Az előterjesztés törvényes: dr. Barta László

NÓGRÁD MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK ELNÖKE

2. sz. napirendi pont

33-13/2013. ikt. sz.

Az előterjesztés törvényes:

dr. Barta László

BESZÁMOLÓ

Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi költségvetésének végrehajtásáról és a megyei önkormányzat vagyonkimutatásáról

Készült: A Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2013. április 25-ei ülésére Előkészítette: Bácskai Katalin

Tisztelt Közgyűlés! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 88. § (1) bekezdése, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Áhsz.) 7. §-ának (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat a tárgyévet követően költségvetési beszámolót készít, melyet a 45/A. § (2) bekezdés szerint az Állami Számvevőszéknek kell megküldeni letétbe helyezés céljából. Az önkormányzat 2012. évi költségvetésének végrehajtásáról és a megyei önkormányzat vagyonkimutatásáról szóló előterjesztést az önkormányzat könyvvizsgálója ellenőrizte. A beszámolóhoz kapcsolódóan a hivatal vezetője nyilatkozatot tett arról, hogy az abban közölt információk teljes körűen tartalmazzák a tényleges helyzet megállapításához szükséges adatokat, a beszámolók valós tartalommal kerültek összeállításra; továbbá gondoskodott a belső kontrollrendszerek szabályszerű, gazdaságos, hatékony és eredményes működtetéséről. A Nógrád Megyei Roma Nemzetiségi Önkormányzat és a Nógrád Megyei Szlovák Nemzetiségi Önkormányzat 2012. január 1-jétől önálló költségvetési szerv, így beszámolási, könyvvezetési kötelezettsége is önálló. Ezen ok alapján a két nemzetiségi önkormányzat beszámolóját már nem tartalmazza önkormányzatunk zárszámadása.

I. Önkormányzati feladatellátás általános értékelése Gazdálkodásunkat alapvetően meghatározta a 2012. évi új feladatellátási rendszerünk, valamint a Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvény szerint biztosított forrás. A megyei önkormányzat 2011. december 31-éig alapvetően intézményfenntartói feladatot látott el. A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 27. § (1) bekezdése szerint önkormányzatunk 2012. január 1-jétől területfejlesztési, vidékfejlesztési, területrendezési, valamint koordinációs feladatokat végez. 2012. évben meghatározóak voltak az intézményfenntartói feladatok átadásából, a konszolidációból eredő munkafolyamatok, valamint a területfejlesztési tanácsok jogutódlásával összefüggő kötelezettségek átvétele, továbbá a 2014-2020-as uniós tervezési időszakra való felkészülés. a) Intézményfenntartói feladatok átadása Önkormányzatunk 2011. december 31-éig 22 intézményt tartott fenn – a Szent Lázár Megyei Kórházat a Gyógyszerészeti és Egészségügyi Minőség- és Szervezetfejlesztési Intézet (a továbbiakban: GYEMSZI), a többi intézményt pedig a Nógrád Megyei Intézményfenntartó Központ (a továbbiakban: NMIK) vette át. A fenntartói és tulajdonosi jogok átadásáról a 138/2011. (XII. 15.) és a 139/2011. (XII. 15.) Kgy. határozat rendelkezett. Év közben több alkalommal is tájékoztatást kapott a testület az egyeztetések és a vagyonátadások folyamatáról. Realizálódott az eszközök leltár szerinti átadás – átvétele, ugyanakkor nincs rendezve a tulajdonviszonyok földhivatali átvezetése. Jelenleg nincs információnk arról, hogy még a megyei önkormányzat „nevén” hány ingatlan van, illetve a jelzálogjogok átvezetésében sem történt előrelépés. Az év végén 10.307 E Ft idegen pénzeszközt kezeltünk, melyek még az intézményi

2

feladatellátáshoz kapcsolódtak. A mérleg készítés fordulónapját követően – 2013. február 5-én – átadásra került a NMIK részére 9.431 E Ft, egyeztetés alatt áll a GYEMSZI-t érintő 871 E Ft rendezése. b) Önkormányzat konszolidációja Nógrád Megye Önkormányzata a megyei önkormányzatok konszolidációjáról, a megyei önkormányzati intézmények és a Fővárosi Önkormányzat egyes egészségügyi intézményeinek átvételéről szóló 2011. évi CLIV. törvény alapján végrehajtott hitel és kötvény átvállalás alapján 2012. január 1-jétől nem rendelkezik ilyen jellegű tartozással. A konszolidáció kapcsán a következő kötelezettségektől mentesült önkormányzatunk 2011 év végén: - 2.000.000 E Ft működési hitel (folyószámla hitelkeret átalakítása), - 160.000 E Ft működési hitel, - 2.474.716 E Ft kötvénytartozás. A Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvény alapján a 2011. évi pénzkészlet – korrigálva a vagyonátadási megállapodás alapján önkormányzatunknál maradandó pénzeszközzel –, összesen 1.277.327 E Ft került átutalásra a központi letéti számlára. c) Területfejlesztési tanácsok jogutódlásával összefüggő feladatok átvétele 2012. január 1-jével hatályba lépett a területfejlesztésről és a területrendezésről szóló 1996. évi XXI. törvény (a továbbiakban: Tftv.) módosítása, melynek 28. § (1) bekezdése értelmében a regionális fejlesztési tanácsok és a megyei területfejlesztési tanácsok jogutódja a területileg érintett megyei önkormányzatok. A Nógrád Megyei Területfejlesztési Tanácsot (a továbbiakban: NMTT) önkormányzatunk, az ÉszakMagyarországi Regionális Fejlesztési Tanácsot (a továbbiakban: ÉRFT) BorsodAbaúj-Zemplén, Heves és Nógrád Megye Önkormányzatai jogutódolták. A következő táblázat a 2012. január 1-jei állapot szerint átvett eszközök értékét mutatja: Megnevezés Nógrád Megyei Területfejlesztési Tanácstól átvett eszközök Észak-Magyarországi Reg.Fejl.Tanácstól átvett eszközök

E Ft 69.456 2.995

Számos olyan eszköz átvétele is realizálódott, melyeket a korábbi években a NMTT üzemeltetésre, tartós használatra adott át. E tárgykörben a következőkről szükséges tájékoztatni a Testületet: 2012. december 31-ei fordulónappal a számviteli politikában rögzítettek alapján teljeskörű leltározásra került sor. Ennek keretén belül az idegen helyen tárolt eszközök meglétéről tárolási nyilatkozatot szükséges bekérni. Jelentős darabszámú és bruttó értéket képviselő eszközállomány van kihelyezve a Nógrádi Média Kiadó Kft.-nél (a továbbiakban: Kft.). Az eszközhasználatot Együttműködési Megállapodás szabályozza, melyet a Nógrád Megyei Területfejlesztési Tanács a Kft.-vel 2006. május 29-én kötött. A tárolási nyilatkozatot 2012. december 7-én postáztuk, melyre – többszöri telefonos megkeresésünket követően – elektronikus levélben 2013. január 21-én érkezett válasz. Ebben tájékoztatást kaptunk arról, hogy a Palóc Press Kft. megvásárolta a Nógrád Megyei Hírlap kiadói jogát a Kft.-től, a tartós használatra átvett eszközöket a vállalkozásuk rendeltetésszerűen üzemelteti. Ezt követően 2013. február 1-jén megküldésre került a tárolási nyilatkozatot tartalmazó levél a Palóc 3

Press Kft.-nek, azonban érdemi választ nem kaptunk. 2013. február 12-én újból megkerestük az eredeti szerződő felet a cég ismert címén, de levelünket nem vették át. Majd az eredeti szerződő félnek a lakcímeire is elküldésre került a vonatkozó dokumentum, ezt március 27-én átvették, válasz még nem érkezett. Április 2-án a Palóc Press Kft. képviselőjével személyes egyeztetésre került sor, mely alapján írásbeli megkeresés is történt. Ezt személyesen kézbesítettük. Az előterjesztés kipostázásáig válasz nem érkezett. Természetesen kötelességünk az önkormányzati vagyon megfelelő szintű védelme, ennek érdekében a szükséges lépéseket indokolt esetben a továbbiakban is megtesszük. (Komoly eszközparkról van szó, bruttó értéke 17.729.267 Ft, nettó értéke nincs, azaz mérlegre gyakorolt hatása nincs.) A jogutódlással összefüggésben feladatunk a hazai decentralizált területfejlesztési és önkormányzati fejlesztési célú pályázati rendszer szerződésállományához fűződő döntés-előkészítések és döntéshozások. A megyei pályázatállomány kezelését a NMTT munkaszervezete, a Nógrádi Fejlesztési Ügynökség Nonprofit Kft. (a továbbiakban: Ügynökség) a Hivatallal együttműködve látta és látja el. Az Ügynökség adatszolgáltatását alapul véve jártunk el a szükséges információk minisztérium részére történő visszacsatolásában, a gyakorlati tapasztalatok alapján az év végére észleltük, hogy jóval nagyobb szerződésállomány kezelésével kell foglalkoznunk, mint amennyit az átadás-átvételkor előirányoztak. 2012. II. felétől már a támogatási szerződések mielőbbi lezárása, a szerződésállomány teljeskörű átláthatósága érdekében a Hivatal is közreműködik a helyszíni ellenőrzések lebonyolításában, valamint annak dokumentálásában. A 21/2012. (II. 16.) Kgy. határozata 3. a. pontjában foglaltak alapján az ÉRFT feladatainak átadás-átvétele 2012. március 28. napján a NORDA ÉszakMagyarországi Regionális Fejlesztési Ügynökség Közhasznú Nonprofit Kft. (a továbbiakban: NORDA) székhelyén a három megyei önkormányzat képviselői részvételével megtörtént. Az együttműködési keretmegállapodásnak megfelelően a régiós ügyek előkészítéséért, az előterjesztések összeállításáért, az adatszolgáltatásért felelős NORDA – a kezdeti nehézségek után – valamelyest alkalmazkodott kéréseinkhez. A testületi dokumentumok összeállítása során azonban külön nehézséget jelentett és jelent, hogy a NORDA által összeállított dokumentumokból sokszor nem állapítható meg az egyértelmű álláspont. Ezen esetekben, továbbá a megyei pályázatoknál is a Magyar Államkincstár Nógrád Megyei Igazgatósága véleményét is megkérjük. Sajnos azonban az erre adott válasz sokszor a döntéshozó kompetenciájára való hivatkozást jelenti. A régiós ügyek esetében még külön problémát jelent, hogy a távolságból adódóan bármilyen ügyirat elektronikus, vagy papíralapú megküldése külön időt vesz igénybe, az azokba történő betekintés körülményes, időigényes. Az elmúlt időszak tapasztalataiból megállapítható, hogy mind a megyei, mind a régiós területfejlesztési tanácsok a megyei önkormányzatoktól eltérő munkamódszereket, eljárásokat alkalmaztak. Ez a döntések előkészítésében, illetve a dokumentáltságban is megnyilvánul. d) A 2014-2020-as uniós tervezési időszakra való felkészülés A megye átgondolt, összehangolt fejlesztési céljainak meghatározása érdekében tervezési felhívást tettünk közzé, melynek célja az integrált térségi fejlesztési programjavaslatok összegyűjtése volt. A megyei koncepció előkészítéséhez 2012. júniusában – a megyében összesen – 16 helyszínen szerveztük meg az ún. „fejlesztő

