelentős feladatokat tartalmazza. (3) A munkaterv a feladatokat időben ütemezi és megjelöli a végrehajtásukért felelősöket, tartalmazza: a) a Központi Hivatal munkatervéből az Intézetre háruló feladatokat, 47. §

b) c) d) (4)

(5)

(6)

(7)

az Intézet felső vezetése számára a döntést előkészítő háttéranyagok elkészítésének kötelezettségét, a szakterületi tevékenység kiemelt feladatait, a kiemelt és aktuális pénzügy-politikai feladatok végrehajtásából eredő kötelezettségeket. Az Intézet munkatervének tervezetét az igazgató közvetlen irányítása alatt álló jogász állítja össze a Központi Hivatal által megjelölt feladatok, valamint az egyes szervezeti egységek által javasolt és az igazgató által jóváhagyott feladatok figyelembe vételével. Az Intézet féléves munkatervének kiadására az igazgató jogosult. A munkatervben előírt feladatok végrehajtását az igazgató által kijelölt alkalmazott figyelemmel kíséri, és arról a határidő lejártakor jelentést készít az igazgató részére. Ha a munkatervben megjelölt feladat elvégzése akadályba ütközik és az előírt határidő megtartása nem lehetséges, az akadály okáról az érintett szervezeti egység, alkalmazott köteles az (5) bekezdésben meghatározott személyt a munkatervben kijelölt határidő lejárta előtt tájékoztatni. Az Intézet jóváhagyott munkaterve alapján az osztályok elkészítik a saját munkatervüket, amely tartalmazza a szakterület féléves időszakra bontott valamennyi szakmai és irányítási feladatát a végrehajtásért felelős személy megnevezésével. A munkafeladatok ellátása

(1) Az Intézet feladatkörébe tartozó munkafeladatokat az a szervezeti egység köteles elvégezni, amelynek a feladat ellátása, adatbázisának kezelése az ügykörébe tartozik. (2) Ha a feladat megoldásában több szervezeti egység érdekelt, meg kell jelölni azt, hogy a feladat elvégzéséért melyik érintett szervezeti egység felelős elsősorban, ez esetben gondoskodnia kell arról, hogy a megoldásban a többi érdekelt szervezeti egység álláspontja összehangoltan érvényesüljön. Ehhez a közreműködő szakterületek részanyagokat, észrevételeket, javaslatokat kötelesek adni. Véleményeltérés esetén a szervezeti egységeknek egymás között egyeztetniük kell, eredménytelenség esetén a felügyeleti rendben felettük álló legközelebbi közös felettes dönt.

48. §

Bélyegző használat 49. §

Az Intézetben rendszeresített bélyegzők igényléséről, kezeléséről, nyilvántartásáról az APEH Oktatási Intézet iratkezelési szabályzatáról és az iratkezeléssel összefüggő egyes kérdések szabályozásáról szóló, mindenkor hatályos igazgatói utasítás rendelkezik.

Vagyonnyilatkozat 50. §

Az egyes vagyonnyilatkozat-tételi kötelezettségekről szóló 2007. évi CLII. törvény 3. §-a alapján az Intézetben a vagyonnyilatkozat-tételi kötelezettséggel betölthető munkaköröket a XI. fejezet tartalmazza.

VII. fejezet AZ INTÉZET KAPCSOLATI RENDSZERE Az együttműködés tartalmi elemei (1) A társszervezetekkel való együttműködést a sokoldalúság és a kölcsönösség kell, hogy jellemezze. (2) A több osztály feladatát érintő kérdésekben kizárólag az intézeti szinten egyeztetett álláspontot lehet képviselni a külső szerv előtt. (3) A szakmai munka, a képzés színvonalának folyamatos, és a felhasználók igényeinek megfelelő minőségű biztosítása, valamint az akkreditációs követelmények teljesítése érdekében az Intézet együttműködik, a felnőttképzési törvény alapján létrehozott, önálló ügyrenddel rendelkező Szakmai Tanácsadó Testülettel.

51. §

Az Intézet szervezeti egységeinek kapcsolata 52. §

(2)

(3) (4)

(5)

(6)

(7) (8)

(1) A Központi Hivatal és az Intézet kapcsolatában az alá- és fölérendeltség elve érvényesül. A Központi Hivatal főosztályaival az igazgatóhelyettesek és az Intézet osztályvezetői és az ügyintézők a kapcsolatot szóbeli tájékoztatás esetén közvetlenül, egyéb esetekben az igazgatón keresztül tartják fenn. Az igazgatóhelyettesek, osztályvezetők a kiemelkedő jelentőségű ügyekről haladéktalanul tájékoztatni kötelesek az igazgatót. A Központi Hivatal szervezeti egységeivel és az egyes igazgatóságokkal való közvetett kapcsolattartás az adat és információs rendszer működtetésén keresztül valósul meg. Az igazgató, valamint az igazgató által meghatározott körben az igazgatóhelyettesek és az osztályvezetők - az információszolgáltatás keretében a Központi Hivatal, illetve az igazgatóságok bármely szervezeti egységétől az APEH képzési feladatainak tervezése, elemzése, az Intézet képzéseinek szakmai irányítása céljából tájékoztatásokat, értékeléseket, véleményeket kérhet. Az Intézet szervezeti egységei egymással mellérendelt viszonyban állnak, a Gazdálkodási, Üzemeltetési és Oktatástechnológiai Osztály gazdálkodói, kötelezettségvállalási feladatainak ellátása kivételével. Az egymás mellé rendelt szervezeti egységek feladataik végrehajtása során konzultatív, tanácskérési, tanácsadási, javaslattételi joggal illetve kötelezettséggel rendelkeznek. Az egyeztetés célja a szemléleti és cselekvési egységre való törekvés. A mellérendelt szervezeti egységek véleményeltérése esetén az igazgató dönt. Munkavállalói érdekképviselet

53. §

Az Intézet a hatályos jogszabályok alapján biztosítja a munkavállalói érdekképviseleti szervek működését. VIII. fejezet AZ INTÉZET SZERVEZETI FELÉPÍTÉSE

(1) Az Intézet élén az APEH elnöke által kinevezett igazgató áll. (2) Az Intézet szervezete osztályokra tagolódik. Az Intézet szervezetének felépítését az 1. számú melléklet tartalmazza. 54. §

Az Intézet tagozódása 55. §

a) b) c) d) e)

(1) Az igazgató irányítása és felügyelete alatt állnak: igazgatóhelyettesek, igazgató közvetlen irányítása alatt álló jogász, igazgató közvetlen irányítása alatt álló titkársági ügyintéző, akkreditációs referens, humánpolitikai szervező.

(2) A képzésszakmai igazgatóhelyettes irányítása és felügyelete alatt állnak: a) Képzésfejlesztési és Módszertani Osztály, b) Képzésszervezési Osztály, c) Területi Osztály, d) igazgatóhelyettes közvetlen irányítása alatt álló jogász, e) igazgatóhelyettes közvetlen irányítása alatt álló titkársági ügyintéző, (3) A gazdasági igazgatóhelyettes vezeti a Gazdálkodási, Üzemeltetési és Oktatástechnológiai Osztályt.

IX. fejezet AZ INTÉZET SZERVEZETI EGYSÉGEINEK, VALAMINT AZ IGAZGATÓ ÉS A KÉPZÉSSZAKMAI IGAZGATÓHELYETTES KÖZVETLEN IRÁNYÍTÁSA ALATT ÁLLÓ EGYES ALKALMAZOTTAINAK FELADATAI Jogász 56. §

(1) Feladatkör Ellátja az Intézet jogi-koordinációs tevékenységéből, igazgatási-koordinációs tevékenységéből következő feladatokat, valamint részt vesz az Intézet képzési tevékenységében.

(2) Előkészítő tevékenység és felelősség a) Részt vesz a közbeszerzési értékhatár feletti beszerzési eljárások lebonyolításával kapcsolatos jogi feladatokban. b) Elvégzi az Intézet által kezdeményezett, elnöki hatáskörbe tartozó intézkedések előkészítését, és gondoskodik arról, hogy megfeleljenek a hatályos jogszabályi előírásoknak és elnöki utasításoknak. (3) Végrehajtási tevékenység és felelősség a) Szükség szerint közreműködik az Intézet szerződéseinek megkötésénél. b) Ellátja a közbeszerzési értékhatár alatti beszerzések lebonyolításával kapcsolatos jogi feladatokat. c) Részt vesz a szerződésekkel kapcsolatos adatszolgáltatási feladatok ellátásában. (4) Ellenőrzési tevékenység és felelősség Figyelemmel kíséri az általa előkészített, Intézet által kötött szerződések teljesülését. Az igazgató közvetlen irányítása alá tartozó jogász 57. §

a) b)

(1) Előkészítő tevékenység és felelősség Véleményezi – a 60. § (1) bekezdés a) pontban foglaltak kivételével – a jogszabálytervezeteket, intézeti szinten összefoglalja az észrevételeket. Elvégzi – a 60. § (1) bekezdés c) pontban foglaltak kivételével – az igazgatói hatáskörbe tartozó irányító eszközök előkészítését, és gondoskodik arról, hogy megfeleljenek a hatályos jogszabályi előírásoknak és elnöki utasításoknak.

A vezetői értekezletek, vezetői beszámoló értekezletek szervezése, az ülések anyagai elkészítésének figyelemmel kísérése, dokumentumok megküldése a meghívottak részére, emlékeztető készítése és megküldése az érintettek részére. (2) Döntési és irányítási tevékenység és felelősség a) Irányítja és felügyeli a titkársági ügyintéző iratkezeléssel, és igazgatásikoordinációs tevékenységével kapcsolatos feladatellátását. b) Minősíti az Intézethez érkező bejelentéseket, az Intézet Minőségirányítási Kézikönyvében meghatározott panaszkezelés kivételével, vezeti a közérdekű bejelentések, javaslatok, panaszok nyilvántartását, összeállítja az éves jelentést, intézi az Intézet alkalmazottja elleni bejelentéseket. (3) Végrehajtási tevékenység és felelősség b) Összeállítja az Intézet féléves munkatervét a szervezeti egységektől bekért javaslatok alapján. c) Kapcsolattartás, együttműködés és koordináció a közös feladatok végrehajtása során a Központi Hivatal Titkársági Főosztályával és Sajtó és Kommunikációs Főosztályával, illetve az igazgatóságok titkársági feladatokat ellátó szervezeti egységeivel. d) Gondoskodik a vonalkódok megrendeléséről, elosztásáról, selejtezéséről. c)

(4) a)

b)

Ellenőrzési tevékenység és felelősség Elkészíti – az akkreditációs referens feladatkörébe nem tartozó – az Intézet által teljesítendő jelentéseket, beszámolókat. Nyilvántartja az Intézettől kért – az akkreditációs referens feladatkörébe nem tartozó határidős jelentések időpontjait, tájékozódik az elkészítés helyzetéről, figyelemmel kíséri a határidők betartását, igény szerint elkészíti a beszámolók, jelentések intézeti szintű összefoglalását. A vezetői értekezleteken, vezetői beszámoló értekezleteken hozott döntések, határozatok teljesítésének figyelemmel kísérése. Az igazgatóhelyettes közvetlen irányítása alá tartozó jogász

58. §

a)

b)

c)

d)

(1) Előkészítő tevékenység és felelősség A képzésszakmai igazgatóhelyettes szakterületéhez tartozó jogszabálytervezetek esetén véleményezi azokat és intézeti szinten összefoglalja az észrevételeket. Elkészíti az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal által köthető megbízási szerződések szabályozásáról szóló APEH utasításban szabályozott szerződésmintákat, valamint felnőttképzési szerződődések mintáit, továbbá az Intézet által kötendő más szerződések tervezeteit. Elvégzi a képzésszakmai igazgatóhelyettes szakterületéhez tartozó irányító eszközök előkészítését, és gondoskodik arról, hogy megfeleljenek a hatályos jogszabályi előírásoknak és elnöki utasításoknak. Közreműködik a képzési terv előkészítésében, összeállításában.

e)

(2) a) b)

c) d)

Figyelemmel kíséri intézeti szinten a pályázati lehetőségeket.

Végrehajtási tevékenység és felelősség Jogi szempontból véleményezi a képzésekkel összefüggő szabályzat- és egyéb tervezeteket. Előkészíti – az akkreditációs referens közreműködésével - az APEH képzési tervének végrehajtása, valamint a felnőttképzési akkreditációs követelményrendszer teljesítése érdekében az APEH, mint a képzési szolgáltatás megrendelője és az Oktatási Intézet, mint felnőttképzési intézmény közötti megállapodást. Nyilvántartja a képzésszakmai igazgatóhelyettes által összehívott értekezletek emlékeztetőit. Jogi szempontú előkészítéssel részt vesz a pályázati anyagok összeállításában.

(3) Ellenőrzési tevékenység és felelősség a) A képzésszakmai igazgatóhelyettes által összehívott értekezleteken hozott döntések, határozatok teljesítésének figyelemmel kísérése. b) Nyomon követi az Intézet által benyújtott pályázatokat. Titkársági ügyintéző 59. § (1) Feladatkör

a) b)

Ellátja az iratkezeléssel és az adminisztrációval kapcsolatos feladatokat. Különösen a levelezések, egyéb dokumentációk elkészítésével és továbbításával, telefonos és egyéb elektronikus kommunikáció biztosításával támogatja az Intézet felső vezetését.

(2) a)

Végrehajtási tevékenység és felelősség Bontja, érkezteti, nyilvántartja a postai, valamint az egyéb küldeményeket. Átveszi az ügyintézőktől az elintézett, illetve irattározandó anyagokat, az ügyiratokat irattárba helyezi és ellátja az irattározással kapcsolatos feladatokat. A megőrzési határidő letelte után lebonyolítja a selejtezést, levéltárba adást. Ellátja a minősített iratok kezelését. Ellátja az Intézet felső vezetése munkájának támogatását, különösen a levelezések, egyéb dokumentációk elkészítését és továbbítását, a telefonos és egyéb elektronikus kommunikáció biztosítását. Ellátja az Intézet felső vezetését támogató reprezentációs feladatokat.

b)

c) d)

e)

Akkreditációs referens 60. § (1) Feladatkör

a) b) (2)

a) b) c) d) e)

f)

(3)

a)

b) c) d) e) f)

(4)

Az igazgató közvetlen alárendeltségében átfogóan felügyeli Minőségirányítási Kézikönyvben foglaltak megvalósulását. Felügyeli a képzési folyamatok szabályozási rendszerét, annak működését.

a

Előkészítő tevékenység és felelősség Közreműködik az Intézet irattári rendjének kialakításában, javaslatot tesz annak fejlesztésére. Közreműködik a Szakmai Tanácsadó Testület ülésének előkészítésében, a szükséges tájékoztatók, beszámolók összeállításában. Együttműködik a Nemzeti Szakképzési és Felnőttképzési Intézettel. Közreműködik a pályázati anyagok kidolgozásában. Javaslatot tesz az Intézet minőség politikájára, valamint az adott évre kitűzött minőségi célokra, azok módosításaira. Gondoskodik ezek jóváhagyásáról és megismertetéséről. Közreműködik az APEH képzési tervének végrehajtása, valamint a felnőttképzési akkreditációs követelményrendszer teljesítése érdekében az APEH, mint a képzési szolgáltatás megrendelője és az Oktatási Intézet, mint felnőttképzési intézmény közötti megállapodás előkészítésében. Döntési és irányítási tevékenység és felelősség A képzésért felelős vezetővel közösen gondozza, aktualizálja, kiadja a Minőségirányítási Kézikönyvet. Megváltozott vagy új képzési folyamatszabályzatok rendszerbe állításakor gondoskodik a munkatársak felkészítéséről. Felelős a partnerek által megfogalmazott minőségi elvárások egyértelmű meghatározásáért, valamint azoknak magas színvonalú teljesítéséért. Kialakítja az Intézet ügyfélszolgálati tevékenységét, működteti az ügyfélszolgálatot. Irányítja az Intézet Minőségirányítási Kézikönyvében meghatározott panaszkezelési tevékenységet. Működteti az Intézet panaszkezelési rendszerét. Vizsgálja a panasz okait, és szükség esetén kezdeményezi az érintett szabályozás módosítását. Összeállítja az Intézet új munkatársainak Orientációs képzési programját, közreműködik a képzés lebonyolításában. Szükség szerint kezdeményezi továbbképzésüket, javaslatot tesz annak programjára. Végrehajtási tevékenység és felelősség

a) b) c)

d)

(5)

a) b)

c)

Elkészíti a képzési folyamatok szabályozási rendszerét. Gondoskodik a kialakított képzési programok nyilvántartásba vételéről, illetve annak módosításáról az illetékes állami foglalkoztatási szervnél. Elkészíti az Intézet akkreditált és felnőttképzési intézményi voltából eredő – így különösen a Nemzeti Szakképzési és Felnőttképzési Intézet, és az illetékes állami foglalkoztatási szerv részére teljesítendő – jelentéseket, beszámolókat. Nyilvántartja az Intézettől kért, az Intézet akkreditált és felnőttképzési intézményi voltához kötődő határidős jelentések időpontjait, tájékozódik az elkészítés helyzetéről, figyelemmel kíséri a határidők betartását, igény szerint elkészíti a beszámolók, jelentések intézeti szintű összefoglalását. Elkészíti az Intézet - akkreditációs követelményrendszerre vonatkozó jogszabályoknak megfelelő - éves önértékelését. Ellenőrzési tevékenység és felelősség Folyamatosan ellenőrzi a Minőségirányítási Kézikönyvben fogalt előírások teljesülését, indokolt esetben gondoskodik annak továbbfejlesztéséről. Ellenőrzi az Intézmény tevékenységét, hogy az intézményi akkreditációból eredő minőségbiztosítási követelményeknek megfeleljen. Ennek során tanácsadó véleményező joggal rendelkezik. Közreműködik a képzési folyamat ellenőrzésében, az összesített adatokból kialakítja a külső beszállítók és az együttműködők értékelését, minősítését, az akkreditációs követelményrendszerre vonatkozó jogszabályoknak megfelelően. Humánpolitikai szervező

61. § (1) Feladatkör

a)

b)

c)

d)

e) (2)

Szervezi, koordinálja az emberi erőforrás menedzsmenttel kapcsolatos intézeti feladatokat. Figyelemmel kíséri, értékeli a munkaerőmozgás alakulását és kezdeményezi a szükséges intézkedéseket. Irányítja, koordinálja és végrehajtását ellenőrzi az Intézet humánpolitikai (személyzeti, munkaerőbérgazdálkodási, képzési, szociálpolitikai) tevékenységének. Kezeli, vezeti a humánpolitikai nyilvántartásokat, teljesíti az adatszolgáltatási kötelezettségeket. Koordinálja az Intézet szociális ügyeinek, valamint a képzési-, oktatási tevékenység végrehajtását, vezeti a kapcsolódó humánpolitikai nyilvántartásokat és adatszolgáltatást végez. Irányítja, koordinálja az Intézet alaptevékenységében közreműködő oktatókkal, képzési dokumentum készítőkkel összefüggő humánpolitikai tevékenységet, ellenőrzi annak végrehajtását, vezeti, kezeli a kapcsolódó nyilvántartásokat, teljesíti az adatszolgáltatási kötelezettségeket. Felméri az egyéni képzési szükségleteket, képzési tanácsadást végez. Előkészítő tevékenység és felelősség

a)

Az Intézet valamennyi vezetője kinevezésével, felmentésével kapcsolatos munkáltatói döntést előkészíti. b) Az Intézet valamennyi alkalmazottja tekintetében a Ktv. 17. § (1) bekezdés a)c) pontjára alapított felmentések esetén a munkáltatói intézkedést előkészíti. c) Előkészíti a Ktv. 100%-os beállási szinttől eltérő illetmények megállapítására vonatkozó elnöki döntést. d) Összeállítja az Intézet képzési tervét, annak ütemezését. e) Előkészíti, gondozza és nyilvántartja a tanulmányi szerződéseket. f) Előkészíti a köztisztviselők és ügykezelők minősítését, valamint az abban foglaltak alapján megteszi a szükséges intézkedéseket. g) Előkészíti köztisztviselők éves egyéni teljesítményértékelését és koordinálja a végrehajtás eljárási és formai szabályszerűségét. h) Biztosítja a munkaköri leírások rendelkezésre állását, szervezi a minősítések és teljesítmény-értékelések elkészítését és ezen okiratok formai, humánpolitikai tartalmát felülvizsgálja. i) Működteti, kezeli az intézeti érdekeltségi rendszert, előkészíti és koordinálja a vezetői feladatokat. j) Előkészíti a foglalkoztatás-egészségügyi tevékenység ütemes végrehajtását. k) Előkészíti, előzetesen szűri és a Központi Hivatal Humánpolitikai Főosztályához továbbítja a lakásépítési, vásárlási, támogatási kérelmeket. l) Előterjeszti a szociális támogatás iránti kérelmeket, kapcsolatot tart az Intézet szakszervezeti képviselőjével. m) Közreműködik az Intézet humánerőforrás-fejlesztési tervének a kialakításában.

