Hivatal bevételei Illetékbevétel alakulása 2006- 2008-ban
ezer Ft
Az illetékbevételek a módosított előirányzatnál 196.543 ezer forinttal magasabb összegben realizálódtak, ez 10,7 %-os túlteljesítés. A 2007. évi előirányzat kialakítása bizonytalan volt az illetékhivatalok átszervezéséhez kapcsolódó nehezen prognosztizálható hatások miatt. Abban az évben a tervhez képest 423,5 millió forintos volt a kiesés, 80,6 %-os teljesítési arány mellett. Ez alapján 2008-ban óvatos becsléssel éltünk, ennek köszönhetően gazdálkodásunk lehetőségeit javította legnagyobb saját bevételünk közel 200 millió forintos túlteljesítése.
450 000 400 000 350 000 300 000 250 000
2006
200 000
2008
150 000 100 000
2007
50 000
us pr ili s M áj us Jú ni us Jú liu A s ug u Sz s z t u ep s te m be r O kt ób er N ov em be D r ec em be r Á
r
ár ci
br uá
M
Fe
Ja n
uá r
0
A bírságok, pótlékok és egyéb sajátos önkormányzati bevételek a Hivatal költségvetésében realizálódó források. Az előirányzat teljesítési aránya 75,7 %-os. Ennek 97,7 %-a, 493.242 ezer forint kamatbevétel. A fennmaradó 2,3 % (11.821 ezer forint) egyszeri jellegű tételekből adódó bevétel. Központi források Az önkormányzatnak a központi költségvetésből származó összes bevétele 2008-ban 4.657.778 ezer forint volt, ami összes költségvetési bevételének 31,2 %-a. ezer forint
ezer Ft
Központi források 2004-2008
5 000 000 4 500 000 4 000 000 3 500 000 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0
Központi források eltérése 2008-ban 2004-hez viszonyítva
1 500 000 1 000 000 500 000 2004
2005
2006
2007
2008
0 -500 000 -1 000 000
SZJA
Normatív Normatív Címzett támogatás kötött támogatás támogatás
TEKI, CÉDE
-1 500 000
SZJA
Normatív kötött támogatás
Címzett támogatás
Központosított
-2 000 000
Átengedett központi adókból csak a személyi jövedelemadó egy része illeti önkormányzatunkat. Ezen a jogcímen 561.509 ezer forint átutalása történt az év folyamán, amiből a megyei fenntartású intézményekben ellátottak létszámának 369 fős csökkenése miatt 7.380 ezer forint jogtalanul igénybevett, visszafizetendő összeg. Az igényelt normatív hozzájárulások tervezett és folyósított összege 3.191.717 ezer forint volt, ezzel szemben a tényleges mutatószámok alapján 3.153.167 ezer forint illeti meg önkormányzatunkat, ami 38.550 ezer forint visszafizetendő támogatást eredményez. A feladatmutatós állami hozzájárulások közül a szociális és gyermekvédelmi feladatok ellátásához kapcsolódó ellátotti létszám növekedés 4.253 ezer forint többlet forrást eredményez, azonban az oktatási jogcímeken 42.803 ezer forint az elmaradás. Ezen belül jelentősebb tételek: - sajátos nevelési igényű tanulók oktatása 18.400 ezer forint - iskolai gyakorlati képzés 12.665 ezer forint - kedvezményes étkezés 6.820 ezer forint - sajátos nevelési igényű tanulók kollégiumi ellátása 4.300 ezer forint.