4

műhelyek”-et azzal a szándékkal, hogy a meghívottak megismerkedhessenek az új, programalapú tervezés rendszerével, valamint program javaslataikat megoszthassák a tervezést végző képviselőkkel. A megyei koncepció helyzetfeltárásának előkészítéséhez, a tervezési munka összehangolásához létrehoztunk egy szakértő csoport, melynek tagjai egy-egy terület, ágazat tervezési feladataiért felelősek. A közgyűlés a 73/2012. (IX. 27.) Kgy. határozat 5. pontjában felkérte a Területfejlesztési Bizottságot arra, hogy az elkészült területfejlesztési dokumentumtervezeteket – saját feladat- és hatáskörében eljárva – szükség szerint véleményezze, indokolt esetben azok kiegészítésére tegyen javaslatot, határozzon meg további elvárásokat, majd a közgyűlés ülésére terjessze be. A fentiek alapján a Területfejlesztési Bizottság 2012. október 30-ai ülésén tárgyalta Nógrád Megye Területfejlesztési Koncepciója helyzetfeltáró munkaanyagát. A Bizottság ülését megelőzően megérkezett a szaktárcák észrevétele, javaslata, továbbá a NORDA is megküldte minőségbiztosítási szempontból összeállított véleményét. A koncepció készítéséhez létrehozott szakmai munkacsoport a véleményeket áttekintette, a dokumentumba történő feldolgozását előkészítette. A társadalmasítási feladat eredményes és hatékony ellátása érdekében előkészítésre került a partnerségi terv, melyet a közgyűlés a 81/2012. (XI. 22.) Kgy. határozata 3. pontja alapján jóváhagyott. A gazdaság és társadalom minél szélesebb köréből a szaktudás, igények, elvárások, szükségletek, információk, javaslatok és vélemények csatolása mind a tervezési, mind az egyeztetési fázisban elengedhetetlen. Ezek feldolgozását a szakemberek folyamatosan ellátják, a munkaanyagba történő bedolgozásáról gondoskodnak. A koncepció javaslattevő fázisának kidolgozása, a tervezési munka folytatása céljából az EU 11 tematikus célkitűzéseit figyelembe véve munkacsoportok létrehozására került sor (Foglalkoztatás, gazdaságfejlesztés munkacsoport; Humán erőforrás fejlesztés munkacsoport; Fenntartható fejlődés munkacsoport; Infrastruktúra munkacsoport; Szervezetfejlesztés munkacsoport, Vidékfejlesztés munkacsoport, Határon átnyúló munkacsoport). A fentieken túl a három szomszédos megyei önkormányzattal is kezdeményeztük a kapcsolat felvételét abból a célból, hogy közös munkavégzés keretein belül lehessen meghatározni és egyidejűleg sorra venni azokat a tárgyköröket, melyek az elkövetkező időszakban közös gondolkodást és tervezést igényelhetnek. Besztercebánya megyével is megtörtént a kapcsolat felvétel a Határon átnyúló munkacsoport részvételével. A találkozások alkalmával a szlovák partnerek megnevezték az általuk legkritikusabbnak, legfontosabbnak tartott területeket. A határon átnyúló tervezési munka egy közös munkacsoport (Task Force) keretében történik – az összes érintett határmenti magyar és szlovák megye bevonásával – a HUSK Határon Átnyúló Program Közös Titkárságának a koordinációja mellett. II. A beszámoló elemzése A rendelet-tervezethez csatolt táblázatok egyrészt a költségvetéssel összhangban tartalmazzák a pénzforgalmat érintő adatokat, másrészt az Áhsz. által előírt, elsősorban vagyoni helyzetet bemutató mérlegeket, illetve a kiegészítő mellékletet. Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi összevont pénzforgalmi mérlege (1. számú melléklet) 3.000.880 E Ft bevételi és 2.595.352 E Ft kiadási főösszeggel zárult. A forrásokon

5

belül 2.980.892 E Ft működési és 19.988 E Ft fejlesztési jellegű bevétel realizálódott. Ezzel szemben 2.582.246 E Ft működési kiadás teljesült, fejlesztési feladatokra 13.106 E Ft-ot fordítottunk. Kiadásokról A pénzforgalmat az év elején jelentősen befolyásolta a számlavezetési rendszerünkben történt változás – 2012. január 1-jétől a Magyar Államkincstár kezeli a számlákat, továbbá szétvált az önkormányzat és a hivatal számlaforgalma. Ez a technikainak minősíthető forgalom 1.310.141 E Ft-tal növelte meg a költségvetési mérleget. Szintén torzítja a működési költségünk elemzését a Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvény szerint a központi letéti számlára történt 1.277.327 E Ft átutalása, valamint a NMIK részére a 138/2011. (XII. 15.) Kgy. határozat melléklete szerinti pénzeszköz átadás. Mindezekkel összefüggésben rendeződtek a költségvetési mérlegben szereplő függő, kiegyenlítő, átfutó kiadások, illetve került igénybevételre a pénzmaradvány. Letisztítva az előzőekben említett tételektől a költségvetést, összesen 251.907 E Ft kiadás teljesült, melynek 54,2 %-a személyi jellegű juttatás és járuléka. A racionális és feszített létszámgazdálkodást jól mutatja, hogy a személyi juttatás éves előirányzatának 95,9 %-a került felhasználásra. Itt jelzem, hogy az álláshelyek alakulását a 3. számú melléklet tartalmazza. A dologi kiadások előirányzathoz viszonyítva 70,1 %-ban teljesültek. A viszonylagos alacsony teljesülés az alábbi okokra vezethetők vissza: -

az általános tartalék előirányzata (2. számú melléklet VI. cím) értelemszerűen nem realizálódott. Az előirányzat maradvány a 2013. évi költségvetés lehetőségeit bővíti.

-

költségvetésünk része az Esélyek Háza program is. A 2012. szeptembertől 2013. márciusig tartó program fedezetét átutalta az illetékes minisztérium, a 2013 évre ütemezett kiadások fedezete értelemszerűen előirányzat maradványként jelentkezik (2. számú melléklet IX. cím).

-

2012. januárban átvételre került a Nógrád Megyei Területfejlesztési Tanács bankszámla maradványa. A 10.825 E Ft szintén a 2013. évre áthúzódó, elsősorban az Ügynökséggel kapcsolatos kiadásokat fedezheti (2. számú melléklet VII. cím).

-

költségvetési gazdálkodásunkra jellemző a rendkívül visszafogottság, a minél költségtakarékosabb megoldások keresése. Ennek okán, több jogcímen megtervezett dologi kiadás nem került felhasználásra (2. számú melléklet I., II., III. címek).

Az átadott pénzeszközök között jelennek meg a már részletezett, évnyitáshoz, illetve feladatátadáshoz kapcsolódó pénzmozgások. A költségvetésünk 2 M Ft elkülönített keretet tartalmazott, melyből ez évben is számos megyei rendezvény, esemény, kiadvány megvalósulását sikerült támogatni. A támogatásokat a 2/a. számú melléklet részletezi. A beruházási kiadások tervezett előirányzathoz viszonyítva 86,7 %-ban realizálódtak; a 4. számú melléklet részletezi a fejlesztéseket. Ezek egy része az önkormányzati vagyonátadást követően kialakult „hiányt” kompenzálta (pl. önálló telefonközpont, gépjárművek, számítástechnikai eszközök), illetve a magasabb színvonalú munkát segítik elő (pl. fénymásoló, audió vizuális eszközök). Az év végén sikerült rendezni az Ügynökség tulajdonosi szerkezetével kapcsolatos kérdéskört – a Hulladékrekultivációs Társulás üzletrészének kivásárlását követően a gazdasági társaság 100 %-ban az önkormányzat tulajdona.

6

Az év elején 2.850 E Ft pénzeszköz állt rendelkezésre az ún. lakásalap számlán. Az év során realizált befizetések az egyenleget növelték, ugyanakkor új kölcsön kihelyezésére nem került sor. Bevételekről A bevételek teljesítésére a 100 %-os tervszerűség jellemző. -

a központi költségvetés a működésünkhöz eredeti előirányzatként 201.200 E Ft támogatást biztosított. Ismert a testület előtt, hogy a forráshoz igazodva számos olyan intézkedésre sor került, mely a kiegyensúlyozott gazdálkodást megalapozta. Így például változtatásra került a Szervezeti és Működési Szabályzat alapján a bizottsági struktúra, minimalizált a hivatal létszámgazdálkodása, az egyéb kiadásainkra is a takarékos magatartás jellemző.

-

év közben 49.133 E Ft központosított előirányzatban, egyéb központi támogatásban részesültünk. Ez fedezte az intézményi ellátottak után járó normatív állami támogatás elszámolásához kapcsolódó 47.964 E Ft visszafizetést, továbbá a költségvetési szerveknél és az egyházak közcélú tevékenységet folytató intézményeinél foglalkoztatottak 2012. évi kompenzációjáról szóló 371/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet alapján járó személyi jellegű juttatás kiegészítését.

-

a megyei tartalék keretből év végén 12 M Ft realizálódott, melynek felhasználása még jelenleg is egyeztetés alatt áll.

-

a saját bevételeken belül szükséges kiemelni az Északmagyarországi Regionális Vízművek Rt-vel kötött reklámszerződést, melynek segítségével megvalósulhatott például a Megyenapon belül több program, illetve a kiskönyv sorozat újabb kiadványa.

-

a pénzeszközátvétel államháztartáson belül jogcímből a következőket emelem ki: = A Nemzeti Fejlesztési Minisztérium (a továbbiakban: NFM) 11.500 E Ft-tal támogatta a területfejlesztési feladatainkat. A támogatásból 6.500 E Ft-ot fordítottunk a hazai decentralizált területfejlesztési és önkormányzati fejlesztési célú pályázati rendszer szerződésállományához fűződő döntés-előkészítési és döntéshozói feladatokra, 5.000 E Ft-ot pedig a tervezési és egyéb feladatokra. A minisztérium támogatásából 1.922 E Ft fejlesztéseket fedezett, melyből irodai infrastruktúrához kapcsolódó eszközök kerültek beszerzésre (pl. szerver, monitor). A támogatás pénzügyi és szakmai elszámolása jelenleg folyamatban van. = Az ÉRFT megszűnésével kapcsolatos „gesztori” feladatokat megállapodás alapján a Borsod – Abaúj – Zemplén Megyei Önkormányzat látta el. A tanács 2011. év végi pénzkészlete részükre befizetésre került, az áthúzódó kiadási tételeket teljesítették. A számlamaradvány 7.759 E Ft, mely 1/3-ad – 1/3-ad arányban (2.586 E Ft) átutalásra került a jogutód önkormányzatoknak. Ugyanakkor 2009 és 2010 években keletkezett, a NORDA-val szemben fennálló, összesen 5.879.473 Ft összegű tartozást továbbra is követelik, mellyel kapcsolatos egyeztetések még jelenleg is zajlanak. Ez önkormányzatunkra nézve 1.959.824 Ft esetleges visszafizetést jelent. = Az Emberi Erőforrások Minisztériuma 5.960 E Ft-tal, illetve 7.000 E Ft-tal támogatta a Nógrád Megyei Család, Esélyteremtési és Önkéntes Ház működtetését.