(3)

a) b) c) d) e) f) g)

(4)

Döntési és irányítási tevékenység és felelősség Feladata az Intézet feladatainak megvalósítását szolgáló, felkészült személyi állomány biztosítása az engedélyezett létszám keretén belül. Biztosítja és koordinálja a Munka Törvénykönyve, a Ktv., továbbá az azokhoz kapcsolódó egyéb jogszabályok összehangolt végrehajtását. Koordinálja az Intézeten belüli átirányításokat, illetve előkészíti a munkáltató által, megállapodás keretében történő kirendeléseket. Ellátja az etikai eljárással kapcsolatos feladatokat. Irányítja és koordinálja az Intézet belső képzési és oktatási tervének megvalósulását, biztosítja az érintettek részvételét. Közreműködik az Intézet alaptevékenységében közreműködő oktatók értékelésében. Koordinálja az egyén képzési szükségleteinek felmérését és képzési tanácsadást. Végrehajtási tevékenység és felelősség

a)

Nyilvántartja az engedélyezett létszámkeretet, elemzi annak felhasználását, előkészíti és nyilvántartja a státuszok belső átcsoportosítására vonatkozó igazgatói döntéseket. b) Gondoskodik a Közszolgálati Szabályzat végrehajtásáról, a képesítési követelményrendszer előírásainak betartásáról. c) Kiírja a munkakörök betöltéséhez szükséges pályázatokat, álláshirdetéseket és szervezi elbírálásukat. d) Gondoskodik az álláshely és illetményfedezet betartásáról, betartatásáról. Intézkedik az alkalmazottaknak járó egyes járandóságoknak a Központi Hivatal Bérszámfejtési Osztálya által történő számfejtéséről. e) Ellátja a közszolgálati jogviszony, munkaviszony létesítésével, megszűnésével összefüggő munkafolyamatokat. Előkészíti az ezekkel kapcsolatos okiratokat. f) Végzi az Intézet érdekeltségi és jutalmazási rendszerének kezelését, karbantartását, koordinálja a kapcsolódó munkafolyamatokat. g) Az Intézet kitüntetési, jutalmazási javaslatait, továbbá a törzsgárda és soron kívüli előmeneteli ügyeket felterjeszti a Központi Hivatal Humánpolitikai Főosztályához. Koordinálja az ezzel összefüggő rendezvények lebonyolítását, szervezését. h) Intézi az Intézet vezetőinek operatív személyi ügyeit. i) Támogatja a vezetők humánpolitikai munkáját. j) Segíti a humánpolitikai döntések végrehajtását, a szakmai feladatellátás eredményessége érdekében folyamatosan kapcsolatot tart és együttműködik az Intézet vezetőivel, alkalmazottaival. k) Kidolgozza a humánpolitikai tevékenységgel kapcsolatos intézeti szabályokat, segíti javaslataival az APEH Közszolgálati Szabályzatának aktualizálását. l) Ellátja humánpolitikai, oktatási, személyzetfejlesztési tervek megvalósításának, végrehajtásának koordinálását. m) Az Intézet személyi állományáról közszolgálati alap-nyilvántartást vezet, azt folyamatosan aktualizálja, teljesíti az idevonatkozó adatszolgáltatást a Központi Hivatal Humánpolitikai Főosztálya felé. n) Biztosítja az egyéni teljesítménykövetelmény- és értékelési rendszer (TERIT) szabályainak megvalósulását, a rugalmas munkaidő-elszámolás (bevezetése esetén) előírásainak érvényesülését. o) Végrehajtja a vagyonnyilatkozat-tételre kötelezett köztisztviselők vagyonnyilatkozat-tételével, annak továbbításával, őrzésével kapcsolatban a jogszabály és egyéb rendelkezések által meghatározott feladatokat. p) Felterjeszti a külön elnöki utasításban meghatározott, fontos és bizalmas, valamint adathozzáférés szempontjából védett munkakörökbe történő kinevezést, vezetői megbízást, áthelyezést, jogviszony-módosítást megelőzően az érintett személy biztonsági célú ellenőrzéséhez szükséges iratokat a Központi Hivatal Biztonsági Főosztálya felé. q) Koordinálja az Intézet alkalmazottait érintő fegyelmi és kártérítési eljárásokat, biztosítja azok szabályszerű lebonyolítását.

r) s)

t)

u) v)

w)

x) y) z)

aa)

bb) cc) dd)

ee) ff)

A fegyelmi eljárás alakulásáról elemzést és statisztikai jelentést készít, amelyről a Központi Hivatal Humánpolitikai Főosztályát félévente tájékoztatja. Az Intézet vezető-utánpótlási tervének elkészítését koordinálja, gondoskodik a folyamatos karbantartásáról és figyelemmel kíséri az egyénenkénti feladatkitűzések és értékelések megvalósulását. Szervezi, dokumentálja az Intézet belső képzéseit, tanfolyamait, a nyelvi képzést, a közigazgatási alap- és szakvizsgára, az ügykezelői alapvizsgára, valamint az iskolarendszerű, továbbá iskolarendszeren kívüli külső képzésbe történő beiskolázást. Figyelemmel kíséri a külső szervezésű oktatásokkal és tanfolyamokkal – együttműködés keretében – megvalósuló képzéseket. Koordinálja a felső- és középfokú oktatási intézmények hallgatói által az Intézetben folytatott szakmai gyakorlatok, valamint a szakdolgozat készítés szervezését és lebonyolítását. Havonta összegyűjti a szervezeti egységek által vezetett havi "Munkaidőkimutatásokat" és azok alapbizonylatait. Ellenőrzi az átirányítási és helyettesítési díj kifizetésére vonatkozó szabályok betartását. Megállapítja az alkalmazottak által igénybe vehető éves szabadság mértékét. Ellátja a szolgálati igazolványok és a beléptető mágneskártyák kiadásával, visszavételével kapcsolatos feladatokat. Ellátja a tárgyévben törzsgárda tagságot, valamint 50. életévet elérő alkalmazottakkal, illetve a jubileumi jutalomra jogosultakkal kapcsolatos feladatokat. Szervezi az Intézeten a kötelezően előírt munkakör alkalmassági, valamint az egészségügyi szűrővizsgálatokat, a foglalkozás-egészségügyi döntések előkészítését, gondoskodik azok végrehajtásáról. Évente felméri az igényeket, közreműködik a gyógykezelésekre történő beutalásokban. Intézi az Intézet alkalmazottainak különböző szociális ellátási, támogatási ügyeit, szükség esetén kezdeményezi azok szabályozását. Ellátja az Intézet nyugdíjasaival kapcsolatos feladatokat a Szociális Bizottság tagjaként. Koordinálja az Intézet alkalmazottainak üdültetési, csereüdültetési ügyeinek szervezését, valamint a Balatonfüredi Állami Szívkórházat érintő gyógykezelési igények felmérését, gondoskodik az Intézet részére biztosított üdülési keret felosztásáról. Kezeli a lakásépítési, vásárlási támogatási ügyeket, kivizsgálja a kérelmeket, s gondoskodik azok elbírálásáról. Kezdeményezi a kegyeleti eljáráson belül a saját halottként történő elismerési eljárást. Az ADOSZT és az APEH közötti megállapodás értelmében, naptári negyedévenként, tájékoztatási kötelezettséget teljesít a határozatlan ideig foglalkoztatott alkalmazottakat érintően.

gg)

Az Intézet alaptevékenységében közreműködő oktatók, képzési dokumentum készítők személyi állományáról az akkreditációs eljárás követelményeinek is megfelelő nyilvántartást vezet és biztosítja folyamatos aktualizálását. hh) Közreműködik az Intézet humánerőforrás-fejlesztési tervének végrehajtásában, gondoskodik a terv végrehajtásában a beiskolázásokról. ii) Közreműködik az oktatók értékelésében. jj) Szervezi, koordinálja és dokumentálja az egyéni képzési szükségletek felmérését és a képzési tanácsadást. (5)

a) b)

c) d) e) f) g) h)

Ellenőrzési tevékenység és felelősség Felügyeli az egyéni teljesítményértékelés és követelmény -, valamint a minősítési eljárások szabályszerűségét. Koordinálja és ellenőrzi a szabadságolási tervek elkészítését, annak aktualizált vezetését. Ezzel összhangban felülvizsgálja a munkaidő-elszámolás nyilvántartások meglétét és tartalmát. Figyelemmel kíséri a munkaerőmozgás mértékét, struktúráját, okait, kezdeményezi a szükséges intézkedéseket. Kezeli és karbantartja a közszolgálati alap-nyilvántartási rendszert, javítja hibáit. Szakmai felügyeletet gyakorol az egyéni teljesítményértékeléssel kapcsolatosan (TÉRIT). Felügyeli – bevezetés esetén – a rugalmas munkaidő szabályainak alkalmazását, karbantartja annak rendszerét. Kiemelt figyelmet fordít a humánpolitikai tevékenység során keletkezett adatok védelmére. Az APEH középtávú és éves oktatási, képzési feladatterveinek kidolgozásához értékeli az Intézet ez irányú tevékenységét, felügyeli az Intézet összehangolt képzési feladatellátását.

Képzésfejlesztési és Módszertani Osztály 62. §

a)

b) c) d) e)

(1) Feladatkör Együttműködik az APEH humánpolitikai szervezeti egységeivel az APEH képzési koncepciójának, politikájának és stratégiájának kialakításában, illetve fejlesztésében. Részt vesz az APEH képzési tervének elkészítésében, valamint a részanyagokból összesíti a tervet. Kialakítja és fejleszti az Intézet képzési rendszerét. Közreműködik a képzési folyamat kialakításában és fejlesztésében. Közreműködik a képzési rendszert támogató informatikai rendszer előkészítésében és működtetésében.

f) g)

Kialakítja és fejleszti a tudásbázis rendszert. Gondoskodik az Intézet képzési programjainak andragógiai szempontú, a minőségbiztosítási követelményeknek megfelelő kialakításáról és fejlesztéséről. h) Közreműködik a képzési program-akkreditáció előkészítésében. i) Ellátja az Intézet által megvalósított tanfolyamok hatékonyság–elemzését, értékelését és utánkövetését. j) Részt vesz a képzéssel összefüggő szabályzatok képzés-szakmai előkészítésében. k) Koordinálja az adó- és képzésszakmai munkát integráló Oktatási Szakértői Munkabizottságok tevékenységét. l) Kialakítja az Intézet képzésein közreműködő oktatói és tananyagkészítői hálózatot, gondoskodik a közreműködők oktatás-módszertani fejlesztéséről, munkájuk segítéséről, együttműködik az oktatói munkaközösségekkel. Kialakítja és fejleszti az oktatók értékelési rendszerét. m) Együttműködik az APEH központi szerveinek oktatói munkaközösségeivel. n) Előkészíti a - képzési programokhoz kapcsolódó - tananyagok elkészítése érdekében megkötendő megbízási szerződéseket, vezeti az azokkal kapcsolatos nyilvántartást. o) Operatív módon kapcsolatot tart a felsőfokú oktatási, valamint iskolarendszerű akkreditált felnőttképzést folytató intézményekkel. p) Ellátja azokat a képzési feladatokat, melyeket az APEH és külső szervek közötti együttműködési megállapodások delegálnak az Intézetre. q) Közreműködik a helyi önkormányzatok adóhatósági feladatainak képzési támogatásában. r) Együttműködik és közvetlenül kapcsolatot tart a Központi Hivatal Nemzetközi Főosztályával a vonatkozó nemzetközi feladatok végzése során, továbbá – a Központi Hivatal Nemzetközi Főosztályával egyeztetett keretek között – egyes nemzetközi és külföldi szervezetekkel. Részt vesz nemzetközi projektekben, valamint a projektekből adódó feladatok hazai koordinálásában, irányításában. s) Koordinálja az Intézet nemzetközi tevékenységét, ellenőrzi és értékeli a végrehajtást, vezeti és kezeli a kapcsolódó nyilvántartásokat, teljesíti az adatszolgáltatási kötelezettségeket, és szükség esetén intézkedést kezdeményez. t) Közreműködik nemzetközi forrásokból beszerezhető információk felkutatásában, elérésében. Felderíti a külföldi tananyagokat, azok hasznosítási lehetőségeit és ez ügyben javaslatot tesz az Intézet felső vezetése számára. u) Aktívan közreműködik a nemzetközi tapasztalatok hasznosításában, a hazai tapasztalatok átadásában, részt vesz koncepcionális döntések előkészítésében. (2) Előkészítő tevékenység és felelősség a) Javaslatot tesz az APEH közép és hosszú távú képzési koncepciójára, a tapasztalatok és elemzések alapján javaslatot tesz a fejlesztésére. b) Javaslatot tesz adott évi minőségcélokra, a minőségpolitika felülvizsgálatára, szükséges módosításaira.

c)

Kidolgozza és javaslatot tesz az Intézet képzési rendszerére, a középtávú képzési koncepció változásának megfelelő fejlesztésére. d) Javaslatot tesz az éves tervezési elvekre és prioritásokra, és kidolgozza azokat. e) Koordinálja az APEH képzési tervének előkészítését. Felméri a képzési szükségleteket, rendszerezi és elemzi az Intézet képzéseire vonatkozó új és módosító javaslatokat. f) Közreműködik a képzési tervhez kapcsolódó képzési költségvetési terv elkészítésében, ehhez kapcsolódóan adatokat szolgáltat a Képzésszervezési Osztály és a Területi Osztály részére. g) Javaslatot készít az új képzési igényekről és módosító kezdeményezésekről az Oktatási Szakértői Munkabizottságoknak. h) Részt vesz az Intézet képzési programjainak kompetencia alapú kialakításában és fejlesztésében. i) Előkészíti a képzési programokhoz kapcsolódó tananyagok elkészítése érdekében megkötendő megbízási szerződéseket, gondoskodik a szükséges felkérésekről. j) Részt vesz az Oktatási Szakértői Munkabizottságok munkájában, együttműködik a képzési programok tematikájának, módszertanának, tan- és segédanyagainak, módszertani segédleteinek és vizsgakövetelményeinek kialakításában. k) Folyamatosan figyelemmel kíséri az új felnőttképzési- és tananyagfejlesztési módszereket - különös tekintettel az e- és b-learning tartalmi fejlesztésekre vizsgálja azok alkalmazhatóságát, javaslatot tesz bevezetésükre. l) Folyamatosan figyelemmel kíséri a megjelenő új képzési technikákat és eszközöket, vizsgálja azok alkalmazhatóságát, javaslatot tesz azok beszerzésére és alkalmazására. m) Az Intézet képzéseivel összefüggő közbeszerzési és egyéb pályáztatás esetében megfogalmazza a pályázatokkal kapcsolatos képzésszakmai elvárásokat, és részt vesz a pályázatok elbírálásában. n) Részt vesz a képzési keretrendszer kialakításában és fejlesztésében, és a képzési programok megvalósításában történő hasznosítás vizsgálatában. o) Részt vesz a Károly Róbert Főiskola adóigazgatási szakirányon tanuló hallgatói számára ajánlott szakdolgozati téma-lista elkészítésében, a szakmai gyakorlat előkészítésében, elemzésében és fejlesztésében. p) Előkészíti az APEH Tanulmányi Pályázatok meghirdetését, koordinálja a pályamunkák értékelését. q) Előkészíti az önkormányzati adóhatósági képzések programját. r) Közreműködik a Szakmai Tanácsadó Testület ülésének előkészítésében, a szükséges szakmai anyagok, tájékoztatók, beszámolók összeállításában. s) Közreműködik a képzési terv végrehajtására vonatkozó időszakonkénti intézeti beszámoló elkészítésében. t) Közreműködik az Intézet - akkreditációs követelményrendszerre vonatkozó jogszabályoknak megfelelő - éves önértékelésének elkészítésében. u) Közreműködik az Intézet humánerőforrás-fejlesztési tervének összeállításában.

v)

Részt vesz az APEH központi szervei oktatói munkaközösségeinek munkájában, együttműködik azokkal a képzési terv megvalósításában. w) Gondoskodik a pályázatok összeállításáról, a vonatkozó javaslatok intézeti szintű feldolgozásáról. Megtervezi a nemzetközi tevékenység keretében végzendő feladatok végrehajtását. x) Előkészíti az Intézet nemzetközi tevékenységével kapcsolatos beszámolókat. y) Javaslatot tesz kiutazásokra vonatkozóan. A Központi Hivatal Nemzetközi Főosztályával együttműködve előkészíti az Intézetet érintő kiutazásokat, valamint az Intézethez érkező külföldi delegációk fogadását. (3) Döntési és irányítási tevékenység és felelősség a) Elemzi az adószakmai kompetenciákat és gondoskodik azok képzésszakmai transzferálásáról. b) Gondoskodik az Intézet képzéseinek tartalmi és módszertani összhangjáról, az akkreditációs követelményeknek való megfeleltetéséről. c) Gondoskodik oktatás-módszertani kiadványok, módszertani ajánlások készítéséről. d) Meghatározza az Intézet képzéseinek programszintű hatékonyság–mérési és utánkövetési elvrendszerét, kidolgozza a mérés módszereit és technikáját, részt vesz a rendszer működtetésében, értékelésében és fejlesztésében, valamint a képzések munkahelyi szintű hatékonyság mérésének kialakításában. e) Az Oktatási Szakértői Munkabizottságok közreműködésével gondoskodik a kompetencia alapú képzési programok kidolgozásáról, az oktatók egységes szakmai felkészítéséről. f) Meghatározza a képzések résztvevőinek tudásszint felmérési módszereit, gondoskodik a tartalmi fejlesztésről. g) Kialakítja és kezeli az adott képzési programokhoz legmegfelelőbb előadói, konzulensi, tréneri állományt, segíti működésüket. h) Kidolgozza az oktatók oktatás-módszertani képzésének rendszerét és programjait. i) Megfogalmazza a képzésekkel összefüggő szabályozási feladatok képzésszakmai igényeit. j) Koordinálja az APEH és a Vám- és Pénzügyőrség közötti Együttműködési Megállapodása alapján az Oktatási és Képzési Munkacsoport keretében meghatározott képzési feladatokat. Szükség szerint intézkedést kezdeményez a Munkacsoport keretében felmerülő képzési igények megvalósításának elnöki jogkörbe tartozó kérdéseiről. (4) Végrehajtási tevékenység és felelősség a) Megvalósítja az Oktatási Szakértői munkabizottsági munkában való részvétellel a képzési rendszert alkotó modulok és programok fejlesztését. b) Elkészíti az APEH képzési tervének az Oktatási Intézet képzéseire vonatkozó részét, a képzési költségvetési terv elkészítését leszámítva. Összeállítja az APEH

képzési tervét az Intézet társosztályai és a Központi Hivatal Humánpolitikai Főosztálya által rendelkezésre bocsátott anyagokból. c) Összeállítja és folyamatosan fejleszti a képzési katalógust. d) Gondoskodik az Intézet képzési programjaihoz tartozó tan- és segédanyagok, módszertani segédletek (papír, elektronikus és egyéb hordozón) elérhetőségéről, valamint a tematikatár, jegyzettár, feladatgyűjtemény-tár fejlesztéséről. e) Közreműködik a képzési programban meghatározottak szerint az előzetes tudászintfelmérésben, gondoskodik a programok szükség szerinti testreszabásáról. f) Gondoskodik az oktatók (előadó, tréner, konzulens, tutor) speciális oktatásmódszertani képzéséről. g) Gondoskodik a képzési programokhoz kapcsolódó tananyagok elkészítése érdekében megkötendő megbízási szerződések és az ezzel kapcsolatos dokumentumok nyilvántartásáról. h) Összeállítja a képzési hatékonyságmérési metodika-tárat. i) Ellátja a Károly Róbert Főiskolával kötött Együttműködési Megállapodásból származó operatív kapcsolattartási feladatokat, különös tekintettel a szakmai gyakorlatok és az APEH Tanulmányi Pályázatok tekintetében. j) Ellátja az operatív kapcsolattartási feladatokat a Budapesti Műszaki és Gazdaságtudományi Egyetem, valamint az ELTE Jogi Továbbképző Intézet adó szakmával összefüggő posztgraduális képzései vonatkozásában. k) Lebonyolítja – az APEH központi szerveinél – az oktatói munkaközösségek üléseit, elkészíti az ülések jegyzőkönyveit, azokról nyilvántartást vezet. l) Gondoskodik a pályázatok benyújtásáról, nemzetközi pályázat esetén annak előkészítéséről. m) Nyilvántartja az Intézet nemzetközi kapcsolatait és dokumentálja nemzetközi tevékenységét. n) Biztosítja a nemzetközi tevékenységgel kapcsolatos információáramlást. (email, telefon, személyes kontaktus, stb.) o) Összeállítja az adatszolgáltatásokhoz szükséges anyagokat. p) Szükség szerint az Intézet érintett szervezeti egységeinek segítségével gondoskodik a határidős kötelezettségek idejében történő teljesítéséről. q) Közreműködik az idegen nyelvű anyagok értelmezésében, valamint összeállításában. r) Felhatalmazás alapján más hazai szervnek is átadja a nemzetközi forrásokból származó információkat. s) Összeállítja az Intézet nemzetközi tevékenységével kapcsolatos beszámolókat, adatszolgáltatásokat. (5) Ellenőrzési tevékenység és felelősség

a)

b) c) d)

e)

f)

g)