Központosított
A közoktatási alap-hozzájárulások 7.140 ezer forintos elmaradása a 2008/2009-e tanév októberi létszámának csökkenésével indokolható, elsősorban a középfokú oktatási intézmények évfolyamain. Az elszámolásnál figyelembe vettük a korábbi ellenőrzések igényjogosultságot befolyásoló tapasztalatait. Normatív, kötött felhasználású támogatások jogcímen 108.097 ezer forintot használt fel önkormányzatunk, ami 3.679 ezer forinttal haladja meg a leutalt összeget, amit a pedagógiai szakszolgálati feladatot ellátó közalkalmazottak létszámának növekedése eredményezett. A visszafizetendő összeg az igényelt támogatás mindössze 1,1 %-a. Központosított előirányzatokból 763.317 ezer forint származott, ebből jelentősebb tételek: 2008. évi bérpolitikai intézkedések támogatása 266.345 ezer forint, ebből fel nem használt, visszautalandó 31.340 ezer forint; 2007. év után járó 13. havi illetmény 2008. évi elszámolása 215.706 ezer forint, ebből 191.055 ezer került jogszerűen felhasználásra; a helyi önkormányzatok által fenntartott költségvetési szerveknél foglalkoztatottak eseti kereset-kiegészítése 107.698 ezer forint, ebből 6.856 ezer forint a maradvány helyi szervezési intézkedésekhez kapcsolódó többletkiadások támogatása 107.405 ezer forint, mely teljes egészében felhasználásra került. E bevétel több mint másfélszerese a 2007. évi összegnek, erősödik az a tendencia, hogy a központi forrásokon belül nő a pályázati úton igényelhető támogatás, a normatív alapon járó összegek csökkenése mellett. Címzett támogatás igénybevétele a Pécs, Zsolnay Múzeum rekonstrukcióra 33.817 ezer forint történt. A teljesítés 100 %. Hivatal kiadásai A hivatal költségvetése összes kiadási előirányzatának (kiegyenlítő, függő, átfutó kiadások nélkül számított) felhasználása 33,6 %-os. Ezen belül a költségvetési kiadások előirányzatának teljesítése mindössze 25,2 %. Oka a korábban már említett magas tartalékképzés. A tartalékok aránya a hivatal költségvetési kiadásainak előirányzatán belül 67,4 %. A kiadások 40 %-át kitevő személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékai előirányzatának felhasználása 85,2 %-os. A Hivatal személyi juttatásainak teljesítése 83,3 %-os, a Közgyűlésé 92,8 %-os, a projektekhez kapcsolódó 88,5 %-os. Technikai okokból a személyi juttatásokra eső áthúzódó kötelezettségek nagysága magas, 36.141 ezer forint. ezer Ft
Hivatal kiadási előirányzatának teljesítése 2008-ban
ezer Ft 1 200 000
800 000 700 000
Hivatal kiadásai 2006-2008-ben 2006
1 000 000
600 000
előirányzat
teljesítés
2007
2008
800 000
500 000
600 000
400 000 300 000
400 000
200 000
200 000
100 000
0
0 személyi juttatás és járulékai
dologi
speciális célú támogatások
felújítások
beruházások
személyi juttatás dologi kiadások és járulékai
speciális célú támogatások
felújítási kiadások
A dologi kiadások előirányzatának felhasználása 75,8 %-os, 422.621 ezer forint. A Hivatal működéséhez dologi előirányzatának 77,0 %-át, a Közgyűlés 60,7 %-át használta fel. A programok, pályázatok, egyéb működési kiadások előirányzatának 75,5 %-os felhasználása történt meg az év során. Legnagyobb tétele a kamatkiadás, a 214.664 ezer forintos előirányzatból (esősorban az alacsony mértékű folyószámlahitel igénybevétel miatt) összességében 157.243 eze forint teljesült. Másik nagy tétele a normatív állami hozzájárulás elszámolásából eredő 67.849 ezer forintos fizetési kötelezettség.