7

-

az államháztartáson kívülről fogadott támogatáson belül jelenik meg többek között a NEOGRADIENSIS Régió Egyesület 11.500 E Ft pénzeszközátadása. Ez négy területet érint: eszközbeszerzés (gépkocsi, fénymásoló, számítástechnikai eszközök); határmenti projektgyűjtéshez kapcsolódó feladatok; középiskolai tanulók részére programok szervezése a határon túli régiók felfedezése, megismerése céljából; titkársági feladatok 2 évre szóló megtérítése.

A könyvviteli mérlegből a következőket emelem ki: 1.) az államháztartási szabályozórendszer 2012. január 1-jén hatályba lépett változása okán külön-külön beszámolási kötelezettsége van az önkormányzatnak és a hivatalnak, ezáltal külön mérleget, pénzforgalmat, pénzmaradványt stb. tartalmaz az előterjesztés. 2.) a befektetett eszközöket az önkormányzati mérleg tartalmazza, a hivatal mérlegében – összhangban a végrehajtási feladatkörrel – forgóeszközök szerepelnek 3.) a vagyonkimutatás (5. számú melléklet) az önkormányzat és a hivatal 2012. december 31-ei eszközök nettó értékét (értékcsökkenéssel csökkentett) és a forrásokat mutatja a vagyonrendeletben meghatározottak szerint. A forgalomképtelen törzsvagyon oszlopban a Megyeházán belül tulajdonolt ingatlanrészek könyv szerinti értéke jelenik meg (6. számú melléklet). Üzleti vagyont képviselnek az egyes gépjárművek, valamint az üzemeltetésre átadott eszközök. Ez utóbbi kategóriában elsősorban az Ügynökségnek átadott eszközök nettó értéke jelenik meg. Az említett két kategórián túli mérlegtételek korlátozottan forgalomképes törzsvagyon elemek. 4.) a gazdasági társaságokban lévő részesedést a 7. számú melléklet részletezi. Szükségesnek tartom itt is jelezni, hogy 2012-ben próbálkoztunk az ÉszakMagyarországi Idegenforgalmi és Gazdaságfejlesztési Nonprofit Kft.-ben, valamint a NORRIA Észak-Magyarországi Regionális Innovációs Ügynökség Nonprofit Közhasznú Kft.-ben lévő üzletrész értékesítésével – sikertelenül. Bár a gazdasági társaságok a 2012. évi számviteli beszámolót még nem készítették el, de már évközben is jelezték az ügyvezetők, hogy gondok lehetnek a további működéssel kapcsolatban. Mindkét gazdasági társaságnál jellemzően azon okra vezethetők vissza a problémák, hogy az a tevékenység, melyre az alapítók létrehozták a szervezeteket, részben kiüresedtek, részben aktualitását vesztették. 5.) a forrás oldalon a tartalékok között jelennek meg a pénzmaradványok. A pénzmaradvány levezetését a 8/a. számú melléklet, a maradványok okait, feladatait a 8/b. számú melléklet tartalmazza. Az önkormányzatnál 42.026 E Ft, a hivatalnál 18.214 E Ft maradvány keletkezett elsősorban előirányzat maradvány okán, kötött felhasználással. Több feladattal már a 2013. évi költségvetés tervezésénél is találkoztunk, melyekből az alábbiakat emelem ki: -

a Nógrád Megyei Területfejlesztési Tanács 2012. év elején átvett számlamaradványa, a megyei tartalékkeretből 2012. utolsó banki napján jóváírt támogatás, Esélyek Háza program 2013. évre áthúzódó kiadásainak fedezete, kötött felhasználású kiadási előirányzat következő évre történő prolongálása (pl. lakásalap) a hivatalnál a rendkívül feszített létszámgazdálkodás.

8

6.) a kötelezettségek tartalmazzák a NFM és a NEOGARDIENSIS Régió Egyesület átadott pénzeszközei elszámolása 2013-ra történő áthúzódását. A 9., 10. és 11. számú mellékletek az egyszerűsített beszámolót tartalmazzák. Az itt szereplő adatok összevontak (önkormányzat és hivatal összesen), a halmozódásokat (intézményi támogatás) nem tartalmazzák. Az egyszerűsített mérleg 2011. december 31-ei oszlopa tartalmazza az intézményi adatokat is. Négy év adatainak összehasonlítása alapján a vagyoni helyzet alakulását részletezi az alábbi táblázat: Mutató tartalma

Mutató számítása

Befektetett eszközök aránya

Befektetett eszközök/

Forgóeszközök aránya

Tőkeerősség

2009. évi mutató

2010. évi mutató

2011. évi mutató

2012. évi mutató

84,6%

83,4%

86,7%

44,5 %

15,4%

16,6%

13,3%

55,5 %

71,4%

66,5%

84,6%

32,04 %

19,6%

28,2%

5,5%

27,2 %

84,5%

79,8%

97,5%

72,0 %

Összes eszköz (mérleg főösszeg) Forgóeszközök/ Összes eszköz (mérleg főösszeg) Saját tőke/ Összes forrás (mérleg főösszeg)

Kötelezettségek aránya

Befektetett eszközök fedezete

Kötelezettségek/ Összes forrás (mérleg főösszeg) Saját tőke/ Befektetett eszközök

A mutatók is jól szemléltetik a konszolidáció következményét. Az eszközökön belül az arány eltolódott a forgóeszköz irányába. A vagyonátadások kapcsán jelentősen lecsökkent a saját tőke. Összességében: Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi költségvetésének alapvető célja volt az új feladatellátásra történő átállás, valamint a vagyonátadások szabályszerű lebonyolítása. Összességében úgy ítélhető meg, hogy ennek a feladatnak a hivatal apparátusa rendkívül fegyelmezetten, kötelességtudóan tett eleget. A legnagyobb feszültséget a feladatokhoz szükséges munkaerő és ennek költségvetési fedezete jelenti. Kérem a Tisztelt Közgyűléstől az előterjesztés megtárgyalását és Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi költségvetésének teljesítéséről készített zárszámadási rendelettervezet szerinti elfogadását és megalkotását. Salgótarján, 2013. április 10. Becsó Zsolt

9

Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlésének …………./2013. (……….) önkormányzati rendelete Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi költségvetésének végrehajtásáról és a megyei önkormányzat vagyonkimutatásáról A Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlése – az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva – az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése alapján az alábbi zárszámadási rendeletet alkotja: 1. § A Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlése 2012. évi zárszámadását az alábbiak szerint állapítja meg. E Ft-ban Megnevezés Működési Felhalmozási Összesen célú célú Tárgyévi költségvetési kiadási összege: 2.582.246 13.106 2.595.352 Tárgyévi költségvetési bevételi összege: 1.672.696 15.138 1.687.834 Tárgyévi költségvetési hiány összege: 910.108 - 2.032 908.076 Előző évi pénzmaradvány igénybevétele: 1.308.196 4.850 1.303.346

Kiadás összege: Záró pénzkészlet: Bevétel összege: Nyitó pénzkészlet és a pénzmaradvány különbsége: Bevételek, kiadások mindösszesen

2.582.246 52.752 2.980.892 -345.894

13.106 6.012 19.988 -870

2.595.352 58.764 3.000.880 -346.764

2.634.998

19.118

2.654.116

2. § Nógrád Megye Önkormányzata (a továbbiakban: önkormányzat) és Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Hivatala (a továbbiakban: hivatal) 2012. évi bevételeinek és kiadásainak alakulását e rendelet 1., 1.1., 1.2., 2. és 2/a. számú mellékletei tartalmazzák. 3. § Az önkormányzat 2012. évi létszám előirányzatainak alakulását a rendelet 3. számú melléklete tartalmazza. 4. § Az önkormányzat 2012. évben megvalósult felhalmozási kiadásait célonként e rendelet 4. számú melléklete tartalmazza.

10

5. § Az önkormányzat 2012. évi vagyonkimutatását a Közgyűlés a rendelet 5., 6. és 7. számú mellékleteinek megfelelően hagyja jóvá. 6. § Az önkormányzat és a hivatal 2012. évi pénzmaradványát a rendelet 8/a., 8/b. számú mellékletei szerint állapítja meg. 7. § Az önkormányzat 2012. évi egyszerűsített beszámolóját a 9., 10., 11. számú mellékletek, az önkormányzati beszámoló részét képező kiegészítő mellékletet a 12. számú melléklet tartalmazza.

8. § Az önkormányzat a 2012. évi egyszerűsített beszámolót az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló – többször módosított – 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletnek megfelelően közzéteszi, illetve az Állami Számvevőszéknek megküldi. 9. § E rendelet 2013. április 29-én lép hatályba.

Salgótarján, 2013. április 25.