Az akkreditációs referens által meghatározott óralátogatási terv és ütemezés szerint látogatja a tanfolyamokat és a megadott szempontoknak megfelelően értékelést készít. Közreműködik a képzések hatékonyságának elemzésében, értékelésében és utánkövetésében. Közreműködik az adott tárgyévre vonatkozó minőségcélok teljesülésének vizsgálatában, értékelésében. Folyamatosan figyelemmel kíséri a képzési terv tananyagfejlesztési költségeinek felhasználását. Szükség szerint beszámolót készít annak helyzetéről, javaslatot tesz a költségek átcsoportosításáról. A nemzetközi partnerek segítőkészségének fenntartása érdekében folyamatosan figyelemmel kíséri a nemzetközi partnerekkel folytatott információáramlást. Az Intézet részéről delegáltaknak a cél-országot illető felkészülésében segítséget nyújt. Ellenőrzi a kifelé menő információkat abból a szempontból, hogy azok a célközönség számára egyértelműen értelmezhetőek legyenek. Ügyel arra, hogy az APEH, valamint az Intézet érdekeit sértő elemek ne maradjanak az anyagokban. A feladattól függően a Központi Hivatal Nemzetközi Főosztályával egyeztetve, figyelemmel kíséri a nemzetközi kötelezettségekből adódó határidős feladatokat, és szükség esetén jelzi az érintetteknek a határidő közeledtét. Amennyiben valamely határidő nem lenne tartható, akkor azt jelzi a külföldi partnernek. Képzésszervezési Osztály

63. §

a) b) c) d) e) f) g) h) i)

(1) Feladatkör Együttműködik az APEH képzési stratégiájának, középtávú képzési koncepciójának és éves képzési tervének kialakításában és fejlesztésében. Együttműködik a képzési rendszer és a képzési folyamat kialakításában és fejlesztésében. Az elfogadott képzési terv alapján elkészíti és gondozza a központi tanfolyamokra vonatkozó képzési naptárt. Összesíti az Intézet képzési naptárát. Tervezi a központi tanfolyamok képzési költségeit. Elvégzi a megvalósult központi tanfolyamok költségeinek utókalkulációját. Az Intézet társosztályainak adatszolgáltatása alapján elkészíti a képzési tervhez kapcsolódó képzési költségvetési tervet. Megvalósítja az éves képzési tervben elfogadott képzések központi tanfolyamait, ennek keretében szervezési és koordinációs feladatok lát el. Közreműködik a képzési rendszert támogató informatikai rendszer előkészítésében és működtetésében. Közreműködik az Intézet által megvalósított központi tanfolyamok hatékonyság–elemzésében, értékelésében és utánkövetésében.

j)

Információval segíti az APEH központi szerveinek humánpolitikai szervezeti egységeit a munkatársak képzésre történő kiválasztásában. k) Adatot szolgáltat a képzések utólagos hatékonyságméréséhez. l) Ellátja a képzések értékelésével kapcsolatos szervezői feladatokat. m) Együttműködik az Oktatási Szakértői Munkabizottságokkal. n) Ellátja azokat a képzésszervezési feladatokat, melyeket az APEH és külső szervek közötti együttműködési megállapodások delegálnak az Intézetre. o) Az önkormányzatok adóhatósági feladatainak képzési támogatása. p) Felvilágosítást ad az Intézet képzéseiről és működéséről. q) Aktívan közreműködik a nemzetközi feladatok ellátásában, a nemzetközi tapasztalatok hasznosításában, a hazai tapasztalatok átadásában, részt vesz koncepcionális döntések előkészítésében. r) Közreműködik az idegen nyelvű anyagok értelmezésében, valamint összeállításában. (2) Előkészítő tevékenység és felelősség a) Javaslatot tesz az éves minőségcélokra. Javaslatot tesz a minőségpolitika felülvizsgálatára, szükséges módosításaira. b) Gyűjti, rendszerezi, összegzi a képzésekre vonatkozó kezdeményezéseket és képzésszervezési szempontból elemzi, értékeli őket, valamint elemzésük, értékelésük alapján javaslattal él a tervkészítés során. c) Együttműködik az APEH képzési rendszerérének kialakításában és a koncepció folyamatos fejlesztésében. d) Közreműködik az Intézet humánerőforrás-fejlesztési tervének összeállításában. e) Együttműködik az Intézet Képzésfejlesztési és Módszertani Osztályával, valamint az Intézet Területi Osztályával az éves képzési terv összeállításában. f) Részt vesz az Oktatási Szakértői Munkabizottságok munkájában. g) Kiválasztja a központi tanfolyamok oktatóit az oktatói nyilvántartás alapján, egyeztetve a társosztályokkal. h) Információval segíti az APEH központi szerveinek humánpolitikai szervezeti egységeit a munkatársak képzésre történő kiválasztásában. i) Előkészíti és összegzi a képzési programok tanfolyamainak értékelését. j) Közreműködik a képzési terv végrehajtására vonatkozó időszakonkénti intézeti beszámoló elkészítésében. k) Fogadja a képzésekkel kapcsolatos reklamációkat, azokról jegyzőkönyvet vesz fel, és továbbítja azt az akkreditációs referensnek intézkedés kezdeményezése céljából. l) Együttműködik az igazgatóságokkal, az Intézet Képzésfejlesztési és Módszertani Osztályával, illetve Területi Osztályával a képzések utólagos hatékonyságmérésében és utánkövetésében. m) Közreműködik az Intézet - akkreditációs követelményrendszerre vonatkozó jogszabályoknak megfelelő - éves önértékelésének elkészítésében.

(3) Döntési és irányítási tevékenység és felelősség a) Az éves képzési terv készítésénél érvényesíti a képzésszervezés szakmai és gazdasági megvalósíthatósági szempontjait. b) A központi tanfolyamok esetében gondoskodik az oktatók felkéréséről. (4) Végrehajtási tevékenység és felelősség a) Tervezi a központi tanfolyamok képzési költségeit. b) Az Intézet társosztályainak adatszolgáltatása alapján elkészíti a képzési tervhez kapcsolódó képzési költségvetési tervet. c) Az elfogadott képzési terv alapján elkészíti a központi tanfolyamokra vonatkozó képzési naptárt. Összeállítja és gondozza - a Területi Osztály adatszolgáltatása alapján - az Intézet képzési naptárát, szükség esetén a képzési naptár módosítását kezdeményezi a képzésszakmai igazgatóhelyettesnél. d) Szervezi és lebonyolítja a központi tanfolyamokat. e) A központi tanfolyamok esetén közreműködik a képzési programban meghatározottak szerint az előzetes tudászintfelmérés lebonyolításában, szükség szerint javaslatot tesz a programok testreszabására. f) A központi tanfolyam megvalósítása kapcsán biztosítja a személyes részvételt, felügyeletet. g) A központi tanfolyamok esetén gondoskodik az oktatók és vizsgabizottság tagjainak felkéréséről. h) Elkészíti az oktatók és a vizsgáztatók megbízási szerződését és teljesítésigazolását, és egyéb kapcsolódó iratokat. i) A központi tanfolyamok esetén elkészíti és gondozza a résztvevőkkel kötendő felnőttképzési szerződéseket. j) A társosztályokkal együttműködve biztosítja a képzés feltételeit. k) Szervezi és lebonyolítja az Intézet egyéb rendezvényeit. l) Szervezi és lebonyolítja a központi vizsgákat. m) Igazolja a központi tanfolyamok költségeinek felhasználását. A tanfolyamok, valamint a képzés valamennyi tanfolyamának zárását követően elkészíti a képzési költségek felhasználásáról az elszámolást, a keletkezett bizonylatokat összesíti és továbbítja a képzésszakmai igazgatóhelyettes felé. n) A központi tanfolyamok esetén gondoskodik arról, hogy a képzésben résztvevők és az oktatók kitöltsék a értékelő lapokat; továbbá elkészíti azok összesítését. o) Biztosítja a központi tanfolyamok esetén az oktatási, a tan- és segédanyagok, valamint a haladási napló rendelkezésre állását. p) A központi vizsgák esetén gondoskodik a vizsgaeredményt igazoló tanúsítvány, egyéb esetben a részvételt igazoló tanúsítvány kibocsátásáról és átadásáról. q) A központi tanfolyamokról nyilvántartást vezet, és a társosztálytól beérkezett adatokat képzésenként összegzi.

r) s)

Képzéssel kapcsolatos reklamáció esetén a panasztevőt írásban tájékoztatja a panasz megszüntetésére tett intézkedésről. Felvilágosítást ad telefonon, személyesen az Intézet áltat működtetett képzési rendszerről, valamint az Intézet működéséről.

(5) Ellenőrzési tevékenység és felelősség a) Közreműködik az adott tárgyévre vonatkozó minőségcélok teljesülésének vizsgálatában, értékelésében. b) Összeveti a képzések tényleges költségeit a jóváhagyott képzési tervben tervezett költségekkel, és eltérés esetén korrekciós eljárást kezdeményez. Elemzi a tervezett és tényleges költségek közötti eltérés indokait, és az elemzés eredményét a következő évi képzési költségvetésbe beépíti. c) Gondoskodik, hogy a tanfolyam kivitelezése az engedélyezett megvalósítási tervnek megfelelően történjen.

Területi Osztály (1) Feladatkör a) Együttműködik az APEH képzési stratégiájának, középtávú képzési koncepciójának és éves képzési tervének kialakításában és fejlesztésében. b) Együttműködik a képzési rendszer és a képzési folyamat kialakításában és fejlesztésében. c) Közreműködik az Intézet képzési programjainak előkészítésében. d) Közreműködik a képzési rendszert támogató informatikai rendszer előkészítésében és működtetésében. e) Elkészíti - a kihelyezett tanfolyamok vonatkozásában - a képzési tervhez kapcsolódó képzési költségvetés tervét. f) Elvégzi a megvalósult kihelyezett tanfolyamok költségeinek utókalkulációját. g) Gondoskodik az éves képzési tervben elfogadott képzések kihelyezett tanfolyamainak megvalósításáról, ennek keretében a szervezési, logisztikai és koordinációs feladatokat lát el. h) Támogatja a regionális igazgatóságok és a Kiemelt Adózók Igazgatósága humánpolitikai szervezeti egységeinek beiskolázási tevékenységét. i) Közreműködik a képzési programban meghatározottak szerinti előzetes tudásszint felmérésben a regionális igazgatóságok és a Kiemelt Adózók Igazgatósága munkatársai részére. j) Koordinálja a kihelyezett vizsgákat. k) Közreműködik a központi tanfolyamok hatékonyságának mérésében és értékelésében és utánkövetésében. l) Koordinálja a regionális igazgatóságokon és a Kiemelt Adózók Igazgatóságán az oktatói munkaközösségek tevékenységét. m) Részt vesz az Oktatási Szakértői Munkabizottságok munkájában. n) Felvilágosítást ad az Intézet képzéseiről és működéséről. o) Aktívan közreműködik a nemzetközi feladatok ellátásában, a nemzetközi tapasztalatok hasznosításában, a hazai tapasztalatok átadásában, részt vesz koncepcionális döntések előkészítésében. p) Közreműködik az idegen nyelvű anyagok értelmezésében, valamint összeállításában.

64. §

(2) Előkészítő tevékenység és felelősség a) Javaslatot tesz az éves minőségcélokra. Javaslatot tesz a minőségpolitika felülvizsgálatára, szükséges módosításaira. b) Részt vesz a képzési szükségletek felmérésében.

c)

Folyamatosan gyűjti, rendszerezi, összegzi a képzésekre vonatkozó kezdeményezéseket, javaslatokat és továbbítja a Képzésfejlesztési és Módszertani Osztályhoz. d) Közreműködik az Intézet képzési rendszerérének kialakításában és a folyamatos fejlesztésében. e) Közreműködik az Intézet humánerőforrás-fejlesztési tervének kialakításában. f) Együttműködik az Intézet társosztályaival az éves képzési terv összeállításában. g) A kihelyezett tanfolyamok vonatkozásában elkészíti a képzési tervhez kapcsolódó képzési költségvetési tervet és továbbítja azt a Képzésszervezési Osztály részére. h) Közreműködik a képzési programok kidolgozásának előkészítésében. i) Részt vesz az Oktatási Szakértői Munkabizottság munkájában. j) Információval segíti a regionális igazgatóságok és a Kiemelt Adózók Igazgatósága humánpolitikai szervezeti egységeit a munkatársak képzésre történő kiválasztásában. k) Kiválasztja a kihelyezett tanfolyamok oktatóit az oktatói nyilvántartás alapján, egyeztetve a társosztályokkal. l) Előkészíti a kihelyezett tanfolyamok értékelését. m) Kihelyezett tanfolyamok vonatkozásában előkészíti az oktatók és a vizsgáztatók megbízási szerződését, teljesítésigazolását, valamint egyéb kapcsolódó iratokat. n) Fogadja a képzéssel kapcsolatos reklamációkat, azokról jegyzőkönyvet vesz fel, és továbbítja azt az akkreditációs referensnek intézkedés kezdeményezése céljából. o) Együttműködik a regionális igazgatóságokkal és a Kiemelt Adózók Igazgatóságával, valamint a Képzésfejlesztési és Módszertani Osztállyal a képzések utólagos hatékonyságmérésében és utánkövetésében. p) Közreműködik a képzési terv végrehajtására vonatkozó időszakonkénti intézeti beszámoló elkészítésében. q) Közreműködik az Intézet - akkreditációs követelményrendszerre vonatkozó jogszabályoknak megfelelő - éves önértékelésének elkészítésében. r) Előkészíti a kihelyezett tanfolyamok megvalósítását. (3) Döntési és irányítási tevékenység és felelősség a) Az éves képzési terv készítésénél érvényesíti a képzésszervezés szakmai és a gazdasági megvalósíthatósági szempontjait. b) Kihelyezett vizsga esetén gondoskodik a vizsgabizottság tagjainak felkéréséről, egyeztetve a képzésért felelős fejlesztővel. c) Szükség esetén dönt arról, hogy a kihelyezett tanfolyamok ne a képzési naptárban megjelölt időpontban valósuljanak meg, döntéséről haladéktalanul tájékoztatja a képzésszakmai igazgatóhelyettest és a Képzésszervezési Osztályt.

(4) Végrehajtási tevékenység és felelősség a) Az elfogadott képzési terv alapján összeállítja és gondozza a kihelyezett tanfolyamok képzési naptárát, összegzés céljából adatot szolgáltat róla az Intézet Képzésszervezési Osztályának, és – a 67. § (3) bekezdés c) pontjában szabályozott eset kivételével – szükség esetén módosítását kezdeményezi a képzésszakmai igazgatóhelyettesnél. b) Szervezi és lebonyolítja a kihelyezett tanfolyamokat, a megvalósítás során biztosítja a személyes részvételt és felügyeletet. c) Szervezi és lebonyolítja a képzési programban meghatározottak szerint az előzetes tudásszint felmérést a regionális igazgatóságok és a Kiemelt Adózók Igazgatósága munkatársai részére. d) Elkészíti és gondozza a képzésben résztvevőkkel kötendő felnőttképzési szerződéseket a kihelyezett tanfolyamok vonatkozásában. e) Biztosítja a kihelyezett tanfolyamok helyszínét, technikai és egyéb szükségleteit. f) Gondoskodik a szállás és ellátás biztosításáról a kihelyezett tanfolyamok résztvevői számára. g) Ellátja az oktatók értékelésével összefüggő munkafolyamatokat a kihelyezett tanfolyamok vonatkozásában. h) A kihelyezett tanfolyamok esetében biztosítja az oktatási, a tan- és segédanyagok, valamint a haladási napló rendelkezésre állását. i) Szervezi és lebonyolítja a kihelyezett vizsgákat, valamint biztosítja a személyes felügyeletet. j) Elkészíti vizsgaköteles képzés esetén a vizsgajegyzőkönyvet, valamint biztosítja a vizsgaeredményt igazoló tanúsítvány, egyéb esetben a részvételt igazoló tanúsítvány kibocsátását és dokumentálását. k) Kihelyezett tanfolyamok esetén gondoskodik a tanfolyami elégedettségmérő lapok a képzésen résztvevők és oktatók általi kitöltéséről, illetve elkészíti azok összesítését. Igazolja a kihelyezett tanfolyamok költségeinek felhasználását. A tanfolyamok l) zárását követően elkészíti a képzési költségek felhasználásáról az elszámolást, a keletkezett bizonylatokat összesíti és továbbítja az Intézet Képzésszervezési Osztálya felé. m) Vezeti a kihelyezett tanfolyamokra vonatkozó tanfolyami nyilvántartást és továbbítja a Képzésszervezési Osztályhoz. n) Képzéssel kapcsolatos reklamáció esetén a panasztevőt írásban tájékoztatja a panasz megszüntetésére tett intézkedésről. o) Lebonyolítja – a regionális igazgatóságokon és a Kiemelt Adózók Igazgatóságán – az oktatói munkaközösségek üléseit, elkészíti az ülések jegyzőkönyveit, azokról nyilvántartást vezet. p) Felvilágosítást ad telefonon, személyesen az Intézet áltat működtetett képzési rendszerről, valamint az Intézet működéséről. q) Koordinálja az Intézet képzéseihez kapcsolódó szakmai gyakorlatok megvalósítását, és kapcsolatot tart a konzulensekkel.

r)

Közreműködik a képzések hatékonyságának mérésében és utánkövetésében.

(5) Ellenőrzési tevékenység és felelősség a) Ellenőrzi a kihelyezett tanfolyamok haladási naplójának vezetését. b) Közreműködik az éves minőségcélok teljesülésének vizsgálatában, értékelésében. c) Összeveti a kihelyezett tanfolyamok tényleges költségeit a jóváhagyott képzési tervben tervezett költségekkel, eltérés esetén korrekciós eljárást kezdeményez. Elemzi a tervezett és tényleges költségek közötti eltérés indokait, és tájékoztatja a Képzésszervezési Osztályt, hogy az az elemzés eredményét a következő évi képzési költségvetésbe beépíthesse. d) Biztosítja, hogy a kihelyezett tanfolyam kivitelezése az engedélyezett megvalósítási tervnek megfelelően történjen. e) Az akkreditációs referens által meghatározott óralátogatási terv és ütemezés szerint látogatja a kihelyezett tanfolyamokat és a megadott szempontok szerinti értékelést készít. Gazdálkodási, Üzemeltetési és Oktatástechnológiai Osztály 65. §

a)

b) c) d)

e) f) g)

h) i)

(1) Feladatkör Ellátja a költségvetés tervezésével, az előirányzat felhasználásával, a hatáskörébe tartozó előirányzat-módosítási javaslatok felterjesztésével kapcsolatos összefoglaló feladatokat. Ellátja a könyvvezetéssel és a beszámolási kötelezettséggel, az adatszolgáltatással és a készpénzkezeléssel kapcsolatos munkafeladatokat. Biztosítja az üzemeltetéssel, fenntartással, működtetéssel, a vagyon használatával összefüggésben felmerülő feladatok elvégzését. Részt vesz az APEH képzési stratégiájának, terveinek kialakításában és aktualitásának biztosításában. Kialakítja az oktatástechnológiai fejlesztések rövid- és középtávú fejlesztési irányait, részt vesz az Intézetet érintő beruházási feladatok végrehajtásában a képzésszakmai szempontok képviseletével. Gondoskodik az Intézet tevékenységét támogató informatikai és multimédiás rendszerek tervezéséről, szervezéséről, technológiai fejlesztéséről. Biztosítja a képzési keretrendszer folyamatos működtetését. Gondoskodik a képzési programok oktatástechnológiai eszközeinek biztosításáról, karbantartásáról, fejlesztéséről. Feladata új eszközök felkutatása és alkalmazásának bevezetése, összehangolva a Képzésfejlesztési és Módszertani Osztály módszertani elképzeléseivel. Gondoskodik a korszerű és egyben költség takarékos elektronikus oktatási módszerek bevezetéséről és alkalmazásba vételéről. Biztosítja az Oktatási Központ rendeltetésszerű működtetését és az ahhoz szükséges technikai feltételek meglétét.

j)

k)

l)

(2) a)

Felelős az Oktatási Központ vonatkozásában a tűz- és munkavédelemre, a polgári védelemre, az őrzésbiztonságra, a vagyonvédelemre, az adatvédelemre vonatkozó előírások, valamint egyéb jogszabályok, elnöki intézkedések, igazgatói utasítások betartásáért és betartatásáért. Aktívan közreműködik a nemzetközi feladatok ellátásában, a nemzetközi tapasztalatok hasznosításában, a hazai tapasztalatok átadásában, részt vesz koncepcionális döntések előkészítésében. Közreműködik az idegen nyelvű anyagok értelmezésében, valamint összeállításában.