beruházások
Az elmúlt években folyamatosan csökkent a Baranya Megyei Önkormányzat költségvetésében a nemzetközi tevékenységekre elkülönített összeg nagysága. A 2008. évi eredeti költségvetésben 17.449 ezer forint keretösszeg állt rendelkezésre. A teljesítés 14.932 ezer forint volt, a módosított előirányzat 80,4 %-a. Ebből a személyi juttatásoké 52,9 %, a dologi kiadásoké 85,5 %. A rendelkezésre álló pénzügyi eszközök csökkenése miatt, illetve az eredményes és hatékony működés érdekében szükséges volt a kapcsolatrendszer folyamatos felülvizsgálata. Baranya megye tizenkilenc kétoldalú kapcsolata közül 2008-ban hét élvezett prioritást. Az itt megvalósuló programok tették ki a nemzetközi kapcsolatok költségvetésének jelentősebb részét. A programok között szerepelt évente megrendezett konferenciákon, kiállításokon, rendezvényeken való részvétel, diákcsereprogramok támogatása, szakmai együttműködések kialakítása, továbbfejlesztése, kiállítások szervezése, hivatalos delegációk kiutazása és fogadása, illetve a különböző pályázatokon való közös részvétel lehetőségének kidolgozása. Hivatal kisdásainak megoszlása 2008-bsn
Hivatal személyi juttatásainak megoszlása állományba nem tartozók juttatásai 24%
beruházások 10% személyi juttatás és járulékai 40%
speciális célú támogatások 23%
költségtérítések 3% sajátos juttatás 7%
dologi 27%
munkavégzéshe z kapcsolódó juttatás 6%
rendszeres személyi juttatás 60%
A speciális célú támogatások és pénzügyi elszámolások – 9/b. számú mellékletben részletezett – összességében 360.945 ezer forintos teljesítése az előirányzat 73,9 %-a, a speciális támogatásoké 71,3 %, a pénzügyi elszámolásoké 97,6 %. A speciális célú pénzeszközök átadása a költségvetési rendeletben foglaltak alapján, megállapodások illetve határozatok keretében, az ott meghatározott határidőknek megfelelően történtek. Az elnöki keret a beszámolási időszakban 51,4 %-ban került felhasználásra. 139 db támogatás keretében összesen 7.580 ezer forint kifizetése történt, az egy támogatásra eső átlag (20-100ezer forint szórás között) 56.200 forint. Ebből a költségvetési szervek és társulások támogatása 2.350 ezer forint volt. Támogatási kölcsönök, a dolgozóknak lakásépítésre és vásárlásra adott támogatások összege 2.400 ezer forint. Az előző évi pénzmaradvány átadása a 2007. évi elszámolása alapján a Baranya Megyei Önkormányzat intézményeinek 21.868 ezer forint.. A tervezett 794 ezer forintos felújítási előirányzat felhasználása 100 %-ban – két szociális intézmény garanciális visszatartásához kapcsolódó kifizetésként – megtörtént. A Baranya Megyei Önkormányzat Hivatala költségvetésében 243.102 ezer forint a beruházási kiadások módosított előirányzata, melyből – a 63,2 %-os igénybevétel mellett – 153.717 ezer forint felhasználása valósult meg. Ezen belül: ¾ A Zsolnay Múzeum beruházásának címzett támogatásáról szóló döntés 2005-ben született. A kivitelezés közbeszereztetése 2005. novemberében megkezdődött, eredményhirdetésre 2006. március 17-én került sor. A nyertes a Pécsi Építő és Tatarozó Zrt. lett a Költségvetési és Gazdasági Bizottság 40/2006. (III.8.) határozata alapján. Az épületrekonstrukció a déli homlokzat restaurálási munkálatainak kivételével 2007. júliusában befejeződött. 2007. szeptember 29-én a múzeum megnyitotta kapuit a látogatók előtt. A 2008. évi teljesítés 67,8 %. A déli homlokzat befejezésére 2008. áprilisában adott engedélyt a Kulturális Örökségvédelmi Hivatal Dél-Dunántúli Irodája. A homlokzat restaurálási munkálatai elkészültek, a beruházási keret maradványát az elkészült homlokzat fényfestésére használtuk fel. ¾ Hajléktalan személyek nappali ellátórendszere kivitelezésére kiírt közbeszerzési eljárásban az ajánlatok beadási határideje 2006. november 10. volt. Eredményhirdetésre 2006. november 17-én került sor. A nyertes a ZÁÉV Zrt. lett a Költségvetési, Gazdasági és Foglalkoztatási Bizottság
¾ ¾ ¾
¾
32/2006. (XII.7.) határozata alapján. A beruházás befejeződött. Az épület műszaki átadás-átvétele 2007. novemberében lezajlott, az ünnepélyes megnyitóra 2008. januárjában került sor. Céljellegű decentralizált támogatás keretében valósult meg a BMÖ Fogyatékos Személyek Otthona, Bóly - "C" pavilon épületének nyílászáró cseréje. A beruházás összértéke 4.286 ezer forint. A munkálatok befejeződtek a teljesítés aránya 100 %. 100 %-ban megvalósult a Király u. 11. szám alatti ingatlan felújításához kapcsolódó pótmunka. Központosított forrásból informatikafejlesztésre 12.854 ezer forint került átadásra a Baranya Megyei Önkormányzat részére. Az összegből 7.965 ezer forint befektetett eszköz érték, 4.889 ezer forint – a dologi kiadások kiemelt előirányzatához, mint - kisértékű eszköz került előirányzatosításra. A szerződések, megrendelések elkészítése december hónapban megtörténtek. A 2008. évben – befektetett eszközként –a felhasznált érték 24,5 %. A maradvány összeg áthúzódó kötelezettségként került a 2009. évi költségvetésbe beépítésre. Az intézmények felé az eszközök leszállítása folyamatosan történik. A tervezési keret előirányzatának teljesítése 33,7 %-os, a tervezett kiadások „maradék” része áthúzódott 2009-re.