Becsó Zsolt Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlésének elnöke

dr. Barta László Nógrád megyei főjegyző

11

ELŐZETES HATÁSVIZSGÁLAT mely ismerteti Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi költségvetésének végrehajtásáról és a megyei önkormányzat vagyonkimutatásáról szóló rendelet-tervezet elfogadásának várható következményeit

A vizsgált kritériumok

A vizsgálat eredménye

A jogszabály a 2012. évi költségvetés végrehajtásáról és az önkormányzat vagyonának alakulásáról nyújt részletes és pontos kimutatást, és nyilvánosságot biztosít A tervezett jogszabály társadalmi hatásai a teljesítési adatokba történő betekintésre a közgyűlés tagjain túl az önkormányzattal kapcsolatban lévő gazdasági szervezeteknek, és az „üvegzseb” törvény előírásai alapján valamennyi érdeklődő magánszemély és szervezet részére. A rendelet-tervezet elfogadásával jogszabályi kötelezettségének tesz eleget az A tervezett jogszabály gazdasági, önkormányzat. A zárszámadás számadatai költségvetési hatásai már tényadatokon alapulnak, ezért a beszámolónak az elszámolás jellege miatt vannak költségvetési – fizetési – kihatásai. A tervezett jogszabály környezeti A jogszabály tárgyából eredően környezeti következményei következmények nem merülnek fel. A tervezett jogszabály egészségi A jogszabály tárgyából eredően egészségi következményei következmények nem merülnek fel. A tervezett jogszabály elfogadásának és bevezetésének nincsenek jelentős adminisztratív terhei. Rendelet-módosítást von maga után, mivel a beszámoló elfogadását követően pontosan A tervezett jogszabály adminisztratív meghatározhatóvá válik a terheket befolyásoló hatásai visszaengedélyezett pénzmaradvány összege, amely a 2013. évi költségvetés módosítását teszi szükségessé. Az egyszerűsített beszámolót közzé kell tenni, valamint az Állami Számvevőszéknek meg kell küldeni letétbehelyezés céljából. Az önkormányzatok részére a beszámoló A jogszabály megalkotásának szükségessége, készítésének kötelezettségét több jogszabály a jogalkotás elmaradásának várható is rögzíti. A részletes szabályozást külön következményei jogszabály, az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet szabályozza. Ennek 10. §-a előírja, hogy a költségvetési szervnek december 31-i 12

A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek

fordulónappal éves elemi költségvetési beszámolót kell készítenie. A hivatkozott jogszabályok elmulasztása (tehát a beszámoló elkészítésének és beadásának elmulasztása) az önkormányzat állami támogatásának folyósítását veszélyeztetné. A jogszabály alkalmazásához a szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.

INDOKOLÁS Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi költségvetésének végrehajtásához és a megyei önkormányzat vagyonkimutatásához

Általános indokolás Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény értelmében a főjegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet, valamint a külön törvény szerinti könyvvizsgálói záradékkal ellátott egyszerűsített tartalmú – a helyi önkormányzat és hivatal adatait összevontan tartalmazó – éves pénzforgalmi jelentést, könyvviteli mérleget és pénzmaradvány-kimutatást a közgyűlés elnöke a költségvetési évet követően, április 30-ig terjeszti be a közgyűlés elé. A közgyűlés a zárszámadásról rendeletet alkot. A könyvvizsgálatra kötelezett helyi önkormányzatok polgármesterei a könyvvizsgálatról készített jelentést minden év június 30áig megküldik az Állami Számvevőszéknek. Részletes indokolás 1-4. §-hoz Az önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmaznia kell a kiemelt bevételi és kiadási előirányzatokat mérlegszerűen, működési és felhalmozási cél szerinti tagolásba, a költségvetési hiány összegét, a költségvetés létszámirányszámait, a felhalmozási kiadásokat célonként. A zárszámadási rendelet-tervezet a költségvetési rendelettel azonos szerkezetben kerül beterjesztésre. 5. §-hoz Az önkormányzat vagyonkimutatását, gazdasági társaságokban történő részesedését részletezik a vonatkozó mellékletek. 6. §-hoz Az önkormányzat és a hivatal pénzmaradványának jóváhagyását tartalmazza, mely alapján szükséges a 2013. évi költségvetés módosítása.

13

7.§-hoz A közgyűlés elé kerülő zárszámadási rendelet-tervezetnek tartalmaznia kell az önkormányzat összevont egyszerűsített pénzforgalmi jelentését, könyvviteli mérlegét és pénzmaradvány kimutatását. A 9., 10. és 11. számú mellékletek beterjesztésével e kötelezettségnek teszünk eleget. 8. §-hoz Az önkormányzat a 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 10. § (7) bekezdése és 45/B. § alapján köteles a közzétételi kötelezettségének eleget tenni. A rendelet-tervezet 8. §-ában megerősítésre kerül a közgyűlés által is e kötelezettség teljesítése. 9. §-hoz A rendelet hatálybalépését tartalmazza.

14

Mellékletek jegyzéke

Sorszám

Megnevezés

Oldal szám

1. számú melléklet

Nógrád Megye Önkormányzata, Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Hivatala 2012. évi költségvetési összevont mérlege

1

1.1 számú melléklet

Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi költségvetési mérlege

1


Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Hivatala 2012. évi költségvetési mérlege

1


Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi költségvetésének részletezése

3

2/a.számú melléklet

KIMUTATÁS a 2. számú melléklet I.2.1.4. sorából megítélt támogatások teljesítéséről

3


Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi engedélyezett létszámkerete (álláshelyek)

1


RÉSZLETEZÉS az önkormányzat 2012. évi beruházási kiadásairól

1


Nógrád Megye Önkormányzata, Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Hivatala 2012. évi vagyonkimutatása

1


KIMUTATÁS a 2012. évi ingatlan - állományról

1


KIMUTATÁS Nógrád Megye Önkormányzata gazdasági társaságokban lévő részesedései 2012. december 31-ei állományáról

1

8/a. számú melléklet

Nógrád Megye Önkormányzata, Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Hivatala 2012. évi pénzmaradványának levezetése

1

8/b. számú melléklet

TÁJÉKOZTATÓ a 2012. évi keletkezett pénzmaradványról

1


Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi egyszerűsített mérlege

1


Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi egyszerűsített pénzforgalmi jelentése

1


Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi egyszerűsített pénzmaradvány kimutatása

1


Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi kiegészítő melléklete

3

1. számú tábla

Nógrád Megye Önkormányzata, Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Hivatala költségvetési egyenlegének alakulása

1

Nógrád Megye Önkormányzata, Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Hivatala 2012. évi költségvetési összevont mérlege


E Ft Teljesítés a módosított előirányzat %-ában 12.

3.

4.

5.

Teljesítés a módosított előirányzat %-ában 6.

201 200

201 200

201 200

100

1.

Személyi juttatás

Központosított előirányzat, egyéb központi támogatás

49 133

49 133

100

2.

Munkaadótterhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

3.

Megyei tartalék keretből kapott támogatás

12 000

12 000

100

3.

Dologi kiadások

61 780

164 558

115 364

70,11

4.

Saját bevétel

8 260

8 265

100,06

4.

Átadott pénzeszközök

53 502

2 670 672

2 670 627

100,00

5.

Működési célú átvett pénzeszköz ÁHT-on belülről

29 522

80 457

272,53

6.

ÁHT-on kívülről működési pénzeszköz átvétel

59 957

6 500

10,84

7.

Számlanyitáshoz kapcs.techn.műk. átvett pénzeszköz

1 310 141

1 310 141

Ssz.

Bevételek

1.

2.

1.

Működési jellegű központi támogatás

2.

Eredeti előirányzat

59 462

Módosított előirányzat

Teljesítés

Függő, kiegyenlítő, átfutó bevétel

I. Tárgyévi működési bevételek

8.

260 662

260 662

1 670 213

1 672 696

100,15

1 308 196

1 308 196

100

2 978 409

2 980 892

100

Fejlesztési célú átvett pénzeszköz ÁHT-on belülről

4 922

7 772

157,90

10.

ÁHT-on kívülről felhalmozási pénzeszköz átvétel

5 000

5 000

100

11.

Felhalmozási kamatbevétel, osztalék

2 204

2 204

100

12.

Kölcsön visszatérülés

13.

Fejlesztési pénzmaradvány

Fejlesztési bevételek összesen

8.


Teljesítés

9.

10.

11.

112 960

113 086

108 460

95,91

30 420

30 093

28 083

93,32

Függő, kiegyenlítő, átfutó kiadás

-

340 288

I. Tárgyévi működési kiadások

258 662

2 978 409

2 582 246

86,70

Működési kiadások összesen

258 662

2 978 409

2 582 246

86,70

5.

Beruházási kiadások

2 000

14 126

13 106

92,78

6.

Kölcsön nyújtása

2 850

2 850

II. Tárgyévi fejlesztési kiadások

4 850

16 976

13 106

Fejlesztési kiadások

4 850

16 976

13 106

-

162

-

12 126

15 138

124,84

2 850

4 850

4 850

100

2 850

16 976

19 988

Nyitó pénzkészlet és a pénzmaradvány különbsége

Bevételek mindösszesen

7.


100

9.

II. Tárgyévi fejlesztési bevételek

Kiadások

5 000

Működési jellegű pénzmaradvány

Működési bevételek összesen

Ssz.

-

263 512

2 995 385

117,74

346 764

2 654 116

Záró pénzkészlet

88,61

Kiadások mindösszesen

77,20

77,20

58 764

263 512

2 995 385

2 654 116

88,61

Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi költségvetési mérlege


E Ft Ssz.

Bevételek

1.

2.

Eredeti előirányzat 3.

Módosított előirányzat 4.

201 200

201 200

201 200

1.

Teljesítés

Ssz.

5.

Kiadások

6.

7.

1.

Működési jellegű központi támogatás

2.


49 133

49 133

2.


3.


12 000

12 000

3.

Dologi kiadások

4.

Saját bevétel

5.


6.

ÁHT-on kívülről működési pénzeszköz átvétel


7.


720

725

4.


79 564

5.

Önkormányzati támogatás

59 462

59 957

6 500

260 662

351 639

349 122

1 308 196

1 308 196

1 659 835

1 657 318

260 662


Teljesítés 10

Személyi juttatás

28 629



44 918

105 334

67 673

53 502

1 362 029

1 362 029

160 242

192 472

192 472


-

340 609


258 662

1 659 835

1 281 565


258 662

1 659 835

1 281 565

13 106

8.

Fejlesztési célú átvett pénzeszköz ÁHT-on belülről

4 922

7 772

6.


2 000

14 126

9.

ÁHT-on kívülről felhalmozási pénzeszköz átvétel

5 000

5 000

7.


2 850

2 850

10.

Felhalmozási kamatbevétel, osztalék

2 204

2 204

11.

Kölcsön visszatérülés


4 850

16 976

13 106

Fejlesztési kiadások összesen

4 850

16 976

13 106


12.



162

-

12 126

15 138

2 850

4 850

4 850

2 850

16 976

19 988



-

263 512

1 676 811

346 764

1 330 542



35 871

263 512

1 676 811

1 330 542

Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Hivatala 2012. évi költségvetési mérlege


E Ft Ssz.

Bevételek

1.

2.

1.

Működési jellegű önkormányzati támogatás

2.

Saját bevétel

3.


4.



160 242

192 472

192 472

1.

7 540

7 540

2.

893

893

3.

1 310 141

1 310 141

4.


Számlanyitáshoz kapcs.techn.műk. átvett pénzeszköz Függő, kiegyenlítő, átfutó bevétel


5.




6.

160 242

1 511 046

-

160 242

-

5.


112 960

113 086

108 460


30 420

30 093

28 083

Dologi kiadások

16 862

59 224

47 691

1 308 643

1 308 598

Kiadások

6.

1 516 046

7. Személyi juttatás


Teljesítés 10

321


160 242

1 511 046

1 493 153


160 242

1 511 046

1 493 153


-

-

-

Fejlesztési kiadások

-

-

-

-

1 511 046

-

1 516 046

-

5.


6.


-

-

-

-




Ssz.