Előkészítő tevékenység és felelősség Figyelemmel kíséri az Intézet tevékenységében bekövetkező változásokat, azok pénzügyi kihatását, melyet számszerűsít a következő évi tervezéshez. b) Vizsgálja a szervezeti intézkedések kihatását annak érdekében, hogy megfelelő intézkedéseket hozzon a bevételek és kiadások összetételére és nagyságára vonatkozóan az észszerű költségtakarékosság jegyében. c) Előkészíti az Intézet költségvetési tervének javaslatát. d) Részt vesz az Intézetet és az Oktatási Központot érintő működtetéssel, illetve beruházásokkal összefüggő közbeszerzési és egyéb pályázatok előkészítésében, képviseli az üzemeltetés szempontjait. e) Kezdeményezi az Oktatási Központ rendeltetésszerű működtetéséhez szükséges technikai feltételek biztosítását, folyamatos pótlását. f) Megszervezi az üzemeltetési szerződés szerint az Oktatási Központnál dolgozók munkáját, közvetlenül irányítja a napi teendőket. g) Előkészíti a megelőző karbantartásokat és új fejlesztéseket. h) Részt vesz az Oktatási Központ létesítményének működési és üzemeltetési rendjének kidolgozásában. i) Együttműködve a jogásszal előkészíti az Oktatási Központ szolgáltatásaival, üzemeltetéssel kapcsolatos szerződéseket és figyelemmel kíséri azok teljesülését. j) Kezdeményezi az oktatástechnológiai rendszer elemeinek fejlesztését. k) Közreműködik a rendezvénynaptár összeállításában. l) A képzési tervezés érdekében összeállítást készít képzések lebonyolításához rendelkezésre álló oktatástechnológia adottságokról, kapacitásokról. m) A bevezetés előtt álló tananyag kialakításához információt gyűjt a célcsoportok méretéről, elhelyezkedéséről, informatikai, illetve egyéb előképzettségéről. n) Elősegíti az e-learning tananyagok bevezetését megelőző, éles üzem előtti tesztelés lebonyolítását. o) Közreműködik az Intézet humánerőforrás-fejlesztési tervének összeállításában.

(3) Döntési és irányítási tevékenység és felelősség a) Meghatározza a gazdálkodásra vonatkozó tervezési követelményeket, előírásokat. b) Kialakítja az előző évi tényszámok és a tapasztalati adatok alapján az Intézet éves költségvetésének keretszámait. c) Megállapítja a keretszámokhoz igazodóan a feladatellátásban szükséges változásokat. d) Együttműködve a jogásszal elkészíti a gazdálkodással kapcsolatos szabályzatokat, utasításokat. e) Ellátja az Intézet működésével kapcsolatos gazdálkodást támogató feladatokat, különös tekintettel az eszközgazdálkodásra és a számviteli feladatokra. f) Felügyeli az Oktatási Központ műszaki állapotát, intézkedik az épületkomplexum rendeltetésszerű használatát akadályozó, azonnali beavatkozást igénylő hibák és hiányosságok elhárítása iránt. g) Gondoskodik az Oktatási Központ rendeltetésszerű üzemeltetéséről és javaslatot tesz az ezzel kapcsolatos szabályozásra. h) Gondoskodik az egyes műszaki-, és informatikai erőforrások hatékony működtetéséről. i) Üzemelteti, felügyeli, és szükség szerint fejleszti a képzési keretrendszert. j) Gondoskodik az Intézet tevékenységét támogató informatikai és multimédiás rendszerek tervezéséről, szervezéséről, technológiai fejlesztéséről. Ennek érdekében kapcsolatot tart a Képzésfejlesztési és Módszertani Osztállyal. (4) Végrehajtási tevékenység és felelősség a) Gondoskodik a gazdálkodási rend és fegyelem betartásáról, a kincstári vagyon védelméről. b) Szervezi és végrehajtja a társosztályok bevonásával a leltározással kapcsolatos feladatokat. c) Elvégzi a gazdasági eseményekkel kapcsolatos analitikus és szintetikus könyvvezetési feladatokat. d) Összeállítja az Intézet számlarendjét és számlatükrét. e) Pénzügyi-gazdasági szempontból értékeli az Intézet tevékenységét. f) A szabályozásnak megfelelően beszámol a jóváhagyott költségvetés végrehajtásáról. g) Elkészíti az Oktatási Központ üzemeltetésével kapcsolatos elemzéseket és statisztikákat. h) Megtervezi és biztosítja a folyamatos pénzellátást. i) Eleget tesz az adóbevallási kötelezettségeknek. j) Vezeti az Intézet kötelezettségvállalásainak jegyzékét. k) Gondoskodik az előirányzati számla feletti rendelkezési jog Magyar Államkincstárnál történő bejelentéséről, karbantartásáról és helyes gyakorlatáról.

l) m) n) o)

p)

q) r) s) t)

u) v) w) x)

y) z)

aa) bb) cc) dd) ee)

Ellátja az Intézet működését biztosító anyag- és eszközbeszerzési feladatokat. Közreműködik az Intézetre és az Oktatási Központra vonatkozó épület-, leltárés egyéb nyilvántartási kötelezettségek teljesítésében. Ellátja az Oktatási Központ üzemeltetésével kapcsolatos feladatokat, beleértve a karbantartási felújítási, fejlesztési kérdéseket. Közreműködik a kihelyezett tanfolyamok oktatástechnológiai hátteréhez szükséges beszerzések és beruházások intézésében. Kezdeményezi az egységes oktatástechnológiai rendszerek kialakítását. Nyilvántartást vezet a rendelkezésre álló oktatástechnológiai eszközökről és azok állapotáról. Biztosítja az eszközpark tervszerű karbantartását, szükség szerinti pótlását, kiegészítését. Ennek érdekében együttműködik a Központi Hivatal Beruházási és Ellátási Főosztályával és a Számítástechnikai és Adóelszámolási Intézettel. Gondoskodik az oktatástechnológiai eszközök biztonságos üzemeltetéséről, különös tekintettel az informatikai feltételekre. Gondoskodik a technikai berendezések üzemképes állapotban tartásáról. Gondoskodik az Oktatási Központ működési és üzemeltetési rendjének betartásáról. Gondoskodik a képzési dokumentumok gyártásáról, a sokszorosításhoz szükséges eszközök, berendezések biztosításáról. Vezeti a képzési dokumentumok megrendelésére vonatkozó adminisztrációt. Gondoskodik az Intézet működésével kapcsolatos logisztikai feladatokról. Koordinálja az üzemeltetési szerződés szerint az Oktatási Központnál dolgozók munkáját, közvetlenül irányítja a napi teendőket. Biztosítja az Oktatási Központban a szabadidős tevékenységekhez, üdültetéshez szükséges tárgyi és technikai feltételeket. Az Oktatási Központban lebonyolításra kerülő rendezvények – különösen a tanfolyamok – tekintetében biztosítja a technikai és tárgyi feltételeket (szállás, ellátás, oktatástechnikai feltételek, stb.). A feladatköréhez kapcsolódó szempontokat képviseli a szakértői munkabizottságokban. Működteti az elektronikus belső képzés-menedzsment rendszert, ennek érdekében együttműködik a társosztályokkal és a Központi Hivatal Humánpolitikai Főosztály illetékes szakembereivel. Működteti a tananyagok kezelését, az elsajátított tudás ellenőrzését, a kurzusok ütemezését biztosító informatikai rendszereket. Részt vesz e-learning tananyagok felkutatásában, kiválasztásában, beszerzésében és fejlesztésében. Fejleszti, és szükség szerint aktualizálja az elektronikus tananyagokat. Elősegíti a leendő felhasználók tájékoztatását az e-learning tanulási formák bevezetéséről, javaslatot tesz a publikálás menetéről. Szükség szerint oktatástechnológiai munkatársa személyes jelenlétével segíti a tanfolyam szakszerű, zökkenőmentes lebonyolítását.

ff) Feladatkörében együttműködik: a társosztályokkal, az APEH szerveivel. gg) Működteti az Intézet intranetes honlapját. hh) Biztosítja a gépkocsik üzemeltetését és irányítását, elvégzi a gépjárművek üzemanyag- előleg és költségelszámolását, vezeti a kapcsolódó nyilvántartást. Folyamatosan rendezi a kulcsos gépkocsik vezetői engedélyeit és nyilvántartását naprakészen vezeti. ii) Ellátja a házipénztár működésével kapcsolatos feladatokat. jj) A központi beszerzésű étkezési utalványok megrendeléséhez, havonta létszám adatot szolgáltat és gondoskodik az étkezési utalványok kiosztásáról. (5) a) b) c) d) e) f) g) h)

Ellenőrzési tevékenység és felelősség Részt vesz a munkafolyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzési rendszer kialakításában és betartatásában. Figyelemmel kíséri az Intézet költségvetési előirányzatainak gazdaságos, takarékos és szabályszerű felhasználását. Figyeli az álló- és forgóeszközök minőségét, mennyiségének alakulását, javaslatot tesz a selejtezésre. Felügyeli az alvállalkozói szerződések maradéktalan teljesítését. Oktatástechnológiai szempontból értékeli a képzések megvalósítását. Figyelemmel kíséri a rendezvények, oktatások, értekezletek technikai lebonyolítását. Figyelemmel kíséri az informatikai folyamatokat, amelynek keretében felméri és megfogalmazza fejlesztési igényeket. Ellátja az Intézet tevékenységét támogató informatikai rendszer szakmai felügyeletét.

X. fejezet

Az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal Oktatási Intézet gazdasági tevékenységének folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzési (FEUVE) rendszere A. fejezet A folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzés meghatározása 1. A folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzés (továbbiakban: FEUVE) az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal Oktatási Intézeten (továbbiakban: Intézet) belül a gazdálkodásért felelős Gazdálkodási, Üzemeltetési és Oktatástechnológiai Osztály (továbbiakban: gazdasági szervezet) által folytatott első szintű pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszer. Ennek létrehozásáért, működtetéséért és fejlesztéséért az Intézet gazdasági igazgatóhelyettese felelős, a Pénzügyminiszter által közzétett irányelvek figyelembe vételével. A szabályozásnak biztosítania kell a rendelkezésre álló források szabályszerű, szabályozott, gazdaságos, hatékony és eredményes felhasználását. A pénzügyi irányítási és ellenőrzési feladatok magukba foglalják: a) a pénzügyi döntések dokumentumainak előkészítését (költségvetés tervezése, kötelezettségvállalások, szerződések, kifizetések, szabálytalanul kifizetett összegek visszafizettetése), b) az előzetes és utólagos pénzügyi ellenőrzést (a pénzügyi döntések szabályszerű és szabályozottsági szempontból történő jóváhagyása, ellenjegyzése), c) a gazdasági események könyvelését (megfelelő könyvvezetés, beszámolás). 2. Az előbb felsorolt tevékenységek [a)-c)-ig] feladatköri elkülönítése a munkaköri leírások révén biztosítottak. 3. A pénzügyi, irányítási és ellenőrzési rendszernek biztosítania kell, hogy a) az Intézet gazdálkodással kapcsolatos tevékenysége és célja összhangban legyen a szabályszerűség, a szabályozottság és megbízható gazdálkodás elveivel; b) az eszközökkel és forrásokban való gazdálkodásban ne kerüljön sor pazarlásra, visszaélésre, rendeltetésellenes felhasználásra; c) a számszakilag ellenőrzött, pontos és naprakész információk álljanak rendelkezésre az Intézet gazdálkodásával kapcsolatosan; d) a folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés érvényesüljön;

e) a rendelkezésre álló eszközök és források, a szabályszerűség, a szabályozottság és megbízható gazdálkodás elveivel összhangban kerüljenek felhasználásra. 4. A gazdasági szervezet szervezeti, irányítási és ellenőrzési rendjét segítik

a) az országos gazdasági vezetői értekezletek és a gazdasági szervezet értekezletei, melyeken sor kerül az előző időszak elvégzett feladatainak áttekintésére, a mindenkori aktuális feladatok megbeszélésére, az esetleges hiányosságok okainak feltárására, a hiányosságok megszüntetésére.

b) a folyamatba épített ellenőrzések (kontrollok)

– – – – – – – –

kötelezettségvállalás, ellenjegyzés, érvényesítés, utalványozás, utalványozás ellenjegyzése, kontírozás, könyvelés, kötelezettségvállalás nyilvántartása, ellenőrzése, pénztárellenőrzés, előirányzatok egyeztetése, (eredeti, módosított, MÁK) adatszolgáltatás ellenőrzése (különböző szintű beszámolók, tájékoztatók, kötelezően elrendelt adatszolgáltatások, stb.)

c) vezetői előzetes és utólagos ellenőrzés (kontroll)

– a beérkező pénzügyi és számviteli alapbizonylatok, egyéb ügyiratok vezetői szignálása (előzetes) – a kimenő pénzügyi és számviteli alapbizonylatok, egyéb ügyiratok kiadmányozása (utólagos)

A gazdasági feladatok funkciók szerinti szétválasztását a gazdasági szervezet mindenkor hatályos ügyrendje tartalmazza.

5. Az államháztartás működési rendjéről szóló, többször módosított 292/2009. (XII. 19.) Kormányrendelet (továbbiakban: Ámr.) meghatározta a FEUVE elemeit, melyek a következők: – ellenőrzési nyomvonal, – kockázatkezelés, – a szabálytalanságokkal kapcsolatos kialakításának kötelezettsége.

eljárásrend

B. fejezet Ellenőrzési nyomvonal

1. Az ellenőrzési nyomvonal jelentősége az Intézet működésében Az ellenőrzési nyomvonal a gazdasági folyamatokra vonatkozó egyes tevékenységeket, a tevékenységek jogi alapját, felelőseit, ellenőrzését, nyomon követését, a kapcsolódó dokumentumokat öleli fel. –

Az Intézet működésének, egyes tevékenységének egymásra épülő eljárásrendjeit egységes folyamatként mutatja be és tartalmazza az ellenőrzési pontokat.

–

Átláthatóvá válik a követendő eljárás, a dokumentum típusok.

–

Nyomon követhetők a folyamatokban az ellenőrzési (kontroll) pontok, amelyek elvégzése biztosítja a szabályszerűséget, a gazdaságosságot és a hatékonyságot.

–

A gazdasági események, azok bizonylatai, a költségvetés tervezésétől, a költségvetés végrehajtásán keresztül, a különböző szintű beszámolók elkészítéséig, a teljes működési folyamatot nyomon követi, és a kialakított kontroll pontokon a megfelelő ellenőrzést biztosítja.

2. A felelősségi szintek terén: –

Az ellenőrzési nyomvonal egy olyan standardot jelent (eljárások együttesét), amelyek alapján meghatározhatók valamennyi folyamatban a felelősök, és az ellenőrzési pontok.

–

Az ellenőrzési nyomvonal segítségével könnyen és gyorsan azonosítható a hibás működés, a hozzátartozó felelőssel együtt.

–

Rámutat arra, hogy a teljes folyamat (tervezés, végrehajtás, beszámolás) minősége, az egyes résztevékenységért felelős közreműködők tevékenységén is múlik.

3. A szervezeten belüli együttműködés terén: –

Az ellenőrzési nyomvonal rámutat a különböző szervezeti egységek kapcsolatára, amely biztosítja a jobb együttműködést, a megfelelő koordinációt.

–

Az Intézet ellenőrzési nyomvonala biztosítja, hogy a különböző folyamatokban résztvevő osztályok feladatai egyértelműek, a kapcsolódó ellenőrzési pontok ismerete pedig biztosítja a működtetés jobbítását.

4. A szervezet működése terén: Az Intézet ellenőrzési nyomvonala mentén feltérképezhető a szervezet összes folyamatában rejlő működési kockázata. 5. Az ellenőrzési nyomvonal fogalma: Az Ámr. rendelkezése szerint az ellenőrzési nyomvonal: „A költségvetési szerv tervezési, pénzügyi lebonyolítási és ellenőrzési folyamatainak szöveges, vagy táblázatban foglalt, vagy folyamatábrákkal szemléltetett leírása”. Az Intézet ellenőrzési nyomvonala táblázatos formában kerül kialakításra, amelyet a 3. sz. függelék tartalmaz. 6. Az ellenőrzési nyomvonal elkészítése: Az ellenőrzési nyomvonal kialakítása az Intézet teljes tevékenységét felöleli, a lezajló működési folyamatokkal, a folyamatokat működtető folyamatgazdákkal (osztályokkal) együtt, vagyis azon személyekkel, akik a szervezeten belül elsődlegesen felelősek az adott feladat végrehajtásáért. A működési folyamatok a főfolyamatok mentén kerültek csoportosításra, majd további részfeladatok bontására, melyek a következők: A. TERVEZÉS B. VÉGREHAJTÁS a) Személyi juttatás 1. Rendszeres személyi juttatás 2. Jutalom 3. Jubileumi jutalom 4. Költségtérítések 5. Szociális juttatások 6. Állományba nem tartozók juttatásai b) Munkaadókat terhelő járulékok c) Dologi és egyéb folyó kiadások 1. Személyi reprezentáció 2. Munkavégzéshez, illetve kiküldetéshez kapcsolódó utazási költségtérítések elszámolása 3. Szolgáltatások 4. Készletbeszerzések, eszközök 5. Nemzetközi kiküldetés

20. oldal 24. oldal 24. oldal 24. oldal 25. oldal 26. oldal 27. oldal 31. oldal 32. oldal 34. oldal 35. oldal 35. oldal 36. oldal 37. oldal 39. oldal 41. oldal

6. Reprezentációs kiadások. 7. Vásárolt szolgáltatás 8. Adók, díjak, befizetések 9. Egyéb d) Intézményi beruházás e) Felújítás f) Előirányzat módosítások g) Közbeszerzések h) Egyéb sajátos feladatok 1. Gépjárművek üzemeltetése C. ESZKÖZGAZDÁLKODÁS a) Nagy értékű tárgyi eszköz üzembe helyezése és nyilvántartása b) Kis értékű eszköz üzembe helyezése és nyilvántartása c) Leltározás, leltárfelvétel d) Hasznosítás, selejtezés lebonyolítása D. INTÉZMÉNYI BESZÁMOLÁS E. BEVÉTELEK

42. oldal 44. oldal 46. oldal 47. oldal 49. oldal 50. oldal 51. oldal 52. oldal 56. oldal 56. oldal 57. oldal 58. oldal 59. oldal 60. oldal 62. oldal 67. oldal

C.

fejezet

Kockázatkezelési szabályzat

I. Általános rész A szabályzat célja

1. A szabályzat az Intézet kockázatkezelési eljárásának meghatározására szolgál (kockázat azonosítása, mérése, és kezelése). 2. A kockázatkezelés révén az Intézet feltárja a kockázatot, másrészt megelőzi annak bekövetkeztét. A kockázat fogalma 3. A kockázat az Intézet gazdálkodása tekintetében mindazon elemek és események bekövetkeztének a valószínűsége, amelyek hátrányosan érinthetik a szervezet működését. 4. A kockázatok elsődleges okai – együtt vagy külön-külön – az alábbiak lehetnek: (a) véletlenszerű események, (b) hiányos ismeret vagy információ, (c) az ellenőrzés hiánya és/vagy az ellenőrzés gyengesége a szervezetben. 5. Eredendő kockázat, amely szabálytalanságok vagy a megvalósítás során fellépő hibák előfordulásának kockázata. 6. Ellenőrzési kockázat az eredendő kockázatokat meg nem előző, illetve fel nem táró folyamatba be nem épített ellenőrzési eljárásokból fakadó kockázat. A kockázat kezelője 7. A gazdálkodás területén az Intézet gazdasági igazgatóhelyettese felelős a kockázatkezelés végzéséért. 8. A kockázatkezelés feladatát az éves költségvetési tervezési, végrehajtási és beszámolási tevékenységekben kell érvényesíteni. 9. A kockázatkezelés végzéséért felelős alkalmazottak a jogszabályok és belső utasítások szerinti lehetőségek alapján és hatáskörben hoznak döntést a kockázatok megszüntetésének módjáról.

A kockázatkezelési hatókör 10. Az Intézetben a gazdasági igazgatóhelyettes felelőssége és kötelessége az éves költségvetési terv kialakítása, végrehajtása – a (11) pont kivételével – és folyamatba épített ellenőrzése, illetve a tevékenységről való beszámolás során a kockázati tényezők, elemek azonosítása, a kockázatok bekövetkezésének valószínűsítése, a kockázati hatás mérése és semlegesítése. 11. Az éves költségvetési terven belül a képzési terv kialakításáért, végrehajtásáért a képzésszakmai igazgatóhelyettes a felelős. 12. A kockázatelemzés az Intézet gazdálkodási területét öleli fel. 13. A gazdasági igazgatóhelyettes és a pénzügyi kontroller felméri, hogy mi jelenthet kockázatot az adott területen, mekkora kockázat nagyságokkal lehet számolni, és a meghatározott kockázati nagyság alapján milyen intézkedéseket kell tenni. II. A végrehajtás szabályai

A kockázatkezelés lépései 14.

A kockázatkezelésért felelős vezetőnek tevékenysége során támaszkodnia kell a belső ellenőrzés ajánlásaira, javaslataira.

15. A kockázatkezelés állandó, ciklikus folyamat, amely az alábbi lépéseket tartalmazza: (a) a kockázat azonosítása és az azonosításra alkalmas keretek meghatározása, (b) a kockázatok értékelése, (c) az elfogadható kockázati szint meghatározása (szervezet vagy vezetés számára), (d) a kockázatokhoz kapcsolódó lehetséges reakciók azonosítása, (e) a kockázatokra adható válaszok megvalósíthatóságának mérlegelése, meggyőződés a tervezett válaszintézkedések hatékonyságáról, gazdaságosságáról, (f) a válaszintézkedés megtétele és a kialakított keret rendszeres felülvizsgálata. A kockázat azonosítása és az azonosításra alkalmas keretek meghatározása 16.

A kockázat azonosítás célja annak megállapítása, hogy melyek az Intézet gazdálkodási célkitűzéseit veszélyeztető fő kockázatok.

17.

A kockázatok azonosítását a gazdasági igazgatóhelyettes és a pénzügyi kontroller végzi.

18.