Az általános tartalék eredeti előirányzata 131.341 millió forint volt, december 31-én 58.987 ezer forint. A céltartalék előirányzata 4.178.642 ezer forintról a évvégére 126.328 ezer forinttal csökkent. Ezeken az előirányzatokon teljesítés nem lehet, felhasználásukhoz szükséges a költségvetési rendeletben foglalt előírások szerint, a megfelelő kiadási előirányzatra történő átcsoportosítás Adósságállomány, adósságszolgálat Adósságállomány A fejlesztési célú hitelek 2008. december 31-i záróállománya 258.730 ezer forint, mely teljes egészében a 2006-ban felvett fejlesztési hitelek állománya. Nagysága a 2007. december 31-i állományhoz (838.609 ezer forinthoz) képest jelentősen csökkent annak következtében, hogy a kötvény kibocsátásából származó bevételből a 2004-ben és 2005-ben kedvezőtlenebb feltételekkel felvett fejlesztési hitelekből még fennálló tartozásait (547.542 ezer forint értékben) 2008. év elején visszafizette az önkormányzat. Folyószámla hitel állomány december 31-én nem volt. 2008. december 31-én a kötvényből fennálló tartozás 20.000 ezer CHF, amelynek értéke az értékelési szabályok szerint (2008. december 31-i árfolyamon számítva) 3.555.600 ezer forint. (Ez az érték az árfolyamkülönbség következtében „virtuálisan” 491 millió forinttal több, mint a 2007. december 31-i adat.) Az önkormányzat adósságállományának alakulása 2003-2008. millió forint 5 000
A havi átlagos havi folyószámla hitel alakulása 2006-2008-ban
ezer forint 1 200 000
fejleszt ési
4 500
működési
kötvény kibocsát ás
összesen
1 000 000
4 000
800 000
3 500
2006
3 000
600 000
2 500
400 000
2 000
200 000
1 500
2007
2008
1 000
0
2008
tem
t us
s
sz gu
s
li u jú
s áj u
ni u jú
m
s
is r il
áp
r
iu ár c
uá
be ok r tó b n o er ve m b d e er ce m be r
2007
ep
2006
sz
2005
au
2004
m
ja n 2003
fe
0
br
uá
r
500
Adósságszolgálat (törlesztés+kamat) ezer Ft
Adósságszolgálat (törlesztés és kamat) 2003-2008
1 000 000 900 000 800 000 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 2003
2004
2005
2006
2007
2008
A hitel visszafizetésre tervezett 775.062 ezer forint közel 100 %-ban, 774.984 ezer forint összegben teljesült. A 2007. év december 31. nappal igénybevett működési, likvid hitel törlesztése 195.106 ezer forint. A fejlesztési célú előirányzatban 579.878 ezer forint hitel visszafizetésből 232.444 ezer forint a 2004. évi beruházási-felújítási feladatokhoz; 315.098 ezer forint a 2005. évi beruházási-felújítási feladatokhoz valamint 32.336 ezer forint a 2006. évi beruházásifelújítási feladatokhoz kötődik.
A kamat kiadások az alábbiak szerint alakultak a beszámolási időszakban: ¾ Likviditási hitel kamatára kifizetett összeg 5.023 ezer forint volt, a tervezett összeg 8,5 %-a; (előirányzat: 58.968 ezer forint) ¾ Működési, normatíva visszafizetéséből keletkező kamat kiadás összege 1.417 ezer forint volt. Előirányzathoz viszonyított százalékos aránya 99,4; (előirányzat: 1.426 ezer forint) ¾ Fejlesztési célokra igénybe vett hitel kamata 33.477 ezer forint, mely az előirányzott összeg 97,7 %-a;(előirányzat: 34.270 ezer forint) ¾ A kötvény kibocsátásra tervezett éves kamat összege 120.000 ezer forint. Az adott évben 117.326 ezer forint került felhasználásra. A teljesítés 97,8 %.