5 000



Teljesítés


160 242

1 511 046

1 516 046


22 893

160 242

1 511 046

1 516 046

Nógrád Megye Önnkormányzata 2012. évi költségvetésének részletezése

Eredeti előirányzat Kiadás

Kiemelt FejeAlKöltségCím előirányzet cím viselő zat I.

Kiemelt előirányzat

Összeg E Ft.

Alcím összesen Cím összesen E Ft E Ft

Közgyűlés közvetlen kiadásai 1.

Személyi juttatás Munkaadótterhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

2. 2.

Személyi juttatás

2.

Munkaadótterhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó Dologi kiadások

3. 3.

Személyi juttatás

2.


3. 1. 1.

Személyi juttatás

2.


3. 4. 3.

1. 1. 2. 3. 2. 1. 2. 3.

II. 1.

1. 1. 2. 3.

Dologi kiadások

1 915

19 222 15 189 3 835 198

717

-

57 325

57 325

33 801 9 126 12 962

717

34 001 8 926 12 148 2 250

Átadott pénzeszköz Függő, kiegyenlítő, átfutó kiadások

-

-

2 000


-

Nemzetközi kapcsolatok

800


75 960

Hivatal működtetésnek kiadásai Munkaadótterhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

1.

Dologi kiadások Megyeháza üzemeltetésével kapcsolatos költségek

3.

755

78 802

-

2.

Szolgáltatások, egyéb dologi kiadások költsége

1.

Számlavezetés költsége

26 925

-

3. 2.

3. 4.

1.

596

596 -

2 000 -

-

1 306 393

1 306 393

Átadott pénzeszköz

1

1 432

596 2 000

Dologi kiadások Pénzmaradványt terhelő kiadások

4.

836 836

596 -

30 591

6 578 4 196

1 600 -

24 013

6 578 1 600

Dologi kiadások Egyéb kiadások

70 689

24 013 7 545

-

Dologi kiadások ÁFA befizetés

3. 3.

34 470

7 545 -

70 689 54 188 14 011 2 326 164

26 925

Dologi kiadások

1 409 105

78 802

58 803 15 752 4 247

Dologi kiadások 3.

2 636

1 423 861

75 960

57 670 15 490 2 800 -

1 881

98 18 639

75 960

Hivatal kiadásai

55 334

45 93 1 743

98 18 684

Személyi juttatás

Személyi juttatás

2 800

45 93 1 862

Személyi juttatás

55 334 34 001 8 926 10 045 2 205 157

Függő, kiegyenlítő, átfutó kiadások 2.

717

717 55 889

Bevétel Fejezet összesen E Ft 84 048

4 939 1 200 20 204

1 350 365 200

Rendezvények, kiadványok

Alcím összesen Cím összesen E Ft E Ft 26 078

15 200 4 104 900

55 889

Összeg E Ft.

6 139

4 939 1 200

15 200 4 104 900

Elnöki kabinet kiadásai

Hivatal törzsszámán megjelenő tételek

2.

Összeg E Ft

27 060

20 204

Kitüntetések, díjak 1.


Teljesítés Kiadás


6 139

4 939 1 335

2012.évi bizottsági szerkezet alapján 10 havi költség 1.

Összeg E Ft.

6 274

2011.évi bizottsági szerkezet miatti 2 havi költség 1.

Összeg E Ft

28 393

Képviselő testület kiadásai 1.

Módosított előirányzat Kiadás



1 306 393

1 306 393 1 306 393

1 306 393

Összeg E Ft



Kiemelt FejeAlKöltségCím előirányzet cím viselő zat


Összeg E Ft.

160 242

I.-II. cím bevételei 1.

Saját bevétel

2.

Működési célú átvett pénzeszköz

3.

Számlanyitásokkal kapcs.technikai átvett pénzeszk.műk.

4.

Számlanyitásokkal kapcs.technikai átvett pénzeszk.fejl.

5.

Pénzmaradvány - működési

6.

Pénzmaradvány - fejelsztési

7.

Működési intézményi támogatás

8.

Függő bevétel

III.



Bevétel Fejezet összesen E Ft

Összeg E Ft

160 242

160 242


Összeg E Ft.

Alcím összesen Cím összesen E Ft E Ft 1 511 046

160 242

1 511 046



Összeg E Ft

1 511 046

1 511 046

Összeg E Ft.

7 540 893 1 281 075 29 066

7 540 893 1 281 075 29 066

192 472

192 472 5 000

Alcím összesen Cím összesen E Ft E Ft 1 516 046

1 516 046

-

4 975


Összeg E Ft

1 516 046

1 493 153

Üzemeltetési kiadások 1.

Dologi kiadások

2.

Dologi kiadások

IV. 1. 3. 2. 1. 2. 3. 3. 3. 1. 3. 4. 2. 4. 3. 4. V.

Önkormányzat törzsámán megjelenő tételek

4.

Dologi kiadások Átadott pénzeszköz

1 375 7 762

1.

VI. 1.

1 361 077 477

2 000

1 360 742

477

142

477 1 251

2011. évről áthúzódó kiadások

142

142 -

-

Személyi juttatás Munkaadótterhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó Dologi kiadások

1 251 2 000

Egyéb kiadások Dologi kiadások

-

-

2 000 -

2011.év állami támogatás elszámolása

-

47 964

1 360 600

47 964

47 964

Dologi kiadások

1 360 600

47 964


-

Területi nemzetiségi önkormányzatok támogatása átadása Átadott pénzeszköz

-

-

Számlanyitásokkal kapcs., egyéb technikai jelegű kiadások

1 312 636

Dologi kiadások

1 312 636

1 312 636


Intézményi beruházási kiadás

-

1 312 636

2 000 2 000

12 204

2 000

12 204

2 000

12 204

12 204

11 203

11 203

-

-

24 079

2 000

24 079

2 000

24 079

2

11 203

11 203

2 000 2 000

Általános tartalék 3.

4 975

5 251 5 251

Tartalék 1.

4 975

6 390

2 000

Számlavezetés költsége

Eszközök beszerzése, üzletrész vásárlása 5.

-

6 390

7 762 -

Elhasználódott eszközök pótlása, új beszerzés, felújítás 1.

4 975

6 390

-

Egyéb kiadások Dologi kiadások

-

1 375

Szolgáltatások, egyéb dologi kiadások költsége 3.

6 390

34 687

25 550

Takarítás költsége 3.

3.

2.

25 550

Közös költségek 3.

1.

34 687

Megyeházán belül elfoglalt terület költségei 1.

24 079

-



Kiemelt FejeAlKöltségCím előirányzet cím viselő zat VII.


Összeg E Ft.


Területfejlesztési Tanács jogutódlása 1.

1.

53 502

Számlamaradvány, értékpapír forgalom 3.

Dologi kiadások

4.





Összeg E Ft

Összeg E Ft.

53 502




Összeg E Ft

Összeg E Ft.

70 160

48 119

13 710 42 893

53 502



Összeg E Ft

61 278

5 226 42 893

Kincstárjegy forgalom 2.

1.

3.

-

NEOGRADIENSIS Régió Egyesület támogatása

6 500

1.

-

Nemzeti Fejlesztési Minisztérium támogatása 3.

Dologi kiadások

5.

Intézményi beruházási kiadás

VIII. 1.

7 057


1. 1. 2. 3. 2. 3.

X. 1.

1. 4.

2 850

2 850

2 850

2 850

2 850

3 246

7 579

2 980 2 980

I. Pályázati program költségei

-

-

3 246

4 610

2 850

Esélyek Háza programok támogatása 1.

Önkormányzat törzsámán megjelenő tételek

IX.

6 659 4 756 1 903

2 850 2 850

Munkáltatói kölcsön nyújtása 6.

6 500

5 135 1 922

Lakásalap 1.

6 500

6 500


4.

7 579

2 980

4 610

Személyi juttatás Munkaadótterhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó Dologi kiadások

2 980

3 246 -

II. Pályázati program költségei

1 364

4 333

160 242

I.-II.fejezethez önkormányzati támogatás Működési intézményi támogatás

3 246 4 333

Dologi kiadások

160 242

160 242

1 364

192 472

160 242

192 472

192 472

-

192 472 -


263 512

III.-X. cím bevételei 1.

Önkormányzat támogatása

2.


3.


4.

Saját bevétel

5.

Működési célú átvett pénzeszköz átvétel ÁHT-on belül

6.

TFT pénzeszköz, egyéb ÁHT-on kívüli működési átvétel

7.

Felhalmozási kanat, osztalék bevétel

8.

Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel ÁHT-on belülről

9.

Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel ÁHT-on kívülről

10.

Pénzmaradvány - működési

11.

Pénzmaradvány - fejelsztési

12.

Kölcsön megtérítés Technikai összegezés

263 512

263 512

263 512

1 676 811

201 200

5 960 53 502

2 850

527 024

1 676 811

1 676 811

1 676 811

201 200 49 133 12 000 720 28 629 59 957 2 204 4 922 5 000 1 308 196 4 850

527 024

527 024

527 024

263 512

3 353 622

3

148 137

-

148 137

-

148 137

192 472 340 609

1 677 306

1 677 306

1 677 306

1 294 671

2 971 977

2 971 977

2 971 977

1 294 671

201 200 49 133 12 000 725 79 564 6 500 2 204 7 772 5 000 1 308 196 4 850 162 3 353 622

3 353 622

3 353 622

1 676 811

2 971 977


Sorszám

KIMUTATÁS a 2. számú melléklet I.2.1.4. sorából megítélt támogatások teljesítéséről Támogatott szervezet megnevezése