A gazdasági igazgatóhelyettes évente köteles meghatározni és aktualizálni a gazdálkodási szervezeti egység előtt álló rövid és középtávú prioritásokat, célkitűzéseket és feladatokat. Ezeket a célokat, célkitűzéseket az éves tervben kell rögzíteni. Az éves munkaterv elkészítését átfogó kockázatfelméréssel kell összekötni, a feladatokat egy időben kell végrehajtani.

19.

A kockázatok beazonosításának az Intézetnél alkalmazott módszere a kockázatvizsgálat. A kockázatvizsgálat elvégzésére a gazdasági igazgatóhelyettes munkacsoportot hoz létre. Feladata, hogy felmérje a gazdasági tevékenység viszonylatát a fő célkitűzésekkel és meghatározza a kapcsolódó kockázatokat. Az alapvető módszere az érintett területek munkatársaival folytatott interjú, amely alapján kialakítja a kockázati térképet. A kockázatok beazonosításának folyamatához a fő célkitűzéseket a gazdasági szervezet részére az Intézetre vonatkozó jogszabályok, a stratégiai célkitűzések, az APEH éves képzési terve figyelembe vételével a gazdasági igazgatóhelyettes határozza meg. A könnyebb kezelhetőség érdekében a fő célkitűzések száma legfeljebb tíz lehet. Ez az egyszerűsítés megkönnyíti a célkitűzésekhez tartozó alapvető kockázatok elemzését, azonosítását. A kockázatfelmérés során a kockázatok megállapítása és jelentőségük szerinti sorba állítása annak alapján történik, hogy mekkora az egyes kockázatok bekövetkezési valószínűsége, és azok milyen hatással lehetnek a szervezetre, ha valóban felmerülnek.

23.

A várható kockázatok teljes körének összegyűjtését követően az egyes kockázatokat – a valószínűsége és a szervezetre gyakorolt hatása alapján – térképen kell ábrázolni:

magas

22.

alacsony

21.

szervezetre gyakorolt

20.

alacsony

magas

bekövetkezés valószínűsége

24.

A munkacsoport által elkészített ábrák összegezésével határozható meg a szervezet kockázati térképe. A kockázatok értékelése

25.

A kockázati térkép jobb felső negyedében azonosított kockázatok a magas, a bal alsó negyed kockázatai az alacsony szintűek. A bal felső és a jobb alsó negyed kockázatai közepesnek minősíthetők.

26.

Az Intézetben a Kockázatkezelő Bizottság, amelynek tagjait a gazdasági igazgatóhelyettes jelöli ki a gazdasági szervezet, munkatársai közül, a gazdasági igazgatóhelyettes irányítása alatt végzi a tevékenységét.

27.

A Kockázatkezelő Bizottság feladata: (a) a szervezetet fenyegető legnagyobb kockázatok beazonosítása, (b) annak meghatározása, hogyan reagáljon a kockázatokra a szervezet, (c) a kockázatok rendszeres újraértékelése.

28.

A kiemelten nagy kockázatú tevékenységek esetében a gazdasági igazgatóhelyettes javaslatára az igazgató intézkedik a legmagasabb kockázatú terület/tevékenység ellenőrzéséről, folyamatos jelentést, beszámolót kér, helyszíni vizsgálatot tart, vagy felkéri a belső ellenőrzést vizsgálat elvégzésére.

Az elfogadható kockázati szint meghatározása 29.

A feltárt kockázattal kapcsolatos reakciókat a Kockázatkezelő Bizottság által elviselhetőnek ítélt kockázati szint meghatározásával együtt kell eldönteni.

30.

Az elviselhető kockázati szinteket lehetőség szerint számszerűsíteni kell.

Kockázati reakciók

31.

A négy alapvető kockázatkezelési stratégia az alábbi lehet: (a) kockázat átadása (biztosítás révén), (b) kockázat elviselése (válaszintézkedés aránytalanul nagy költségei miatt) (c) kockázat kezelése (célja a kockázatok elfogadható szintre való csökkentése), (d) kockázatos tevékenység befejezése (az Intézetnél kivételesen fordulhat elő).

A kockázatra adható válaszok, a kockázat-nyilvántartás

32.

Az Intézetben a gazdasági igazgatóhelyettesnek kockázat nyilvántartást kell kialakítani.

33.

A kockázat nyilvántartás tartalmazza minden kockázatra kiterjedően: (a) annak fontosságát, (b) a kockázatok kezelésére javasolt intézkedést, (c) a felelős munkatárs nevét, (d) azt, hogy vannak-e olyan folyamatba épített ellenőrzések, eljárások, amelyek biztosítják, hogy a szervezet célkitűzései teljesüljenek, (e) illetve, ha a folyamatba épített ellenőrzések, eljárások nem elégségesek, mit tesz a szervezet az adott konkrét területen.

Beépítés és felülvizsgálat 34.

Az Intézetben a munkáltatói jogkört gyakorló igazgatónak a kockázatokért való felelősségeket is delegálnia kell a megfelelő szintekre.

35.

A kockázatkezelési tevékenységet a döntés előkészítésnél, a költségvetési tervezés első szakaszaiban kell megkezdenie a gazdasági igazgatóhelyettesnek.

36.

A kockázati környezet állandó változását is figyelembe véve a költségvetési év során folyamatosan nyomon kell követni a folyamatokat, frissíteni a megállapításokat, illetve ellenőrizni a megtett intézkedések hatásait.

D.

fejezet

A szabálytalanságokkal kapcsolatos eljárásrend kialakítása Az Ámr. alapján az Intézet gazdasági tevékenysége vonatkozásában a szabálytalanságok kezelésének eljárásrendjét – a pénzügyminiszter által közzétett módszertani útmutató figyelembe vételével - az alábbiak szerint határozom meg: I. Értelmező rendelkezések 1.

2.

általános polgári jogi felelősség: aki másnak jogellenesen kárt okoz, köteles azt megtéríteni. Mentesül a felelősség alól, ha bizonyítja, hogy úgy járt el, ahogy az az adott helyzetben általában elvárható. felróhatóság: az adott helyzetben általában elvárható magatartás hiánya.

3.

vétkesség: a jogellenes magatartás tanúsítójának szubjektív akaratát helyezi középpontba. Két fokozata van: szándékosság és gondatlanság.

4.

kártérítési felelősség: a köztisztviselő a közszolgálati jogviszonyából, illetve a munkavállaló a munkaviszonyából eredő kötelezettségének vétkes megszegésével okozott kárért kártérítési felelősséggel tartozik.

5.

fegyelmi vétség: ha a köztisztviselő a közszolgálati jogviszonyából, a munkavállaló pedig a munkaviszonyából eredő kötelezettségét vétkesen megszegi.

6.

szabálysértés: az a jogellenes, tevékenységben vagy mulasztásban megnyilvánuló cselekmény, melyet törvény, kormányrendelet vagy önkormányzati rendelet szabálysértésnek nyilvánít, s amelynek elkövetőit a Szabs. tv-ben meghatározott joghátrány fenyeget. Szabálysértés nem állapítható meg, ha a cselekmény bűncselekményt valósít meg.

7.

szabálysértésért való felelősség: szabálysértés miatt az vonható felelősségre, akinek a cselekménye szándékos vagy gondatlan, kivéve, ha a szabálysértést meghatározó jogszabály csak a szándékos elkövetést bünteti.

8.

bűncselekmény: az a szándékosan vagy – ha a törvény a gondatlan elkövetést is bünteti – gondatlanságból elkövetett cselekmény, amely veszélyes a társadalomra, és amelyre a Btk. büntetés kiszabását rendeli. A bűncselekmény bűntett vagy vétség.

9.

bűntett: az a szándékosan elkövetett bűncselekmény, amelyre a Btk. két évi szabadságvesztésnél súlyosabb büntetés kiszabását rendeli el. Minden más bűncselekmény vétség.

10. szándékosan követi el a bűncselekményt, aki magatartásának következményeit kívánja, vagy e következményekbe belenyugszik. 11. gondatlanságból követi el a bűncselekményt, aki előre látja magatartásának lehetséges következményeit, de könnyelműen bízik azok elmaradásában; úgyszintén az is, aki e következmények lehetőségét azért nem látja előre, mert a tőle elvárható figyelmet vagy körültekintést elmulasztja. 12.

hivatalos személy: a) az országgyűlési képviselő, b) a köztársasági elnök, c) a miniszterelnök, d) a Kormány tagja, az államtitkár, a szakállamtitkár e) az alkotmánybíró, a bíró, az ügyész, f) az országgyűlési biztos, g) a helyi önkormányzati testületek tagja, h) a közjegyző és a közjegyző helyettes, i) az önálló bírósági végrehajtó és az önálló bírósági végrehajtó-helyettes, j) alkotmánybíróságnál, bíróságnál, ügyészségnél, államigazgatási szervnél, önkormányzati igazgatási szervnél, az Állami Számvevőszéknél, a Köztársaság Elnökének Hivatalánál, az Országgyűlés Hivatalánál szolgálatot teljesítő személy, akinek tevékenysége a szerv rendeltetésszerű működéséhez tartozik, k) jogszabály alapján közhatalmi, államigazgatási feladatokkal megbízott szervnél, testületnél az a személy, aki közhatalmi, államigazgatási feladatot lát el, l) a pártfogó felügyelői szolgálatnál pártfogó felügyelői tevékenységet végző, igazságügyi alkalmazotti jogviszonyban álló személy.

13.

kár: a bűncselekménnyel a vagyonban okozott értékcsökkenés; vagyoni hátrány: a vagyonban okozott kár és az elmaradt vagyoni előny.

14.

a Btk. alkalmazásában az érték, a kár, a vagyoni hátrány, valamint az adóbevétel, illetőleg a vámbevétel csökkenése: a) kisebb, ha húszezer forintot meghalad, de kétszázezer forintot nem halad meg, b) nagyobb, ha kétszázezer forintot meghalad, de kétmillió forintot nem halad meg, c) jelentős, ha kétmillió forintot meghalad, de ötvenmillió forintot nem halad meg, d) különösen nagy, ha ötvenmillió forintot meghalad, de ötszázmillió forintot nem halad meg, e) különösen jelentős, ha ötszázmillió forintot meghalad.

II. Alapvető rendelkezések

1.

A szabálytalanság valamely létező szabálytól (törvény, rendelet, utasítás, szabályzat, stb.) való eltérést jelent az intézet gazdasági tevékenysége vonatkozásában.

2.

A szabálytalanság fogalmába a korrigálható mulasztások vagy hiányosságok, valamint a büntető-, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmények egyaránt beletartoznak.

3.

A szabálytalanság alapesetei: a) a szándékosan okozott szabálytalanságok; b) a nem szándékosan (gondatlanságból) okozott szabálytalanságok.

4.

A szabálytalanságokkal kapcsolatos intézkedések általános célja, hogy: a) hozzájáruljanak a költségvetési gazdálkodáshoz kapcsolódó jogszabályokban és belső intézkedésekben meghatározott előírások megszegésének, a szabálytalanság kialakulásának megakadályozásához (megelőzés); b) keretet biztosítsanak ahhoz, hogy az előírások megsértése esetén a megfelelő állapot helyreállításra kerüljön: a hibák, hiányosságok korrigálása, a felelősség megállapítása illetve az intézkedések foganatosítása megtörténjen.

5.

A szabálytalanságok megelőzése: a) Az Intézet gazdasági tevékenységére vonatkozó szabályozottság biztosítása, a szabálytalanságok megakadályozása elsődlegesen az igazgató felelőssége, aki e feladatát az Intézet gazdasági igazgatóhelyettese útján látja el. A gazdasági igazgatóhelyettes az Intézet működésével összefüggő gazdasági és pénzügyi feladatok tekintetében az Igazgató helyettese, feladatait az Igazgató közvetlen irányítása és ellenőrzése mellett végzi. b) A szabálytalanságok megelőzésével kapcsolatosan a gazdasági igazgatóhelyettes felelőssége, hogy: - az intézet a költségvetési gazdálkodásra vonatkozó jogszabályoknak megfelelő szabályzatok alapján működjön; - a szabályozottságot, illetve a szabályok betartását folyamatosan figyelemmel kísérje; - szabálytalanság esetén hatékony intézkedés szülessen, valamint a szabálytalanság korrigálásra kerüljön annak a mértéknek megfelelően, amilyen mértéket képviselt.

6.

Az Intézetet, mint költségvetési szervet érintő legáltalánosabb jogszabályokat - a teljesség igénye nélkül - az 1. számú függelék tartalmazza.

7.

Az Intézet számára rendelkezésre álló források szabályszerű, szabályozott, gazdaságos, hatékony és eredményes felhasználásának biztosítása érdekében az Intézet gazdasági szervezetének feladatát a gazdasági szervezet mindenkor hatályos ügyrendje szabályozza.

8.

A gazdasági szervezet alkalmazottainak konkrét feladatát, jog- és hatáskörét – az Intézet belső intézkedéseinek figyelembe vételével – a munkaköri leírások tartalmazzák, a közszolgálati jogviszonyból származó kötelezettségeiket a Ktv. alapján, illetve a munkaviszonyból származó kötelezettségeiket a Munka tv-nek megfelelően kell teljesíteniük.

III. A szabálytalanságok kezelésének eljárási rendje 1.

2.

Az Intézet gazdasági tevékenysége során előforduló szabálytalanságok (szabályok be nem tartása, hiányosságok, mulasztások) kezelése a gazdasági igazgatóhelyettes feladata. A szabálytalanságok kezelése magában foglalja: (1) a szabálytalanság észlelését; (2) szükséges intézkedések, eljárások meghatározását; (3) az intézkedések, eljárások nyomon követését; (4) a szabálytalanság/intézkedés nyilvántartását; a) A szabálytalanságok észlelése a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés rendszerében történhet a gazdasági igazgatóhelyettes, illetve a gazdasági szervezet munkatársai részéről, a Központi Hivatalnak az Intézet belső ellenőrzési tevékenységét ellátó Költségvetési Belső Ellenőrzési főosztálya, illetve külső ellenőrzési szerv által egyaránt. • A gazdasági szervezet munkatársa észleli a szabálytalanságot: - Amennyiben a szabálytalanságot a gazdasági szervezet valamely munkatársa észleli, köteles a gazdasági igazgatóhelyettest értesíteni, aki megalapozottság esetén értesíti az Igazgatót. - Amennyiben a gazdasági igazgatóhelyettes az adott ügyben érintett, a munkatársnak az igazgatót kell értesítenie. (Írásos értesítésre a 1. számú függelékben felsorolt jogszabályok által meghatározott esetekben van szükség.) - A igazgató kötelessége gondoskodni a megfelelő intézkedések meghozataláról, illetve indokolt esetben a szükséges eljárások megindításáról. • A gazdasági igazgatóhelyettes észleli a szabálytalanságot: - Az igazgató értesítésével kell intézkedést hozni a szabálytalanság korrigálására, megszűntetésére. • A Központi Hivatal Költségvetési Belső Ellenőrzési főosztálya, - Amennyiben a belső ellenőr ellenőrzési tevékenysége során szabálytalanságot tapasztal, a Ber., valamint a Költségvetési Belső Ellenőrzési Szabályzat és Kézikönyv rendelkezéseinek megfelelően jár el. A belső ellenőrzés megállapításai alapján a gazdasági szervezetnek

intézkedési tervet kell kidolgoznia, illetve az intézkedési tervet végre kell hajtania. • -

Külső ellenőrzési szerv észleli a szabálytalanságot: A külső ellenőrzési szerv (pl. az ÁSZ, az EU ellenőrzést gyakorló szervei, stb.) szabálytalanságra vonatkozó megállapításait ellenőrzési jelentés tartalmazza. A büntető-, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja esetén az ellenőrző szervezet működését szabályozó jogszabály alapján jár el. A szabálytalanságra vonatkozó megállapítások alapján a gazdasági szervezetnek intézkedési tervet kell kidolgoznia.

b) A szabálytalanság észlelését követő szükséges intézkedések, eljárások megindításáért az gazdasági igazgatóhelyettes felelős. - Büntető-, szabálysértési, fegyelmi, illetve kártérítési eljárás megindítására okot adó cselekvés vagy mulasztás esetén - a 1. számú függelékben részletezett - az egyes eljárásokra irányadó jogszabályok az eljárás megindítására vonatkozó rendelkezéseit kell megfelelően alkalmazni. c) Az gazdasági igazgatóhelyettes feladata a szabálytalansággal kapcsolatos eljárás, intézkedés nyomon követése során: - nyomon követi az elrendelt vizsgálatokat, a meghozott döntések illetve a megindított eljárások helyzetét; - figyelemmel kíséri a vizsgálatok során tett javaslatok végrehajtását; - a feltárt szabálytalanság típusa alapján a további „szabálytalanságlehetőségeket” beazonosítja (hasonló kockázatok meghatározása); - információt szolgáltat a belső ellenőrzés számára, elősegítve annak folyamatban lévő ellenőrzéseit, az ellenőrzési környezetre és a vezetési folyamatokat érintő eseményekre való nagyobb rálátást. d) A gazdasági igazgatóhelyettes gondoskodik a szabálytalanságokkal kapcsolatban keletkezett írásos dokumentumok iktatásáról, valamint nyilvántartásuk naprakész és pontos vezetéséről; e) A szabálytalansággal kapcsolatos eljárások, intézkedések nyilvántartása tartalmazza: - a szükséges eljárás, intézkedés típusát; - az észlelő megnevezését; - az érintett megnevezését; - az észlelés időpontját; - a szabálytalanság időpontját; - a szabálytalanság tárgyát; - az eljárás, intézkedés időpontját; - a megállapításokat, javaslatokat; - a jogkövetkezményeket;

-

az intézkedési tervek végrehajtását.

1. számú függelék Szabályzat alapját képező jogszabályok, irányító eszközök 1. Ellenőrzési nyomvonalra és kockázatkezelésre vonatkozó jogszabályok, irányító eszközök (1) A számvitelről szóló többször módosított 2000. évi C. törvény, (2) az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló többször módosított 249/2000. (XII.24.) kormányrendelet, (3) az államháztartásról szóló, többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény (Áht.), (4) az államháztartás működési rendjéről szóló, többször módosított 292/2009. (XII. 19.) Kormányrendelet (Ámr.), (5) a Magyar Köztársaság éves költségvetési törvénye, (6) a közbeszerzésekről szóló többször módosított 2003. évi CXXIX. törvény, (7) a kincstári számlavezetés és finanszírozás, a feladatfinanszírozási körbe tartozó előirányzatok felhasználása, valamint egyes államháztartási adatszolgáltatások rendjéről szóló 46/2009. (XII. 30.) PM rendelet (8) a központosított illetményszámfejtésről szóló, többször módosított 172/2000. (X.18.) Kormányrendelet, (9) a központosított illetmény–számfejtési feladatokról, valamint a bér- és munkaügyi adatszolgáltatás rendjéről szóló módosított 37/2001. (X. 25.) PM rendelet, (10) a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló, többször módosított 193/2003. (XI.26.) Kormányrendelet (Ber.). A szabályzat figyelembe veszi - a Pénzügyminisztérium Közleményét a FEUVE-vel kapcsolatos módszertani útmutatókról, - az APEH utasításokat, így különösen az APEH mindenkor hatályos képzési tervét, amely APEH utasítás mellékleteként kerül kiadásra, - az Oktatási Intézet igazgatójának utasításait. 2. Szabálytalanságok kezelésére vonatkozó jogszabályok, irányító eszközök (11) (12) (13) (14)

a Büntető Törvénykönyvről szóló, többször módosított 1978. évi IV. törvény (Btk.); a büntetőeljárásról szóló többször módosított 1998. évi XIX. törvény (Be.); a szabálysértésekről szóló többször módosított 1999. évi LXIX. törvény (Szabs. tv.); a Polgári Törvénykönyvről szóló, többször módosított 1959. évi IV. törvény (Ptk.);

(15) a polgári perrendtartásról szóló, többször módosított 1952. évi III. törvény (Pp.); (16) a Munka Törvénykönyvéről szóló, többször módosított 1992. évi XXII. törvény (Munka tv.); (17) a köztisztviselők jogállásáról szóló, többször módosított 1992. évi XXIII. törvény (Ktv.); (18) a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló többször módosított 193/2003. (XI. 26.) Kormányrendelet (Ber.); (19) az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal Költségvetési Belső Ellenőrzési Szabályzatának kiadásáról szóló, 1005/B/2008. APEH utasítással módosított 1116/B/2007. APEH utasítás, illetve annak mellékleteként kiadott Költségvetési Belső Ellenőrzési Szabályzat és Belső Ellenőrzési Kézikönyv. 3. Az egyes eljárások megindításához kapcsolódó rendelkezések 3.1. Büntetőeljárás a) A Be. 6. § (1) bekezdése értelmében a bíróságnak, az ügyésznek és a nyomozó hatóságnak kötelessége, hogy a törvényben megállapított feltételek esetén a büntetőeljárást megindítsa, illetőleg az eljárást folytassa. b) A 171. § (2) bekezdésében előírtak alapján a hatóság tagja és a hivatalos személy köteles a hatáskörében tudomásra jutott bűncselekményt – ha az elkövető ismert, annak megjelölésével – feljelenteni. A feljelentéshez csatolni kell a bizonyítási eszközöket, ha ez nem lehetséges, a megőrzésükről kell gondoskodni. c) A 172. § (1) bekezdése szerint a feljelentést rendszerint az ügyésznél vagy a nyomozó hatóságnál kell írásban vagy szóban megtenni. 3.2. Szabálysértési eljárás a) A Szabs. tv. 82. § (1) bekezdése értelmében a szabálysértési eljárás feljelentés, illetőleg a szabálysértési hatóság részéről eljáró személy észlelése vagy tudomása alapján indulhat meg. b) A Szabs. tv. 82. § (2) bekezdése szerint a feljelentést – ha jogszabály másként nem rendelkezik – szóban vagy írásban bármely személy vagy szerv megteheti. 3.3. Kártérítési eljárás a) A Pp. 349. § (1) bekezdése alapján a munkaviszonyból, közalkalmazotti jogviszonyból, közszolgálati jogviszonyból, szolgálati jogviszonyból, szövetkezeti tag munkaviszony jellegű jogviszonyából és a bedolgozói jogviszonyból (a továbbiakban: munkaviszony) származó perekben (munkaügyi perek) a törvény IXIV. fejezeteinek rendelkezéseit a munkaviszonyból és a munkaviszony jellegű jogviszonyból származó perekről szóló XXIII. fejezetben foglalt eltérésekkel kell alkalmazni.

b) Az a) pontban foglaltak mellett a köztisztviselők kártérítési felelőssége vonatkozásába a Ktv. 57-58. §-ai, a munkavállalók kártérítési felelősségének megállapítására pedig a Munka tv. VIII. fejezetének rendelkezései is irányadók. 3.4.

Fegyelmi eljárás

a) A fegyelmi eljárás illetve felelősség tekintetében a Ktv. 50-56. §-aiban foglaltaknak megfelelően kell eljárni.

2. számú függelék Ellenőrzési nyomvonalnál alkalmazott rövidítések Szervezeti egység

Rövidítések

Igazgató Gazdasági igazgatóhelyettes Képzésszakmai igazgatóhelyettes Pénzügyi kontroller Gazdasági szervezet Képzésszervezési Osztály Képzésszervezési Osztály vezetője Képzésfejlesztési és Módszertani Osztály Képzésfejlesztési és Módszertani Osztály vezetője Területi Osztály Területi Osztály vezetője SZTADI Humánpolitikai szervező Központi Hivatal Központi Hivatal Közbeszerzési Iroda Oktatási Szakértői Munkabizottság Pénzügyi és Bérgazdálkodási Főosztály Központi Hivatal Humánpolitikai Főosztály Központi Hivatal Beruházási és Ellátási Főosztály Igazgató közvetlen irányítása alá tartozó jogász és képzésszakmai igazgatóhelyettes közvetlen irányítása alá tartozó jogász

IG GIGH KIGH KR GSZ KSZO KSZ OV KFO KF OV TO T OV SZT HSZ KH KH KÖZB OSZM PBF KH HPF KH BEO jogász

3. számú függelék

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

A. TERVEZÉS 1. Igényfelmérés 1.1. Igényfelmérés (képzési költségvetési terven kívüli előirányzatok vonatkozásában.)

Gazdálkodási Szabályzat, Beruházási Szabályzat

E: KR. V: GSZ dolgozói

igénylő levelek, F: GIGH. vezetői értekezlet K: nem emlékeztetők értelmezhető

minden év október E: IG. 15-ig É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

1.2. A képzési Gazdálkodási költségvetési tervet Szabályzat, előkészítő igényfelmérés:

E: KF OV., V: KFO, KSZO, TO dolgozói

Részletezve az 1.2.1.-1.2.3. alpontokban.

minden év július 31-ig

E: IG. É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

Új képzési igény Az 1.2.pontban megrendelő lap, foglaltak szerint Bevezetett képzési program módosítására vonatkozó igény lap, programlista Az 1.2.pontban elvetéslista foglaltak szerint OSZM emlékeztető Az 1.2.pontban Terv- előzetes foglaltak szerint (info.lap. 1, kísérő információk, létszám igény táblák).

Az 1.2.pontban foglaltak szerint

Az 1.2.pontban foglaltak szerint

Az 1.2.pontban foglaltak szerint

Az 1.2.pontban foglaltak szerint

Az 1.2.pontban foglaltak szerint

Az 1.2.pontban foglaltak szerint Az 1.2.pontban foglaltak szerint

Az 1.2.pontban foglaltak szerint Az 1.2.pontban foglaltak szerint

Az 1.2.pontban foglaltak szerint Az 1.2.pontban foglaltak szerint

Az 1.2.pontban foglaltak szerint Az 1.2.pontban foglaltak szerint

Az 1.2.pontban foglaltak szerint Az 1.2.pontban foglaltak szerint

1.2.1. Információk begyűjtése

Az 1.2.pontban foglaltak szerint

Az 1.2.pontban foglaltak szerint

1.2.2. Igények feldolgozása 1.2.3. Igények szűrése

Az 1.2.pontban foglaltak szerint Az 1.2.pontban foglaltak szerint

Az 1.2.pontban foglaltak szerint Az 1.2.pontban foglaltak szerint

F: KIGH K: nem értelmezhető

2. Költségvetés tervezése

74

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

A. TERVEZÉS Áht. Gazdálkodási Szabályzat

E: KR. V: GSZ

Tervezési körirat F: GIGH., K: nem költségvetési dokumentumok, értelmezhető szöveges indoklás

minden év november 30-ig

E: IG. É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: elemi költségvetés E: GSZ.

Áht. Gazdálkodási Szabályzat

E: KFO, KSZO, TO vezetői.,GIGH V: KFO, KSZO, TO,GSZ

2.2.12.2.6.pontokban részletezettek szerint

F: KIGH., K: nem értelmezhető

E: IG: É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: elemi költségvetés E: GSZ. KFO, KSZO, TO

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

2.2.2. Létszámjavaslatok A 2.2.pontban foglaltak szerint kérése a beiskolázó szervektől

A 2.2.pontban foglaltak szerint

Előzetes számítási sémák Előzetes típustáblák Lezárt képzések utókalkulációs táblája Létszám igény táblák

minden év november 30-ig, (A képzési terv előterjesztésének időpontját az elnöki értekezlet féléves ülésterve tartalmazza.) A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

2.1. A költségvetés tervezése (képzési költségvetési terven kívüli előirányzatok vonatkozásában.) 2.2. A képzési költségvetés tervezése

2.2.1. Költségszámítás

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

A. TERVEZÉS 2.2.3. A képzési terv A 2.2.pontban foglaltak szerint előterjesztését megelőző egyeztetések a KH Humánpolitikai Főosztályvezetőjév el, az APEH elnökével és gazdasági vezetőjével. 2.2.4. Költségterv A 2.2.pontban készítés foglaltak szerint

E: KFO, KSZO, Előterjesztési TO vezetői, GIGH, menetrend Jogász. V: KFO, KSZO, TO, Jogász

IG

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.3. pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

2.2.5. Képzési terv véglegezése

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.3. pontban foglaltak szerint

Oktatási Központ kapacitásvizsgálat a, a tervévi várható kapacitásadataina k összefoglalása, Beérkezett létszámigények szűrése, Létszám és költségtáblák (analitika) Véglegezett info. lapok 2. Terv szöveg elkészítése

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

2.2.6. Képzési terv előterjesztésének elkészítése és előterjesztése

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.3.pontban foglaltak szerint

Képzési terv és annak előterjesztése

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

A 2.2.pontban foglaltak szerint

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

A. TERVEZÉS 3. költségvetési javaslat felterjesztése

PBF iránymutatás E,: GSZ., V: KR

Tervezési alap dokumentum

F: GIGH. K: nem értelmezhető

A KH által meghatározott időpont

E: IG. É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: elemi költségvetés E: GSZ.

4. költségvetési tárgyalás

Gazdálkodási E: KR., Szabályzat V: GIGH PBF iránymutatás

jegyzőkönyv, egyeztető kimutatás

F: GIGH K: nem értelmezhető

minden év december 15-ig

E: IG É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

5. Jóváhagyás

Gazdálkodási E: nem Szabályzat értelmezhető PBF iránymutatás V: nem értelmezhető

Központi Hivatal F: nem jóváhagyó levele értelmezhető K: nem értelmezhető

minden év január E: nem 20-ig értelmezhető É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

6. Alapokmány

Ámr.

Alapokmány

F: GIGH., K: nem értelmezhető

minden év február E: IG 25-ig É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

elemi költségvetés F: GIGH. bizonylatai K: nem értelmezhető

minden év február E: IG. 25-ig É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: elemi költségvetés E: GSZ.

7. elemi költségvetés Ámr. elkészítése

E: GIGH., V: GSZ

E: KR. GSZ.

V:

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

B. VÉGREHAJTÁS a.) Személyi juttatások 1) Rendszeres személyi juttatás (bér, bér jellegű kifizetések) 1.1. illetmény Ktv. E:Ig, HSZ. Közszolgálati kifizetéshez V: Központi Szab. kapcsolódó Hivatali jogkör feladatok KH jogkör

igénybejelentő, nem értelmezhető KH jogkör F: IG, HSZ.. kinevezési okirat, K: Gazdálkodási kinevezési okirat Szabályzat szerint módosítása

KH jogkör

KH jogkör

KH jogkör

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Határidő Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

B. VÉGREHAJTÁS a.) Személyi juttatások 2.) Jutalom 2.1. eredményarányos Ktv., Közszolgálati E: Ig., HSZ. jutalom Szabályzat V: KH jogkör

igénybejelentő, F: dokumentumok jutalom keret elkészítéséért: IG., HSZ. értesítő, elosztási K: KH jogkör listák

KH jogkör nem értelmezhető

KH jogkör

KH jogkör

KH jogkör

2.2. Eseti jutalom

Ktv., Közszolgálati E: IG., HSZ. Szabályzat V: KH jogkör

igénybejelentő, F: dokumentumok elkészítéséért IG., HSZ jutalom keret értesítő, elosztási KKH jogkör listák

nem KH jogkör értelmezhető

KH jogkör

KH jogkör

KH jogkör

2.3. kitüntetések

Ktv., Közszolgálati E: IG., HSZ. Szabályzat V: KH jogkör

igénybejelentő, keret értesítők, elosztási listák

tárgy év KH jogkör III. 15., VII. 01., X.23.

KH jogkör

tárgy év III. 15., VII. 01., X.23.-ig KH jogkör

KH jogkör

F: dokumentumok elkészítéséért IG., HSZ K: KH jogkör

79

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

B. VÉGREHAJTÁS a.) Személyi juttatások 3.) Jubileumi jutalom, törzsgárda jutalom 3.1. jubilemi jutalom Ktv., Közszolgálati E: Ig. HSz. Szabályzat V: KH jogkör

3.2. törzsgárda jutalom Ktv., Közszolgálati E: Ig. HSZ. Szabályzat V: KH jogkör

igénybejelentő, Jubileumi jutalomról értesítés

F: dokumentumok jubileumi KH jogkör elkészítéséért: IG. jutalomra HSZ. jogosultság napja K: Központi Hivatali jogkör

KH jogkör

jubileumi KH jogkör jutalomra jogosultság napjáig folyószámlára utalás: KH jogkör

igénybejelentő, emléklap

F: dokumentumok törzsgárda KH jogkör elkészítéséért: IG. jutalomra HSZ. jogosultság napja K: KH jogkör

KH jogkör

jogosultság KH jogkör megszerzésének naptári negyedévében folyószámlára utalás: KH jogkör

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

B. VÉGREHAJTÁS a.) Személyi juttatások 4.) Költségtérítések 4.1. Ruházati

4.2. Közlekedési

Ktv., Közszolgálati KH jogkör Szabályzat, Ruházati költségtérítés fizetéséről szóló hatályos elnöki utasítás Gazdálkodási E: munkavállalók HSZ V: GSZ. Szabályzat dolgozói

Nem értelmezhető KH jogkör

hatályos elnöki utasításban meghatározott dátum

KH jogkör

KH jogkör

folyószámlára KH jogkör utalás: KH jogkör

kérelem, engedély, F: IG. GIGH. Gazdálkodási U, E: Gazdálkodási E: GIGH. K: elszámolás bérlet, jegy K: Gazdálkodási Szabályzat szerint É: Gazdálkodási Gazdálkodási Szabályzat szerint, alapján, havonta elszámolás Szabályzat szerint Szabályzat szerint Szabályzat szerint kp. fizetés E: GSZ.

81

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

B. VÉGREHAJTÁS a.) Személyi juttatások 4.) Költségtérítések 4.3. tanulmányi

4.4. közigazgatási vizsgák

Közszolgálati Szabályzat

E: IG. HSZ V: HSZ.

Ktv,, Képzési terv, E,V: HSz. 35/1998. (II.27.) Korm. rend., Tájékoztató a közigazgatási szakvizsga követelmény rendszeréről (MK. 2002/88. szám)

szerződéshez F: IG., HSZ. igénybejelentő lap, K: Gazdálkodási tanulmányi Szabályzat szerint szerződés, igazolások (vizsgákról, vizsgarendről), Gazdálkodási Szabályzat szerinti igénybejelentő, számla Igénybejelentő, jelentkezési lap, visszaigazolás, számla, bizonyítvány

Közszolgálati E: GIGH., HSZ. U, E: Szabályzat szerint, É: Gazdálkodási Gazdálkodási tanulmányi Szabályzat szerint Szabályzat szerint szerződés szerint

F: IG. HSZ. Ktv., 35/1998. K: Gazdálkodási (II.27.) Korm. Szabályzat szerint rend. szerint

K: elszámolás tanulmányi szerződés szerint, alapján, E: GSZ. munkavállaló folyószámlára utalás

U, E: E: GIGH., HSZ számlán megjelölt K: számla alapján É: Gazdálkodási Gazdálkodási fizetési E: GSZ. Szabályzat szerint Szabályzat szerint határidőben

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

B. VÉGREHAJTÁS a.) Személyi juttatások 4.) Költségtérítések 4.5. étkezési hozzájárulás

4.6. védőszemüveg

Ktv, Közszolgálati E: HSZ. Szabályzat V: GSZ.

Igénylés havonta, F: HSZ. GIGH. Közszolgálati KH jogkör átvételt igazoló K: Gazdálkodási Szabályzat szerint bizonylatok, Szabályzat szerint étkezési utalvány

1102/B/2008. APEH utasítás

1102/B/2008. APEH utasítás szerinti bizonylatok, számla

E: IG. HSZ. V: HSZ., GSZ.

KH jogkör

U, E: F: IG. HSZ. Az 1102/B/2008. E: HSZ. APEH utasítás É: Gazdálkodási Gazdálkodási munkavédelmi szerint folyamatos Szabályzat szerint Szabályzat szerint felelős K: Gazdálkodási Szabályzat szerint

KH jogkör

KH jogkör

1102/B/2008. APEH utasítás szerint igazolást követően, kp. fizetés

K: számla alapján, esetenként E: GSZ.

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

B. VÉGREHAJTÁS a.) Személyi juttatások 4.) Költségtérítések 4.7. Napidíj

Ktv., Közszolgálati E: munkavállalók, Belföldi kiküldetési F: munkahelyi E: GSZ. dolgozói U, E: Gazdálkodási igény szerint, kp. Szabályzat munkahelyi rendelvény vezetők Szabályzat szerint É: Gazdálkodási Gazdálkodási fizetés vezetők K: Gazdálkodási Szabályzat szerint Szabályzat szerint V: GSZ. Szabályzat szerint

K: elszámolás alapján, esetenként E: GSZ. dolgozói

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

B. VÉGREHAJTÁS a.) Személyi juttatások 5.) Szociális juttatások 5.1. szociális Közszolgálati támogatások Szabályzat

5.2. Közösségi kiadások

Gazdálkodási Szabályzat

E: IG., HSZ. V: KH jogkör

Közszolgálati F: dokumentumok Közszolgálati KH jogkör Szabályzat szerinti elkészítéséért: IG., Szabályzat szerint kérelem HSZ. K: KH jogkör

E: KR V: GSZ

Igénybejelentő, megrendelés, számlák

F: KR. K: IG.

Igény felmerülésekor

KH jogkör

folyószámlára KH jogkör utalás: KH jogkör

E: GIGH, U, E.: Számla szerint É: Gazgálkodási Gazgálkodási szabályzat szerint szabályzat szerint

K: számla alapján, E: GSZ

85

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

B. VÉGREHAJTÁS a.) Személyi juttatások 6.) Állományba nem tartozók juttatása 6.1. megbízási 1058/B/2009. szerződéssel APEH utasítás foglalkoztatottak (nem belső oktatók és képzési dokumentumok készítésében közreműködők esetén)

6.2. megbízási szerződéssel foglalkoztatottak (belső oktatók esetén)

1058/B/2009. APEH utasítás

E: IG, HSZ, GIGH, jogász. V: KH feladatkör (PBF dolgozói)

igénybejelentő, megbízási szerződés tervezet, KH HPFO. véleményezése, megbízási szerződés

F: dokumentumok 1048/B/2006. elkészítéséért: IG. APEH utasítás HSZ, jogász K.: KH jogkör

KH jogkör

KH jogkör

folyószámlára KH jogkör utalás: KH jogkör

E: IG, KSZO,TO. igénybejelentő, V: KH feladatkör megbízási (PBF dolgozói) szerződés tervezet, a szerződés sablonra vonatkozó KH HPFO. véleményezés, megbízási szerződés

F: dokumentumok 1048/B/2006. elkészítéséért: IG., APEH utasítás KSZ OV., TO OV. K.: IG

KH jogköre

KH jogköre

folyószámlára utalás:_ KH jogköre

KH jogköre

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

B. VÉGREHAJTÁS a.) Személyi juttatások 6.) Állományba nem tartozók juttatása 1058/B/2009. 6.3. megbízási APEH utasítás szerződéssel foglalkoztatottak (képzési dokumentumok készítésében közreműködők esetén)

E: IG, KFO. igénybejelentő, V: KH feladatkör megbízási (PBF dolgozói) szerződés tervezet, a szerződés sablonra vonatkozó KH HPFO. véleményezés, megbízási szerződés

F: dokumentumok 1048/B/2006. elkészítéséért: IG. APEH utasítás KF OV. K.: IG

KH jogköre

KH jogköre

folyószámlára KH jogköre utalás: KH jogköre

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Könyvvezetésben Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ való megjelenítés Pénzügyi teljesítés (K), elszámolási érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) feladatok (E)

Határidő

B. VÉGREHAJTÁS b.) Munkaadókat terhelő járulékok 1. természetbeni juttatások utáni kötelezettségek

Szja tv., Tb., Tv. egyéb jogszabályok

E, V: GSZ

Feladási bizonylat, F: GIGH. Tárgyhót követő utalványrendelet K: Gazdálkodási hó 12-ig Szabályzat szerint

2.. Bevallás elkészítése

Szja tv., Tb., Tv. egyéb jogszabályok IFA tv.

E, V: GSZ

Bevallás

F: KR. K: nem értelmezhető

E: GIGH. É: U,E: Gazdálkodási Tárgyhót követő Gazdálkodási Szabályzat szerint hó 12-ig Szabályzat szerint

E: GIGH Von. tv-i határidők szerint É: nem értelmezhető

K: feladás alapján, esetenként E: GSZ dok.hivatkozással gazdálkodási von. Tv-i határidők K, E: GSZO dok. szabályzat szerint szerint hivatkozással

88

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Könyvvezetésben Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ való megjelenítés Pénzügyi teljesítés (K), elszámolási érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) feladatok (E)

Határidő

B. KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA c.) Dologi és egyéb folyó kiadások 1. Személyi reprezentáció E,V: GSZ

bizonylat az előleg F: GSZ. felvételéről K:GIGH

igénylés szerint

1.2. teljesítés igazolás Gazdálkodási Szabályzat

E,V: személyi reprezentációt felhasználó

teljesítés igazolás F: személyi GSZ reprezentációt felhasználó K: nem értelmezhető

nem értelmezhető E: GIGH. É: nem értelmezhető

1..3. számla kifizetése

E, V: GSZ dolgozója

számla, utalványrendelet

számla fizetési határideje

1.1. Előleg felvétele személyi reprezentációra

1004/B/2009. APEH utasítás alapján, Pénzkezelési Szabályzat

Gazdálkodási Szabályzat

F:GIGH K: nem értelmezhető

U,E: Gazdálkodási előleg felvétele E: GIGHÉ: Gazdálkodási Szabályzat szerint Szabályzat szerint

U,E: nem értelmezhető

K: analitika, E:GSZ dolgozója dok.hivatkozással

nem értelmezhető nem értelmezhető

U,E: Gazdálkodási számla kifizetése E: GSZ É: Gazdálkodási Szabályzat szerint Szabályzat szerint

K: havonta E: GSZ dolgozója dok.hivatkozással

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ való megjelenítés Pénzügyi teljesítés (K), elszámolási érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) feladatok (E)

B. KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA c.) Dologi és egyéb folyó kiadások 2.) Munkavégzéshez, illetve kiküldetéshez kapcsolódó utazási költségtérítések elszámolása 2.1. Utazási költségtérítés elszámolása

Ktv, Közszolgálati E: szervezeti Szabályzat egységek vezetői V: alkalmazott

kiküldetési rendelvény

F: szervezeti egység vezetője K: Gazdálkodási Szabályzat szerint

A kiküldetés E, É: GSZ teljesítésétől dolgozója számított 30 napon belül

U, E: igény szerint Gazdálkodási Szabályzat szerint

K: elszámolás alapján, esetenként E: GSZ dolgozója dok.hivatkozással

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

Határidő

B. VÉGREHAJTÁS c.) Dologi és egyéb folyó kiadások 3.) Szolgáltatások 3.1. igény bejelentése, Gazdálkodási pénzügyi fedezet Szabályzat kérés

E: Szervezeti egység vezetői V: GSZ

igénylő levél, igénybejelentő

nem értelmezhető E: GIGH, U,E: nem F: igénylő szervezet vezetője, É: Gazdálkodási értelmezhető GIGH Szabályzat szerint K: Gazdálkodási Szabályzat szerint

3.2. szükség szerint közbeszerzési eljárás

Kbt., Közbeszerzési Szabályzat

E: Igénylő Közbeszerzési F: Igénylő Kbt. szerint szervezeti egység Szabályzat szerinti szervezeti egység vezetője., jogász, dokumentumok vezetője, jogász K: nem GIGH. értelmezhető V: GIGH, GSZ, jogász.