Támogatás célja

Támogatás összege

Megvalósulás helye

1

Mátramindszent Községi Önkormányzat

2012. augusztus 4.-i falunap támogatása

25 000 Ft

Mátramindszent

2

Zagyvarónai Római Katolikus Egyházközség

Plébánia fűtésrendszerének újjáépítése támogatása

25 000 Ft

Salgótarján

3

POFOSZ Nm-i Szervezete Salgótarján

1956-os hagyományőrző tagtársak támogatása

40 000 Ft

Salgótarján

4

Athéné Alkotó Kör Pásztó

Alkotótábor támogatása

20 000 Ft

Pásztó

5

Mátraterenyei Hagyományőrző Egyesület

Egyesület működésének támogatása

20 000 Ft

Mátraterenye

6

Pásztói Muzsla Néptánc és Hagyományőrző Egyesület Pásztó

Néptáncfesztivál támogatása

40 000 Ft

Pásztó

7

Csécse Településért Egyesület Csécse

"Vidám Csécsei Húsvét" támogatása

25 000 Ft

Csécse

8

Bátonyterenye Kistérségi Óvoda Őzike Tagóvoda Bátonyterenye

Gyermeknapi Kavalkád támogatása

20 000 Ft

Bátonyterenye

9

Nagylóc Község Önkormányzata Nagylóc

Jótékonysági rendezvény támogatása

25 000 Ft

Nagylóc

10

Községi Önkormányzat Egyházasdengeleg

Hazaváró Juniális támogatása

25 000 Ft

Egyházasdengeleg

11

Jobbágyi Község Önkormányzata Jobbágyi

Falunap támogatása

25 000 Ft

Jobbágyi

12

Ha-Jó Gyermek és Ifjúságsegítő Egyesület Salgótarján

Holdsugár Fesztivál támogatása

25 000 Ft

Salgótarján

13

Mátrai Lovas Egylet Pásztó

2012. aug. 12-i program támogatása

25 000 Ft

Pásztó

14

Művelődési Kör Erdőkürt

Honismereti Tábor támogatása

25 000 Ft

Erdőkürt

15

Mátrakapu Off-Road Technikai Egyesület Pásztó

OFF-ROAD rendezvény támogatása

25 000 Ft

Pásztó

16

Rónafaluért Baráti Társaság Salgótarján

Vendégségi Nap támogatása

25 000 Ft

Salgótarján

17

Együtt-Egymásért Mátraterenyén Egyesület M.terenye

2012. aug. 19.-i Falunap támogatása

25 000 Ft

Mátraterenye

18

VITALITÁS SE Balassagyarmat

ATLAS SPORT Felhúzó Gála támogatása

25 000 Ft

Balassagyarmat

19

DUCI Csapat Társadalmi Szervezet Karancslapujtő

Park Party támogatása

25 000 Ft

Karancslapujtő

20

Római Katolikus Egyházközség Bercel

Erdélyi táborozás támogatása

30 000 Ft

Bercel

1


Sorszám

KIMUTATÁS a 2. számú melléklet I.2.1.4. sorából megítélt támogatások teljesítéséről Támogatott szervezet megnevezése

Támogatás célja



21

Cserhát-Ipoly Környezet és Természetvédelmi Egyesület Szécsény

2012. évi programok támogatása

25 000 Ft

Szécsény

22

Magyar Rákellenes Liga Salgótarjáni Alapszervezet

Programok támogatása

25 000 Ft

Salgótarján

Bányászhagyományok támogatása

20 000 Ft

Salgóbánya

Hagyományőrző rendezvények tásmogatása

25 000 Ft

Bátonyterenye

23 24

Bányaipari Dolgozók Szakszervezete Nyugdíjas Alapszervezete Salgóbánya Nagybátony Ófalusi Hagyományőrző Egyesület Bátonyterenye

25

Cene Gál István, Cered

Ceredi Ifjúsági Művészeti Alkotótábor támogatása

25 000 Ft

Cered

26

Országos Fogyasztóvédelmi Egyesület Városi Szervezete Pásztó


20 000 Ft

Pásztó

27

Nyugállományúak Egyesülete Jobbágyi


30 000 Ft

Jobbágyi

28

Dobroda Zenekar Salgótarján

CD lemez megjelentetésének támogatása

20 000 Ft

Salgótarján

29

Kisbágyon Ifjúságáért és Hagyományaiért Alapítvány Kisbágyon

10 éves jubileumi megemlékezés támogatása

20 000 Ft

Kisbágyon

30

Tolnay Klári Kulturális és Művészeti Egyesület Mohora

Tolnay Klári Emlékház támogatása

25 000 Ft

Mohora

31

Október 23. Emlékfutás Szervező Bizottsága

1956. okt.23. emlékfutás támogatása

40 000 Ft

Salgótarján

32

Nógrádmegyer Hagyományaiért Egyesület

Egyesület támogatása

25 000 Ft

Nógrádmegyer

33

Az Egészségesebb Nemzedékekért Közhasznú Egyesület Balassagyarmat

Bgy-i modell az egészségesebb nemzedékekért program támogatása

25 000 Ft

Balassagyarmat

34

"Új Lak" Településfejlesztési Egyesület Vizslás

Falunap támogatása

25 000 Ft

Vizslás

35

Talent- Alternatív Művészeti Klub

Magyar Dal Napja támogatása

20 000 Ft

Salgótarján

36

Mecser Lajos

Sporteseményeken való részvétel támogatása

10 000 Ft

Salgótarján

37

Községi Önkormányzat Szuha

"Szuhai Búcsú" megrendezésének támogatása

20 000 Ft

Szuha

38

Országos Magyar Vadászkamara Nógrád Megyei Területi Szervezete

Országos Vadásznapok Nógrád Megyei Rendezvénye megrendezésének támogatása

35 000 Ft

Salgótarján

39

Erdőtarcsa Község Önkormányzata

"Család-Barát" nap megrendezésének támogatása

20 000 Ft

Erdőtarcsa

2


Sorszám

KIMUTATÁS a 2. számú melléklet I.2.1.4. sorából megítélt támogatások teljesítéséről

Támogatott szervezet megnevezése

Támogatás célja



40

Rendvédelmi Nyugdíjasok Bajtársi Egyesülete

Október 26.-i ünnepség megrendezésének támogatása

15 000 Ft

Salgótarján

41

Nógrád Megyei Rendőrfőkapitányság

210 000 Ft

Salgótarján

42

Nógrád Megyei Tudományos Ismeretterjesztő Egyesület

25 000 Ft

Salgótarján

43

Palóc Karate Szövetség

III. Danók Péter Emlékverseny megrendezésének támogatása

20 000 Ft

Salgótarján

44

Salgó Fight SE


20 000 Ft

Salgótarján

45

Nógrád Megyei Múzeumi Szervezet

Nagy Iván Honismereti Pályázat megrendezésének támogatása

15 000 Ft

Salgótarján

46

"Junior Green Team 21" Egyesület

"Szeretet Adventje Palócországban" megrendezésének támogatása

300 000 Ft

Salgótarján

47

Mátraterenyei Nyugdíjas Bányász Szakszervezet

Borbála nap megrendezésének támogatása

25 000 Ft

Mátraterenye

48

Magyar Vöröskereszt Megyei Véradó Koordinátora

Jubiláló Véradók Ünnepsége megrendezésének támogatása

25 000 Ft

Szécsény

49

SKÁID Dornyay Béla Tagiskola

XX.Gabora Gála megrendezésének támogatása

50 000 Ft

Salgótarján

50

Spolocnost Pro Futuro Filakovo

Nemzetközi tábor megrendezésének támogatása

75 000 Ft

Filakovo

51

Csécse Településért Egyesület Csécse

"Mindenki Karácsonya Csécsén" megrendezésének támogatása

40 000 Ft

Csécse

52

Vakok és Gyengénlátók Nógrád Megyei Egyesülete Salgótarján

Karácsonyi ünnepség megrendezésének támogatása

20 000 Ft

Salgótarján

Karácsonyi ajándékozás, ételosztás támogatása

30 000 Ft

Salgótarján


10 000 Ft

Salgótarján

53 54

Szent Lázár Lovagrend Salgótarjáni Szent Ilona Jószolgálati Alapítvány Magyar Nóta- és Népzenei Egyesület Salgótarján

7 fő béren kívüli juttatása a 2012.10.23. ünnephez kapcsolódóan Nógrád Megye SOLÁR Jövője konferencia megrendezésének támogatása

55

Börzsöny Kulturális és Szabadidő Egyesület Rétság

Karácsonyi adományozás támogatása

50 000 Ft

Rétság

56

Herkules Diáksport Egyesület

Jótékonysági bál megrendezésének támogatása

50 000 Ft

Pásztó

57

Madách Imre Városi Könyvtár

2013. évi Madách ünnepség

250 000 Ft

Balassagyarmat

Összesen:

2 205 000 Ft

3

Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi engedélyezett létszámkerete (álláshelyek)


Fő Megnevezés

Teljes munkaidőben foglalkoztatott Előirányzat

Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlése

Részmunkaidőben foglalkoztatott

Teljesítés

2

2

Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Hivatala

23

16

Összesen

25

Közfoglalkoztatott

1

Előirányzat

Teljesítés

Állományon kívüli alkalmazott Előirányzat 1

0

1

Összesen

Teljesítés 1

Előirányzat

Teljesítés

3

3

23

16

26

19

1

RÉSZLETEZÉS az önkormányzat 2012. évi beruházási kiadásairól


E Ft. Megnevezés

Számítástechnikai eszközök, berendezések


Teljesítés

1 931

1 159

Audió vizuális eszközök

400

387

Immateriális javak

400

358

Klímaberendezés

200

175

Telefon alközpont

1 500

1 480

Bútor

300

295

GPS

45

44

Fénymásoló

1 250

1 200

Gépjármű

7 100

7 008

Részesedés

1 000

1 000

14 126

13 106

Összesen

2 000


2 000

Nógrád Megye Önkormányzata, Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Hivatala 2012. évi vagyonkimutatása


E Ft. NÓGRÁD MEGYE ÖNKORMÁNYZATA Sorszám

1.

MEGNEVEZÉS

II.2. II.3. II.4. II.5. II.6.

2. Immateriális javak összesen Ingatlanok és a kapcsolódó vagyonértékű jogok Gépek, berendezések és felszerelések Járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek

II.7. II.8.

I. II.1.

61

II.

Tőkeváltozások

III. D) I. II. E)

Értékelési tartalék SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN Költségvetési tartalékok összesen Vállalkozási tartalékok összesen TARTALÉKOK ÖSSZESEN

Állami készletek, tartalékok

I.

Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

II.

Tartós részesedés Ebből - tartós társulási részesedés

III.2.

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

III.3. III.4.

Tartósan adott köcsön Hosszú lejáratú betétek Ebből 4/a Hosszú lejáratú betétek bekerülési (könyv szerinti) értéke 4/b Hosszú lejáratú betétek elszámolt értékvesztése Egyéb hosszú lejáratú követelések Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

III. IV. A) I. II. III. IV. V. B)

6. 62 458

25 779 13 836

III.1.

Befektetett pénzügyi eszközök összesen Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott, illetve vagyonkezelésbe vett eszközök BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Készletek összesen Követelések összesen Értékpapírok összesen Pénzeszközök összesen Egyéb aktív pénzügyi elszámolások összesen FORGÓESZKÖZÖK ÖSSZESEN ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

15 586

"0"-ra leírt eszközök állománya

2 496

Tárgyi eszközök összesen

III.6.

ÜZLETI Forgalom- KorlátozotVAGYON képtelen tan forgalomképes 4. 3. 5. 12 849

11 002 6 490

II.

III.5.