3.3. szerződés megkötése, megrendelés elkészítése

Gazdálkodási Szabályzat, Közbeszerzési Szabályzat

E: KR, jogász V: GSZ.

szerződés, megrendelés

F: GIGH, jogász. közbeszerzési K: Gazdálkodási eljárásnál Kbt. Szabályzat szerint szerint

nem értelmezhető K: analitika, folyamatos E: GSZ

E: IG É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

E: jogász É: nem értelmezhető

U: nem nem értelmezhető K: analitika, értelmezhető folyamatos E: Gazdálkodási E: GSZ Szabályzat szerint

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

Határidő

B. VÉGREHAJTÁS c.) Dologi és egyéb folyó kiadások 3.) Szolgáltatások 3.4. teljesítésigazolás Gazdálkodási Szabályzat Eszközgazdálkodási szabályzat

3.5. számla kifizetése

Gazdálkodási Szabályzat

E,V: igénylő teljesítésigazolás F: igénylő nem értelmezhető E: GIGH. szervezeti egység szervezeti egység É: nem vezetője értelmezhető K: nem értelmezhető

E, V: GSZ.

számla, utalványrendelet

F: GIGH. K: nem értelmezhető

számla fizetési határideje

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

U,E: Gazdálkodási számla kifizetése E: GIGH. É: Gazdálkodási Szabályzat szerint Szabályzat szerint

K: havonta E: GSZ,

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

Határidő

B. VÉGREHAJTÁS c.) Dologi és egyéb folyó kiadások 4.) Készletbeszerzések, Eszközök 4.1. igény bejelentése, Gazdálkodási E: IG pénzügyi fedezet Szabályzat V: GSZ kérés Eszközgazdálkodás i szabályzat

4.2. szükség szerint közbeszerzési eljárás

Kbt., Közbeszerzési Szabályzat

4.3. szerződés megkötése, megrendelés elkészítése

Gazdálkodási E: KR, jogász Szabályzat, V: GSZ. Közbeszerzési Szabályzat Eszközgazdálkodás i szabályzat

igénylő levél, igénybejelentő

U,E: nem nem értelmezhető E: GIGH. F: igénylő É: Gazdálkodási értelmezhető szervezeti egység Szabályzat szerint vezetője K: Gazdálkodási Szabályzat szerint

E: Igénylő Közbeszerzési F: igénylő Kbt szerint szervezet vezetője, Szabályzat szerinti szervezeti egység Jogász, GIGH, dokumentumok vezetői. K: Gazdálkodási V: GSZ, jogász Szabályzat szerint

szerződés, megrendelés

F: GIGH, jogász. közbeszerzési K: Gazdálkodási eljárásnál Kbt. Szabályzat szerint szerint

nem értelmezhető K: analitika, folyamatos E: GSZ

E: IG. É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

E: jogász, IG É: nem értelmezhető

U: nem nem értelmezhető K: analitika, értelmezhető folyamatos E: Gazdálkodási E: GSZ Szabályzat szerint

93

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

Határidő

B. VÉGREHAJTÁS c.) Dologi és egyéb folyó kiadások 4.) Készletbeszerzések, Eszközök 4.4. teljesítésigazolás Gazdálkodási Szabályzat, Eszközgazdálkodási Szabályzat

nem értelmezhető E: GIGH. E,V: igénylő teljesítésigazolás F: igénylő É: nem szervezeti egység szervezeti egység értelmezhető vezetője. K: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

4.5. Készlet, anyag, Számviteli kisértékű tárgyi Politika, eszköz könyvelése Eszközgazdálkodási Szabályzat

E,V: GSZ.

Eszközgazdálkodási Szabályzat szerinti bizonylatok

F: GIGH. K: nem értelmezhető

nem értelmezhető E: GIGH. É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: havonta E: GSZ,

4.6. számla kifizetése

E, V: GSZ.

számla, utalványrendelet

F: GIGH. K: nem értelmezhető

számla fizetési határideje

Gazdálkodási Szabályzat

U,E: Gazdálkodási számla kifizetése E: GIGH. É: Gazdálkodási Szabályzat szerint Szabályzat szerint

K: havonta E: GSZ,

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

B. VÉGREHAJTÁS c.) Dologi és egyéb folyó kiadások 5.) Nemzetközi kiküldetés 5.1. igény bejelentése, Gazdálkodási pénzügyi fedezet Szabályzat kérés

E: igénylő igénylő levél, szervezeti egység igénybejelentő V: Központi Hivatal

F: K: Központi Hivatal

nem értelmezhető E: É: Központi Hivatal

5.2. teljesítésigazolás Gazdálkodási Szabályzat

E,V: igénylő teljesítésigazolás F: Igénylő nem értelmezhető E: GIGH szervezeti egység szervezeti egység É: nem vezetője, Ig. vezetője, értelmezhető K: nem értelmezhető

Központi Hivatal Központi Hivatal K: E: Központi Hivatal

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

B. VÉGREHAJTÁS c.) Dologi és egyéb folyó kiadások 6.) Reprezentációs kiadások 6.1. igény bejelentése, Gazdálkodási pénzügyi fedezet Szabályzat kérés

E: igénylő igénylő levél, szervezet vezetője, igénybejelentő GSZ. V: GSZ

F: igénylő nem értelmezhető E: GIGH. U,E: nem szervezet vezetője É: Gazdálkodási értelmezhető K: Gazdálkodási Szabályzat szerint Szabályzat szerint

F: igénylő nem értelmezhető E: IG, jogász. É: nem szervezet vezetője, értelmezhető K: Gazdálkodási Szabályzat szerint

6.2. szerződés megkötése, megrendelés elkészítése

Gazdálkodási Szabályzat,

E,V: igénylő szerződés, szervezet vezetője, megrendelés GSZ

6.3. reprezentációs keret átvétel

Gazdálkodási Szabályzat

E: igénylő engedélyező levél F: igénylő nem értelmezhető E: IG szervezet vezetője szervezet vezetője, É: nem V:GSZ GIGH, értelmezhető K: Gazdálkodási Szabályzat szerint

nem értelmezhető K: analitika, folyamatos E: GSZ

U: nem nem értelmezhető K: analitika, értelmezhető folyamatos E: Gazdálkodási E: GSZ Szabályzat szerint

nem értelmezhető nem értelmezhető U: nem értelmezhető E: Gazdálkodási Szabályzat szerint

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

Határidő

B. VÉGREHAJTÁS c.) Dologi és egyéb folyó kiadások 6.) Reprezentációs kiadások 6.4. teljesítés igazolás Gazdálkodási Szabályzat

6.5. számla kifizetése

Gazdálkodási Szabályzat

E,V: igénylő egység vezetője

teljesítés igazolás F: Igénylő nem értelmezhető E: GIGH É: nem szervezeti egység értelmezhető vezetője K: nem értelmezhető

E, V: GSZ

számla, utalványrendelet

F: GIGH. K: nem értelmezhető

számla fizetési határideje

nem értelmezhető nem értelmezhető nem értelmezhető

U,E: Gazdálkodási számla kifizetése E: GIGH É: Gazdálkodási Szabályzat szerint Szabályzat szerint

K: havonta E: GSZ

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

Határidő

B. VÉGREHAJTÁS c.) Dologi és egyéb folyó kiadások 7.) Vásárolt szolgáltatás 7.1. igény bejelentése, Gazdálkodási pénzügyi fedezet Szabályzat kérés

E: igénylő igénylő levél, szervezet vezetője igénybejelentő V: GSZ

U,E: nem F: igénylő nem értelmezhető E: GIGH. szervezet vezetője. É: Gazdálkodási értelmezhető Szabályzat szerint K: Gazdálkodási Szabályzat szerint

7.2. szükség szerint közbeszerzési eljárás

Kbt., Közbeszerzési Szabályzat

E: igénylő Közbeszerzési F: igénylő Kbt. szerint szervezet vezetője, Szabályzat szerinti szervezet vezetője, jogász dokumentumok GIGH V: GSZ, jogász K: nem értelmezhető

7.3. szerződés megkötése, megrendelés elkészítése

Gazdálkodási Szabályzat, Közbeszerzési Szabályzat

E,V: GSZ.

7.4. teljesítés igazolás Gazdálkodási Szabályzat

szerződés, megrendelés

közbeszerzési F:KR, jogász K: Gazdálkodási eljárásnál Kbt. Szabályzat szerint szerint

nem értelmezhető K: analitika, folyamatos E: GSZ

E: IG. É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

E: jogász, IG É: nem értelmezhető

U: nem nem értelmezhető K: analitika, értelmezhető folyamatos E: Gazdálkodási E: GSZ Szabályzat szerint

E,V: igénylő teljesítés igazolás F: igénylő nem értelmezhető E: GIGH., szervezeti egység szervezeti egység É: nem dolgozói vezetője értelmezhető K: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

98

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

Határidő

B. VÉGREHAJTÁS c.) Dologi és egyéb folyó kiadások 7.) Vásárolt szolgáltatás 7.5. számla kifizetése Gazdálkodási Szabályzat

E, V: GSZ.

számla, utalványrendelet

F: GIGH. K: nem értelmezhető

számla fizetési határideje

E: GIGH. U,E: Gazdálkodási számla kifizetése É: Gazdálkodási Szabályzat szerint Szabályzat szerint

K: havonta E: GSZ

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

Határidő

B. VÉGREHAJTÁS c.) Dologi és egyéb folyó kiadások 8.) Adók, díjak, befizetések 8.1. Igény bejelentés, Gazdálkodási pénzügyi fedezet Szabályzat kérés

8.2. szerződés megkötése, megrendelés elkészítése

Közbeszerzési Szabályzat

E: GSZ, igénybejelentő szervezeti egység V: GSZ

E,V: GSZ, jogász szerződés, megrendelés

8.3. teljesítés igazolás Gazdálkodási Szabályzat

E,V: igénybejelentő szervezet

8.4. számla kifizetése

E, V: GSZ

Gazdálkodási Szabályzat

igénybejelentő

nem értelmezhető E,É: nem F: igénylő szervezeti egység értelmezhető vezetője K: Gazdálkodási Szabályzat szerint

U: nem nem értelmezhető K: analitika, folyamatos értelmezhető E: Gazdálkodási E: GSZ Szabályzat szerint

F: GIGH nem értelmezhető E, É: nem értelmezhető K: Gazdálkodási Szabályzat szerint

U: nem nem értelmezhető K: analitika, értelmezhető folyamatos E: Gazdálkodási E: GSZ Szabályzat szerint

teljesítés igazolás F: igénybejelentő nem értelmezhető szervezeti egység vezetője K: nem értelmezhető számla, F: GIGH. számla fizetési utalványrendelet, K: nem határideje biztosítási kötvény értelmezhető

E, É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

E: GIGH. U,E: Gazdálkodási számla kifizetése É: Gazdálkodási Szabályzat szerint Szabályzat szerint

K: havonta E: GSZ

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

Határidő

B. VÉGREHAJTÁS c.) Dologi és egyéb folyó kiadások 9.) Egyéb 9.1. igény bejelentése, Gazdálkodási pénzügyi fedezet Szabályzat kérés

9.2. szükség szerint közbeszerzési eljárás

Kbt., Közbeszerzési Szabályzat

9.3. szerződés megkötése, megrendelés elkészítése

Közbeszerzési Szabályzat

E: igénylő szerv. Egys. Vez. V: GSZ

igénylő levél, igénybejelentő

nem értelmezhető E,É: nem F: igénylő szervezeti egység értelmezhető vezetője, GSZ. K: Gazdálkodási Szabályzat szerint

E: igénylő Közbeszerzési F: igénylő szervezeti egység Szabályzat szerinti szervezeti egység vezetője, jogász dokumentumok vezetője V: Gazd K: nem értelmezhető E,V: GSZ; jogász szerződés, F: GIGH; jogász megrendelés K: Gazdálkodási Szabályzat szerint

U: nem nem értelmezhető K: analitika, folyamatos értelmezhető E: Gazdálkodási E: GSZ Szabályzat szerint

Kbt. szerint

E: IGH É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

közbeszerzési eljárásnál Kbt. szerint

E: GIGH É: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: analitika, U: nem értelmezhető folyamatos E: Gazdálkodási E: GSZ Szabályzat szerint

nem értelmezhető nem értelmezhető

101

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

Határidő

B. VÉGREHAJTÁS c.) Dologi és egyéb folyó kiadások 9.) Egyéb 9.4. teljesítés igazolás Gazdálkodási Szabályzat

9.5. számla kifizetése

Gazdálkodási Szabályzat

E,V: teljesítés igazolás igénybejelentő szervezeti egység vezetője.

F: igénybejelentő nem értelmezhető E. GIGH. É: nem szervezeti egység értelmezhető vezetője. K: Gazdálkodási Szabályzat szerint

E, V: GSZ

F: IGH. K: nem értelmezhető

számla, utalványrendelet

számla fizetési határideje

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

E: IGH. U,E: Gazdálkodási számla kifizetése É: Gazdálkodási Szabályzat szerint Szabályzat szerint

K: havonta E: GSZ,

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

B. VÉGREHAJTÁS d.) Intézményi beruházás 1. igény bejelentése Gazdálkodási Szabályzat, Beruházási Szabályzat

E: GSZ. V: GSZ.

igénylő levelek

F: GIGH. K: nem értelmezhető

nem értelmezhető E,É.: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

2. teljesítés igazolás Gazdálkodási Szabályzat, Eszközgazdálkodási Szabályzat, Beruházási Szabályzat

E,V: GSZ

teljesítés igazolás F: GIGH, K: nem értelmezhető

nem értelmezhető E: GIGH. É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

3. tárgyi eszközök könyvelése

E,V: GSZ

Eszközgazdálko- F: KR., dási és Beruházási K: nem Szabályzat szerinti értelmezhető bizonylatok

nem értelmezhető E: GIGH. É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: analitika, folyamatos E: GSZ,

Számviteli Politika, Eszközgazdálkodási Szabályzat, Beruházási Szabályzat

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

B. VÉGREHAJTÁS e.) Felújítás 1. igény bejelentése Gazdálkodási Szabályzat, Beruházási Szabályzat

E: V: GSZ.

igénylő levelek

E: GSZ. K: nem értelmezhető

nem értelmezhető E,É.: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

2. teljesítés igazolás Gazdálkodási Szabályzat, Eszközgazdálkodási Szabályzat, Beruházási Szabályzat

E,V: GSZ

teljesítés igazolás F: GIGH. K: nem értelmezhető

nem értelmezhető E: GIGH. É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

3. tárgyi eszközök könyvelése

E,V: GSZ.

Eszközgazdálko- F: KR. dási és Beruházási K: nem Szabályzat szerinti értelmezhető bizonylatok

nem értelmezhető E: GIGH. É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: analitika, folyamatos E: GSZ

Számviteli Politika, Eszközgazdálkodási Szabályzat, Beruházási Szabályzat

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

B. VÉGREHAJTÁS f.) Előirányzat módosítások 1. Központi Hivatal Áht, által biztosított Ámr. pótelőirányzat, módosítási kérelem

E: V: GSZ

kérelem

nem értelmezhető E: GIGH É: nem értelmezhető

U, E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: esetenként E: GSZ.

2. Előirányzat engedély előirányzat módosítására

nem értelmezhető

engedélyező levél, F: KR nem értelmezhető E: GIGH K: Gazdálkodási É: nem Szabályzat szerint értelmezhető

U, E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: esetenként E: GSZ

Gazdálkodási Szabályzat

F: KR K: nem értelmezhető

105

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

B. VÉGREHAJTÁS g.) Közbeszerzések 1. eljárás indítása

Kbt., Közbeszerzési Szabályzat Gazdálkodási Szabályzat

E: V : igénylő kezdeményező irat, F: igénylő szervezeti egység, összeférhetetlenség szervezeti egység GSZ, jogász i nyilatkozat, vezetője igénybejelentő K: Gazdálkodási Szabályzat szerint

Kbt-ben meghatározott eljárási határidőkre figyelemmel

E: IG., GIGH. É: nem értelmezhető

U, E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: analitika, folyamatos E: GSZ

2. felhívás, dokumentáció összeállítás, egyeztetés

Kbt, Közbeszerzési E: KH KÖZB, felhívás, Szabályzat dokumentáció GSZ, igénylő szervezeti egység; jogász V: KH KÖZB, bírálóbizottság

F: igénylő szervezeti egység vezetője, KH KÖZB K: nem értelmezhető

Kbt-ben meghatározott eljárási határidőkre figyelemmel

E: IG., GIGH. É: nem értelmezhető

U, E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

3. ajánlattételi felhívás megküldése, közzététele

Kbt, Közbeszerzési E, igénylő ajánlattételi Szabályzat szervezeti egység, felhívás, utalványrendelet GSZ. V: KH KÖZB,

F: igénylő szervezeti egység vezetője, KH KÖZB K: nem értelmezhető

Kbt-ben meghatározott eljárási határidőkre figyelemmel

E: IG., GIGH. É: nem értelmezhető

U, E: megjelenés előtt Gazdálkodási Szabályzat szerint

4. dokumentáció rendelkezésre bocsátás

Kbt, Közbeszerzési E, V: igénylő Szabályzat szervezeti egység.vezetője, GSZ

F: GIGH;IG. K: nem értelmezhető

Kbt-ben meghatározott eljárási határidőkre figyelemmel

E: GIGH. U, E: dokumentáció É: Gazdálkodási Gazdálkodási értékesítésekor Szabályzat szerint Szabályzat szerint

dokumentáció, készpénz fizetési számla, pénztári összesítő, lista a dokumentumot átvevőkről

K: folyamatos E: GSZ dolgozói

K: esetenként E: GSZ

106

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

B. VÉGREHAJTÁS g.) Közbeszerzések 5. ajánlatok beadása, Kbt, Közbeszerzési E, V: KH KÖZB, bontása Szabályzat bíráló bizottság

U, E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

E: GIGH, É: nem U, E: nem értelmezhető értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

Kbt-ben meghatározott eljárási határidőkre figyelemmel

E: IG. É: nem értelmezhető

U, E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

Kbt-ben meghatározott eljárási határidőkre figyelemmel

E: IG. É: nem értelmezhető

U, E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

ajánlatok bontási F: KH KÖZB, jegyzőkönyve K: nem értelmezhető

6. ajánlatok ellenőrzése

Kbt, Közbeszerzési E: KH KÖZB, ajánlatok, bíráló Szabályzat V: bíráló bizottság bizottsági jegyzőkönyv

7. döntési javaslat

Kbt, Közbeszerzési E, V: bíráló Szabályzat bizottság

jegyzőkönyv

Kbt-ben meghatározott eljárási határidőkre figyelemmel F: V: KH KÖZB, Kbt-ben bíráló bizottság meghatározott K: nem eljárási értelmezhető határidőkre figyelemmel

E: IG. É: nem értelmezhető

F: KH KÖZB, bíráló bizottság K: nem értelmezhető

8. eredményhirdetés Kbt, Közbeszerzési E: bíráló bizottság jegyzőkönyv, F: KH KÖZB Szabályzat V: KH KÖZB összegző az eljárás K: nem értelmezhető vezetője eredményéről

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

B. VÉGREHAJTÁS g.) Közbeszerzések F: Igénylő szervezeti egység, jogász GSZ K: Gazdálkodási Szabályzat szerint

Kbt-ben meghatározott eljárási határidőkre figyelemmel

E: Igazgató É: nem értelmezhető

U: nem nem értelmezhető K: analitika, értelmezhető folyamatos E: Gazdálkodási E: GSZ Szabályzat szerint

10. tájékoztató az Kbt, Közbeszerzési E: Igénylő tájékoztató, eljárás Szabályzat szervezeti egység, utalványrendelet eredményéről, GSZ dolgozói, teljesítésről, V: KH KÖZB esetleges szerződés módosításról

F: Igénylő szervezeti egység, jogász GSZ, K: nem értelmezhető

Kbt-ben meghatározott eljárási határidőkre figyelemmel

E: IG É: nem értelmezhető

U, E: közzétételt Gazdálkodási megelőzően Szabályzat szerint

11. Éves összesített Kbt. közbeszerzési terv

E: Igénylő Közbeszerzési terv szervezeti egység, Jogász, GSZ, V: KH KÖZB

F: Igénylő Kbt-ben szervezeti egység, meghatározott Jogász, GSZ eljárási KH KÖZB vezetője határidőkre K: nem figyelemmel értelmezhető

E: IG É: nem értelmezhető

U, E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

12. Előzetes összesített Kbt. tájékoztató

E: Igénylő Előzetes összesített F: KH KÖZB. szervezeti egység, tájékoztató vezetője GSZ. hirdetmény, K: nem V: KH KÖZB értelmezhető

E: Igazgató É: nem értelmezhető

U, E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

9. szerződés kötés, megrendelés elkészítés

Kbt, Közbeszerzési E: Igénylő szerződés, Szabályzat szervezeti egység, megrendelés Jogász, GSZ, V: KH KÖZB

Kbt-ben meghatározott

K: folyamatosan E: GSZ

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

B. VÉGREHAJTÁS g.) Közbeszerzések 13. Éves statisztikai összegezés

Kbt.