TÖRZSVAGYON

NÓGRÁD MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK HIVATALA TÖRZSVAGYON Sorszám MEGNEVEZÉS KorlátozotÜZLETI tan ForgalomVAGYON forgalomképtelen képes 8. 7. 9. 10. 11. I. Tartós Tőke

15 586

19 988

6 394

6 394

39 676

-

-

-

8 230

III. F)

NÓGRÁD MEGYE ÖNKORMÁNYZATA TÖRZSVAGYON ÜZLETI Forgalom- KorlátozotVAGYON képtelen tan forgalomképes 13. 12. 14. 15 586 133 478 8 581 - 109 802 15 586

23 676 42 026

8 581

-

42 026

-

Rövid lejáratú kötelezettségek összesen Egyéb passzív pénzügyi elszámolások összesen KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN

NÓGRÁD MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK HIVATALA TÖRZSVAGYON KorlátozotÜZLETI tan ForgalomVAGYON forgalomképtelen képes 16. 15. 17.

-

437

-

437 18 214 18 214

24 556

437

-

10 307 34 863

-

15 586

100 565

8 581

5 000 5 437

573

-

8 803

-

-

2 187

22 899

15 586

41 640

8 581

125 033

-

-

-

6 592 46 178

15 586

6 155 58 925 100 565

22 893

8 581

125 033

-

321 23 214 23 214

-

FORRÁSOK ÖSSZESEN

-

23 214

-

KIMUTATÁS a 2012. évi ingatlan - állományról


E Ft

Hrsz

Ingatlan-nyilvántartás szerinti megnevezés

Cím

1809/2/A/5

Iroda

Pásztó, Kölcsey u. 16.

4119

Megyeháza irodaház

4119

Tul. hányad

Terület (m2)

Vagyon jellege

1/1

18,00 Törzsvagyon

St. Rákóczi út 36.

62/1000

319,98 Törzsvagyon

MÁK épület


62/1000

4119

Támfal, kerítés


4119

Garázs

4119 4119

Forgalomképessége

Bruttó érték

Nettó érték

963

668

Forgalomképtelen

17 800

13 168

48,48 Törzsvagyon

Forgalomképtelen

1 788

970

62/1000

Törzsvagyon

Forgalomképtelen

136

91


62/1000

7,94 Törzsvagyon

Forgalomképtelen

61

0

Díszkerítés


62/1000

Törzsvagyon

Forgalomképtelen

8

6

Telek


62/1000

536,61 Törzsvagyon

Forgalomképtelen

1 351

1 351

Korlátozottan forg. képes

2 508

1 828

24 615

18 082

Megyehatáron lévő üdvözlőtábla Nógrád megye területe

Nógrád Megyei Önkormányzat tulajdona összesen:

1/1

21 db

Törzsvagyon

Korlátozottan forg. képes

Megjegyzés

7. számú melléklet KIMUTATÁS Nógrád Megye Önkormányzata gazdasági társaságokban lévő részesedései 2012. december 31-ei állományáról

Név

Székhely

Részesedés mértéke E Ft

Tulajdoni arány

Kötelezettség bemutatása

1 000

0,08%

nincs

580

17,85%

nincs

KRF Észak-Magyarországi Regionális Fejlesztési Zrt.

3100 Salgótarján, Alkotmány út 18.

Észak- Magyarországi Idegenforgalmi és Gazdaságfejlesztési Nonprofit Kft.

3300 Eger, Bajcsy Zs.út 1.

Nógrádi Fejlesztési Ügynökség Nonprofit Kft.

3100 Salgótarján, Rákóczi út 36.

4 000

100,00%

nincs

RÉGIÓ FINANSZ Pénzügyi Zrt.

3100 Salgótarján, Alkotmány út 18.

1 000

0,15%

nincs

NORRIA Észak-Magyarországi Regionális Innovációs Ügynökség Nonprofit Közhasznú Kft.

3525 Miskolc, Széchenyi út 107.

1 650

16,50%

nincs

Ö s s z e s e n:

8 230

Nógrád Megye Önkormányzata, Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Hivatala


2012. évi pénzmaradványának levezetése E Ft.

Ssz.

MEGNEVEZÉS

Nógrád Megye Önkormányzata

1.

2.

3.

A.


B.

Forgatási célú finanszírozási műveletek egyenlege

C.

Egyéb aktív és passzív pénzügyi elszámolások összesen

D.

Előző évben (években) képzett tartalékok maradványa

E.

Vállalkozási tevékenység pénzforgalmi vállalkozási maradványa

F.

Tárgyévi helyesbített pénzmaradvány

G.


Összesen

4.

5.

35 871

22 893

58 764

-

-

-

4 679

1 476

-

-

-

-

-

-

42 026

18 214

60 240

Finanszírozásból származó korrekciók

-

-

-

H.

Pénzmaradványt terhelő elvonások

-

-

-

I.

Költségvetési pénzmaradvány

42 026

18 214

60 240

J.

Módosított pénzmaradvány

42 026

18 214

60 240

42 026

18 214

60 240

- működési bevételi többlet

333

-

333

- fejlesztési bevételi többlet

162

-

162

37 661

18 214

55 875

= személyi juttatás

4 626

4 626

= munkaadótterhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

2 010

2 010

11 533

49 194

45

45

3 870

-

3 870

= beruházási kiadás

1 020

-

1 020

= kölcsön nyújtása

2 850

-

2 850

Pénzmaradvány keletkezése

- működési kiadási megtakarítás

= dologi kiadás

6 155

37 661

= átadott pénzeszköz - fejelsztési kiadási megtakarítás

-

TÁJÉKOZTATÓ a 2012. évi keletkezett pénzmaradványról

8/b. számú melléklet

E Ft.

Keletkezett pénzmaradvány

Nógrád Megye Önkormányzata


Összesen

1.

2.

3.

4.

Működési célú pályázati pénzből, kötött felhasználású támogatásból Egyéb működési jogcím

4 037 31 977

4 037 13 535

45 512

Működési bevételek következő évekre áthúzódó hatása Fejlesztési célú pályázati és egyéb pénzből

6 012

Aktív, passzív költségvetési elszámolások

Keletkezett pénzmaradvány összesen

6 012 4 679

42 026

18 214

60 240

Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi egyszerűsített mérlege

Megnevezés

Előző évi költségvet. beszámoló záró adatai


E Ft Auditálási Előző év Tárgyévi Auditálási Tárgyév eltérések auditált költségvet. eltérések auditált + egysz.besz. beszámoló + egysz.besz. adatai záró adatai adatai

Eszközök A.) Befektetett eszközök összesen:

13 781 520

13 781 520

65 807

65 807

127 525 12 143 469 16 646 1 493 880

127 525 12 143 469 16 646 1 493 880

12 849 41 968 8 803 2 187

12 849 41 968 8 803 2 187

2 116 093

2 116 093

82 139

82 139

76 197 112 819

6 592

0 6 592

1 166 506 760 571

76 197 112 819 0 1 166 506 760 571

69 071 6 476

69 071 6 476

15 897 613

15 897 613

147 946

147 946

D.) Saját tőke összesen

13 443 773

13 443 773

47 406

47 406

1. Tartós tőke 2. Tőkeváltozások 3. Értékelési tartalék

11 514 878 1 928 895

11 514 878 1 928 895

47 406

0 47 406 0

E.) Tartalékok összesen

1 596 189

1 596 189

60 240

60 240

1 596 189

1 596 189

60 240

60 240 0

857 651

857 651

40 300

40 300

5 593 521 170 330 888

5 593 521 170 330 888

24 993 15 307

0 24 993 15 307

15 897 613

15 897 613

147 946

147 946

I. II. III. IV.

Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök

B.) Forgóeszközök összesen: I. II. III. IV. V.

Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

Eszközök

összesen:

Források

I. Költségvetési tartalékok II. Vállalkozási tartalékok F.) Kötelezettségek összesen I. Hosszúlejáratú kötelezettségek II. Rövidlejáratú kötelezettségek III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások Források

összesen

Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi egyszerűsített pénzforgalmi jelentése

10. számú melléklet E Ft

Sorszám

Megnevezés

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.

Személyi juttatások Munkaadót terhelő járulékok Dologi és egyéb folyó kiadások Műk.c.támogatásértékű kiadások, egyéb támogatás Államházt-on kívülre végleges működödési pénzeszközátadások Ellátottak pénzbeli juttatásai Felújítás Felhalmozási kiadások Felhalm.-i célú támogatásértékű kiadások, egyéb támogatás Államházt-on kívülre végleges felhalmozási pénzeszközátadás Hosszú lejáratú kölcsönök nyújtása Rövid lejáratú kölcsönök nyújtása Költségvetési pénzforgalmi kiadások összesen (01+….+12)

14. 15. 16. 17. 18. 19.

Hosszú lejáratú hitelek törlesztése Rövid lejáratú hitelek törlesztése - ebből likvidhitelek kiadása Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok kiadásai Forgatási célú hitelviszonyt megt.értékpapírok kiadásai Finanszírozási kiadások összesen (14+15+17+18)

20.

PÉNZFORGALMI KIADÁSOK (13+19)

21. 22.

Pénzforgalom nélküli kiadások Kiegyenlítő, függő, átfutó kiadások

23.

KIADÁSOK ÖSSZESEN (20+21+22)

24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36.

Intézményi működési bevételek Önkormányzatok sajátos működési bevételei Műk.célú támogatásértékű bevételek, egyéb támogatás Államházt-on kívülről végleges működési pénzeszköz átvétel Felhalmozási és tőke jellegű bevételek - ebből önkorm. sajátos felhalm-i és tőkebevételei Felhalm-i célú támogatásértékű bevételek, egyéb támogatások Államházt-on kívülről végleges felhalm-i pénzeszközátvétel Támogatások, kiegészítések -ebből: önkormányzatok költségvetési támogatása Hosszú lejáratú kölcsönök visszatérülése Rövid lejáratú kölcsönök visszatérülése Költségvetési pénzforgalmi bevételek összesen (24+…+28+30+31+32+34+35)

37. 38. 39. 40. 41. 42.

Hosszú lejáratú hitelek felvétele Rövid lejáratú hitelek felvétele - ebből likvid hitelek bevétele Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok bevételei Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok bevételei Finanszírozási bevételek összesen (37+38+40+41)

43.

PÉNZFORGALMI BEVÉTELEK (36+42)

44. 45. 46.

Pénzforgalom néküli bevételek Továbbadási(lebonyolítási) célú bevételek Kiegyenlítő, átfutó, függő bevételek

47.

BEVÉTELEK ÖSSZESEN (43+…+46)

48.


Eredeti előirányzat 112 960 30 420 61 780

Teljesítés

113 086 30 093 151 880 2 639 168 8 768

108 460 28 083 114 686 2 639 143 8 748

2 000

14 106 23 414

13 106 23 414

217 769

2 980 515

2 935 640

0

0

0

217 769

2 980 515

2 935 640

217 769

2 980 515

2 595 352

8 260

8 265

201 200 201 200

1 310 597 59 957 2 204 2 204 28 336 10 652 262 333 262 333

1 361 532 6 500 2 204 2 204 31 186 10 652 262 333 262 333 162

260 662

1 682 339

1 682 834

0

0

0

260 662

1 682 339

1 682 834

2 850

1 313 046

1 313 046

10 609

-340 288

5 960 53 502

5 000 263 512

2 995 385

3 000 880

PÉNZFORGALMI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK KÜLÖNBSÉGE KÖLTSÉGVETÉSI HIÁNY (-) KÖLTSÉGVETÉSI TÖBBLET (+)

42 893

-1 298 176

-1 252 806

49.

IGÉNYBE VETT TARTALÉKOKKAL KORRIGÁLT KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK KÜLÖNBSÉGE KORRIGÁLT KÖLTSÉGVETÉSI HIÁNY (-) KORRIGÁLT KÖLTSÉGVETÉSI TÖBBLET (+)

45 743

14 870

60 240

50. 51.

FINANSZÍROZÁSI MŰVELETEK EREDMÉNYE ÁKTÍV ÉS PASSZÍV PÉNZÜGYI MŰVELETEK EGYENLEGE

0 0

0 0

0 345 288

Nógrád Megye Önkormányzata 2012. évi egyszerűsített pénzmaradvány kimutatása

Megnevezés

1. Záró pénzkészlet 2. Forgatási célú pénzügyi műveletek egyenlege 3. Egyéb aktív és passzív pü-i elszám.összevont záróegyenlege 4. Előző év(ek)ben képzett tartalékok maradványa 5. Vállalkozási tevékenység pénzforgalmi eredménye 6. Tárgyévi helyesbített pénzmaradvány 7. Finanszírozásból származó korrekciók 8. Pénzmaradványt terhelő elvonások 9. Költségvetési pénzmaradvány 10. Vállalk.tev.eredményéből alaptev.ellátására felhasznált összeg 11. Költségvet.pénzmaradványt külön jogszabály alapján mód.tétel 12. Módosított pénzmaradvány 13. 12-ből Egészségbizt.alapból folyósított pénzeszköz maradványa 14. 12-ből Kötelezettségvállalással terhelt pénzmaradvány 15. 12-ből Szabad pénzmaradvány

Előző évi költségvet. beszámoló záró adatai 977 477

Auditálási eltérések + -


Előző év Tárgyév auditált költségvet. egysz.besz. beszámoló záró adatai záró adatai

E Ft Auditálási Tárgyév eltérések auditált + egysz.besz. adatai

977 477 0 618 712 0

58 764

1 596 189 -23 952

1 596 189 -23 952

60 240

60 240 0

1 572 237

1 572 237

60 240

60 240

1 572 237

1 572 237

60 240

60 240

1 572 237

1 572 237

60 240

60 240

618 712

1 476

58 764 0 1 476 0


I.

II.

III.

IV. V. VI.

VII.

VIII.

A számviteli politika évközi változásainak ismertetése

A Nógrád Megyei Főjegyző 216 - 11/2012. iktatószámú, 11/2012. számú rendelkezése alapján 2012. október 1-jétől új Számviteli politika van érvényben. A Számviteli politika melléklete a Számlarend, az Eszközök és források értékelési szabályzata, Eszközök és források leltározási és leltárkészítési szabályzata, Selejtezési szabályzat, Pénz-és értékkezelési szabályzat, Önköltségszámítási szabályzat. A számviteli politika rendelkezéseit kell alkalmazni Nógrád Megye Önkormányzata és a Nógrád Megyei Nemzetiségi Önkormányzat(ok) pénzügyi, gazdasági eseményeinek számviteli nyilvántartásai, elszámolásai esetében is. A számviteli politika változtatását indokolttá tette a hivatal gazdasági szervezete által ellátott feladatok módosulása; azaz 2012. január 1-jétől, az intézmények átadásából eredően a gazdasági feladatok végzése is elkerült a hivataltól, illetve szintén 2012. január 1-jétől önálló költségvetési szervként Nógrád Megye Önkormányzata és a Nógrád Megyei Nemzetiségi Önkormányzat(ok) számviteli, pénzügyi nyilvántartásait a hivatal végzi.

Az önkormányzat Nógrád Megyei Önkormányzat az 1990. évi LXV. tv. 92/A. § (1) bekezdése alapján könyvvizsgáló alkalmazására kötelezett. A könyvvizsgálói könyvvizsgálati feladatokat megbízási szerződés alapján 2012. május 1-jétől 2013. április 30-ig tartó időtartamra Mészáros Attila (kamarai nyilvántartási szám: kötelezettségének 002668, költségvetési minősítésének száma: KM 001099) látja el. jogszabályi háttere A tárgyévi költségvetési évre Nógrád Megye Önkormányzata az 1990. évi LXV. tv. 92/A. § (1) bekezdése alapján folyamatos könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgáló vonatkozó beszámoló éves díja megbízás időtartamára 300.000 Ft díjazás illeti meg. Egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatások, adótanácsadói szolgáltatások, egyéb, könyvvizsgálatáért a nem könyvvizsgálati szolgáltatások nem voltak. könyvvizsgáló által felszámított díja A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok Bácskai Katalin, Gazdasági Iroda vezetője – könyvvizsgálói kamarai nyilvántartási száma: 000196. irányításáért, vezetéséért felelős személy Az államháztartási szerv(ek)nél nincs vállalkozási tevékenység Az államháztartási szerv(ek) a számviteli politikában nem választották a piaci értéken történő értékelést A tárgyidőszakban ellátott tevékenységet alapvetően és meghatározóan befolyásolta a központi költségvetés által az alapfeladat ellátásához biztosított forrás. Ez három összetevőből állt: Azon tényezők ismertetése, 1.) Magyarország 2012. évi központi költségvetéséről szóló 2011. évi CLXXXVIII. törvény szerint biztosított 201.200 E Ft forrás, amelyek befolyásolták a 2.) a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium 11.500 E Ft támogatást adott át a következő feladatokra: területfejlesztésről és a területrendezésről szóló tárgyidőszakban ellátott 1996. évi XXI. törvény 28. § (1) bekezdése értelmében a megszűnt regionális fejlesztési tanácsok és megyei területfejlesztési tanácsok jogutódjai tevékenységet, az a területileg érintett megyei önkormányzatok. A jogutódlással összefüggő szerződésállományok kezelését, a döntéshozói és döntéselőkészítési előirányzatok tervezettől feladatokat, továbbá a területfejlesztési tervezési feladatokat támogatta a minisztérium. eltérő felhasználását 3.) a Belügyminisztérium a Nemzetgazdasági Minisztériummal egyetértve 12.000 E Ft-tal támogatta a megyei önkormányzati tartalékból önkormányzatunkat. A támogatás sportfeladatokra fordítható. Az előirányzat és teljesítés összhangját a költségvetési rendelet évközi módosítása biztosítja. Az előző költségvetési év(ek) éves beszámolójában elkövetett jelentős összegű hibá(ka)t az ellenőrzés nem állapított meg.



IX.

Értékelés a külön kormányrendeletek alapján összeállított adatszolgáltatásban bemutatott Európai Uniós támogatási programok, a világbanki és egyéb támogatási programok, segélyprogramok keretében 2012. évben ilyen jellegű forrás nem realizálódott önkormányzatunknál. beérkezett pénz-és egyéb eszközök, továbbá az azokkal kapcsolatban felhasznált saját költségvetési források alakulásáról. Az előirányzat alakulását befolyásoló tényezők bemutatása.

X.

Kimutatás a közalapítványoknak, az alapítványok által ellátott feladatokra teljesített A kimutatást a beszámoló 2.a. számú mellléklete tartalmazza. kifizetésekről, illetve a térítésmentesen juttatott eszközök értékéről

XI.

Kimutatás az önkormányzat könyvviteli mérlegében szereplő részesedésekről, a A kimutatást a beszámoló 7. számú mellléklete tartalmazza. részesedések mértékének feltüntetése

XII.

Kimutatás az önkormányzat tulajdanába lévő korlátozottan forgalomképes és üzleti vagyon rendeletben Az önkormányzatnak vagyonkezelésbe adott vagyontárgya nincs. meghatározottak szerint vagyonkezelésbe adott vagyonáról és annak évközi változásáról

Kutatás és kísérleti fejlesztésnek tárgyévben nem voltak költségei Környezet védelmét közvetlenül szolgáló eszközök nem voltak a költségvetési szerv(ek) tulajdonába Veszélyes hulladékot, környezetre káros anyagot nem kezelt a költségvetési szerv(ek) A költségvetési szerv(ek)nek nem voltak olyan mérlegen kívüli tételei, melyeknek üzleti céljai és pénzügyi kihatásai lényegesek A belső kontroll rendszer A közgyűlés 2013. március havi ülésén külön napirendi pontként tárgyalta a 2012. évben végzett ellenőrzések tapasztalatairól szóló beszámolót, a XVII. FEUVE rendszer értékelésére vonatkozóan az írásos előterjesztés tartalmaz részletesebb információt. értékelése A kötelezettségvállalások állományának alakulása, Nógrád Megye Önkormányzata a megyei önkormányzatok konszolidációjáról, a megyei önkormányzati intézmények és a Fővárosi XVIII. valamint az Önkormányzat egyes egészségügyi intézményeinek átvételéről szóló 2011. évi CLIV. törvény alapján végrehajtott hitel és kötvény átvállalás alapján nem rendelkezik ilyen jellegű kötelezettséggel. állományváltozást befolyásoló tényezők XIX. A beszámolás időszakában bekövetkezett rendkívüli, a tervezés időszakában még nem ismert események nem voltak XIII. XIV. XV. XVI.


Nógrád Megye Önkormányzata, Nógrád Megyei Önkormányzat Közgyűlésének Hivatala költségvetési egyenlegének alakulása

1. számú tábla

E Ft. Nógrád Megye Önkormányzata


Hónap Nyitó egyenleg

Január

Bevétel

Kiadás

Záróegyenleg

38 301

5 910

32 391

Nyitó egyenleg

Bevétel

Kiadás

Záróegyenleg

1 288 065

1 285 061

3 004

Február

32 391

55 014

51 115

36 290

3 004

2 765

4 949

820

Március

36 290

17 826

11 331

42 785

820

7 570

7 089

1 301

Április

42 785

12 097

7 338

47 544

1 301

2 899

3 160

1 040

Május

47 544

14 922

14 282

48 184

1 040

6 624

3 421

4 243

Június

48 184

22 435

32 179

38 440

4 243

34 609

22 418

16 434

Július

38 440

10 714

7 416

41 738

16 434

631

4 938

12 127

Augusztus

41 738

12 364

30 796

23 306

12 127

16 831

8 612

20 346

Szeptember

23 306

22 271

7 382

38 195

20 346

7 486

7 250

20 582

Október

38 195

11 572

10 430

39 337

20 582

727

7 903

13 406

November

39 337

22 200

15 564

45 973

13 406

10 497

9 926

13 977

December

45 973

21 386

31 488

35 871

13 977

14 647

5 731

22 893

Az előterjesztés törvényes: dr. Barta László

Recommend Documents