E: GSZ V: KH KÖZB.

Éves statisztikai összegezés

F: KH KÖZB vezetője K: nem értelmezhető

Kbt-ben meghatározott

E: IG É: nem értelmezhető

U, E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

B. KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSA h) Egyéb sajátos feladatok 1.)Gépjárművek üzemeltetése U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

E: GK ügyintéző. U,E: nem É: nem értelmezhető értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

1.1. igény bejelentése Gépjármű Szabályzat

E:Intézet Gépjármű igénylés F: igénylő szervezeti egységei szerv.egys.vez.. V: GSZ. K: nem értelmezhető

nem értelmezhető E, GIGH. É.: nem értelmezhető

1.2. Menetlevelek, Gépjármű teljesítés igazolása Szabályzat

E, GSZ. dolgozója menetlevél V: GSZ. dolgozója

F: Intézet szervezeti egységeinek vezetői K: nem értelmezhető

Utazás napja

1.3. Üzemanyag elszámolása

E: GSZ. dolgozója Kilométer V: GSZ. dolgozója összesítő, üzemanyag elszámolás

F: KR E: GIGH. Gépjármű U,E: Gazdálkodási MOL számlák K: Gazdálkodási Szabályzat szerint É: Gazdálkodási Szabályzat szerint kifizetése szabályzat szerint Szabályzat szerint

Gépjármű Szabályzat

K: analitika, folyamatos E: GSZ dolgozói dok.hivatkozással

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

C. ESZKÖZGAZDÁLKODÁS a) Nagy értékű tárgyi eszköz üzembe helyezése és nyilvántartása 1. Eszköz beérkezése, Számviteli politika, E,V: GSZ dolgozói Szállítólevél, átvétele Eszközgazdálkodá SZT munkatársai átvételi-átadási bizonylat, si Szabályzat jegyzőkönyv GSZ és IF 2. Eszköz üzembe 249/2000 (XII.24.) E,V: GSZ dolgozói Üzembe helyezési helyezése SZT munkatársai okmány EO Korm. rend. Számviteli politika Eszközgazdálkodá si Szabályzat 3. Eszköz Számviteli politika E,V: GSZ dolgozói Nyilvántartásba nyilvántartásba Eszközgazdálkodá vételi bizonylat, si Szabályzat vétele eszköznyilvántartó karton érték adatok nélkül GSZ és SZT 4. KH BEO vagyonátadása

F: KR K: nem értelmezhető

Az eszköz átvételével egyidejűleg

E: GIGH. É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: nem értelmezhető E:GSZ dolgozói dok.hivatkozással

F: KR. K: nem értelmezhető

Eszköz üzembe helyezésével egyidejűleg

E E: GIGH É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: nem értelmezhető E: GSZ dolgozói dok.hivatkozással

F: GIGH. K: nem értelmezhető

Eszköz üzembe helyezésével egyidejűleg

E: KR. É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

A vagyonátadási E: GIGH. É: nem okmányban megjelölt határidő értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: analitika (LIBRA) tárgyi eszköz nyilvántartó program E: GSZ dolgozói dok.hivatkozással nem értelmezhető K: negyedévente a vagyonátadásnak megfelelően E: GSZ dolgozói dok.hivatkozással

249/2000 (XII.24.) E,V: GSZ dolgozói Átadási bizonylat, F: KR. Korm. rend. nyilván-tartásba K: nem Számviteli politika, értelmezhető vételi bizonylat Számlarend, értékadatokkal, Számlatükör feladási bizonylat, Eszközgazdálkodá kontírlap GSZ si Szabályzat

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

C. ESZKÖZGAZDÁLKODÁS a) Nagy értékű tárgyi eszköz üzembe helyezése és nyilvántartása 5. Eszköz átadás 249/2000 (XII.24.) E,V: GSZ dolgozói Szállítólevél, F: KR. Korm. rend. Átadási bizonylat K: nem Számviteli politika értékadatokkal, értelmezhető Eszközgazdálkodá feladási bizonylat, si Szabályzat kontírlap GSZ

Átadástól számított E: GIGH. É: nem 30 napon belül értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: átadási bizonylat szerinti dátummal E: GSZ dolgozói dok.hivatkozással

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

C. ESZKÖZGAZDÁLKODÁS b) Kis értékű tárgyi eszköz üzembe helyezése és nyilvántartása 1. Igénybejelentés Gazdálkodási E,V: igénylő Igénybejelentő Szabályzat, szervezeti egység dokumentum GSZ Eszközgazdálkodá szerv.egys. si Szabályzata 2. Belső tartalék feltárása, eszközmozgatás

Eszközgazdálkodá E,V: GSZ dolgozói Eszközmozgatási si Szabályzat SZT munkatársai bizonylat

3. Eszköz beérkezése, Számviteli politika, E,V: GSZ dolgozói Szállítólevél, Eszközgazdálkodá SZT munkatársai átvételi-átadási átvétele si Szabályzat bizonylat, 4. Eszköz nyilvántartásba vétele

F: igénybejelentő Szükség szerinti szervezeti egység időpont vezetője K: Gazdálkodási Szabályzat szerint F: KR. Eszközmozgatással egyidejűleg K: nem értelmezhető

E: KR. É: nem értelmezhető

U.,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: analitika, E: GSZ dolgozója dok.hivatkozással

E: GIGH. É: nem értelmezhető

U.,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: analitika, E: GSZ dolgozója dok.hivatkozással

F: KR. K: nem értelmezhető

E: GIGH. É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: nem értelmezhető E: GSZ dolgozója dok.hivatkozással

Eszköz átvételével E E: GIGH. egyidejűleg É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: analitika E: GSZ dolgozója dok.hivatkozással

Számviteli politika E,V: GSZ dolgozói Nyilvántartásba F: KR. vételi bizonylat, Eszközgazdálkodá eszköznyilvántartó K: nem si Szabályzat karton értelmezhető

Az eszköz átvételével egyidejűleg

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

C. ESZKÖZGAZDÁLKODÁS c) Leltározás, leltárfelvétel 1. Éves leltározási Eszközök és ütemterv források leltározási és leltárkészítési szabályzata 2. Leltározás Eszközök és előkészítése, források leltározási és leltárkészítési szabályzata 3. Leltározás, Eszközök és leltárfelvétel források leltározási és leltárkészítési szabályzata 4. Leltár egyeztetés Eszközök és források leltározási és leltárkészítési szabályzata 5 . Leletár eltérések Eszközök és elszámolása források leltározási és leltárkészítési szabályzata

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

E,V: KR.

Leltározási ütemterv

F: GIGH. K: nem értelmezhető

Leltározás E: IG megkezdése előtt É: nem legalább 30 nappal értelmezhető

U.,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K,E: nem értelmezhető

E.:KR. (leltározási Analitikus nyilvántartási főfelelős) V: GSZ dolgozói naplók, Jegyzőkönyv

U.,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K,E: nem értelmezhető

E: nem értelmezhető V: leltározási csoportok tagjai

F: GIGH. A leltározás E: IG (leltározási megkezdése előtt, a É: nem főfelelős) leltározási értelmezhető ütemterv szerint K: nem értelmezhető leltárfelvételi F: KR. (leltározási Leltározási E: leltár ellenőr ütemterv szerint É: nem jegyek, főfelelős) leltárfelvételi ívek, K: nem értelmezhető értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K,E: nem értelmezhető

E,V: leltározási felelősök

leltárösszesítők, analitikus nyilvántartási naplók,

F: KR. (leltározási Leltározási ütemterv szerint főfelelős) K: nem értelmezhető

E: leltár ellenőr É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: analitika E: leltár felelősök

E,V: leltározási felelősök

Kimutatások, jegyzőkönyv, feladási bizonylat, kontírlap

F: KR. (leltározási Leltározási ütemterv szerint főfelelős) K: nem értelmezhető

E: leltár ellenőr É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: analitika, főkönyvi könyvelés zárás előtt E: leltár felelősök, GSZ dolgozói dok.hivatkozással

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

C. ESZKÖZGAZDÁLKODÁS c) Leltározás, leltárfelvétel 6. Leltározás Eszközök és lezárása források leltározási és leltárkészítési szabályzata

E,V: leltározási felelősök

Záró jegyzőkönyv, F: GSZ. leltár kimutatás (leltározási főfelelős) K: nem értelmezhető

Leltározási ütemterv szerint

E: leltár ellenőr É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: nem értelmezhető E: GSZ dolgozói dok.hivatkozással

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

C. ESZKÖZGAZDÁLKODÁS d) Hasznosítás, selejtezés lebonyolítása 1. Feleslegessé vált, Felesleges E: az eszközt Írásbeli értesítés, használhatatlan vagyontárgyak használó szervezeti Eszközmozgatási vagyontárgy egység vezetője, bizonylat feltárásának, hasznosításának és SZT munkatársa feltárása, selejtezésének V: GSZ dolgozói elszállítása szabályzata 2. Vagyontárgy műszaki állapotának felülvizsgálata

F: eszközt A feltárásnak, E: GIGH. használó szervezeti észlelésnek É: nem egység vezetője, megfelelő időpont értelmezhető SZT területi szervezeti egység vezetője KR K: nem értelmezhető Felesleges E,V: GSZ dolgozói Műszaki értékelés, F: KR. Feltárásról E: GIGH. É: nem vagyontárgyak szakvélemény készített értelmezhető feltárásának, K: nem értesítéstől számított 15 napon hasznosításának és értelmezhető belül selejtezésének szabályzata

3. Hivatalon belül Felesleges E,V: GSZ dolgozói Értesítő levél, F: KR. történő felajánlás vagyontárgyak vagyontárgyakról K: nem értelmezhető készített lista, feltárásának, hasznosításának és használati selejtezésének jellemzők szabályzata

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Feltárásról E E: GIGH. készített É: nem értesítéstől értelmezhető számított 20 napon belül

Határidő

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: analitika E: GSZ dolgozói dok.hivatkozással

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K,E: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K,E: nem értelmezhető

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

C. ESZKÖZGAZDÁLKODÁS d) Hasznosítás, selejtezés lebonyolítása

116

4. APEH-on kívüli hasznosítás, értékesítés

Felesleges E,V: GSZ dolgozói felajánlás, F: KR. vagyontárgyak vagyontárgyakról K: nem értelmezhető feltárásának, készített lista, hasznosításának és használati selejtezésének jellemzők, szabályzata szállítólevél, számla

5. Selejtezési javaslat Felesleges E,V: GSZ dolgozói Összegzés a elkészítése vagyontárgyak hasznosítás feltárásának, eredményéről, hasznosításának és vagyontárgyakról selejtezésének készített lista, szabályzata használati jellemzők, engedély EO SZTADI 6. Selejtezési eljárás Felesleges E,V: GSZ dolgozói Selejtezési jegyzőkönyv lebonyolítása vagyontárgyak feltárásának, hasznosításának és selejtezésének szabályzata 7. Selejt eszköz Felesleges E,V: GSZ dolgozói Szállítólevél, hasznosítása vagyontárgyak megsemmisítés, feltárásának, értékesítés hasznosításának és bizonylatai, selejtezésének bevételi jegy szabályzata

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

A hasznosítás üteme szerint

E E: GIGH. É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

Számla szerinti fizetési határidő

F: KR. K: nem értelmezhető

A hasznosítás üteme szerint

E: GIGH. É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K, E: nem értelmezhető

F: KR. K: nem értelmezhető

A hasznosítás üteme szerint

E: GIGH. É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: analitika E: GSZ dolgozói dok.hivatkozással

F: KR. K: nem értelmezhető

A hasznosítás üteme szerint

E: GIGH. É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

Számla szerinti fizetési határidő

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

C. ESZKÖZGAZDÁLKODÁS d) Hasznosítás, selejtezés lebonyolítása

K: analitika E: GSZ dolgozói dok.hivatkozással

K: analitika E: GSZ dolgozói dok.hivatkozással

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

8. Eszköz kivezetése Számviteli politika, E,V: GSZ dolgozói Eszköznyilvántartó F: KR K: nem a nyilvántartásból Felesleges karton, feladási vagyontárgyak értelmezhető bizonylat, feltárásának, Kontírlap hasznosításának és selejtezésének szabályzata, Számlarend, számlatükör

Tárgynegyedévet E: GIGH. követő 08-ig. É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

Nem értelmezhető K: analitika, főkönyvi nyilvántartás E: GSZ dolgozói dok.hivatkozással

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

D. INTÉZMÉNYI BESZÁMOLÁS 1. főkönyvi számla kijelölésének ellenőrzése

249/2000 (XII.24.) E: V:GSZ Korm. rend. Számlarend, számlatükör

utalványrendelet számla

F: K: KR.

folyamatos

E: GIGH É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: havonta E: GSZ

2. befektetett 249/2000 (XII.24.) E, V: GSZ eszközök változása Korm. rend. Számviteli politika Számlarend

Analitikus nyt, feladás

F: KR., K: nem értelmezhető

negyedévet követő E: GIGH hó 8-ig É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: negyedévente E: GSZ

3. főkönyvi könyvelés, könyvvezetés ellenőrzése

249/2000 (XII.24.) E,V: GSZ Korm. rend. Számlarend, számlatükör

könyvelési naplók F: KR. (bank, pénztár, K: nem vegyes) értelmezhető

folyamatos

E: GIGH. É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető tárgyhót követő 7ig E: GSZ

4. főkönyvi kivonat ellenőrzése

249/2000 (XII.24.) E,V: GSZ Korm. rend. Számlarend, számlatükör

könyvelési naplók F: KR. K: nem értelmezhető

tárgyhót követő hó E: GIGH 10-ig É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: havonta E: GSZ dolgozói

5. ÁFA elszámolás

ÁFA tv.

ÁFA analitika

tárgyhót követő hó E: GIGH 10-ig É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: havonta E: GSZ

E,V: GSZ

F: KR. K: nem értelmezhető

119

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

D. INTÉZMÉNYI BESZÁMOLÁS 6. függő átfutó bevételek egyeztetése

249/2000 (XII.24.) E,V: GSZ Korm. rend. Számlarend

függő átfutó kiadások analitikája

F: KR K: nem értelmezhető

tárgyhót követő hó E: GIGH É: nem U,E: nem 5-ig értelmezhető értelmezhető

nem értelmezhető K: havonta E: GSZ

7. függő átfutó kiadások egyeztetése

249/2000 (XII.24.) E,V: GSZ Korm. rend. Számlarend

függő átfutó bevételek analitikája

F: KR. K: nem értelmezhető

tárgyhót követő hó E: GIGH 5-ig É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: havonta E: GSZ

8. szállítók feladása 249/2000 (XII.24.) E,V: GSZ Korm. rend. Számviteli politika Számlarend

Feladási bizonylat F: KR. K: nem értelmezhető

negyedévet követő E: GIGH hó 8-ig É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: negyedévente E: GSZ

9. kötelezettség vállalások feladása

Feladási bizonylat F: KR. K: nem értelmezhető

negyedévet követő E: GIGH hó 8-ig É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: negyedévente E: GSZ

249/2000 (XII.24.) E,V: GSZ Korm. rend. Számlarend

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

D. INTÉZMÉNYI BESZÁMOLÁS 10. leltár

249/2000 (XII.24.) E,V GSZ Korm. rend. Számviteli politika Számlarend Leltározási Szabályzat

Feladási bizonylat, F: KR. Leltár K: nem egyeztetések, értelmezhető Leltár kimutatás

Leltározási E: GIGH Szabályzat szerint É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: leltározási szabályzat szerint E: GSZ

11. értékcsökkenés

249/2000 (XII.24.) E, V: GSZ Korm. rend. Számviteli politika Számlarend

Écs elszámolási F: KR, napló, K: nem Feladási bizonylat, értelmezhető kontírlap

negyedévet követő E: GIGH hó 10-ig É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: negyedévente E: GSZ

12. előirányzatok egyeztetése Központi Hivatallal

249/2000 (XII.24.) E,V: GSZ Korm. rend. Számlarend

könyvelési napló, F KR. analitikus nyt. K: nem értelmezhető

tárgyhót követő hó E: GIGH 05-ig É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: havonta E: GSZ

könyvelési napló, F KR., igazgatók, negyedévet követő E: GIGH számlák vagy az általuk hó 8-ig É: nem megbízott személy értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: negyedévente E: GSZ

13. továbbszámlázott 249/2000 (XII.24.) E,V: GSZ szolgáltatás Korm. rend. egyeztetése Számlarend

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

Határidő

D. INTÉZMÉNYI BESZÁMOLÁS 14. pénzforgalmi jelentés

249/2000 (XII.24.) E,V: GSZ Korm. rend. Számlarend

pénzforgalmi jelentés

F: KR. K: nem értelmezhető

OKTI: negyedévet E: GIGHr követő hó 11-ig É: nem (APEH: értelmezhető negyedévet követő hó 15-ig)

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: negyedévente E: GSZ

15. beszámoló elkészítése

249/2000 (XII.24.) E,V: GSZ Korm. rend. Számlarend

mérlegbeszámoló F KR. K: nem értelmezhető

OKTI: évet követő E GIGH. február 15 -ig É: nem (APEH: évet értelmezhető követő február 25ig)

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető K: évente E: GSZ

16. gyorsinfo

Számlarend

pénzforgalmi F: KR. K: nem teljesítésről értelmezhető kiemelt előirányzatonkénti kimutatás, szöveges indoklás

havonta

E: GIGH. É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

17. szöveges beszámoló

249/2000 (XII.24.) E V: GSZ. Korm. rend. Számlarend

szöveges beszámoló

Szervek: tárgy E: GIGH. negyedévet követő É: nem 20-ig értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

E: V: GSZ

F: KR. K: nem értelmezhető

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

Határidő

D. INTÉZMÉNYI BESZÁMOLÁS 18. adóbevallások

adótörvények

E,V: GSZ

bevallások

F: KR. K: nem értelmezhető

tárgyhót követő hó E: GIGH 20-ig É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

19. tartozás állományról jelentés

Ámr.

E: V: GSZ

AT 01 bizonylat

F: KR. K: nem értelmezhető

tárgyhót követő hó 02-ig

E: GIGH É: nem értelmezhető

U,E: nem értelmezhető

nem értelmezhető nem értelmezhető

Ssz.

Tevékenység

Jogszabályi alap/ Belső szabályozás

Előkészítés (E)/ Végrehajtó (V)

Keletkező dokumentumok

Felelős (F)/ kötelezettségvállaló (K)

Határidő

Könyvvezetésben való Ellenőrzés (E)/ Utalványozás (U)/ Pénzügyi teljesítés megjelenítés (K), érvényesítés (É) ellenjegyzés (E) elszámolási feladatok (E)

E. BEVÉTELEK 1. Havi előirányzatfelhasználási keret megérkezése

Áht., Ámr., Gazdálkodási Szabályzat

E: KH jogkör. V: GSZ.

2. működési bevételek

Áht., Ámr., Gazdálkodási Szabályzat

E, V: GSZ

3. felhalmozási és tőke jellegű bevételek

Áht., Ámr., Gazdálkodási Szabályzat

E, V: GSZ

finanszírozási ütemterv, feljegyzés az utalásról, feljegyzés pótelőirányzat finanszírozásáról, kérelem Bankkivonatok, Bevételt igazoló dokumentumok, számlák, elszámolások, analitika számlák, elszámolások

F: KR. minden hónap 1-je E: GIGH U,E: Gazdálkodási minden hónap 1-je K: havonta K: Gazdálkodási É: Gazdálkodási Szabályzat szerint E: GSZ Szabályzat szerint Szabályzat szerint

tárgy hó 25-ig U,E: Gazdálkodási tárgyhó 25-ig F: KR. E: GIGH K: Gazdálkodási utalás a Központi É: Gazdálkodási Szabályzat szerint Szabályzat szerint Hivatal számlájára Szabályzat szerint

K: havonta E: GSZ

F: KR. E: GIGH tárgy hó 25-ig U,E: Gazdálkodási tárgyhó 25-ig K: Gazdálkodási utalás a Központi É: Gazdálkodási Szabályzat szerint Szabályzat szerint Hivatal számlájára Szabályzat szerint

K: havonta E: GSZ

XI. fejezet

Az Intézetben vagyonnyilatkozat-tételi kötelezettséggel betölthető munkakörök

Munkakör megnevezése

BesoroVagyonlása nyilatkozat

Tevékenységi terület megnevezése

igazgatóhelyettes

vez.

+

Hivatalvezetés /irányítás

osztályvezető

vez.

+

Valamennyi szakterület